Document · PDF

A. Jaarstukken 2024 OD Drenthe

Besluitvormende vergadering: “D’r op an” 26 juni 2025, gemeente De WoldenBij agendapunt: Raadsvoorstel Verzamelvoorstel GR-en DWD53.669 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 5 van 7

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

Financieel 6.1 Samenvatting resultaat 2024 6.2 Overzicht baten en lasten 2024 6.3 Verplichte paragraaf: Leges 6.4 Verplichte paragraaf: Weerstandsvermogen en risicobeheersing 6.5 Verplichte paragraaf: Financiële kengetallen 6.6 Verplichte paragraaf: Financiering / Treasury 6.7 Verplichte paragraaf: Bedrijfsvoering 6.8 Openbaarheidsparagraaf

Iedereen kan aan OD Drenthe vragen om milieu-informatie openbaar te maken, via een Woo-verzoek. In dat geval neemt het verantwoordelijk bestuursorgaan een beslissing op dit verzoek. Wij hebben geen mandaat van onze deelnemers om namens hen te beslissen op een Woo-verzoek. Wij bieden wel ondersteuning bij het aanleveren van informatie.

Jaarrekening 7.1 Staat van baten en lasten in de Jaarrekening 7.2 Balans per 31 december 2024 7.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7.4 Toelichting op verantwoording van baten en lasten in de Jaarrekening 7.5 Toelichting op de balans 7.6 Uitwerking en toelichting rechtmatigheidsverantwoording 7.7 Niet uit balans blijkende belangrijke financiële verplichtingen 7.8 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen. Bijlage A Specificatie afrekening Jaarprogramma (uren) Bijlage B Specificatie afrekening Jaarprogramma (euro) Bijlage C Totaaloverzicht Extra opdrachten en complexe VTHtaken (uren) Bijlage D Bodemsaneringsprojecten Provincie Drenthe Bijlage E Bodemsaneringsprojecten Gemeente Emmen Bijlage F SISA - Verantwoording specifieke uitkeringen

Organisatie en werkwijze (art. 3.3, eerste lid, onderdeel d, van de Woo);

Bereikbaarheidsgegevens (art. 3.3, eerste lid, onderdeel e, van de Woo).

Deze informatie hebben wij openbaar gemaakt via de Woo-index. De Woo-index is een centraal platform waar alle gepubliceerde informatie uit de informatiecategorieën vindbaar en doorzoekbaar is.

Bevoegd gezag

In 2024 is in het kader van het project actieve openbaarmaking ('handhaving') beschikkingen overleg gevoerd met onze deelnemers. Uit dit overleg is gebleken dat er nog geen focus is op deze informatiecategorie. Het is op dit moment ook nog niet verplicht om dit actief openbaar te maken. Daarnaast is een aantal informatieverzoeken afgehandeld. Dergelijke verzoeken vallen niet onder de Woo. Er heeft daarom geen besluitvorming plaatsgevonden op deze verzoeken. In onderstaande tabel is een overzicht van het aantal Woo-verzoeken en informatieverzoeken per opdrachtgever opgenomen, waarin wij ondersteuning hebben verleend.

WOO-verzoek

Zienswijze

Gemeente Aa en Hunze

Gemeente Assen

Gemeente Borger-Odoorn

Info-verzoek

Gemeente Coevorden

Gemeente Emmen

Gemeente Meppel

Gemeente Midden-Drenthe

Gemeente Noordenveld

Gemeente Tynaarlo

Gemeente Westerveld

Gemeente De Wolden

Provincie Drenthe

OD Drenthe

Gemeente Hoogeveen

In 2024 zijn twee Woo-verzoeken ingediend, die betrekking hadden op het openbaar maken van informatie, die onze eigen organisatie betrof. In 2024 is, in samenspraak met team Communicatie, een webformulier ontwikkelt waarmee via de website van OD Drenthe een Woo-verzoek kan worden ingediend. Dit webformulier is gekoppeld aan een Woo-mailbox waarin het Woo-verzoek door ons ontvangen wordt. Tot slot zijn wij door een aantal van onze deelnemers en eenmalig door de FUMO gevraagd om een zienswijze te geven op het openbaar maken van documenten waarin gegevens waren opgenomen die betrekking hadden op onze eigen organisatie.

FUMO Totaal

Tabel A24 Overzicht openbaarmaking 2024

1 39

Inhoudsopgave A

1 2

De omgevingswaarden Dienstverlening 2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

Deel B Jaarrekening

Inhoudsopgave A

De omgevingswaarden

Dienstverlening 2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Voor u ligt de Jaarrekening van Omgevingsdienst Drenthe over 2024. We lichten het rekeningresultaat en de balanspositie toe. Sober ramen en kritisch programmeren heeft eraan bijgedragen dat de cijfers positief uitvallen. Het begrotingsjaar 2024 is, zoals u kon lezen in paragraaf 6.2, afgesloten met een positief resultaat van € 1.177K.

