Document · PDF

A. Jaarstukken 2024 OD Drenthe

Besluitvormende vergadering: “D’r op an” 26 juni 2025, gemeente De WoldenBij agendapunt: Raadsvoorstel Verzamelvoorstel GR-en DWD53.669 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 7

naar indicatieve MBA's met een waarschijnlijkheidsfactor. In verschillende VTHprocessen benutten we deze voorspellende informatie, waardoor het vastleggen van de werkelijke MBA in het zaaksysteem efficiënter verloopt.

✓ We hebben ons GEO-informatiesysteem verder uitgebouwd waardoor we betere locatiegerichte informatie tot onze beschikking hebben.

✓ Voor intern gebruik is een dashboard gerealiseerd die toegang tot en interpretatie van gegevens uit het Landelijk Meldpunt Afvalstoffen (LMA) vereenvoudigd. Daarnaast wordt samengewerkt met de beheerders van het DSO om invulmogelijkheden van formulieren zodanig aan te passen dat hieruit 45

Inhoudsopgave A

De omgevingswaarden

Dienstverlening 2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

Financieel 6.1 Samenvatting resultaat 2024 6.2 Overzicht baten en lasten 2024 6.3 Verplichte paragraaf: Leges 6.4 Verplichte paragraaf: Weerstandsvermogen en risicobeheersing 6.5 Verplichte paragraaf: Financiële kengetallen 6.6 Verplichte paragraaf: Financiering / Treasury 6.7 Verplichte paragraaf: Bedrijfsvoering 6.8 Openbaarheidsparagraaf

Jaarrekening 7.1 Staat van baten en lasten in de Jaarrekening 7.2 Balans per 31 december 2024 7.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7.4 Toelichting op verantwoording van baten en lasten in de Jaarrekening 7.5 Toelichting op de balans 7.6 Uitwerking en toelichting rechtmatigheidsverantwoording 7.7 Niet uit balans blijkende belangrijke financiële verplichtingen 7.8 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen. Bijlage A Specificatie afrekening Jaarprogramma (uren) Bijlage B Specificatie afrekening Jaarprogramma (euro) Bijlage C Totaaloverzicht Extra opdrachten en complexe VTHtaken (uren) Bijlage D Bodemsaneringsprojecten Provincie Drenthe Bijlage E Bodemsaneringsprojecten Gemeente Emmen Bijlage F SISA - Verantwoording specifieke uitkeringen

verkregen informatie beter benut kan worden.

In het ‘project MBA’ besteedt de Omgevingsdienst aandacht aan de verdere verbetering van het bestand. “We zijn nu aan het uitzoeken hoe we de MBA’s uit de VIA-tool in één keer kunnen overzetten naar ons zaaksysteem. Hiervoor is het belangrijk dat we bepalen vanaf welk waarschijnlijkheidspercentage een MBA meegaat. We houden ook de ontwikkelingen bij ODNL in de gaten. Zij zijn bezig met de invoering van een vaste gegevens set voor MBA’s waarbij verplichte velden moeten worden ingevuld, bijvoorbeeld het bevoegd gezag”, zegt de beheerder.

✓ We hebben een systeem in gebruik genomen waarmee we snel relevante documenten kunnen vinden en indien gewenst geautomatiseerd kunnen aflakken en publiceren.

✓ De aanbesteding van het zaaksysteem is uitgesteld. Het contract met de huidige leverancier kon worden verlengd. De implementatiedatum van het nieuwe zaaksysteem is nu gesteld op 1 januari 2028. De voorbereiding van de aanbesteding start in 2026.

Locatiebestand op orde

Mariska Idema

Helpen en versnellen ligt in haar aard. Mariska: “2024 was een hectisch jaar waarin het belang van een goede registratie is onderstreept. We hebben volop ambitie om toe te werken naar een beter, betrouwbaarder en actueler bestand. De gegevens zijn onderdeel van de ‘data warehouse’ en kunnen worden gebruikt voor rapportages en dashboarding. Je wilt voortdurend kunnen checken op de actualiteit van milieubelastende activiteiten per locatiedossier. Soms gaan we naar locaties die voor ons eigenlijk helemaal niet zo interessant zijn, omdat er alleen ‘kleine’ MBA’s vanuit het Omgevingsplan van toepassing zijn. Hiervoor hebben we een speciale code ontwikkeld. Zo is duidelijk dat een bedrijf nog steeds actueel is, maar dat we Bij controles er geen prioriteit aan geven.”

In het verleden is er een project uitgevoerd wat als naam had ‘Locatiebestand op orde’. Doelstelling was het verbeteren van de datakwaliteit in het zaaksysteem LOS, door Bijvoorbeeld werkafspraken te maken over het vullen van een minimale set gegevens. Dit locatiebestand heeft voortdurende aandacht nodig. Zo moet actief gestuurd worden op de naleving van een eenduidige manier van werken. In 2024 is daarom in een coördinerende beheerfunctie voorzien. Mariska Idema, beheerder locatiebestand, vertelt over haar werk.

5.1.3 Persvragen We zien het aantal persverzoeken en onderzoeksvragen toenemen. Dit is een landelijke trend, en inherent aan werk met grote maatschappelijk impact. We zijn niet gemandateerd tot beantwoording. Wel hebben we vaak specifieke achtergrondkennis op dossiers. Bij deze berichtgeving wordt nooit privacygevoelige informatie verstrekt. Afgelopen jaar is het interne proces Bij het beantwoorden van vragen verbeterd. Zo kunnen onze professionals zich beter focussen op onze kerntaak in het veld.

