3a. Ontwerpbegroting 2024 def kopie
Tekst van het document
Toelichting Voor de uitvoering van het programma Individuele Dienstverlening zijn 289.906 uren geraamd. Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023 is er een groei van bijna 12.000 uren. Deze toename in uren heeft zowel effect op de hoogte van de lasten als de inkomsten voor dit programma. Een verdere financiële toelichting is te vinden in hoofdstuk 3 van de financiële begroting. Taakvelden Om op landelijk niveau begrotingen van overheidsorganisaties te kunnen aggregeren is door het Rijk een uniforme set van taakvelden vastgesteld. De activiteiten uit het programma Individuele Dienstverlening hebben betrekking op: Taakveld 7.4
➜
OMSCHRIJVING
DATUM
EXPIRATIEDATUM
Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten
1 juli 1993
Open
1 januari 2020
Open
Nota weerstandsvermogen en risicomanagement
16 december 2020
Open
Financiële verordening ODBN
24 februari 2021
Open
Gemeenschappelijke regeling ODBN
Milieubeheer
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2024
40
Indicatoren bedrijfsvoering Om een beeld te kunnen vormen over het bedrijfsmatig functioneren van de ODBN worden in onderstaande tabel de meest essentiële indicatoren gepresenteerd. KPI'S ODBN (ALS BEDRIJF)
Wat willen we bereiken? De ODBN wil een goede bedrijfsvoering, betrouwbare managementinformatie en kostenbeheersing. Uitgangspunt is dat we zodanig in controle zijn dat de tussentijdse rapportages actueel en betrouwbaar zijn en dat deze een reëel beeld geven van de te verwachten resultaten op jaarbasis. Door de tijd heen zijn er diverse KPI’s vastgesteld als kader voor een gezonde bedrijfshuishouding. Voor u als eigenaar zijn deze relevant om in één oogopslag een eerste gevoel te hebben bij de bedrijfsmatige en financiële situatie van de ODBN als organisatie.
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
1
KPI'S 1
NORM
REALISATIE 2022
BEGROTING 2023 NA WIJZIGING
BEGROTING 2024
Productiviteit
Nog niet vastgesteld
1.432
Nog niet vastgesteld
Nog niet vastgesteld
§ Declarabiliteit
Declarabiliteit
1.302 uur per fte op jaarbasis
1.3232
1.309
1.302
§ Declarabiliteit
Gemiddeld uurtarief
€ 112,60
€ 97,67
€ 108,87
€ 112,60
§ Tariefontwikkeling
Ziekteverzuim
5.5%
6,3%
5.5%
5.5%
§ HRM - ziekteverzuim
Formatie overhead
23%
22,5%
23%
23%
§ Formatieomvang
Aandeel kosten overhead personeel
25%
23,9%
25%
25%
§ Formatieomvang
Aandeel kosten overhead totaal
34%-36%
29,6%
Weerstandsratio
1,5
0.83
0.83
1,1
Flexschil
20%
22,5%
Max. 20%
Max. 20%
TOELICHTING
§ Tariefontwikkeling § Weerstandsvermogen § Formatieomvang
In deze begroting 2024 maken we voor het eerst duidelijk onderscheid tussen uren die productief zijn en uren die we daadwerkelijk kunnen declareren. Voor deze eerste moet de norm nog bepaald worden.
2
De declarabiliteit was in 2022 zonder SSiB 1.323. Dit is boven de norm die we nu voor deze begroting hanteren. Echter in 2023 is er structureel 7 dagen extra verlof gekregen. Deze zitten nu in de nieuwe normen verwerkt.
ODBN Programmabegroting 2024
41
42
Wat gaan we doen in 2024? 3.1 Declarabiliteit Voor het eerst hebben we een KPI toegevoegd, namelijk declarabiliteit. Voorheen hanteerde we het begrip productiviteit als synoniem aan declarabiliteit. Gezien alle ontwikkelingen in ons werkveld zien we dat werkzaamheden in ons primair proces steeds minder vaak direct te relateren zijn aan een zaak of individuele deelnemer maar van belang zijn voor het collectief en ook niet volledig als overhead zijn aan te merken. Denk aan deelname aan landelijke en regionale werkgroepen, implementatie wet- en regelgeving zoals WOO. Maar ook deelname aan interne werkgroepen ter verbetering van processen, sjablonen, analyses van data. Dat zijn allemaal werkzaamheden die de kwaliteit of effectiviteit van ons werk ten goede komen maar niet zaak gerelateerd zijn en dus niet declarabel maar wel productief. In de presentatie willen we dit onderscheid voortaan gaan maken. We onderzoeken nog of overige ontwikkelingen ten behoeve van het primair proces anders gepresenteerd moeten worden. Nu maken deze nog onderdeel uit van de overhead. Opties zijn bijvoorbeeld om deKPI overhead te verlagen en daarvoor in de plaats de bijdrage Collectieve Taken te verhogen of deze niet declarabele uren mee te nemen in het tarief waardoor de declarabiliteit lager wordt en het uurtarief hoger.
Per saldo hebben beide geen effect op de individuele bijdragen maar dragen ze wel bij aan de transparantie. Beide aanpakken doen meer recht aan de inhoud.
Een ander voorbeeld is de robotisering, de zogenaamde softbods. Softbods kunnen het menselijk handelen in het gebruik van applicaties overnemen. Dat kan bij routinematige acties zoals het invoeren van zaken op basis van het geprogrammeerd toezicht. Hierin is efficiency behaald waardoor er minder administratieve uren hoeven worden gedeclareerd. Zo onderzoeken we in 2023 of we met de inzet van softbods uren algemene werkzaamheden intake en verzending vanaf 2024 kunnen terugdringen.
3.2 Organisatie Net als in 2023 verwachten we in 2024 wederom groei in de omvang van onze opdracht. Dat bevestigt het vertrouwen dat onze deelnemers in de ODBN hebben. Tegelijkertijd doemt steeds vaker de vraag op of we het tempo van groei kunnen volhouden. Dan doelen we niet alleen op de arbeidsmarkt maar ook het tempo waarin we aanpassingen moeten doen in onze organisatie. De dynamiek en druk die dat met zich meebrengt schuurt soms. Een belangrijk issue is dus om de groei van de organisatie beheersbaar te houden.
Bijvoorbeeld de investering die we gedaan hebben in Business Intelligence (BI). BI is het team dat het informatiegestuurd werken technisch mogelijk maakt. Hier hebben we 6 fte voor vrijgemaakt die we nu rekenen tot de overhead. Zij verhogen de KPI overhead maar worden ingezet in het primair proces. Willen we ook de overhead in het belang van een gezonde bedrijfsvoering overeind houden zou dat weer leiden tot een tariefsverhoging. Dat kunnen we opvangen door de groei in omzet en dus groei in de overhead. Echter een groei van de omzet zou moeten kunnen leiden tot lagere kosten in de overhead. De ruimte die ontstaat wordt nu ingezet om het primair proces effectiever en efficiënter te laten werken. De inzet van BI draagt zo bij aan kostenbeheersing en een effectievere VTH-aanpak.
Een mooi resultaat hiervan is de in 2022 gemaakte kwantitatieve data-analyse en een kwalitatieve omgevingsscan waarmee invulling is gegeven aan de branche-enthema-selectie voor 2023. Hierbij is per branche met behulp van beschikbare data geanalyseerd hoe vaak bedrijven zijn gecontroleerd, hoeveel overtredingen per controle en per overtreder zijn geconstateerd en wat het effect van deze overtredingen is op de leefomgeving. Daarnaast is op basis van een risicomodel bepaald bij welke veehouderijen in 2023 toezicht moet worden gehouden.
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2024
43
44
De arbeidsmarkt blijft naar verwachting krap in 2024. Toch is de ODBN er tot nu toe in geslaagd om geschikte mensen te vinden. Of organisatie brede wervingsacties en/of permanente werving in 2024 noodzakelijk zullen zijn valt nog lastig in te schatten. Daar waar processen nu (medio 2023) dreigen stil te vallen kan dat zomaar tot een enorme inhaalslag leiden in 2024. Wat er ook gebeurt, we ontkomen er niet aan om zelf medewerkers te blijven opleiden. De mate waarin is afhankelijk van de ontwikkelingen komende tijd.
Wat mag het kosten?