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

7 Jaarrekening

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

Inhoudsopgave A

De omgevingswaarden

Dienstverlening 2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

7.1 Staat van baten en lasten in de Jaarrekening

Ref

Begroting 2024 voor wijziging

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Afwijking

Deelnemerbijdragen

21.639

25.118

24.378

740

Inkomsten leges

200

141

Inkomsten projecten

1.114

103

-103

Inkomsten SPUK-baten

504

444

562

-118

Inkomsten financiële baten

145

250

-105

Inkomsten overige baten

101

126

230

-104

23.557

26.033

25.663

369

Bedragen (x1.000) BATEN

TOTAAL BATEN LASTEN Personeelslasten

18.114

21.138

20.267

871

Bedrijfsvoeringkosten

3.301

3.686

3.212

474

Legeskosten

150

Projectkosten zaak- en bodeminformatiesysteem

100

Projectkosten

1.114

103

-103

SPUK-lasten

504

444

562

-118

Incidentele lasten

150

490

254

236

Onvoorzien

125

23.557

26.033

24.486

1.546

1.177

Toevoeging reserves

Onttrekking vanuit reserves

RESULTAAT

1.177

TOTAAL LASTEN Saldo van baten en lasten voor mutatie reserves Toevoeging en onttrekking reserves

Tabel B1 Staat van baten en lasten vóór resultaatbestemming

* de referentienummers corresponderen met de nummers in toelichting van de W&V.

Inhoudsopgave

7.1.1 Analyse op hoofdlijnen

De omgevingswaarden

Dienstverlening

Ten tijde van de 8-maands rapportage zijn de uren voor de laatste vier maanden per deelnemer zo goed als mogelijk ingeschat en is elke deelnemer – met voorschottenafgerekend tegen het voorlopig uurtarief conform de gewijzigde Begroting 2024.

2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

wens van het bestuur om vanaf 2025 geen extra kosten voor huisvesting in de begroting op te nemen, is het wenselijk om € 702K in een bestemmingsreserve te storten. Hiermee worden tekorten volgens de huidige projectbegroting (stand maart 2025) die optreden in de eerste acht jaren na ingebruikname van de nieuwe huisvesting aangezuiverd vanuit het eigen vermogen en komen deze niet ten laste van de deelnemers. Aangezien momenteel de onderhandelingen met diverse leveranciers gaande zijn is het definitieve investeringsbedrag nog niet zeker. Het omslagpunt dat de nieuwe huisvestingslasten lager zijn dan de oorspronkelijke lasten kan nog niet exact bepaald worden. Deze hogere lasten in de eerste periode worden terugverdiend gedurende de tweede periode van de gehele looptijd van 20 jaar. Hierdoor blijft de gehele huisvestingsbegroting binnen de kaders die met het bestuur zijn afgesproken (huidige huisvestinglasten kaderstellend).

De door de deelnemers daadwerkelijk afgenomen uren zijn in de Jaarrekening berekend op basis van het tarief uit de Begrotingswijziging 2024, namelijk € 118,29. De afrekening vindt plaats op basis van daadwerkelijk geleverde inzet vermenigvuldigd met het nacalculatorisch uurtarief op basis van werkelijke lasten verdeeld over het totaal te verrekenen aantal uren, eventueel gecorrigeerd met een storting of opname uit de (bestemming)reserve. Dit betekent dat het nacalculatie uurtarief gelijk blijft aan de voorcalculatie en na de eindafrekening dan ook het positieve resultaat van € 1.177K resteert. Het voorstel is om een deel van het positieve resultaat in vier verschillende bestemmingsreserves te storten, namelijk:

Conform verzoek van het dagelijks en algemeen bestuur zal het resterende resultaat van €300K worden terugbetaald aan de deelnemers naar rato van hun urenafname in het jaar 2024. Deze afrekening is opgenomen in bijlage B.

✓ BI-strategie € 18K: afronding van het project vindt plaats in 2025, waarbij ook de laatste afrekening van de aangegane verplichting zal plaatsvinden.

Het toevoegen van een deel van het positieve resultaat van € 877K aan de bestemmingsreserve heeft geen invloed op het weerstandsvermogen. Meer hierover kun je lezen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing (paragraaf 6.4). Het rekeningresultaat in hoofdlijnen:

✓ Zaaksysteem € 92K: om het zaaksysteem opnieuw aan te besteden in de komende jaren is al vastgelegd om vanaf 2026-2028 jaarlijks een bedrag van € 150K te storten in een bestemmingsreserve. Aangezien we dan nog ca. € 250K tekort komen is het de wens om een positief rekeningresultaat aan te wenden om de bestemmingsreserve afdoende te vullen. Gezien de onderschrijding van € 92K op de post Incidentele kosten aanbesteding zaaksysteem, zouden we dit bedrag alvast willen doteren aan de reserve.

✓ Project MBA’s (verbetering locatiebestand) € 65K: afronding van het project vindt plaats in 2025, waarbij uitvoering wordt gegeven aan de vervolgacties die nodig zijn nadat de 0-meting door GlobeScope is uitgevoerd conform het opgestelde -en door directie goedgekeurd - projectplan. Het is de wens om de onderschrijding van € 65K op de post Incidentele kosten project MBA’s te doteren aan een bestemmingsreserve.