“De invoering van de Omgevingswet heeft veel invloed op locatiegegevens. We staan verder voor een flinke opgave om alle inrichtingen te koppelen aan milieubelastende activiteiten. En binnenkort komen ook de bodemlocaties in ons locatiebestand. Er moet dan een nieuwe naam komen voor de milieulocaties want de term dekt de lading niet meer”, aldus Mariska. Er zijn ook onverwachte verzoeken. “ Klopt, bijvoorbeeld bij de MBA ‘Energiegebruik bij gebouwen’. Dat blijkt een MBA die niet automatisch in ons zaaksysteem terechtkomt want er is geen meldingsplicht via het DSO. Het verwerken van dit soort mutaties blijft handwerk” zegt ze bevlogen.

Samenwerken over organisatiegrenzen heen is daarbij erg belangrijk. Als 28 Omgevingsdiensten dezelfde vraag krijgen, is centrale beantwoording immers efficiënter. Recent is door koepelorganisatie Omgevingsdienst NL met alle leden 46

Inhoudsopgave A

De omgevingswaarden

Dienstverlening 2.1 2.2

Personeel

PFAS in grond(water) Een schone bodem

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

OD Drenthe heeft in een plan van aanpak verwoord hoe blijvend aan de robuustheidcriteria van het IBP kan worden voldaan. Zo worden we nu twee/drie jaarlijks bezocht door een visitatiecommissie. Deze visitatie geeft weer actuele aanknopingspunten welke erg in lijn liggen met het IBP VTH.

Milieucriminaliteit op bedrijventerreinen

Organisatie

Gezondheidszorgen uitstoot industrie

In juni 2024 is een Verbeterplan Ontwikkelopgave opgesteld met aandacht voor drie kwaliteitsindicatoren:

Gebruik van staalslakken

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Onder leiding van het Rijk is in 2021 een Interbestuurlijk Programma (IBP) versterking VTH-stelsel opgesteld. Dit programma is opgesteld naar aanleiding van onderzoeken van de commissie Van Aartsen en de Rekenkamer met als doel om het stelsel effectiever en slagvaardiger te maken. Gezamenlijk met het Ministerie, de Omgevingsdiensten, de VNG en IPO is daarna gewerkt aan de uitwerking van de aanbevelingen uit dit rapport ‘Om de leefomgeving, Omgevingsdiensten als gangmaker voor het bestuur’.

De berichtgeving in een aantal voorbeelden:

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

5.2.2 Interbestuurlijk Programma Versterking VTH-stelsel en de visitatie

een werkafspraak gemaakt over een gezamenlijke aanpak.

5.2 Beleidsmatige ontwikkelingen

1. De dienst heeft voldoende aandacht, capaciteit en budget voor innovatie blijkend uit aanwezigheid van een (meerjarige) innovatieagenda en vrij besteedbaar budget voor innovatie.

5.2.1 De Omgevingswet Invoering van het nieuwe stelsel betekent een transitieperiode die doorloopt tot 2029. Binnen het Omgevingsplatform Drenthe zijn afspraken gemaakt over de wijze waarop we samenwerken onder de Omgevingswet. De milieuaspecten moeten nu op integrale wijze, samen met die van andere domeinen in de fysieke leefomgeving, worden gewogen. Het maken van uniforme keuzes in Omgevingsplannen kan bijdragen aan het dempen van kostenstijgingen. Naast inhoudelijke ondersteuning van onze deelnemers en ketenpartners verandert er natuurlijk ook in onze eigen organisatie het nodige. Het ‘eigen maken’ vraagt de komende periode nog volop tijd en aandacht. Voor een overzicht van de ervaringen en effecten, verwijzen we naar Hoofdstuk 3.

2. De dienst kan risico’s en veranderingen in de omvang van het overgedragen takenpakket opvangen door het aanhouden van buffers (weerstandsvermogen). Dit blijkt uit afdoende algemene reserve voor geïdentificeerde risico’s en onverwachte operationele tegenvallers en expliciete afspraken. 3. De dienst kan relaties leggen tussen werk, mensen en geld. Er wordt informatie gestuurd gewerkt. Dat komt tot uitdrukking in het percentage van de uitvoeringsformatie VTH voor businessintelligence (BI) en een opleidingsbudget van 3% van de loonsom. De ontwikkelopgave (vanuit het IBP VTH en vanuit de visitatie) kreeg goede voortgang in 2024. Zo is in de begrotingen vanaf 2024 voldoende budget vrijgemaakt voor

Inhoudsopgave A

1 2

De omgevingswaarden Dienstverlening 2.1 2.2

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

binnenkort een bespreekversie met verschillende scenario’s op de hoofdthema’s milieulocaties, asbest, bodem en energie oplevert. De formele ronde langs het bestuur (inclusief een eventuele zienswijzeprocedure wanneer een Raad hieraan behoefte heeft) staat in het voorjaar van 2025 gepland. Commitment aan uniforme afspraken is een breed gedeeld besef bij onze deelnemers. Onderlinge solidariteit is daarbij een belangrijk principe. Mede door de komst van de Omgevingswet is eind volgend jaar ook aandacht nodig voor herijking van de kentallen DM/nDM. Omgevingsdienst Drenthe volgt al deze ontwikkelingen op de voet en staat haar deelnemers graag Bij in de verdere uitwerking.

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

innovatie en ontwikkeling (tenminste 1% van de totale begroting). Een BI-strategie is in voorbereiding. Er is een trainee programma opgesteld. Er is een begin gemaakt met het Opleidingsplan. Dit staat nauw in verbinding met de nieuwe kwaliteitscriteria 3.0. En er komt een nieuwe U&H strategie die indicatoren bevat om outcome gericht sturing te kunnen geven.