45 REKENING 2022
BEGROTING 2023 NA WIJZIGING
BEGROTING 2024
Personeel en inhuur
5.136
6.699
6.028
Opleidingen en loopbaanbegeleiding
524
917
1.001
Dienstreizen / woon-werk
329
649
688
Overige personele kosten
339
328
347
Organisatie
172
218
230
Huisvesting
682
792
839
3.3 Prijsontwikkeling
Kantoorkosten
108
165
174
Voor 2023 is er ten tijde van het opstellen van deze begroting een concept onderhandelingsakkoord voor het jaar 2023. Als gevolg van de inflatie en cao-ontwikkelingen in 2022/2023 hebben we onze kostenstructuur en tarieven opnieuw opgebouwd. Hierdoor hebben we de kostenstijging van het begrote tarief 2024 kunnen beperken.
Informatisering / automatisering
2.097
1.966
2.082
Vervoermiddelen
24
92
98
Externe deskundigheid
177
259
274
Overige lasten
38
828
1.890
9.627
12.912
13.651
0
100
100
TOTAAL LASTEN
9.627
13.012
13.751
Personeel en inhuur
203
0
0
Overige baten
19
0
0
TOTAAL BATEN
222
0
0
-9.405
-13.012
-13.751
Een derde thema is het InterBestuurlijk Programma verbeteren VTH-stelsel (IBP). Wij zijn ervan overtuigd dat we een robuuste dienst zijn die financieel gezond is en de noodzakelijke ruimte krijgt van haar bestuur om te investeren in innovatie. Echter kan landelijke besluitvorming naar aanleiding van het IBP leiden tot noodzakelijke aanpassingen die de organisatie of ons financieringsmodel gaat raken.
Voor 2024 is er nog geen zicht op een nieuwe cao. In deze begroting zijn de lonen daarom geïndexeerd op basis van de cijfers uit de macro-economische verkenningen van het CPB. Of dat toereikend zal zijn, zal later blijken. Misschien is de aanname met betrekking tot de prijsontwikkeling voor 2024 nog wel onzekerder dan de index voor de lonen. In de voorgaande jaren worden we geconfronteerd met grote Inflatiecijfers van 10% tot 15% per maand. Door middel van het inzetten van contractmanagement hebben we op een aantal onderdelen de indexeringen vooralsnog beperkt weten te houden. In 2024 kennen we de inhaaleffecten op de lopende contracten en zullen we de inflatiecijfers van 2023 inmiddels kennen.
PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING BEDRAGEN X € 1.000,-
SUBTOTAAL BEDRIJFSVOERING Onvoorzien
SALDO
Wat gaan we doen in 2024? Ontwikkeling van Softbods Zelf opleiden van (zij-)instromers Validatie en borging kwaliteitscriteria Facilitering optimalisatie VTH-aanpak middels BI Beheerste groei/ontwikkeling van de organisatie Welke onzekerheden kennen we? Ontwikkelingen in de omvang van de opdracht als gevolg beleidsontwikkelingen Inflatie Cao 2024
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2024
46
Toelichting De lasten van het programma Bedrijfsvoering hebben betrekking op de uren van de medewerkers die ondersteunend zijn aan het primaire proces. Daarnaast gaat het om de organisatie brede kosten zoals deze in bovenstaande tabel zijn opgenomen. Taakvelden Om op landelijk niveau begrotingen van overheidsorganisaties te kunnen aggregeren is door het Rijk een uniforme set van taakvelden vastgesteld. De activiteiten uit het programma Bedrijfsvoering hebben betrekking op: Taakveld 0.01 Taakveld 0.04 Taakveld 0.08
➜ ➜ ➜
Bestuurskosten Overhead Overige baten en lasten
Paragrafen
47
Paragraaf Weerstandsvermogen & risicobeheersing Algemeen De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft inzicht in de robuustheid van de financiële positie van de omgevingsdienst. In deze paragraaf wordt weergegeven in welke mate de dienst in staat is om onvoorziene, financiële tegenvallers op te vangen zonder dat daarvoor het bestaande beleid veranderd hoeft te worden. Om dit te kunnen beoordelen, is inzicht nodig in het beschikbare weerstandsvermogen en in de omvang en de achtergronden van de aanwezige risico’s. Inventarisatie weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de dienst beschikt om de onverwachte financiële tegenvallers te dekken zonder het bestaande beleid aan te moeten passen. Voor de ODBN geldt dat de beschikbare weerstandscapaciteit gevormd wordt door de Algemene reserve. Andere reserves worden niet meegenomen omdat deze door het Algemeen Bestuur voorzien zijn van een specifieke bestemming. Risicobeheersing De ODBN streeft ernaar om risico’s zoveel mogelijk te ondervangen door het treffen van beheersmaatregelen, de benodigde verzekeringen af te sluiten en/of buffers te vormen voor niet voorzienbare financiële tegenvallers. In het overzicht Reserves en Voorzieningen kunt u de diverse posten en hoogten van de bedragen lezen.
Inventarisatie risico’s Aan het begin van 2023 is een nieuwe actualisatie van het risicoprofiel van de ODBN uitgevoerd. Hierbij zijn alle financiële risico’s meegenomen die, na het nemen van beheersmaatregelen, nog steeds een mogelijke financiële impact hebben die niet uit de reguliere exploitatie gedekt kan worden. Risico’s die afgedekt worden door bijvoorbeeld een verzekering, een voorziening of een bestemmingsreserve, zijn in dit overzicht buiten beschouwing gelaten. Immers door het treffen van deze maatregelen wordt de financiële impact gemitigeerd. Voor een geactualiseerd overzicht van alle risico’s wordt verwezen naar bijlage 1 van deze jaarrekening. Bij het bepalen van de impact van het risico is rekening gehouden met de kans van optreden van het risico. De impact van het risico wordt daardoor bepaald door de ingeschatte financiële jaaromvang te vermenigvuldigen met de kans van optreden.
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2024
48
Daar waar een risico mogelijk een meerjarig effect heeft, is uitgegaan van het principe dat de financiële impact in één jaar vermenigvuldigd is met 2. Dit hebben we gedaan vanuit het principe dat 2 jaar doorgaans voldoende is om maatregelen te nemen om de financiële impact van het risico te beperken of te verwerken in de begroting. Dit principe is ook opgenomen in de “Nota weerstandsvermogen en risicomanagement” die in december 2020 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld. Nieuw risico Risico ontbreken definitief cao-onderhandelingsakkoord 2023 Op dit moment ligt er een voorlopig onderhandelingsresultaat voor een nieuwe cao 2023. Dit conceptakkoord zal vertaald worden in de begroting 2023. Echter moet de achterban van de onderhandelende partijen nog instemmen met het akkoord. Wanneer er geen instemming bereikt wordt, zal er opnieuw onderhandeld moeten worden voor een nieuw akkoord. De kans bestaat dat de aanpassingen in de begroting 2023 dan onvoldoende zijn om de financiële gevolgen van dat akkoord op te vangen. De financiële impact van dit risico kan vrij fors zijn. De kans wordt laag ingeschat, conform ons risicomanagement beleid is de laagste inschatting 25%. Ontbreken cao 2024 Over 2024 zijn nog geen afspraken gemaakt rondom de cao. Conform bestaand beleid hebben we de begroting 2024 daarom de loongevoelige uitgaven geïndexeerd met de indexering die het CPB presenteert.
Het risico bestaat dat deze indexering van 3,3% onvoldoende zal zijn om het effect van de cao op te vangen.
Onevenredige stijgende tarieven op de arbeidsmarkt De krapte op de arbeidsmarkt houdt aan. We zien steeds vaker dat het lastig is om de juiste mensen op diverse plekken te vinden. Het komt steeds meer voor dat er op de vacatures geen of slechts zeer beperkt reactie komt. Het maakt dat de keuzevrijheid om een indexering van tarieven niet te accepteren beperkter wordt. Om ons heen zien we de eerste bureaus al die de tarieven met meer indexeren dan in de begroting 2023 rekening was gehouden. Daarom zijn zowel de kans als het bedrag voor begrotingsjaar 2024 verhoogd. Onevenredige prijsstijgingen De onrust in de wereld leidt op diverse fronten tot het flink stijgen van de prijzen. Door goed contractmanagement hebben we de effecten in 2022 nog weten te beperken en zijn de meeste stijgingen binnen de lopende begroting opgevangen. Aangezien de inflatie hoog blijft, en fors hoger ligt dan het indexeringspercentage dat we in de begroting 2023 hebben opgenomen, hebben we voor dit punt de berekening aangepast. Het aandeel van de begroting van de ODBN dat prijsgevoelig is, is ongeveer € 5.500.000. Verdwenen en verminderde risico’s Ten opzichte van het risicoprofiel zoals dit gepresenteerd is bij de begroting 2023 zijn er geen risico’s die van omvang/kans verminderd zijn of dit geheel van de lijst verdwenen zijn.