Bedragen (x1.000)

Ref

Deelnemer bijdrage valt lager uit (minder uren: 6.256 x € 118,29)

€ -740

Hogere projectbaten

€ 103

Hogere SPUK-baten

€ 118

Hogere rente opbrengsten

€ 105

Hogere overige baten (licenties en beheerkosten LOS)

€ 104

Lagere personeelslasten

€ 870

Incidentele lasten vallen lager uit

€ 236

Het potje onvoorzien is niet gebruikt

€ 125

Lagere bedrijfsvoering kosten

€ 474

Hogere kosten projecten

€ -103

Hogere kosten SPUK

€ -118

€3

€ 1.177

Diverse kleinere verschillen

✓ Project Huisvesting (inclusief ICT) € 702K: om tegemoet te komen aan de

Totaal

Tabel B2 Samenvattende analyse verschillen Begroting 2024- Realisatie 2024

Legenda In de uiteenzetting van de verschillen geldt: N = nadelig ten opzichte van de vastgestelde Begrotingswijziging V = voordelig

Inhoudsopgave A

De omgevingswaarden

Dienstverlening 2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

We zien dat 209.840 uren van het Jaarprogramma zijn gerealiseerd (97%). Na aftrek van de uren die via SPUK worden gefinancierd blijven er per saldo 206.088 uren over die in rekening worden gebracht bij de deelnemers. Bij voorschot zijn er 212.344 uren in rekening gebracht. Dit betekent dat de deelnemers in totaal 6.256 x € 118,29 = € 740K terug kunnen ontvangen. Overigens zijn de totale baten voor beide SPUKregelingen in de Jaarrekening € 118K hoger dan waar vooraf rekening mee was gehouden, omdat de SPUK-regeling IPB niet in de Begroting was meegenomen. Deze SPUK-regeling is in 2024 afgerond.

€ 92K te storten in een bestemmingsreserve als benodigde extra aanvulling op de reeds geplande stortingen vanaf 2025. Tot slot is de BI-strategie van start gegaan. De afwikkeling wordt begin 2025 verwacht. De nog te verwachten kosten uit de verplichting van € 18K willen we graag storten in een bestemmingsreserve aangezien dit niet voor 2025 is begroot. Aan het project ontwikkelen digitaal toezicht (begroot € 25K) is in 2024 geen geld uitgegeven. In de Begroting is een post voor onvoorziene uitgaven opgenomen met een hoogte van € 125.000. In 2024 is de post onvoorziene uitgaven niet benut.

Hogere renteopbrengsten voor het tegoed bij de schatkist hebben € 105K meer opgeleverd. Dit is veroorzaakt door enerzijds een gestegen rente op het tegoed en anderzijds door een hoger saldo in de schatkist.

Bij de post ‘overige bedrijfsvoering kosten’ zien we dat enerzijds de overige licentie - en ICT-kosten € 187K lager uitvallen dan begroot. Dit verschil wordt grotendeels veroorzaakt doordat de geplande uitgaven van de drones en daarbij behorende licentiekosten zijn uitgebleven dit jaar. De licentiekosten voor het omzetten van de MBA’s zijn op dat project geboekt en niet op de ICT-kosten. Tot slot hadden we kosten begroot voor de inrichting van de milieuleges, die sinds 2024 zijn toegevoegd aan ons takenpakket, maar zijn hiervoor geen kosten gemaakt. We zien verder dat de kosten voor de packagedeal met gemeente Emmen en Provincie Drenthe € 206K lager uitvalt dan begroot. Het betreft € 50K lagere variabele kosten van de Provincie Drenthe en € 156K lagere ICT-kosten bij de Gemeente Emmen. In de begroting was een toename in ICT-kosten voorzien i.v.m. personele groei die pas in het laatste kwartaal werd gerealiseerd. Tot slot is diverse apparatuur afgeschreven waardoor deze kosten niet in 2024 worden doorbelast. De vervanging van deze apparatuur is gepland voor begin 2025.

Hogere overige baten betreft hogere doorbelaste licentiekosten aan derden € 55K en een ontvangen subsidie voor de koppeling Register Externe Veiligheid aan ons LOSsysteem € 48K. De lagere personeelslasten bestaan enerzijds uit een onderschrijding van € 747K voor de lonen, een overschrijding van € 86K voor de inhuur en een onderschrijding van € 210K voor de overige personeelskosten. De opengestelde vacatures zijn later in het jaar ingevuld dan vooraf begroot (veel nieuwe medewerkers gestart in Q4 2024) wat de lagere lonen verklaard. De incidentele lasten zijn € 236K lager dan begroot. Het omzetten van het locatiebestand naar MBA’s (i.v.m. de Omgevingswet) is deels gedaan, maar er zijn nog restwerkzaamheden uit te voeren die naar 2025 worden doorgeschoven. Dit is vastgelegd in een directiebesluit, waarbij de wens is om € 65K aan een bestemmingsreserve toe te voegen. Er zijn weinig kosten gemaakt voor het aanbesteden van het zaaksysteem. We stellen voor om deze onderschrijding van

De overige financiële afwijkingen worden toegelicht in paragraaf 7.4 “toelichting op de verantwoording van baten en lasten”.