Milieubeleid over gemeentegrenzen heen "In 2024 hebben we een meerjarenplan opgesteld voor vergunningen, toezicht en handhaving. Ook maken we met elkaar duidelijke afspraken over kwaliteit, bijvoorbeeld voor controles op energiemaatregelen. De Omgevingsdienst neemt de regionale taken op zich, terwijl wij ons als gemeente richten op de lokale taken. Zo werken we samen aan de milieudoelen van Drenthe."

5.3 Relatiemanagement Het bestuur, waarin de twaalf gemeenten en de Provincie zijn vertegenwoordigd, is gezamenlijk verantwoordelijk voor de uitvoering van de milieutaken in Drenthe. Het algemeen bestuur stelt het beleid vast en het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor de uitvoering van het beleid. Dat beperkt zich niet tot de bestuurstafel. Om goed voeling te houden met de uitvoeringspraktijk liep Dhr. Haar, Wethouder gemeente De Wolden, eind november mee met een milieucontrole bij een melkveebedrijf met zo’n 200 melkkoeien en 100 stuks jongvee, centraal gelegen tussen drie Natura-2000 gebieden; het Drents-Friese Wold, het Dwingelderveld en het Holtingerveld. Lees hier het volledige nieuwsbericht.

Wethouder Rieja Raven - Gemeente Midden Drenthe

5.2.3 U&H strategie Naar aanleiding van de evaluatie ‘Gemeenschappelijke Regeling RUD Drenthe’ die in 2021 plaatsvond zijn er aanbevelingen geformuleerd. Eén aanbeveling uit deze evaluatie was de formulering van een uniforme Uitvoerings- & Handhavingsstrategie voor Drenthe. Deze strategie vormt het VTH-beleid van de 12 Drentse gemeenten en de Provincie waar Omgevingsdienst Drenthe uitvoering aan geeft. In 2024 is er een start gemaakt met het opstellen van de U&H strategie. De U&H strategie zal per 2026 ingaan. In 2024 zijn verdere stappen gezet in het formuleren van de Drentse milieu ambities. Er zijn afspraken gemaakt over de kwaliteit van vergunningverlening, toezicht en handhaving. Daarbij zijn inhoudelijke keuzes gemaakt over de kwaliteit en risico's van uitvoering van het milieutakenpakket. Onder meer op het Symposium ’10 jaar Noordelijke Omgevingsdiensten’ (26 september 2024) in Bakkeveen is in een verdiepende bestuurlijke sessie doorgesproken over strategische keuzes. Het is de verwachting dat Adviesbureau Arena, die de deelnemers in dit proces begeleidt, 48

Algemeen Bestuur OD Drenthe

Inhoudsopgave A

1 2

De omgevingswaarden Dienstverlening 2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

✓ Eén klacht ging over het verrichten van onderzoek zonder toestemming.

Met alle deelnemers is frequent afstemming over de operationele gang van zaken. Zo vinden rondom rapportagemomenten individuele relatiegesprekken plaats. Ook is een 6-wekelijks overleg georganiseerd met alle accounthouders en eigenaren. Accounthouders zijn werkzaam voor de gemeente of provincie en houden vinger aan de pols over de voortgang en kwaliteit van onze dienstverlening. Eigenaren zijn vertegenwoordigers van de gemeente of provincie die de bedrijfsvoering van de Omgevingsdienst Drenthe monitoren.

✓ We ontvingen één klacht over een sollicitatieprocedure. ✓ De laatste klacht ging over gedragingen van onze medewerkers. Drie meldingen zijn in 2024 afgehandeld, één klacht wordt naar verwachting in het eerste kwartaal van 2025 afgerond. Twee klachten zijn afgehandeld als gegrond en één klacht was ongegrond. Geen van de klagers heeft vooralsnog een procedure gestart bij de Nationale Ombudsman.

We werken op basis van Drenthe brede afspraken zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeling. Traditiegetrouw vinden elke winter verkennende gesprekken plaats tussen de raad/staat/college en een lid van ons algemeen bestuur. Dan wordt op inhoudelijke dilemma’s, ontwikkelingen en wensen het gesprek gevoerd, en kunnen vragen, kaders en richtingen voor het opvolgend programmajaar worden meegeven. De opzet is over 3 regio's verdeeld; Noord, Zuidoost en Zuidwest.

5.4.2 Mandaatbesluit en regelingen De vaststelling van mandaatbesluiten en aanpassing Gemeenschappelijke Regeling is in 2024 afgerond. Het uniform mandaatbesluit Omgevingswet is door alle colleges en de provincie ondertekend. Daarnaast is de tekst in de Gemeenschappelijke Regeling aangepast op de nieuwe wet op de gemeenschappelijke regelingen voor het vergroten van de betrokkenheid van Raden en Staten.

Besluiten komen steeds vaker op integrale wijze tot stand conform de geest van de Omgevingswet. Ook de aanpak van milieuovertredingen. We werken daarom samen met waterschappen en de veiligheidsregio. De samenwerking in de strafrechtketen (OM) wordt steeds vanzelfsprekender. We doen dat zowel op platformniveau (OPD, kenniskring kwaliteit) als op uitvoerend niveau (ketentoezicht, asbesttoezicht). Ook met Rijkspartners zoals ILT en RWS stemmen wij regelmatig af. De Omgevingsdienst Drenthe is echt een centrale schakel in de gehele keten.

Een onderdeel dat raakt aan beide regelingen is de actualisatie van de dienstverleningsovereenkomsten (DVO). Er is een ontwerp wijziging DVO opgesteld. En er is een concept DVO aangeboden aan de colleges ter vaststelling. Deze overeenkomsten zijn gelijk voor alle deelnemers. De werkgroep ‘DVO fase 2’ gaat zich in 2025 bezighouden met de coördinatie van alle oude, nieuwe en nog te creëren werkafspraken.