Weerstandsratio De weerstandsratio wordt bepaald door de beschikbare weerstandscapaciteit te delen door de benodigde weerstandscapaciteit.
Totale omvang Netto-risico's
Weerstandsratio
NAAM
Beschikbare weerstandscapaciteit
Benodigde weerstandscapaciteit
BEGROTING 2024
Algemene reserve op 01-01
2.689.9761
Risicoprofiel
2.472.300
WEERSTANDSRATIO
1,1
Uitgaande van de storting van het jaarrekening resultaat 2022 in de Algemene reserve en de onttrekking van € 150.000 voor uitgaven Omgevingswet, conform voorstel jaarstukken 2022.
1
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
Gestegen risico’s
ODBN Programmabegroting 2024
49
50
Netto schuldquote: De netto schuldquote geeft aan of de ODBN in staat is de schulden terug te betalen waarvoor zij volledig zelf aan de lat staat. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de ODBN ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hoe lager dit percentage is, hoe minder de schuldenlast op een organisatie drukt. De ODBN heeft geen langlopende leningen, alleen kortlopende openstaande crediteuren. Daarmee is er weinig druk op de exploitatieruimte voor het voldoen aan de schuldenverplichting en geeft het een indruk van de goede financiële uitgangspositie voor de ODBN. Solvabiliteitsratio: Deze ratio geeft weer in welke mate de ODBN in staat is op ‘langere’ termijn aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Dit wordt berekend op basis van het eigen vermogen en de bezittingen van de ODBN. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van de ODBN. Voor de ODBN geldt dat er geen langlopende schulden zijn. Bedrijfsmatig wordt een bedrijf als financieel gezond gezien, wanneer de solvabiliteit tussen de 25% en 40% ligt. De ODBN valt met een solvabiliteit van 42% ruimschoots boven deze richtlijn. In het gemeenschappelijke toezichtskader van de Provincie wordt voor gemeenten het percentage van 50% gehanteerd voor de meest gezonde organisaties.
Met 42% solvabiliteit scoren we hoog in de 2e categorie van bedrijven. Vooral de bestemmingsreserve ISV en voorzieningenpositie stortplaats Voortse Heide heeft invloed op dit percentage. Financiële kengetallen In onderstaande paragraaf zijn de financiële kengetallen opgenomen die op grond van artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording moeten worden opgenomen. Kengetallen die voor de ODBN niet van toepassing zijn, zijn achterwege gelaten. VERLOOP FINANCIËLE KENGETALLEN FINANCIËLE KENGETALLEN REKENING 2022
BEGROTING 2023
BEGROTING 2024
Netto schuldquote
-27%
-24%
-22%
Netto schuldquote voor alle verstrekte leningen
-27%
-24%
-22%
Solvabiliteitsratio in %
45%
42%
42%
Structurele exploitatieruimte
2,4%
0,0%
0,1%
Grondexploitatie
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
Structurele exploitatieruimte: Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, door de structurele baten en structurele lasten te vergelijken met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. In 2022 was de realisatie ruim 2%, dit komt deels voort vanuit het rekeningresultaat, deels vanuit de structurele korting op het tarief die vanaf de begroting 2023 verwerkt is. De structurele exploitatieruimte in 2024 van 0,1% geeft aan dat de verhouding tussen structurele lasten en de structurele dekking hiervoor goed geregeld is. Conclusie Op basis van de financiële kengetallen is te stellen dat de financiële uitgangspositie van de ODBN als goed en stabiel te kwalificeren is.
ODBN Programmabegroting 2024
51
52
53
Paragraaf Financiering Algemeen Bij de inwerkingtreding van de Wet financiering decentrale overheden (fido) is het opnemen van een financieringsparagraaf in de begroting en in de jaarrekening voorgeschreven. Met deze paragraaf wordt beoogd de transparantie van het treasurybeleid en -beheer te vergroten en meer inzicht te geven in de (financierings-)risico’s en de beheersing daarvan. In het Besluit Begroting en Verantwoording is neergelegd dat de financieringsparagraaf in elk geval de beleidsvoornemens voor het risicobeheer van de financieringsportefeuille dient te bevatten. Onder risico’s worden in dit verband verstaan: renterisico’s, liquiditeitsrisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s en voor zover ter zake valutarisico’s. Renterisico Het renterisico kan worden gedefinieerd als de mate waarin het saldo van de rentelasten en rentebaten verandert door wijziging in het rentepercentage op leningen en uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer. Bij de inwerkingtreding van de Wetfido is het begrip ‘renterisico-norm’ ingevoerd. Uitgangspunt hierbij is om zoveel mogelijk spreiding in de looptijden van leningen aan te brengen. De wettelijk vastgestelde renterisico-norm van 20% houdt in dat in enig jaar de aflossing van de lange schuld niet hoger mag zijn dan 20% van het begrotingstotaal.
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
De ODBN heeft op dit moment geen leningen met een looptijd van één jaar of langer. Hiermee voldoen wij automatisch aan de deze renterisico-norm. Ook geeft de huidige financieringspositie geen aanleiding om in de komende jaren langlopende geldleningen af te sluiten, zodat we in dat kader ook geen renterisico lopen. Kasgeldlimiet Bij de financiering van de activiteiten van de ODBN worden alle activiteiten als één geheel beschouwd. Dit houdt in dat bij het bepalen van de financieringsbehoefte alle inkomsten en uitgaven betrokken worden. De achterliggende gedachte daarbij is dat tijdelijke overschotten van de ene activiteit een andere activiteit kunnen financieren. Deze wijze van financieren wordt ook wel aangeduid als ‘totaalfinanciering’. Hierdoor worden de rentekosten beperkt. Voor het bepalen van de liquiditeitspositie is de zogenaamde kasgeldlimiet belangrijk. Hieronder wordt verstaan het bedrag dat maximaal als kasgeld mag worden opgenomen. Dit bedrag wordt berekend door middel van een door het Ministerie van Financiën vastgesteld percentage van 8,2%, te vermenigvuldigen met het totaal van de jaarbegroting van de ODBN bij aanvang van het jaar. Bij overschrijding van deze limiet moet er in langlopende financieringsmiddelen worden voorzien. Voor de berekening van de kasgeldlimiet is een modelstaat voorgeschreven.
Hieronder is deze staat volgens de laatst bekende gegevens ingevuld.
ODBN Programmabegroting 2024
54
Paragraaf Bedrijfsvoering
UIT VOERINGSREGELING FIDO
VLOT TENDE SCHULD
VLOT TENDE MIDDELEN
NET TO VLOT TENDE SCHULD OF OVERSCHOT
A. Gemiddeld vlottend overschot
€ 3.079.400
€ 17.699.400
€ 14.620.000
B. Berekening kasgeldlimiet
€ 2.992.384
Begrotingstotaal
€ 36.492.493
Percentage regeling
8,20%
C. Ruimte onder kasgeldlimiet
17.612.384
Gemiddeld vlottend overschot (A) KASGELDLIMIET (B)
€ 2.992.384
Volgens bovenstaande berekening bedraagt de kasgeldlimiet voor 2024 totaal € 2.992.384 voor de ODBN. Het gemiddelde vlottend financieringsoverschot bedraagt gemiddeld € 17.612.384. Het aantrekken van kasgeld is niet aan de orde. Renteresultaat Treasury In de gewijzigde BBV is opgenomen dat in deze paragraaf ook inzicht gegeven moet worden in de rentelasten, het renteresultaat en de wijze waarop de rente wordt toegerekend aan investeringen. De ODBN heeft op dit moment geen leningen afgesloten waarover rente wordt betaald. Voor 2024 hebben we uit voorzichtigheidsprincipe geen rentebaten geraamd. Dit betekent dat ook geen rente kan worden toegerekend aan de investeringen en daarmee is er geen renteresultaat. OMSCHRIJVING
In het programma Bedrijfsvoering is al aangegeven dat we enkele grote transities te verwerken krijgen in 2024. Mens & Organisatie De sector waarbinnen we werken is volop in ontwikkeling. De regelgeving wordt steeds complexer en in de maatschappij neemt men een kritischere houding aan ten opzichte van de leefomgeving. Dit doet een groot beroep op de kennis en vaardigheden van onze medewerkers. Niets wijst erop dat de uitvoeringstaken van de omgevingsdiensten de komende jaren terug zullen lopen. Tegelijkertijd verwachten we wel dat er steeds meer een beroep gedaan zal worden op de kennis en expertise van omgevingsdiensten als het gaat om advisering over de uitvoering van beleid. We zien dat het voor de deelnemers steeds moeilijker wordt om de kennis binnen de eigen organisatie te borgen. Dit is mede een gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt. Het wordt steeds moeilijker om gekwalificeerd personeel in huis te halen en te houden. Tegen deze achtergrond heeft de ODBN drie thema’s voor het M&O-beleid benoemd; 1. Proactieve arbeidsmarktbenadering (Aantrekkelijk zijn) 2. Permanente educatie (Investeren in kwaliteit) 3. Duurzame inzetbaarheid (Terugdringen verloop) Deze thema's blijven de primaire focus van team Mens & Organisatie (voorheen HRM) houden.