Inhoudsopgave A

De omgevingswaarden

Dienstverlening 2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

7.2 Balans per 31 december 2024 Bedragen (x1.000)

Ref

Ultimo 2024

Ultimo 2023

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

101

Totaal vaste activa

10 101

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar

10.498

5.586

Liquide middelen

Overlopende activa

145

141

Organisatie

Totaal vlottende activa

10.644

5.742

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

TOTAAL ACTIVA

10.745

5.752

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

Financieel

PASSIVA Eigen vermogen

6.1 Samenvatting resultaat 2024 6.2 Overzicht baten en lasten 2024 6.3 Verplichte paragraaf: Leges 6.4 Verplichte paragraaf: Weerstandsvermogen en risicobeheersing 6.5 Verplichte paragraaf: Financiële kengetallen 6.6 Verplichte paragraaf: Financiering / Treasury 6.7 Verplichte paragraaf: Bedrijfsvoering 6.8 Openbaarheidsparagraaf

- Algemene reserve

Jaarrekening

Vlottende passiva

7.1 Staat van baten en lasten in de Jaarrekening 7.2 Balans per 31 december 2024 7.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7.4 Toelichting op verantwoording van baten en lasten in de Jaarrekening 7.5 Toelichting op de balans 7.6 Uitwerking en toelichting rechtmatigheidsverantwoording 7.7 Niet uit balans blijkende belangrijke financiële verplichtingen 7.8 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen. Bijlage A Specificatie afrekening Jaarprogramma (uren) Bijlage B Specificatie afrekening Jaarprogramma (euro) Bijlage C Totaaloverzicht Extra opdrachten en complexe VTHtaken (uren) Bijlage D Bodemsaneringsprojecten Provincie Drenthe Bijlage E Bodemsaneringsprojecten Gemeente Emmen Bijlage F SISA - Verantwoording specifieke uitkeringen

7.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Vaste passiva 19

637

289

- Bestemmingsreserve

- Gerealiseerd resultaat

1.177

349

Voorziening voor verlofsaldi

538

Totaal vaste passiva

391 2.375

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar

5.436

Overlopende passiva

2.935

7.3.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de Jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

1.052

2.244

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

2.456

Totaal vlottende passiva

8.370

4.700

TOTAAL PASSIVA

10.745

5.752

Tabel B3 Balanspositie 2024 * de referentienummers corresponderen met de nummers in toelichting van de balans.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.

Inhoudsopgave A

De omgevingswaarden

Dienstverlening 2.1 2.2

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

Vaste activa Materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven op basis van de verwachte gebruiksduur.

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Aangezien er bij verlofsparen en bovenwettelijk verlof sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook een onvoorspelbare afbouw kennen (een verplichting van niet gelijkblijvende omvang), hebben wij een voorziening gevormd.

Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de Jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van onze organisatie over verschillende zaken zich een oordeel vormt om schattingen te kunnen maken voor in de Jaarrekening op te nemen bedragen. Inherent aan het maken van schattingen is dat de werkelijke uitkomst kan afwijken. De Jaarrekening is opgesteld vanuit de continuïteitsveronderstelling en ingericht conform het BBV. Er zijn in de grondslagen verder geen wijzigingen ten opzichte van voorgaande jaren. Gronden en terreinen

n.v.t.

Woonruimten

n.v.t.

Bedrijfsgebouwen

n.v.t.

Vervoermiddel

n.v.t.

Technische installaties in bedrijfsgebouwen.

15 jaar *)

Veiligheidsvoorzieningen in bedrijfsgebouwen, kantoormeubilair/inventaris

10 jaar

Software, automatiseringsapparatuur, telefooninstallaties.

3 tot 5 jaar

Verbouwingen, termijn afhankelijk van de looptijd van het huurcontract inclusief optietermijn verlenging

1 tot 10 jaar *)

Bij de bepaling van de waarde wordt rekening gehouden met een bijzondere vermindering van het actief, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar 2024 heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. De ICT/communicatieapparatuur en de inventaris worden door ons gehuurd/geleased van de Provincie Drenthe en de gemeente Emmen. De afspraken hieromtrent zijn in een dienstverleningsovereenkomst vastgelegd. Deze apparatuur en inventaris worden niet geactiveerd op de balans. Ten behoeve van de thuiswerkfaciliteiten van onze medewerkers zijn extra bureaustoelen aangeschaft. Deze bureaustoelen zijn eigendom van OD Drenthe en worden in bruikleen uitgegeven. Bij uitdiensttreding worden de stoelen weer ingeleverd. De bureaustoelen zijn door ons geactiveerd op de balans en worden in 3 jaar afgeschreven. De operationele leasing van 2 piketauto’s, 1 BOA auto en 2 algemene bedrijfsauto’s wordt niet als actief in de balans verwerkt. Wel wordt de omvang van de langjarige verplichtingen die uit hoofde van leasing, huur en anderszins zijn aangegaan vermeld in het onderdeel “Niet in de balans opgenomen verplichtingen” aan het einde van de toelichting op de balansposten.