5.4 Kwaliteit 5.4.1 Klachten

In 2024 hebben wij ook de aanwijzingsbesluiten aangepast op de Omgevingswet. Hierdoor zijn onze toezichthouders bevoegd om handhavend op te treden. Daarnaast is de 'Vertegenwoordiging in rechte' geregeld via een besluit van de directeur. Dit geeft ondermandaten aan diverse medewerkers.

Overeenkomstig de Algemene wet bestuursrecht (Awb, hfst. 9) rapporteren wij jaarlijks over de ingediende klachten. Dat gaat niet over meldingen van milieuhinder maar over het optreden of bejegening door medewerkers van Omgevingsdienst Drenthe. We werken daarvoor met een Klachtenreglement. Doorgaans worden de klachten afgehandeld op het niveau van teamleider. In 2024 zijn vier klachten ontvangen. De klachten waren verschillend van aard.

✓ Eén klacht ging over niet adequaat oppakken van een handhavingsverzoek. 49

Inhoudsopgave A

De omgevingswaarden

Dienstverlening 2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

In dit hoofdstuk tonen we de financiële terugblik met verplichte paragrafen. Net als vorig jaar is het Jaarverslag en de Jaarrekening samengevoegd tot één integraal rapport. De Jaarrekening volgt aansluitend in Hoofdstuk 7.

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

6 Financieel

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

6.1 Samenvatting resultaat 2024 We beschrijven in deze paragraaf wat de financiële impact is van onze productie in relatie tot de prognose uit het Jaarprogramma 2024 en de Begrotingswijziging 2024. In de tabel hierna wordt eerst een verkort financieel overzicht over 2024 getoond.

Inhoudsopgave A

1 2

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

Begroting 2024 voor wijziging

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Deelnemers bijdragen

19.143

21.639

25.118

24.378

Inkomsten Leges

200

141

Inkomsten Projecten

1.178

1.114

103

SPUK-baten

908

504

444

562

Financiële baten

155

145

250

Overige baten

151

101

126

230

TOTAAL BATEN

21.735

23.557

26.033

25.663

Loonsom en inhuur

14.901

17.192

19.873

19.162

Frictiekosten

Reis-, opleidings- en algemene personeelskosten

994

922

1.265

1.054

Bedrijfsvoering kosten

3.013

3.301

3.686

3.212

Leges

140

150

Projectkosten LOS

100

Projecten

1.178

1.114

103

SPUK-lasten

908

504

444

562

Projectkosten ontwikkelprogramma

Het BBV schrijft ook verschillende andere paragrafen verplicht voor, die niet van toepassing op onze organisatie zijn. Te weten:

Incidentele lasten

201

150

490

254

✓ Grondbeleid is niet van toepassing omdat we geen eigen grond bezitten;

Onvoorzien

125

TOTAAL LASTEN

21.386

23.557

26.033

24.486

SALDO VAN BATEN EN LASTEN

349

1.177

Onttrekking uit reserve

RESULTAAT

349

1.177

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Impact Omgevingswet

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie 2023

Dienstverlening

3.1 3.2 3.3

vóór resultaatbestemming, x € 1.000

De omgevingswaarden

2.1 2.2

Het begrotingsjaar 2024 is afgesloten met een positief resultaat van € 1.176.961,-. Bij de Begrotingswijziging 2024 waren de baten en lasten in evenwicht, waardoor het resultaat in positieve zin afwijkt.

Realisatie Omgevingsdienst Drenthe 2024

Tabel A17 Begrote en gerealiseerde baten en lasten over 2024

6.2 Overzicht baten en lasten 2024 Het BBV (Besluit Begroting & Verantwoording provincies en gemeenten) vereist dat de financiële verantwoording in verschillende paragrafen en programma’s wordt weergegeven. U treft de verantwoording aan in de navolgende paragrafen.

In de verantwoording is het programma Milieu regulier de grootste en belangrijkste. Sinds de Begrotingswijziging 2018 is ervoor gekozen om- in aanvulling hierop-een apart programma voor Milieuprojecten op te nemen. Zo kan beter onderscheid gemaakt worden tussen de reguliere taken (Drentse Maat en Niet-Drentse Maat) die wij voor de deelnemers uitvoeren en de apart gefinancierde projecten. Volgens het BBV dienen verder de algemene dekkingsmiddelen, de heffing VPB (vennootschapsbelasting) en het bedrag voor onvoorzien apart in het programmaplan uiteengezet te worden. Daarnaast wordt de overhead in een apart programma getoond. Ook kosten van de andere programma’s dienen exclusief overheadkosten getoond te worden.

✓ Verbonden partijen is niet van toepassing op ons omdat wij geen verbonden partijen hebben;

✓ Onderhoud kapitaalgoederen is niet van toepassing omdat wij geen kapitaalgoederen hebben.

Inhoudsopgave

6.2.1 Programmaresultaten

De omgevingswaarden

Dienstverlening

Onderstaande tabel bevat een overzicht – per programma- van de begrote en gerealiseerde baten en lasten in 2024. Het totaal van de programma’s is in 2024 afgesloten met € 25.663.179 aan baten en € 24.486.218 aan lasten. We komen hiermee dus uit op een positief resultaat van € 1.176.961 (afgerond € 1.177K).