De prioritering binnen deze thema's is de afgelopen jaren verschoven van arbeidsmarkt in 2022 naar permanente educatie in 2023 en in 2024 gaan acties op het gebied van duurzame inzetbaarheid de boventoon voeren.
BEDRAG
a
Externe rentelasten over korte en lange financiering
0
b
Externe rentebaten
0
SALDO EXTERNE RENTELASTEN
0
d
Interne eigen rente
0
e
Toerekening rente via renteomslag
0
RENTERESULTAAT OP TAAKVELD TREASURY
0
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
55
ODBN Programmabegroting 2024
56
In 2024 moet het nieuwe Learning Management System (LMS) operationeel zijn. Dit systeem gaat ons helpen om opleidingsinterventies makkelijker te ontsluiten naar medewerkers. Opleiden wordt hierdoor toegankelijker en gemeengoed binnen de organisatie. Opleiden draagt uiteraard bij aan de vakbekwaamheid van medewerkers, maar ook aan motivatie en waardering waardoor medewerkers langer bij de ODBN blijven werken en onze uitstroom daalt. In 2024 hebben we ook resultaten geboekt op het gebied van de ‘kwaliteitscriteria 2.0’. De validatie van onze medewerkers is dan afgerond en acties zijn genomen om aanwezige hiaten op te lossen. Verdere voortgang van de kwaliteitscriteria wordt dan gemonitord in een borgingsysteem. Ziekteverzuim Sinds enkele jaren wordt intensiever werk gemaakt van verzuimbegeleiding. In de eerste jaren na deze intensivering zagen we vrij snel de positieve impact op de aard van het verzuim. Een lage frequentie en weinig kort verzuim waren het resultaat. Echter, is er momenteel een maatschappij brede stijging van ziekteverzuim waar te nemen. De ODBN is hier niet immuun voor, dus ook ons verzuimpercentage is gestegen. Samen met onze arbodienst continueren we de intensieve begeleiding en nemen we ook preventieve acties, waarbij we blijven streven naar een maximaal verzuimpercentage van 5,5%. In het sociaal jaarverslag zal hier verder op worden ingegaan.
Formatieomvang De aanpassing van de opdrachtomvang en het cao-akkoord 2023 hebben ook gevolgen voor de benodigde formatie. In onderstaand overzicht is de benodigde formatieomvang opgenomen voor het realiseren van de definitieve opdrachten.
ARBEIDSMIX
JAARREKENING 2022
BEGROTING 2023 NA WIJZIGING
BEGROTING 2024
Planning & Control Voor de planning & control in 2024 zetten we in op verdere doorontwikkeling van de bestaande methodiek. In 2023 worden voor een aantal koppelingen tussen systemen nieuwe versies in gebruik genomen. Dit moet het uitwisselen van gegevens tussen verschillende systemen vergemakkelijken. Met de komst van de Omgevingswet per 1 januari 2024 zullen mogelijk deze koppelingen verder ge-update moeten worden. Voor het financiële systeem is door de leverancier de update naar een Cloud-oplossing uitgesteld naar in ieder geval 2024. Informatisering en automatisering (I&A) In vervolg op de IV-Visie en het IV-Uitvoeringsplan 2021-2022 is een nieuw I&A-uitvoeringsplan 2023-2024 in werking gesteld en wordt daar intussen uitvoering aan gegeven. Wat we zien is dat de effecten van het uitstellen van de Omgevingswet ook op I&A doorwerkt door het langer in stand houden van bestaande, deels achterhaalde, applicatie inrichtingen en het
FTE IN %
Primair proces
230,0
233,1
245,1
77%
Overhead
66,7
69,0
73,2
23%
TOTAAL
296,7
302,1
318,3
100%
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
Communicatie HCorporate communicatie blijft een van de speerpunten op het gebied van communicatie voor de ODBN, in diverse middelen zoals de website, nieuwsbrieven en social media. Ook ziet team communicatie dat de maatschappij steeds vaker transparantie vraagt van overheidsinstanties, dus ook van de omgevingsdiensten. Dit is te zien in het aantal persvragen die zij ontvangen en het soort vragen die zij krijgen. Afstemming met onze deelnemers blijft in de beantwoording van deze steeds kritischere vragen enorm belangrijk. Zo vormen we een eenduidige boodschap vanuit alle partijen. Ook interne communicatie blijft een belangrijk onderdeel van het werk van team communicatie. De medewerkers worden van alle actualiteiten en ontwikkelingen op de hoogte gebracht, en grote interne veranderingen worden in communicatie begeleid. Andere speerpunten in 2024 zijn onder andere arbeidsmarktcommunicatie en de communicatie rondom de Omgevingswet.
ODBN Programmabegroting 2024
57
58
parallel migreren naar de nieuwe, op de Omgevingswet gerichte, applicatie. We zullen per 1-1-2024 zeker klaar zijn om conform de Omgevingswet onze werkzaamheden te kunnen ondersteunen. Intussen is ook de Wet open overheid (Woo) in werking getreden en hebben we de nodige maatregelen genomen om te effecten hiervan te borgen in onze processen. In combinatie met de Wet elektronische publicaties (Wep) zullen we ook in 2024 zorgen voor een juiste verwerking van de documenten die voor publicatie in aanmerking komen. Business Intelligence (BI) We constateren dat de vraag naar informatie met een hoogkwalitatief karakter steeds groter wordt, en de verwachting is dat de vraag alleen maar gaat groeien in de komende jaren. Dit is de reden waarom er ook in 2024 extra wordt geïnvesteerd in het BI-Cluster. Het IGW (informatiegestuurd werken) vormt een steeds belangrijker fundament onder al onze werkzaamheden. Door datastromen aan elkaar te koppelen en te transformeren tot waardevolle informatie en inzichten kunnen we onze VTH-werkzaamheden slimmer inrichten. De drie pijlers binnen IGW zijn: 1. Verbeteren datakwaliteit. 2. Waardecreatie door middel van dataproducten. 3. Investeren in datacultuur;. In 2024 wordt ingezet op deze drie pijlers. Jaarlijks wordt bezien of nieuwe aanvullende projecten worden opgestart.
Daarbij wordt het uitgangspunt gehanteerd dat projecten bijdragen aan het efficiënter en effectiever uitvoeren van het werk in het primaire proces.
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
Informatieveiligheid In een zich steeds verder digitaliserende wereld neemt de cybercriminaliteit hand over hand toe en bovendien steeds zwaardere vormen aan. Deze ongewenste ontwikkeling betekent dat het belang van informatieveiligheid en privacybescherming alleen maar toeneemt. De ODBN volgt de stand der techniek bij het nemen van maatregelen om onze data zo goed mogelijk te beschermen. Daarnaast wordt ruim aandacht besteed aan het scholen en voorlichten van onze collega’s op het gebied van informatieveiligheid en privacybescherming.
Paragraaf Verbonden partijen Verbonden partijen zijn gemeenschappelijke regelingen, stichtingen, verenigingen en vennootschappen waarin de ODBN een bestuurlijk en financieel belang heeft. Bestuurlijk belang Betreft zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht. Financieel belang Betreft een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is als de verbonden partij failliet gaat onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Bij deelname in een vennootschap betreft het financiële belang het bezit van aandelen en het ontvangen van bijbehorend dividend.
ODBN Programmabegroting 2024
59
60
De ODBN is per 1 juli 2019 aangesloten bij het Bureau Inkoop en Aanbesteding Zuidoost-Brabant (Bizob). Daarmee is Bizob, volgens de letter van de wet, de enige officiële verbonden partij van de ODBN. In onderstaande overzicht wordt nader ingegaan op de verbonden partij “Bizob”. PROGRAMMA 3 BEDRIJFSVOERING 1. G EMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU INKOOP EN AANBESTEDING ZUIDOOST-BRABANT Publiek Belang
Inkoopuitgaven maken een zeer groot deel uit van de jaarlijkse begroting. Door samenwerking kunnen organisaties hun inkoop professionaliseren. Daarnaast vertaalt de kwaliteit van inkoop zich direct in de kwaliteit van producten, diensten en werken. Goed ingerichte inkoopprocessen vergroten het vertrouwen van de samenleving in de manier waarop gemeenschapsgeld wordt besteed.