Tabel B4 Overzicht van de gehanteerde afschrijvingstermijnen *) De Omgevingsdienst Drenthe is gestart met de voorbereidingen die moeten leiden tot de verhuizing naar een ander pand. Dit betreft een huurpand waarin wij zelf de verbouwing ter hand zullen nemen. Die verbouwing wordt gezien als investering in een bedrijfsgebouw (economisch nut). De looptijd van het huurcontract is 20 jaar. De verwachting is dat het overgrote deel van de verbouwing gedurende de looptijd van het huurcontract niet behoeft te worden vervangen. De financiële verordening biedt de mogelijkheid om andere afschrijvingstermijnen te hanteren wanneer de verwachte economische levensduur van een activum in belangrijke mate afwijkt van de in de verordening genoemde afschrijvingstermijnen. Om die reden is gebruik gemaakt van de optie die de financiële verordening biedt. De totale verbouwing wordt afgeschreven in overeenstemming met de looptijd van het huurcontract, namelijk 20 jaar. Aanpassingen gedurende die afschrijvingstermijn worden in beginsel als onderhoud aangemerkt, tenzij deze naar hun aard op basis van wet- en regelgeving moeten worden geactiveerd.

Inhoudsopgave

Vlottende activa

7.3.2 Grondslagen voor bepaling van het resultaat

De omgevingswaarden

Vorderingen en overlopende activa

Algemeen

Dienstverlening

De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien sprake is van verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten

De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de Jaarrekening bekend zijn geworden.

Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Personeelsbeloningen

Vlottende passiva

Onder personeelslasten zijn begrepen de in het in boekjaar verschuldigde salarissen, sociale lasten, pensioenpremies, inleenkrachten en overige personeelskosten, verminderd met de ontvangen uitkeringen van sociale fondsen.

2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Financieel

✓ Periodiek betaalbare beloningen

Salarissen, pensioen- en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

Jaarrekening

✓ Nederlandse pensioenregelingen

We hebben een pensioenregeling bij Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP afgesloten. Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing. ABP hanteert het middelloon als pensioengevende salarisgrondslag. De beleidsdekkingsgraad van Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP bedroeg per 31 december 2024 111,9 % (31 december 2023 113,9%). Omdat de financiële positie van ABP het toelaat en gebruik is gemaakt van de soepelere regels van de overheid, zijn de pensioenen per 1 januari 2025 verhoogd met 1,84 %, waarmee een deel van de inflatie tussen 1 september 2023 en 1 september 2024 (Bron: CBS – CPI-index 1 september 2023 t/m 31 augustus 2024) zijnde 3,56% wordt gecompenseerd. Dit beleid geldt totdat ABP in 2027 overgaat naar het vernieuwde pensioenstelsel, waarbij pensioenen mee gaan bewegen met de economie.

Bijlage A Specificatie afrekening Jaarprogramma (uren) Bijlage B Specificatie afrekening Jaarprogramma (euro) Bijlage C Totaaloverzicht Extra opdrachten en complexe VTHtaken (uren) Bijlage D Bodemsaneringsprojecten Provincie Drenthe Bijlage E Bodemsaneringsprojecten Gemeente Emmen Bijlage F SISA - Verantwoording specifieke uitkeringen

Het Dagelijks Bestuur van Omgevingsdienst Drenthe

Inhoudsopgave A

1 2

De omgevingswaarden Dienstverlening 2.1 2.2

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

deelnemers in totaal 6.256 x € 118,29 = € 740K terugontvangen. Een specificatie van de deelnemer bijdragen is weergegeven in Bijlage A. 2. Inkomsten Leges

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorten leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst met het fonds, de pensioenovereenkomst met de werknemers en andere (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen.

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Afwijking

Inkomsten leges

200.004

140.896

-59.108

Totaal

200.004

140.896

-59.108

Tabel B6 De raming en realisatie van de leges in 2024

Per 1 januari 2014 zijn wij door de Provincie gemandateerd voor de inning en heffing van leges. Het betreft de leges voor de luchtvaart en de WABO en sinds 2024 de nieuwe milieu leges. We dragen zorg voor de verrekening met gemeenten (zij maken het bouwdeel van de provinciale WABO –vergunning) waarbij 70% van de geïnde WABO-leges bij ons in rekening worden gebracht door de gemeenten. Het innen van leges behoort tot onze structurele taak en wordt daarom meegenomen in de Begroting.

7.4 Toelichting op verantwoording van baten en lasten in de Jaarrekening Baten

3. Inkomsten Projecten

1. Deelnemer bijdragen Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Afwijking

Deelnemer bijdrage regulier

25.117.920

24.377.909

-740.011

Totaal

25.117.920

24.377.909

-740.011

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Afwijking

Overige projecten

103.398

Totaal

103.398

Tabel B7 De raming en realisatie van de projecten en meerwerk in 2024 Tabel B5 De raming en realisatie van de deelnemer bijdragen in 2024

Er zijn werkzaamheden uitgevoerd voor overige projecten buiten de ons bevoegde gezagen, zoals de BRZO-taken en Prolander alsmede extern gefinancierde projecten (o.a. Register Externe Veiligheid en Publicatiereeks Gevaarlijke Stoffen).