2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Begroting 2024 voor wijziging

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Afwijking

Programma Milieu regulier

21.389

25.587

24.939

648

Programma Milieu projecten & leges

2.067

200

244

-44

Overhead

101

230

-129

Algemene dekkingsmiddelen

145

250

-105

Heffing VPB

Onvoorzien

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

Financieel

6.2.2 Algemene dekkingsmiddelen, de heffing VPB (vennootschapsbelasting) en het bedrag voor onvoorzien

6.1 Samenvatting resultaat 2024 6.2 Overzicht baten en lasten 2024 6.3 Verplichte paragraaf: Leges 6.4 Verplichte paragraaf: Weerstandsvermogen en risicobeheersing 6.5 Verplichte paragraaf: Financiële kengetallen 6.6 Verplichte paragraaf: Financiering / Treasury 6.7 Verplichte paragraaf: Bedrijfsvoering 6.8 Openbaarheidsparagraaf

TOTAAL BATEN

23.557

26.033

25.663

370

Programma Milieu regulier

14.206

17.068

16.776

292

Programma Milieu projecten & leges

2.017

150

192

-42

Jaarrekening

Overhead

7.209

8.690

7.519

1.171

Algemene dekkingsmiddelen

Heffing VPB

Onvoorzien

125

23.557

26.033

24.486

1.547

1.177

-1.177

7.1 Staat van baten en lasten in de Jaarrekening 7.2 Balans per 31 december 2024 7.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7.4 Toelichting op verantwoording van baten en lasten in de Jaarrekening 7.5 Toelichting op de balans 7.6 Uitwerking en toelichting rechtmatigheidsverantwoording 7.7 Niet uit balans blijkende belangrijke financiële verplichtingen 7.8 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen. Bijlage A Specificatie afrekening Jaarprogramma (uren) Bijlage B Specificatie afrekening Jaarprogramma (euro) Bijlage C Totaaloverzicht Extra opdrachten en complexe VTHtaken (uren) Bijlage D Bodemsaneringsprojecten Provincie Drenthe Bijlage E Bodemsaneringsprojecten Gemeente Emmen Bijlage F SISA - Verantwoording specifieke uitkeringen

TOTAAL LASTEN Saldo van baten en lasten voor mutatie reserves

Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten waarvoor geen bestedingsdoel is bepaald. Omdat onze organisatie enkel specifieke dekkingsmiddelen kent, is deze post niet van toepassing op ons. Het BBV schrijft ook voor dat de heffing vennootschapsbelasting wordt uiteengezet in een separate post. Dit is niet van toepassing op onze organisatie. Vennootschapsbelasting dient namelijk te worden afgedragen door een overheidsonderneming bij activiteiten die voor de Vpb gelden als onderneming en waarop geen objectvrijstellingen van toepassingen zijn. Tot slot, het geraamde bedrag voor onvoorzien. Dit is niet gebruikt. Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Afwijking

Onvoorzien

125.004

Totaal

125.004

Tabel A19 het gebruik van de post onvoorziene uitgaven

6.3 Verplichte paragraaf: Leges Voor de Provincie Drenthe zijn wij gemandateerd om de heffingen van leges uit te voeren. Dit betreft leges voor de luchtvaart en de Wabo (Wet algemene bepalingen omgevingsrecht). De inning van de leges is gebaseerd op de Legesverordening van de Provincie. In 2024 resteerde hiervan € 52.604 als vergoeding voor de (administratieve, in de loonkosten verantwoorde) ondersteuning die wij hiervoor inzetten.

Toevoeging en onttrekking reserves

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Afwijking

Inkomsten leges

200.004

140.896

-59.108

Toevoeging reserves

Legeskosten

150.000

88.292

61.708

Onttrekking vanuit reserves

Totaal

50.004

52.604

2.600

Saldo van baten en lasten na mutatie reserve

1.177

-1.177

Tabel A20 Raming en realisatie van de legeskosten en -opbrengsten

Tabel A18 Begrote en gerealiseerde baten en lasten 2024, per programma

Inhoudsopgave

6.4 Verplichte paragraaf: Weerstandsvermogen en risicobeheersing

De omgevingswaarden

Dienstverlening

In deze paragraaf wordt aandacht besteed aan de relatie tussen de risico's en de weerstandscapaciteit.

2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

6.4.1 Weerstandscapaciteit Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin wij in staat zijn middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Een buffer is wenselijk. Bij het weerstandsvermogen gaat het om de robuustheid van de Begroting enerzijds en de omvang van het eigen vermogen dat als buffer beschikbaar is anderzijds.

Aanwezige weerstandscapaciteit per 31 december 2024

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Op basis van het in de Begroting 2024 (paragraaf 2.2.) opgenomen benodigde weerstandsvermogen van € 367.500 is de ratio tussen aanwezige en benodigde weerstandsvermogen 1,8. In onderstaand overzicht is weergegeven hoe de berekening tot stand is gekomen. Deze ratio voor het weerstandsvermogen wordt beoordeeld als ruim voldoende. Wanneer het positieve resultaat niet ten gunste van de deelnemers komt, maar toegevoegd wordt aan de bestemmingsreserve dan stijgt het weerstandsvermogen naar € 762.343. De ratio stijgt dan naar 2,1. Dat wordt beoordeeld als uitstekend.

Algemene Reserve

De kosten die niet uit andere inkomsten kunnen worden gedekt, komen ten laste van de deelnemende organisaties. Dat impliceert dat de financiële gevolgen van risico’s, die niet binnen onze begroting kunnen worden opgevangen, uiteindelijk ten laste van de deelnemende organisaties worden gebracht. Deze bepaling zou tot de opvatting kunnen leiden, dat het voor ons niet nodig is om over weerstandscapaciteit te beschikken. Maar OD Drenthe is een zelfstandige rechtspersoon met eigen bevoegdheden en verantwoordelijkheden. Het is daarbij onwerkbaar als wij bij iedere tegenvaller ons tot de deelnemers moeten wenden met het verzoek om een (incidentele of structurele) verhoging van de bijdrage.