Algemene visie op en beleidsvoornemens omtrent inschakelen van de verbonden partij
De gewijzigde Aanbestedingswet 2012 (Aw 2012) laat voldoende ruimte over om eigen beleid te voeren op het gebied van inkopen en aanbesteden. Het inkoop- en aanbestedingsbeleid waarborgt de naleving van wet- en regelgeving, een doelmatige inkoop en bestuurlijke integriteit. Het inkoopbeleid gaat uit van de algemene beginselen van behoorlijk bestuur: openheid, objectiviteit en zorgvuldigheid. Door gebruik te maken van objectieve voorwaarden, kunnen gemeenten de keuze voor een leverancier verantwoorden. Deze helderheid biedt ook voordelen voor ondernemers, die weten waar ze aan toe zijn.
Partijen
Diverse gemeenten en andere publiekrechtelijke lichamen.
Bestuurlijk belang
Een bestuurslid van de ODBN wordt aangewezen om de ODBN te vertegenwoordigen in het bestuur van Bizob.
Financieel belang
De ODBN draagt jaarlijks bij aan de exploitatie van Bizob via een bedrag per afgenomen dag. De bijdrage voor 2022 was geraamd op € 77.851,-.
Financiële informatie
Eigen vermogen: per 1-1-2021 € 974.598 per 31-12-2021 € 1.405.076 (inclusief resultaat 2021)
Daarnaast kent de ODBN de volgende organisaties waarmee een intensieve samenwerkingsrelatie wordt onderhouden: ➜ De deelnemers van ODBN: de 10 gemeenten (Gemeente Bernheze, Gemeente Boekel, Gemeente Boxtel, Gemeente Maashorst, Gemeente Meierijstad, Gemeente Land van Cuijk, Gemeente Oss, Gemeente ’s-Hertogenbosch, Gemeente Sint-Michielsgestel en Gemeente Vught) in de regio Noordoost-Brabant en de provincie Noord-Brabant. ➜ De twee collega-omgevingsdiensten die actief zijn binnen Noord-Brabant; de Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant (OMWB) en de Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant (ODZOB). ➜ De samenwerkingspartners in het kader van Samen Sterk in Brabant (SSiB); te weten Natuurmonumenten, Staatsbosbeheer, Brabant Landschap, Brabant Water, Evides, Waterschap Aa en Maas, Brabants Particulier Grondbezit, Waterschap De Dommel, Waterschap Brabantse Delta en Waterschap Rivierenland.
Niet van toepassing zijnde paragrafen Voor de ODBN zijn de onderstaande, in de het BBV voorgeschreven, paragrafen niet van toepassing: ➜ Paragraaf Lokale Heffingen ➜ Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen ➜ Paragraaf Grondbeleid.
Vreemd vermogen: per 1-1-2021: € 1.008.732 per 31-12-2021: € 1.139.796 Resultaat 2021: € 568.702
Eventuele risico's
Niet van toepassing
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2024
61
62
ll Financiele Begroting 2024
63
4
Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst
ODBN Programmabegroting 2024
64
Financiële samenvatting
Op 21 december 2022 is de Kadernota 2024 vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst Brabant Noord (ODBN). Deze vormt de basis voor het de begroting 2024. Het meerjarenperspectief van deze ontwerpbegroting is sluitend en bovendien kunnen we in deze begroting een structureel positief resultaat presenteren van bijna 35.000 euro. In deze ontwerpbegroting zijn de kaders vertaald uit de Kadernota 2024. De begroting 2024 kent beperkt aanpassingen op het beleid. De bestaande budgetten zijn geïndexeerd met de index conform het CPB. De urenraming, met de daarbij horende formatie, is bijgesteld op basis van de gewijzigde productiviteit, gemeentelijke conceptwerkprogramma’s 2024 en de herziene provinciale opdracht 2023.
65
Om in te kunnen blijven spelen op de ontwikkelingen en eventuele wijzigingen hanteren we een flexibele schil van maximaal 20%. Hiermee blijven we in staat om in te spelen op actuele ontwikkelingen en het bedrijfsrisico bij minder opdrachten af te dekken. Voor deze flexibele schil wordt vanaf de begroting 2023 geen extra toeslag meer begroot. De afname in de declarabiliteit en de stijging van het aantal uren leidt tot een grotere vraag naar mensen. In de huidige krappe arbeidsmarkt is en blijft het een uitdaging om genoeg geschoolde mensen te vinden en te behouden. Vanuit de ODBN zetten we op vele zaken in om een aantrekkelijke werkgever te zijn en te blijven om zo ons personele bestand op peil te houden. Als de ontwikkeling van het moeten werven van veel nieuwe medewerkers in 2022 zich voort blijft zetten in 2024 , dan zal de druk op de declarabiliteit toenemen.
In de Kadernota 2024 hebben we de ontwikkelingen rondom de cao 2023 geschetst. Op het moment van vaststellen van de Kadernota was er nog geen zicht op een akkoord tussen de werkgeversorganisatie en de vakbonden. Inmiddels ligt er een onderhandelingsakkoord, deze is verwerkt in deze begroting. Voor 2024 is er nog geen cao, daarom is voor de lonen nog gewerkt met de indexering conform het CPB. Een onderdeel van het nieuwe cao-akkoord is de toekenning van 1 extra verlof- en 1 extra feestdag ten opzichte van de 6 bovenwettelijke dagen die de vorige cao toekende. Dit heeft tot gevolg dat we de productiviteit verder neerwaarts hebben moeten bijstellen met als gevolg dat declarabiliteitsnorm daalt naar afgerond 1.302 in 2024. Dit leidt niet alleen tot een (beperkte) verhoging van het tarief, maar ook tot een hogere benodigde formatie omdat hetzelfde werk met meer mensen uitgevoerd moet worden. In deze begroting is gerekend met ruim 321.000 uren. Dit is een stijging van ruim 11.000 uren ten opzichte van de begroting 2023 na wijziging. Zowel de gemeentelijke werkprogramma’s als de herziene provinciale opdracht laten een stijging zien. De toename in uren vertaalt zich, conform bestaande systematiek, door in een bijstelling van het aantal benodigde fte’s in het primaire proces. We laten daarbij ook de formatie van de overhead meestijgen, maar blijft binnen de norm van 23% blijft.
De totale kosten van de overhead blijven ook binnen de afgesproken KPI van 35% van de omzet.
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2024
66
67
MEERJARENPERSPECTIEF BATEN EN LASTEN BEDRAGEN X € 1000
In het meerjarenperspectief, zoals hierboven gepresenteerd, zijn de ramingen 2024 structureel doorgetrokken naar 2027. In deze begroting is, anders dan bij de vastgestelde begroting 2024, ervan uitgegaan dat de inzet op Samen Sterk in Brabant (SSiB) impuls structureel voortgezet gaat worden. Dit op basis van de gesprekken die de afgelopen tijd gevoerd zijn.
BEGROTING 2023
BEGROTING 2024
BEGROTING 2025
BEGROTING 2026
BEGROTING 2027
Individuele dienstverlening
18.219
19.933
19.933
19.933
19.933
Regionale dienstverlening
2.569
2.809
2.809
2.809
2.809
Bedrijfsvoering
13.012
13.751
13.751
13.751
13.751
0
0
0
0
0
33.800
36.492
36.492
36.492
36.492
De financiële vertaling van de individuele werkprogramma’s vormt de basis van het budget dat in de afzonderlijke begrotingen van de deelnemers moet worden gereserveerd.
Individuele dienstverlening
30.279
32.622
32.622
32.622
32.622
Regionale dienstverlening
3.518
3.792
3.792
3.792
3.792
Voor de basistaken geldt dat gemeenten deze bij de ODBN neer dienen te leggen. Voor de (overige) verzoektaken geldt dat de gemeente zelf de afweging maakt of deze taken in eigen beheer uitgevoerd worden, of en in welke omvang dat deze belegd worden bij de ODBN.