De ontvangen deelnemer bijdragen voor het Jaarprogramma zijn lager dan de op 9 september 2024 vastgestelde Begrotingswijziging. Er zijn voor het Jaarprogramma van de deelnemers 209.840 uren gerealiseerd (97%). Hiervan kunnen 3.752 uren vanuit de 'Specifieke uitkering (SPUK) toezicht en handhaving energietoezicht' worden gefinancierd, zodat er 206.088 uren overblijven die met de deelnemers worden verrekend. Bij voorschot zijn er 212.344 uren in rekening gebracht. Dit betekent dat de 68

Inhoudsopgave A

De omgevingswaarden

Dienstverlening 2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

4. Inkomsten SPUK-baten

5. Inkomsten Financiële baten

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Afwijking

SPUK IBP versterking VTH-stelsel

117.794

SPUK T&H energiebesparingsplicht

443.784

443.778

-6

Totaal

443.784

561.572

117.788

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Afwijking

Rentebaten

145.008

249.885

104.877

Totaal

145.008

249.885

104.877

Tabel B9 Overzicht van de financiële baten in 2024

De renteopbrengsten in 2024 zijn hoger dan begroot door enerzijds een hogere rente en anderzijds door een toename van het tegoed in schatkist bankieren gedurende het jaar.

Tabel B8 Overzicht van de SPUK-baten in 2024

Per 13 september 2022 is de eenmalige specifieke uitkering voor de uitvoering van het Interbestuurlijk Programma (IBP) versterking VTH-stelsel in het leven geroepen. Dit programma kent een looptijd van twee jaar en is in het leven geroepen naar aanleiding van de aanbevelingen uit het rapport van de commissie Van Aartsen: “Om de leefomgeving. Omgevingsdiensten als gangmaker voor het bestuur”. In totaal kunnen wij aanspraak maken op een bedrag van € 524K. Per 31 december 2023 is er cumulatief € 407K uitgegeven. Het restant van € 118K is in 2024 besteed.

6. Inkomsten overige baten

Doorbereken. licenties en beheerkosten LOS

Vanaf 10 oktober 2022 konden alle Omgevingsdiensten in Nederland een specifieke uitkering aanvragen voor extra ondersteuning op toezicht en handhaving van de energiebesparingsplicht. Voor onze organisatie kunnen wij voor de jaren 2022 tot en met 2026 aanspraak maken op een bedrag van € 1.573K. Per 31 december 2024 is er cumulatief € 1.039K uitgegeven. De regeling heeft tot doel om meerjarig additionele capaciteit voor toezicht en handhaving op de energiebesparingsplicht te realiseren.

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Afwijking

100.932

186.548

85.616

-24.996

Bijdrage ODNL

24.996

Overige baten

42.971

125.928

229.519

103.591

Totaal

Tabel B10 Overzicht van de overige baten in 2024

De gemeenten Borger Odoorn en Coevorden maken gebruik van hetzelfde zaaksysteem als onze organisatie. Voor het gebruik van de licenties en voor de beheerkosten is een overeenkomst opgesteld. Er wordt vanaf 2022 jaarlijks aan beide gemeenten een bedrag in rekening gebracht. Doordat het aantal licenties is toegenomen zijn onze kosten gestegen (zie bedrijfsvoeringkosten) maar worden er ook meer kosten aan beide gemeenten in rekening gebracht. De overige baten betreft hoofdzakelijk de via ODNL verstrekte subsidie voor het koppelen van Register Externe Veiligheid aan ons zaaksysteem LOS.

We verwijzen naar bijlage F voor de SiSa verantwoording van de specifieke uitkeringen.

Inhoudsopgave

Lasten

De omgevingswaarden

7. Personeelslasten

Dienstverlening 2.1 2.2

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

Realisatie 2024

Afwijking

Lonen

17.087.688

16.341.004

746.684

Inhuur

2.785.524

2.871.979

-86.455

Overige personeelskosten

1.264.896

1.054.407

210.489

Totaal

21.138.108

20.267.390

870.718

Inhuur

Tabel B11 De raming en realisatie van de loonsom in 2024

De personeelslasten bestaan uit de loonsom, inhuur en overige personeelskosten. De verschillende onderdelen worden hierna verder toegelicht.

Begroting 2024 na wijziging

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

het beëindigen van het dienstverband met een aantal personeelsleden en het betalen van WW-uitkeringen aan ex-personeelsleden. In 2024 is ongeveer € 74K uitgekeerd aan medewerkers. Hier staan vergoedingen van het UWV van ca. € 23K tegenover. Ontvangen loonkosten compensatie bestaat vooral uit de vergoeding voor detachering van personeel aan andere omgevingsdiensten.