€ 637.343

Exploitatieresultaat Onvoorzien Begroting 2025

€ 125.000

Totaal weerstandscapaciteit

€ 762.343

Richtlijnen weerstandscapaciteit Betekenis ratio Uitstekend

Daarnaast is met de deelnemers expliciet afgesproken dat het niet wenselijk is als een gemeenschappelijke regeling een groot eigen vermogen opbouwt. Op grond van Drentse afspraken is hiervoor een weerstandsvermogen van 2,5% overeengekomen. De relatie tussen risico’s en weerstandsvermogen is een onderwerp wat onder de aandacht blijft.

> 2,0

Ruim voldoende

1,4 < x > 2,0

Voldoende

1,0 < x > 1,4

Matig

0,8 < x > 1,0

Onvoldoende

0,6 < x > 0,8

Ruim onvoldoende

Ultimo 2024 bedraagt het totaal eigen vermogen € 1.837.101 met een algemene reserve van € 637.343, een bestemmingsreserve van € 22.798 en een positief exploitatieresultaat over 2024 van € 1.176.961. De bestemmingsreserve maakt geen onderdeel uit van de weerstandscapaciteit, maar dat geldt wel voor het positieve exploitatieresultaat over 2024. Een post onvoorzien in de Begroting 2025 is beschikbaar voor het opvangen van (incidentele) tegenvallers. OD Drenthe stelt voor om het positieve resultaat ad € 1.176.961 toe te voegen aan de bestemmingsreserve.

Ratio weerstandscapaciteit

< 0,6

Factor aanwezig/benodigd weerstandsvermogen Factor:

2,1

Oordeel:

Uitstekend

Tabellen A21 Conclusie van het weerstandsvermogen

Inhoudsopgave A

De omgevingswaarden

Dienstverlening 2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

Ziekteverzuim

De omvang van ons weerstandsvermogen is gerelateerd aan de risico’s die de organisatie loopt. Deze risico’s zijn volledig in kaart gebracht inclusief een financiële vertaling. Hierbij is rekening gehouden met de invloed van reeds getroffen dekkingsmaatregelen, zoals verzekeringen. IMPACT

In de Begroting 2024 passen we de financiële risico’s toe op basis van een onderverdeling in categorieën, zoals in onderstaande tabel is benoemd. In het model is de wijze van risicobeoordeling en -kwantificering gehanteerd, zoals deze aanbevolen wordt door het Ministerie van BZK. De risico's geven inzicht in het benodigde weerstandsvermogen. Kleinere risico's worden geacht onderdeel te zijn van de reguliere bedrijfsvoering. De vermenigvuldiging met de wegingsfactoren impact en frequentie geeft inzicht in het bedrag dat beschikbaar moet zijn als weerstandsvermogen.

FREQUENTIE

IMPACT

FREQUENTIE

1 5

IMPACT

FREQUENTIE

RISICO PROFIEL 2024

Gevolgen omgevingswet

Leges

BIS

Werving nieuwe medewerkers

IMPACT

FREQUENTIE

IMPACT

FREQUENTIE

6.4.2 Risicobeheersing

Categorie

Omschrijving

Effect

Financieel

Impact

Frequentie

Benodigde weerstandscapaciteit

Personeel

Ziekteveruim

Productieverlies

€ 175.000

Personeel/bedrijfsvoering

BIS

Productieverlies

€ 40.000

€ 30.000

Personeel/bedrijfsvoering

Werving nieuwe medewerkers

Frictiekosten

€ 150.000

€ 112.500

Personeel/bedrijfsvoering

Leges

Productieverlies

€ 50.000

Personeel/bedrijfsvoering

Gevolgen omgevingswet

Productieverlies

Totaal

€ 367.500

Klasse/impact

Financieel

Wegingsfactor

< 50.000

€ 25.000

50.001 - 100.000

Kans

Wegingsfactor

1 keer per 10 jaar of minder

0,10

€ 75.000

1 keer per 5 - 10 jaar

0,20

100.001 - 250.000

€ 175.000

1 keer per 2 - 5 jaar

0,50

250.001 - 1.000.000

€ 625.000

1 keer per 1 - 2 jaar

0,75

> 1.000.000

€ 1.000.000

1 keer per jaar of meer

1,00

Tabel A22 Risicoprofiel 2024

Frequentie/impact

Inhoudsopgave A

De omgevingswaarden

Dienstverlening 2.1 2.2

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

In onderstaand overzicht staan kengetallen uiteengezet die op onze organisatie van toepassing zijn, met een korte toelichting per kengetal.

1. Ziekteverzuim

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

6.5 Verplichte paragraaf: Financiële kengetallen

De uiteindelijke effecten behorende bij de benoemde risico’s worden puntsgewijs toegelicht. Voor zover de risico’s zich hebben voorgedaan zijn de bijbehorende lasten in het rekeningresultaat 2024 verwerkt.

OD Drenthe heeft over heel 2024 een gemiddeld ziekteverzuimpercentage van 6,63%. Ten opzichte van 2023 is dit een stijging van 0,95% (2023: 5,68%). Dat is een kleine overschrijding t.o.v. het begrote ziekteverzuim van 6,5%.

2. Bodeminformatiesysteem

Bijlage A Specificatie afrekening Jaarprogramma (uren) Bijlage B Specificatie afrekening Jaarprogramma (euro) Bijlage C Totaaloverzicht Extra opdrachten en complexe VTHtaken (uren) Bijlage D Bodemsaneringsprojecten Provincie Drenthe Bijlage E Bodemsaneringsprojecten Gemeente Emmen Bijlage F SISA - Verantwoording specifieke uitkeringen

Begroting 2024

Jaarrekening 2024

Netto schuldquote

-3,2%

-1,3%

-8,9 %

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

n.v.t.