Bedrijfsvoering
0
0
0
0
0
Reserves
43
113
113
113
113
33.840
36.527
36.527
36.527
36.527
LASTEN
Reserves TOTAAL LASTEN
BATEN
TOTAAL BATEN
SALDO VAN BATEN EN LASTEN
39
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
35
35
35
35
De gemeentelijke concept-werkprogramma’s 2024 zijn vertaald naar deze begroting. Voor deze vertaling is gebruik gemaakt van het gemiddelde tarief uit deze begroting van € 112,60. Op basis van de ontwikkelingen die gemeenten voor 2024 verwachten, worden de werkprogramma’s in de loop van 2024 gezamenlijk verder aangescherpt zodat de definitieve werkprogramma’s voor 1 december 2023 kunnen worden vastgesteld
In deze begroting is de provinciale opdracht opgenomen op basis van de herziene opdracht 2023. In de komende periode wordt samengewerkt met de provincie Noord-Brabant en de 2 andere Brabantse omgevingsdiensten om de provinciale opdracht 2023 verder vorm te geven. Deze begroting van de ODBN gaat over de verwachte ontwikkelingen die de ODBN als organisatie in zijn totaliteit voorziet voor 2024 in aansluiting op de Kadernota 2024. De effecten van de definitieve opdrachten 2024 zullen bij de eerste bestuursrapportage in 2024 verwerkt worden in de begroting.
ODBN Programmabegroting 2024
68
Algemeen
Inleiding De financiële begroting geeft inzicht in de algemene uitgangspunten waarop de geraamde baten en lasten van de verschillende programma’s tot stand zijn gekomen. Verder zijn, conform de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), deze geraamde baten en lasten voor het jaar 2024 en voor het meerjarenperspectief 2025-2027 inzichtelijk gemaakt. In de toelichting op de baten en lasten zijn niet alleen de verschillen ten opzichte van de begrotingscijfers aangegeven, maar ook de incidentele baten en lasten in een overzicht weergeven. Tenslotte is op hoofdlijnen de financiële positie van de Omgevingsdienst Brabant Noord (ODBN) uiteengezet.
Financiële uitgangspunten In de Kadernota 2024 zijn algemene kaders en uitgangspunten geformuleerd die verwerkt zijn in de voorliggende begroting 2024 met bijbehorend meerjarenperspectief 2025-2027. Algemene financiële kaders De volgende algemene financiële kaders zijn uitgangspunt bij deze begroting: ➜ De begroting 2024 voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); ➜ De begroting 2024 inclusief meerjarenperspectief is sluitend; ➜ De begroting 2024 gaat uit van bestaand actueel beleid, rekening houdend met de financiële effecten die betrekking hebben op de beleidsontwikkelingen zoals opgenomen in het programmaplan van deze begroting; ➜ Bij de raming van de meerjarenbegroting 2025-2027 wordt uitgegaan van constante prijzen.
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
69
Financieel technische uitgangspunten Bij het opstellen van de financiële begroting 2024 en het financieel meerjarenperspectief (in constante prijzen) zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: Baten De ramingen voor de baten zijn gebaseerd op: ➜ De concept-werkprogramma’s 2024 van de gemeentelijke opdracht; ➜ De herziene provinciale opdracht 2023; ➜ De herziene begroting 2023; ➜ Gemiddeld nieuw opgebouwd tarief voor 2024; ➜ De vastgestelde realisatiecijfers 2022. Lasten Bij de ramingen voor de lasten is rekening gehouden met: ➜ De vastgestelde realisatiecijfers 2022; ➜ De formatie 2023 waarin de loonstijgingen conform het concept cao-akkoord zijn verwerkt en waarin al rekening is gehouden met een toename van de begrote omzet, waarmee de totale geraamde opgave ook toeneemt.Daarmee dient de formatie mee te bewegen; ➜ De budgetten 2023 zijn gehandhaafd en geïndexeerd met een prijsindex van 5,9% conform de Macor Economische Verkenning van het CPB;. ➜ Een totale formatieomvang van 3183 fte, waarvan 2451 fte in het primair proces en 73,2 fte in de overhead; ➜ De benodigde inzet van medewerkers die de opdracht gaan uitvoeren is berekend op gemiddeld 1.301,2 declarabele uren per fte in het primaire proces. Uitzondering hierop zijn de groene boa’s van Samen Sterk in Brabant (SSiB), omdat hierbij rekening wordt gehouden met 1.500 declarabele uur per fte.
ODBN Programmabegroting 2024
70
Baten en lasten begroting 2024-2027
71
Overzicht van baten en lasten 2024 OMSCHRIJVING BEDRAGEN X €1.000
LASTEN 2024
BATEN 2024
Overzicht meerjarenperspectief lasten 2024-2026
SALDO PER PROGRAMMA
MUTATIES RESERVES
SALDO NA BESTEMMING
Regionale dienstverlening
2.809
3.792
984
0
984
Individuele dienstverlening
19.933
32.622
12.689
113
12.802
SUBTOTAAL PROGRAMMA’S
22.742
36.414
13.673
113
13.785
Bedrijfsvoering
13.651
0
-13.651
0
-13.651
Onvoorzien
100
0
-100
0
-100
13.751
0
-13.751
0
-13.751
SUBTOTAAL BEDRIJFSVOERING
OMSCHRIJVING BEDRAGEN X € 1.000,-
REKENING 2022
BEGROTING 2023
BEGROTING 2024
BEGROTING 2025
BEGROTING 2026
BEGROTING 2027
Regionale dienstverlening
2.506
2.569
2.809
2.809
2.809
2.809
Individuele dienstverlening
16.929
18.219
19.933
19.933
19.933
19.933
SUBTOTAAL PROGRAMMA’S
19.435
20.788
22.742
22.742
22.742
22.742
9.627
12.912
13.651
13.651
13.651
13.651
0
100
100
100
100
100
SUBTOTAAL BEDRIJFSVOERING
9.627
13.012
13.751
13.751
13.751
13.751
TOTAAL LASTEN EXPLOITATIE
29.062
33.800
36.492
36.492
36.492
36.492
159
0
0
0
0
0
29.221
33.800
36.492
36.492
36.492
36.492
LASTEN
Bedrijfsvoering Onvoorzien
TOTAAL
36.492
RESULTAAT 2024
36.414
-78 -78
113
35 35
Toevoegingen aan reserves TOTAAL LASTEN
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2024
72
73
Totaal lasten verdeeld naar programma’s en overhead TOTAAL LASTEN BEDRAGEN X €1.000
REKENING 2022
BEGROTING 2023
Personeel en inhuur
22.420
26.714
Opleidingen en l oopbaanbegeleiding
570
Dienstreizen / woon-werk
Overzicht meerjarenperspectief baten 2024-2027
BEGROTING 2024
REKENING 2022
BEGROTING 2023
BEGROTING 2024
BEGROTING 2025
BEGROTING 2026
BEGROTING 2027
PRIMAIR
OVERHEAD
29.272
21.932
7.340
BATEN
987
1.075
845
230
Regionale dienstverlening
3.334
3.518
3.792
3.792
3.792
3.792
329
649
688
530
158
24.419
30.279
32.622
32.622
32.622
32.622
Overige personele kosten
389
355
376
218
158
Individuele dienstverlening
Organisatie
172
218
231
0
231
SUBTOTAAL PROGRAMMA’S
27.753
33.797
36.414
36.414
36.414
36.414
Huisvesting
682
792
839
0
839
Bedrijfsvoering
222
0
0
0
0
0
Kantoorkosten
108
165
174
0
174
Onvoorzien
0
0
0
0
0
0
Informatisering / automatisering
2.097
1.966
2.082
0
2.082
SUBTOTAAL BEDRIJFSVOERING
222
0
0
0
0
0
Vervoermiddelen
162
239
253
203
50
27.975
33.797
36.414
36.414
36.414
36.414
Externe deskundigheid
177
259
274
0
274
TOTAAL BATEN EXPLOITATIE
Overige lasten
1.954
1.356
1.129
503
626
Onttrekkingen aan reserves
2.234
43
113
113
113
113
SUBTOTAAL
29.061
33.700
36.393
24.231
12.161
TOTAAL BATEN
30.209
33.840
36.527
36.527
36.527
36.527
0
100
100
0
100
29.061
33.800
36.493
24.231
12.261
Onvoorzien TOTAAL LASTEN
TOTAAL
OMSCHRIJVING BEDRAGEN X €1.000
Bovenstaande tabel is opgesteld op basis van de benchmarkmethodiek waarop de jaarcijfers 2019 van de drie Brabantse omgevingsdiensten vergeleken zijn. Hiermee komen de overhead kosten uit op 33,6% van de totale kosten. Daarmee blijven we onder het afgesproken KPi van 35%. We zien dat het aantal uren in deze begroting weer stijgt ten op zichten van de vorige begroting. Met elk uur dat extra gerealiseerd wordt, komt er ook extra budget voor de overhead. De ODBN gaat hier voorzichtig mee om en blijft monitoren of dit budget ook daadwerkelijk ontstaat en of het noodzakelijk is voor de bedrijfsvoering van de organisatie.