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Afwijking

Lonen primair

12.512.260

12.429.094

83.166

Lonen overhead

4.615.424

3.820.089

795.335

Frictiekosten personeel

51.476

-51.476

Mutatie verlofstuwmeer

143.331

-143.331

-39.996

-102.986

62.990

17.087.688

16.341.004

746.684

Totaal

Realisatie 2024

Afwijking

Inhuur primair

2.482.565

2.651.034

-168.469

Inhuur overhead

746.743

830.215

-83.472

Doorbelasting personeel aan projecten en SPUK

-443.784

-609.270

165.486

Totaal

2.785.524

2.871.979

-86.455

Tabel B13 De raming en realisatie van de inhuur in 2024

Lonen

Ontvangen loonkosten compensatie

Begroting 2024 na wijziging

De kosten voor inhuur zijn enigszins hoger dan begroot. Er wordt ingehuurd specifiek voor de uitvoering van projecten, of vaste medewerkers worden voor die projecten ingezet en er wordt vervolgens tijdelijk personeel ingehuurd om de eigen medewerkers te vervangen. Ook wordt er ingehuurd om vacatureruimte op te vullen en zieke medewerkers te vervangen. Dankzij ons tijdschrijfsysteem is een adequate onderbouwing beschikbaar van de bestede en toe te rekenen uren. Overige personeelskosten

Tabel B12 De raming en realisatie van de loonsom in 2024

De loonkosten worden gemaakt voor de vaste formatie. Onze vaste formatie bestaat uit zowel de medewerkers die betrokken zijn in het primaire proces als de ondersteunende functies. Het gerealiseerde bedrag voor lonen is lager dan begroot als gevolg van niet (of later) ingevulde vacatureruimte en het invullen van deze vacatureruimte door inhuur van personeel. De frictiekosten personeel betreffen de extra gemaakte kosten voor maatwerkafspraken om te komen tot

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Afwijking

Reiskosten

313.356

343.766

-30.410

Opleidingen

415.260

320.846

94.414

Algemene kosten

536.280

389.796

146.484

Totaal

1.264.896

1.054.407

210.489

Tabel B14 De raming en realisatie van de overige personeelskosten

Inhoudsopgave A

1 2

De omgevingswaarden Dienstverlening 2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Hieronder worden de grootste posten en de oorzaak achter eventuele afwijkingen bij deze posten nader toegelicht. Packagedeal met gemeente Emmen en Provincie Drenthe In de packagedeal verzorgen de Provincie Drenthe en de gemeente Emmen voor een vaste prijs een gezamenlijk pakket van diensten aan ons. Dit betreft huisvesting, ICT, archief en advies. In deze packagedeal is een indexering overeengekomen op basis van het daarvoor geldende gemeentelijke en provinciale indexcijfer. Voor de huur van de kantoortuinen en de facilitaire dienstverlening in deze gebouwen is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten voor de jaren 2021 en 2022. Voor 2023 en 2024 is gebruik gemaakt van de optie tot verlenging. De kosten voor huisvesting zijn gebaseerd op vaste afspraken.

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

De overschrijding op de reiskosten wordt veroorzaakt doordat er weer meer op kantoor wordt gewerkt als ook een stijging in het aantal medewerkers. De lagere kosten voor opleidingen komt met name doordat nieuwe medewerkers later in het jaar zijn ingestroomd en gestart zijn met hun opleiding dan begroot. De toegenomen overige personeelskosten zijn met name ontstaan door hogere kosten als gevolg van de uitbetaalde thuiswerkfaciliteiten voor bestaand en nieuw personeel. Sinds mei 2023 krijgen onze medewerkers een vergoeding van € 3,- per thuiswerkdag conform de afspraken in de CAO. Naast deze vergoeding is tevens een vergoeding beschikbaar gesteld voor het inrichten van een ARBO-verantwoorde thuiswerkplek. Het aantrekken van nieuwe personeel brengt extra kosten met zich mee (arbeidsmarktcampagne met ODG en FUMO).

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

De flexibele kosten die onder de packagedeal vallen zijn in 2024 lager uitgevallen dan waarmee in de Begroting rekening was gehouden. Dit heeft meerdere oorzaken.

✓ In de Begroting voor de packagedeal met de Provincie is rekening gehouden met een bedrag voor het uitvoeren van interne controles. Deze werkzaamheden worden inmiddels niet meer door de Provincie verricht maar door een externe partij. De kosten daarvan zijn verantwoord onder de bedrijfsvoeringkosten.

✓ Daarnaast is er in de Begroting (beperkt) rekening gehouden met groei, maar dit 8. Bedrijfsvoeringkosten

heeft slechts geringe invloed gehad op de kosten van de packagedeal omdat de beschikbare fysieke ruimte niet is gewijzigd.

De geraamde en gerealiseerde bedrijfsvoering kosten zijn in onderstaand overzicht uiteengezet.

✓ Verder is de DVO Emmen pas per 1 juli geïndexeerd terwijl wij in onze Begroting hebben gerekend met een heel jaar inflatie.

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Afwijking

Packagedeal gemeente Emmen en Provincie Drenthe

2.029.008

1.823.058

205.950

Huur zaaksysteem/Licentie LOS

286.908

236.653

50.255

Overige licentie- en ICT-kosten

727.656

540.790

186.866

Overige bedrijfskosten

642.192

611.233

30.959

Totaal

3.685.764

3.211.733

474.031

✓ Als laatste zijn de kosten voor het IT-deel van de packagedeal, welke is uitbesteed bij de gemeente Emmen, lager uitgevallen dan vooraf ingeschat. Dit is veroorzaakt door enerzijds het pas later instromen van nieuwe medewerkers welke zijn voorzien van laptops en mobiele telefoons. Anderzijds zijn er veel laptops en mobiele telefoons afgeschreven en deze kosten worden niet doorbelast aan ons. De vervanging van deze middelen is gepland in Q1 2025.