Solvabiliteit ratio

11,5%

4,8%

17,1%

1,1%

3,7%

Grondexploitatie

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

Structurele exploitatieruimte

De inzet van onze eigen medewerkers om de data op orde te brengen in het BIS heeft niet tot een kostenoverschrijding geleid.

3. Werven nieuw personeel

Tabel A23 Overzicht van de financiële kengetallen

Vanwege een krappe arbeidsmarkt is afgelopen jaar vooral ingezet op werving van trainees en zij-instromers. Het effect van de arbeidsmarktcampagne is vooral te zien in de tweede helft van 2024. We zien hier zeker al positieve effecten van waardoor de impact op de productie relatief beperkt is gebleven.

Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Een laag percentage is gunstig. De VNG adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. We hebben geen leningen waardoor de schuldpositie alleen bestaat uit kortlopende verplichtingen. Daarom hanteren wij een norm van 0% of lager. Om aan de norm te voldoen moeten de eigen middelen hoger zijn dan de schuldpositie. In afwijkende gevallen, bijvoorbeeld een grote investering waar geld voor aangetrokken wordt, stijgt het kengetal boven de 0%. De kortlopende schulden zijn per 31 december 2024 lager dan de kortlopende vorderingen. Het kengetal is hierdoor negatief, namelijk -8,9%. Dit voldoet aan de gestelde norm.

Jaarrekening 2023

4. Leges Onzekerheid over leges inkomsten is opgenomen als risico. De leges zijn later in het jaar pas geëffectueerd door invoeringsproblematiek bij de invoering van de Omgevingswet.

5. Invoering Omgevingswet Uitgaande van het afgeschaalde percentage van 18% naar uiteindelijk 5% impact op de productie als gevolg van de invoering van de omgevingswet, is het risico niet van toepassing geweest. Het is gelukt om programmering van de productieopgave in samenspraak met onze deelnemers goed in te schatten. Door prioritering en uitvoeringskeuzes is de geschatte impact voor 2024 op 5% uitgekomen.

Inhoudsopgave

Solvabiliteit ratio

De omgevingswaarden

Dienstverlening

Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid. Dit cijfer geeft dus een soort toekomstvisie weer. Het betreft het aandeel van het eigen vermogen in het totale vermogen. De VNG geeft aan dat bij een ratio lager dan 20% de organisatie zich op glad ijs bevindt, de norm voor Omgevingsdienst Drenthe is daarom minimaal 20%. Onze solvabiliteit ratio bedraagt 17,1%. Het kengetal valt lager uit dan het door de VNG geadviseerde percentage omdat met voorschotten van de deelnemers wordt gewerkt. De voorschotten leiden tot een hoger kortlopend vreemd vermogen en hebben daarmee een negatief effect op de ratio maar zorgen niet voor een slechte financiële weerbaarheid. Immers, die voorschotten worden in het nieuwe boekjaar besteed aan de taken waarvoor wij dit geld hebben ontvangen.

2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

dat de gehele financiële positie robuuster is geworden. Wanneer wordt besloten dat de deelnemers het voorstel van de directie overnemen om het positieve resultaat over 2024 toe te voegen aan de bestemmingsreserve dan zal dat bijdragen aan een verbetering van de totale financiële weerbaarheid van de organisatie.

6.6 Verplichte paragraaf: Financiering / Treasury De randvoorwaarden waarbinnen de treasury zich kan en mag bewegen worden geformuleerd in het treasurystatuut. Uiteraard valt dit binnen het wettelijke kader zoals gesteld door de Wet Fido (financiering decentrale overheden). In deze paragraaf worden de ontwikkelingen met betrekking tot de kasgeldlimiet, de renterisiconorm, de verwachte toe- of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van de treasury benoemd.

Uitgangspunten risicobeheer

Structurele exploitatieruimte

Het beheersen en vermijden van risico's staat in het treasurybeleid voorop. In dit verband is het risicomanagement gericht op het inzichtelijk maken van toekomstige risico's en deze te beheersen, te verminderen en te spreiden. De treasuryfunctie zal nadrukkelijk geen bankachtige activiteiten ontplooien die erop zijn gericht om geld te verdienen. Onze treasuryfunctie dient tot:

Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte wij hebben om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent het dat het structurele deel van de Begroting onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. De norm voor onze organisatie is 0% of hoger. Ultimo 2024 is de structurele exploitatieruimte 3,7%. In principe betekent dit dat de dekking toereikend is. Nu is het echter zo dat de ratio voor de structurele exploitatieruimte altijd wat schommelt rond nul. Soms verschuiven baten en lasten enigszins tussen de jaren en het uitgangspunt binnen onze organisatie is dat in principe alle lasten worden gedekt door deelnemer bijdragen. Dit geldt zowel voor incidentele als structurele lasten.

✓ Verzekering van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities;

✓ Bescherming van vermogens- en (rente)resultaten tegen ongewenste financiële risico's zoals renterisico's, koersrisico's, liquiditeitsrisico's en kredietrisico's;

✓ Minimalisering van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het

Algeheel oordeel

beheren van de geldstromen en financiële posities;

✓ Optimalisering van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Fido

Het BBV schrijft voor een beoordeling te geven van de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie. De drie kengetallen geven een redelijk beeld. Het gerealiseerde positieve exploitatieresultaat over 2024 heeft enigszins een positieve weerslag op de kengetallen. Als we de ratio’s bekijken samen met de eerder gemelde ontwikkelingen in de weerstandscapaciteit dan kan worden gesteld

respectievelijk de limieten en richtlijnen van dit statuut.