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2024
74
Toelichting op baten en lasten 2024
75
In dit onderdeel van de financiële begroting wordt een toelichting op hoofdlijnen gegeven van de belangrijkste verschillen tussen de in de begroting 2023 en de begroting 2024 gepresenteerde bedragen. Aan het eind van dit onderdeel wordt nader ingegaan op de benodigde capaciteit aan declarabele uren voor de uitvoering van alle werkzaamheden. Deze worden afgezet tegen de beschikbare declarabele uren op grond van de in de begroting opgenomen formatie. Tevens zal inzicht worden gegeven in de te hanteren functionele tarieven voor het begrotingsjaar 2024.
Programma Regionale Dienstverlening en Collectieve Taken PROGRAMMA REGIONALE DIENST VERLENING BEDRAGEN X €1.000
REKENING 2022
BEGROTING 2023 NA WIJZIGING
BEGROTING 2024
Personeel
1.929
1.927
2.129
Bedrijfsmiddelen
578
643
680
TOTAAL LASTEN
2.506
2.569
2.809
Collectieve Taken
659
853
882
Samen Sterk in Brabant
2.484
2.520
2.758
Overige regionale programma's
191
146
151
3.334
3.518
3.792
828
949
984
TOTAAL BATEN SALDO
De lasten binnen dit programma bestaan uit de personeelskosten voor de medewerkers die actief zijn voor de regionale programma’s zoals hierboven vermeld. Daarnaast worden overige kosten gemaakt, direct ten behoeve van het volbrengen van deze regionale programma’s. Personeel Voor Sanering verkeerslawaai nemen de personeelslasten toe door het opnemen van 1.000 uren in de begroting. De geraamde baten worden gedekt uit de reserves welke niet in programma 2 zijn opgenomen, deze worden verderop toegelicht. Ook de aanpassing van de norm declarabiliteit leidt tot een aanpassing van de formatie. Op dit programma leidt dit tot een stijging van de lasten voor personeel.
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
Bedrijfsmiddelen De begrote bedragen voor bedrijfsmiddelen binnen programma 1 zijn ten behoeve van de verschillende onderdelen om de regionale programma’s uit te kunnen voeren. Ten opzichte van de begroting 2023 stijgen de bedrijfsmiddelen door de indexering van bestaande budgetten. Baten De baten hebben betrekking op de deelnemersbijdragen met uiteenlopende verdeelsleutels. Voor het beheer van de voormalige stortplaatsen worden jaarlijks middelen onttrokken uit de hiervoor bestemde voorziening. Andere onderdelen worden bekostigd door middel van een vaste bijdrage per inwoner. Voor SSiB geldt voor het jaar 2024, net zoals in 2023, een verdeelsleutel voor de bijdrage van alle deelnemers bestaande uit een vast deel en een bijdrage voor de oppervlakte buitengebied. Deze bijdrage is geïndexeerd met de percentages genoemd in deze begroting. Voor het deel van de impulsgelden, voorheen een incidentele subsidie, is nu op basis van toezeggingen, een structurele bijdrage van de Provincie Noord-Brabant opgenomen. In deze begroting is voor SSiB nog geen rekening gehouden met het ontvangen van de rijkssubsidie. Deze is nog niet vrijgegeven. Zodra de mogelijkheid bestaat, zullen we deze aanvragen. Wanneer deze toegekend wordt, zal in overleg met de deelnemers bepaald worden hoe deze in te zetten. .
Programma Individuele Dienstverlening REKENING 2022
BEGROTING 2023 NA WIJZIGING
BEGROTING 2024
Personeel
15.355
18.089
19.803
Bedrijfsmiddelen
1.573
130
130
TOTAAL LASTEN
16.929
18.219
19.933
Basis- en VTH-verzoektaken
13.757
15.865
17.813
(Overige) Verzoektaken
9.938
13.521
14.092
Aanvullende verzoektaken
724
893
717
TOTAAL BATEN
24.419
30.279
32.622
SALDO
7.490
12.060
12.689
PROGRAMMA INDIVIDUELE DIENST VERLENING BEDRAGEN X €1.000
ODBN Programmabegroting 2024
76
77
Personeel De lasten binnen dit programma betreffen de personeelskosten voor de medewerkers die uitvoering geven aan de werkprogramma’s van de gemeenten en de provinciale opdracht. Het gaat hierbij om de kerntaken van de ODBN op het gebied van vergunningverlening en toezicht & handhaving. De aanvullende verzoektaken zijn opdrachten die buiten de reguliere opdrachten om door deelnemers en niet-deelnemers bij de ODBN belegd worden. Omdat er een toename is van het aantal declarabele uren voor de begroting 2024 ten opzichte van de begroting 2023 en het aantal declarabele uren per fte is aangepast, is de formatie gegroeid. Dit leidt tot een bijstelling van de personele lasten in dit programma. Basis- en VTH-verzoektaken / Overige verzoektaken Op basis van de gemeentelijke concept-werkprogramma’s 2024 en de provinciale opdracht 2023 is een urenraming gemaakt. Deze uren zijn met het gemiddelde tarief van € 112,60 als omzet geraamd. Aanvullende verzoektaken Dit betreffen opdrachten die bij de ODBN belegd worden buiten de reguliere werkprogramma’s om. Dit zijn opdrachten van onze deelnemers, maar soms ook van niet-deelnemers. Op basis van de realisatie van 2022 en de huidige verwachting van aanvullende verzoektaken is de raming voor 2024 ten opzichte van 2023 naar beneden bijgesteld. Dit leidt tot een daling van de baten op dit onderdeel.
De urenraming is met het gemiddelde tarief van € 112,60 in deze begroting opgenomen.
Programma Bedrijfsvoering PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING BEDRAGEN X €1.000
BEGROTING 2024
Personeel en inhuur
5.136
6.699
7.340
Opleidingen en loopbaanbegeleiding
524
917
1.001
Dienstreizen / woon-werk
329
649
688
Overige personele kosten
339
328
347
Organisatie
172
218
230
Huisvesting
682
792
839
Kantoorkosten
108
165
174
Informatisering / automatisering
2.097
1.966
2.082
Vervoermiddelen
24
92
98
Externe deskundigheid
177
259
274
Overige lasten
38
828
578
9.627
12.912
13.651
0
100
100
TOTAAL LASTEN
9.627
13.012
13.751
Personeel en inhuur
203
0
0
Overige baten
19
0
0
TOTAAL BATEN
222
0
0
-9.405
-13.012
-13.751
SUBTOTAAL BEDRIJFSVOERING Onvoorzien
SALDO
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
BEGROTING 2023 NA WIJZIGING
REKENING 2022
ODBN Programmabegroting 2024
78
79
Personeel Door een toename van het aantal uren in deze begroting en de aangepaste declarabiliteit per fte is de formatie ten opzichte van de begroting 2023 naar boven bijgesteld. Dit is ook voor de overhead formatie gebeurd. Organisatiebreed houden we rekening met een flexibele schil van maximaal 20%. De toename van personeelskosten is volledig toe te wijzen aan de toename van het aantal uren en daarmee dus fte, het cao-akkoord 2023 en de indexering conform de Kadernota 2024.
In onderstaande tabel staan de verwachte aantal benodigde uren per programma:
PROGRAMMA'S
JAARREKENING 2022
Vergunningverlening
48.880
53.896
57.680
57.680
57.680
57.680
Toezicht & handhaving
71.059
73.140
78.800
78.800
78.800
78.800
119.936
127.036
136.480
136.480
136.480
136.480
Vergunningverlening
55.170
73.609
73.609
73.609
73.609
73.609
Indexeringen Alle materiële budgetten zijn geïndexeerd met 5,9% conform Kadernota 2024.
Toezicht & handhaving
20.224
21.585
21.585
21.585
21.585
21.585
Overige verzoektaken
23.208
23.643
25.539
25.539
25.539
25.539
Declarabiliteit
TOTAAL VERZOEKTAKEN
98.601
112.542
120.733
120.733
120.733
120.733
Algemene werkzaamheden
22.334
24.224
24.224
24.224
24.224
Juridische dienstverlening
1.852
2.099
2.099
2.099
2.099
Opleidingen Het bijstellen van de benodigde formatie leidt ook tot het naar boven bijstellen van de opleidingsbudgetten.
Benodigde declarabele uren Het totale volume van de werkzaamheden van de ODBN voor het jaar 2024 is gebaseerd op de eerste concept-werkprogramma's 2024 (maart 2023) voor de gemeenten. Voor de Provincie is dit gedaan op basis van de definitieve opdracht 2023. Daar zijn de uren uit de regionale dienstverlening en de raming voor de aanvullende opdrachten aan toegevoegd.