Tabel B15 De raming en realisatie van de bedrijfsvoeringkosten in 2024

Inhoudsopgave

Huur zaaksysteem/licentie LOS

Overige bedrijfskosten

De omgevingswaarden Dienstverlening

De aanschaf van ons zaaksysteem LOS is in 2016 samen met de ODG gedaan. Sindsdien werden de licentiekosten van het LOS verdeeld op basis van het aantal gebruikers. Vanaf september 2023 hebben wij het LOS niet meer samen met het ODG maar hebben we zelf een overeenkomst gesloten. De kosten zijn in 2024 lager uitgevallen door het kunnen aansluiten van het LOS aan het REV wat een subsidie van ca. € 26K heeft opgeleverd.

De overige bedrijfskosten kunnen als volgt worden gespecificeerd:

2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

Overige bedrijfskosten

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Overige licentie- en ICT-kosten De overige licentie- en ICT-kosten zijn lager uitgevallen dan waar wij vooraf rekening mee hadden gehouden. Dit verschil wordt grotendeels veroorzaakt doordat de geplande uitgaven van de drones en daarbij behorende kosten/licenties zijn uitgebleven dit jaar. Daarnaast zijn de licentiekosten voor het omzetten van de MBA's op het desbetreffende project geboekt en niet in de ICT-kosten. Tot slot hadden we kosten begroot voor de inrichting van de milieuleges welke sinds 2024 zijn toegevoegd aan ons takenpakket. Thans zijn hier geen kosten voor gemaakt.

Realisatie 2024

Abonnementen

16.957

Afschrijvingskosten inventaris

9.024

Arbokosten

156.438

Tool box

9.820

Bankkosten

1.249

Communicatie

16.904

Lidmaatschap

52.660

Verzekeringen

148.118

Organisatie advieskosten

93.425

Informatiebeveiliging / privacy

20.313

Juridische Zaken

8.266

Interne controlekosten

36.873

Accountantskosten

22.500

16.838

Algemene bedrijfsvoering kosten

1.848

Totaal

611.233

Tabel B16 Specificatie van de overige bedrijfskosten

In totaal is er op deze post ten opzichte van de Begroting € 40K minder uitgegeven. De verzekeringskosten en Arbo-kosten zijn hoger dan vooraf ingeschat. Daarentegen zijn diverse andere kosten lager dan verwacht.

Inhoudsopgave A

De omgevingswaarden

Dienstverlening 2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

12. SPUK-lasten

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Afwijking

Legeskosten

150.000

88.292

61.708

SPUK IBP versterking VTH-stelsel

Totaal

150.000

88.292

61.708

Tabel B17 Raming en realisatie van de legeskosten in 2024

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

9. Legeskosten

Van de WABO-leges die wij heffen en innen wordt 70% door de gemeenten bij ons in rekening gebracht.

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Afwijking

117.794

-117.794

SPUK T&H energiebesparingsplicht

443.784

443.778

Totaal

443.784

561.572

-117.788

Tabel B20 Overzicht van de SPUK-lasten in 2024

De lasten die voor SPUK in aanmerking komen zijn even hoog als de SPUK-baten, die zijn toegelicht bij onderdeel 4.

10. Projectkosten ZAAK- EN BODEMINFORMATIESYSTEEM Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Afwijking

Projectkosten LOS

Totaal

13. Incidentele lasten

Tabel B18 raming en realisatie van de projectkosten LOS in 2024

Afwijking

Overige Extra opdrachten

103.398

-103.398

Totaal

103.398

-103.398

Afwijking

Incidentele lasten

489.984

253.834

236.150

Totaal

489.984

253.834

236.150

De incidentele lasten betreffen de kosten van diverse projecten. Het omzetten van het inrichtingenbestand naar milieubelastende activiteiten in het kader van de Omgevingswet is opgestart en wordt vervolgd in 2025. Het is de wens om het restbudget van € 65K in een bestemmingsreserve te storten. Voor het overschot van € 92K op de aanbesteding zaaksysteem wordt geadviseerd om dit op te nemen in een bestemmingsreserve. Hetzelfde geldt voor het ontwikkelen van de BI-strategie waarvan de werkzaamheden doorlopen in 2025 € 18K. Er zijn minder kosten uitgegeven aan het ontwikkelen van digitaal toezicht, en overige incidentele kosten.

11. Projectkosten Realisatie 2024

Realisatie 2024

Tabel B21 Raming en realisatie van de incidentele lasten in 2024

De aanbesteding van het LOS is niet gestart in 2024 waardoor hiervoor nog geen kosten zijn gemaakt.

Begroting 2024 na wijziging

Tabel B19 Raming en realisatie van de projectkosten in 2024

Naast de reguliere taken die in het Jaarprogramma zijn opgenomen, voeren wij ook een aantal additionele projecten uit voor de deelnemers. De kosten hiervan worden volledig verhaald op de partijen waarvoor wij deze projecten uitvoeren.

Inhoudsopgave A

De omgevingswaarden

Dienstverlening 2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15665811/1