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
TOTAAL BASISTAKEN
BEGROTING BEGROTING BEGROTING BEGROTING BEGROTING 2023 NA 2024 2025 2026 2027 WIJZIGING
OVERIGE WERKZAAMHEDEN
21.397
24.186
26.323
26.323
26.323
26.323
Aanvullende opdrachten
6.693
8.200
6.370
6.370
6.370
6.370
TOTAAL INDIVIDUELE DIENST VERLENING
246.627
278.259
289.906
289.906
289.906
289.906
Collectieve Taken
5.981
7.316
7.316
7.316
7.316
7.316
Samen Sterk in Brabant
22.613
23.227
22.615
22.615
22.615
22.615
Omgevingswet
2.744
0
0
0
0
0
Sanering verkeerslawaai
1.110
0
1.000
1.000
1.000
1.000
Klachten / crisispiket
175
34
34
34
34
34
Bodeminformatiesystemen
79
154
100
100
100
100
Beheer stortplaatsen
116
85
100
100
100
100
TOTAAL REGIONALE DIENST VERLENING
32.816
30.816
31.165
31.165
31.165
31.165
TOTAAL ODBN
279.443
309.075
321.071
321.071
321.071
321.071
ODBN Programmabegroting 2024
80
81
In vergelijking met de begroting 2023 na het verwerken van de definitieve opdrachten is er een stijging van bijna 12.000 uren. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een stijging in de provinciale opdracht van circa € 1 miljoen en het overdragen van de taken vanuit gemeente ‘s-Hertogenbosch. In de jaarrekening 2022 zijn er 279.443 declarabele uren gerealiseerd wat fors lager is dan de inschatting voor de begroting 2023 en 2024.
Berekening gemiddeld uurtarief 2024 In onderstaande tabel is de berekening van het gemiddelde begrotingstarief weergegeven. Hierbij worden de totale lasten verdeeld over het primaire proces en overhead. Vervolgens worden de lasten die gedekt worden uit een vaste bijdrage uit de berekening weggehaald. Vervolgens worden de overige lasten gedeeld door het aantal uren uit de begroting. Daarmee komt het gemiddelde tarief uit deze begroting uit op € 112,60.
Voor Sanering Verkeerslawaai zijn tot en met 2027 1.000 uren in de raming opgenomen. Deze uren passen binnen het incidenteel beschikbaar gestelde budget uit de reserve ISV. Beschikbare declarabele uren Er is een formatie van 318,3 fte opgenomen in de begroting, waarvan 245,1 fte in het primair proces. Deze formatie is, rekening houdend met een declarabiliteit van afgerond 1.302 uur per fte, nodig om de geraamde 321.071 uren te kunnen realiseren. De ruimte die maximaal wordt benut voor overheadformatie in fte is 23% van de totale formatie. Voor 2023 komt dat neer op 73,2 fte. Dit betreft de zogenoemde ‘personele overhead’ in fte’s. De benodigde uren kunnen niet alleen door eigen medewerkers worden gerealiseerd. Vandaar dat er ook in 2024 nog een beroep op externe inhuur gedaan moet worden om de gevraagde programma’s te kunnen realiseren. Hier is met de nieuwe formatieberekening in de Kadernota al rekening mee gehouden. We streven naar een flexschil van maximaal 20% van de formatie. Met deze flexschil kan ook sneller geschakeld worden wanneer het aanbod van werk even minder is.
BEREKENING UURTARIEF 2024
Ontwikkeling tarief Het gemiddelde tarief is voor 2024 opnieuw opgebouwd aan de hand van het caoakkoord 2023, de prijsindexatie en de aanpassingen conform het werkprogramma en de nieuwe provinciale opdracht. Het tarief uit de Kadernota 2024 is € 111,40. Na het opnieuw calculeren van het tarief voor 2024 met bovenstaande uitgangspunten komt het tarief voor de begroting 2024 uit op € 112,60.
OVERHEAD
TOTAAL
TOTAAL LASTEN
24.231.278
12.261.379
36.492.657
Begrotingsresultaat
26.642
7.958
34.600
2.207.765
713.870
2.921.635
22.050.155
11.555.467
33.605.622
Geraamde declarabele uren1
298.456
298.456
GEMIDDELD TARIEF 2024
€ 73,88
€ 38,72
Lasten gedekt door vaste bijdrage TOTAAL LASTEN TE DEKKEN VIA TARIEVEN
€ 112,60
Bij het berekenen van het uurtarief worden alle kosten die bekostigd worden uit vaste bijdrage uitgezonderd in de tariefberekening. Dat geldt ook voor het geheel van SSiB. Daarmee wordt ook het aantal declarabele uren verminderd met het aantal uren van SSiB.
1
Opbouw tarief Hieronder is de opbouw van het gemiddelde tarief weergegeven.
Tariefontwikkeling Algemene uitgangspunten De ODBN hanteert in de begroting een gemiddeld uurtarief voor de geraamde bijdragen van de deelnemers. De facturatie vindt plaats tegen de functionele tarieven, gebaseerd op de functionele inschaling van degene die de werkzaamheden uitvoert.
PRIMAIR PROCES
Opbouw gemiddelde tarief Opbouw gemiddelde tarief Loonkosten primair proces
2% 2%
3% 3%
Directe kosten primair proces Personele kosten Organisatie kosten, incl. huisvesting
21%21%
Loonkosten pri mair proces
3% 3%
Directe kosten primair proces
6% 6%
Loonkosten overhead
59%
59%
6% 6%
Personele kosten Organisatie kosten, incl hui svesting
ICT
ICT
Overige kosten
Overige k osten
Meebewegen in een beweeglijke leefomgeving
ODBN Programmabegroting 2024
Overzicht incidentele baten en lasten 2024
82
Toelichting van de verschillende onderdelen. ➜ Loonkosten primair proces bevatten de salarissen inclusief werkgeverslasten van de medewerkers in het primaire proces. ➜ Directe kosten primair proces zijn de kosten voor dienstreizen, opleidingen en vervoer voor het primair proces. ➜ Loonkosten overhead is de opslag ter dekking van loonkosten van overheadfuncties. ➜ Organisatiekosten gaat over huisvesting, kantoorkosten en facilitaire kosten als schoonmaak, catering en beveiliging ➜ ICT bevat het informatie technologie landschap als architectuur, aanschaf en onderhoud van hardware maar ook licentiekosten. ➜ Overige kosten bevat de organisatieontwikkeling, accountant, inkoopondersteuning door de Bizob, postverzending, vervoer en benzinekosten
Als een van de algemene financiële uitgangspunten is in de Kadernota 2024 aangegeven dat de programmabegroting 2024 structureel sluitend dient te zijn. Concreet betekent dit na het elimineren van eventueel in de begroting opgenomen incidentele baten en lasten, deze nog steeds een sluitend beeld moet laten zien. Uit onderstaand overzicht blijkt dat de ontwerpbegroting 2024 van de ODBN ook structureel in evenwicht is. INCIDENTELE BATEN EN LASTEN
BEGROTING 2022
BEGROTING 2023
BEGROTING 2024
BEGROTING 2025
BEGROTING 2026
40
35
35
35
35
0
0
0
0
0
PROGRAMMA: INDIVIDUELE DIENST VERLENING
0
0
0
0
0
43
0
0
0
0
0
113
113
113
113
43
113
113
113
113
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-43
-113
-113
-113
-113
RESERVES
-43
-113
-113
-113
-113
RESULTAAT NA BESTEMMING EN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN
40
35
35
35
35
N.v.t. TARIEF 2023
TARIEF 2024
LASTEN / BATEN
RESULTAAT VOOR BESTEMMING EN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN
Functionele tarieven 2023 FUNCTIESCHAAL
Baten en Lasten
Niveau 5
€ 71,08
€ 73,08
Niveau 6
€ 74,56
€ 76,64
Niveau 7
€ 81,44
€ 83,72
Niveau 8
€ 91,88
€ 94,44
Impulsgelden SSiB 3.0 wat niet Lasten uit subsidie gedekt kan worden
Niveau 9
€ 103,40
€ 106,32
Sanering verkeerslawaai
Niveau 10
€ 114,64
€ 117,84
Niveau 11
€ 129,92
€ 133,56
Niveau 12
€ 145,76
€ 149,84
Niveau 13
€ 156,84
€ 161,28
Lasten
PROGRAMMA: REGIONALE DIENST VERLENING