Inhoudsopgave

Rentevisie

6.7 Verplichte paragraaf: Bedrijfsvoering

De omgevingswaarden

Dienstverlening

Gezien de geringe invloed van de renteontwikkeling op onze begroting is geen lange termijn rentevisie opgenomen.

Bedrijfsvoering ondersteunt de andere programma’s door te voorzien in diensten als personeelszaken, informatievoorziening, administratie, communicatie, sturing, planning en control. Onze organisatie is op dit vlak continue in ontwikkeling. Enkele jaren geleden werden de opgaven gebundeld in een ontwikkelprogramma met separate financiering. Inmiddels zijn, vanwege implementatie van een aangepaste productienorm, de ontwikkelopgaven regulier onderdeel van de begroting.

2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

Geldleningen Wij betalen het overgrote deel van onze werkzaamheden uit de voorschotbetalingen van de bevoegde gezagen. De verwachting is dat deze voldoende zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen. We hebben in 2024 geen geldleningen hoeven aangaan.

Belangrijke ontwikkellijnen zijn en blijven de totstandkoming van de Uitvoering & Handhaving strategie en het Interbestuurlijk Programma (IBP) versterking VTH-stelsel. In 2024 zijn naar aanleiding hiervan onder andere de volgende activiteiten uitgevoerd:

Kasgeldlimiet

✓ Verdere omzetting van het inrichtingenbestand naar milieubelastende activiteiten.

De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto-vlottende schuld van een decentrale overheid (ofwel openbaar lichaam) in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Volgens artikel 3, lid 2, van de Wet Fido bedraagt de kasgeldlimiet van gemeenschappelijke regelingen minimaal € 300.000. Bij de BNG-bank houden wij een kasgeldlimiet van € 250.000 aan. We hebben het bedrag van de kasgeldlimiet niet overschreden.

✓ Voorbereiding op het aanbestedingstraject voor een nieuw zaaksysteem. ✓ Ontwikkeling en realisatie nieuw dashboard voor monitoring en sturing voor de deelnemers.

✓ Doorontwikkeling van P&C producten zoals rapportages.

Renterisiconorm

✓ Inzet op opleiding en ontwikkeling zodat medewerkers voldoen aan de kwaliteitscriteria.

Ter beperking van het renterisico op vaste schuld is er een renterisiconorm vastgesteld. De renterisiconorm schrijft voor welk deel van de lange termijn leningen (> 1 jaar) maximaal vernieuwd mag worden in een begrotingsjaar. Voor gemeenschappelijke regelingen zoals OD Drenthe is dit vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Het renterisico op de vaste schuld in een jaar wordt als volgt berekend: de som van het bedrag aan herfinanciering en het bedrag aan renteherziening op de vaste schuld. In 2024 is geen sprake van herfinanciering aangezien er geen leningen zijn aangegaan.

✓ Inzet op bewustwording en toepassing van informatieveiligheidsvereisten in de organisatie.

✓ Een arbeidsmarktcampagne en een Young Professionals-programma samen met de andere Noordelijke Omgevingsdiensten.

✓ Naar aanleiding van het onderzoek naar huisvestigingsbehoefte is er een keuze gemaakt voor de verbouw van een bestaand pand in Assen. Dit betekent dat we in de toekomst vanuit 1 locatie gaan werken. Het jaar 2025 zal gebruikt worden om de verbouwing en inrichting van het pand te realiseren. De planning is erop

Inhoudsopgave A

De omgevingswaarden

Dienstverlening 2.1 2.2

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

Organisatie 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Bedrijfsmatige ontwikkelingen Beleidsmatige ontwikkelingen Relatiemanagement Kwaliteit Samenvatting resultaat 2024 Kwaliteit

professionalisering van het landelijk stelsel van Omgevingsdiensten.

Generieke effecten Effecten per onderwerp Ervaringsverhalen Omgevingswet

Personeel 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

✓ Inzet in het kader van het landelijke IBP– versterking VTH-stelsel voor de verdere

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Realisatie Jaarprogramma Terugblik per taakveld

gericht om uiterlijk in het laatste kwartaal naar het pand te verhuizen. Voor de verbouwing zal een geldlening worden aangetrokken in het jaar 2025.

opdracht is enkelvoudig onderhands gegund. De uitgave op deze opdracht in 2024 is onrechtmatig en bedraagt € 189.000. Deze inhuur zal in 2025 worden ondergebracht onder de raamovereenkomst voor inhuur welke Europees is aanbesteed.

Toelichting rechtmatigheidsverantwoording Vanaf 2024 geeft het dagelijks bestuur via de jaarstukken een rechtmatigheidsverantwoording af. Bevindingen die cumulatief boven de door het algemeen bestuur vastgestelde verantwoordingsgrens van 3% komen worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Hieronder is een nadere toelichting opgenomen op een aantal aspecten van de rechtmatigheidsveranwoording. Het kader hiervoor is opgenomen in artikel 18 van de financiële verordening. Een toelichting of afwijkingen > € 30.000 en eventueel welke maatregelen worden genomen om deze afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

✓ In 2025 is voor circa €100.000 aan investeringen gedaan ten aanzien van huisvesting waarvoor door het algemeen bestuur geen krediet beschikbaar is gesteld. Daarmee is formeel sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. Om dit in de toekomst te voorkomen zal in de begroting investeringen gedekt worden met een krediet aanvraag indien noodzakelijk of seperaat toestemming gevraagd worden aan het algemeen bestuur voor een krediet.

✓ Daarnaast is op programma Milieu projecten & leges sprake van een acceptabele overschrijding van de lasten van € 42.000.

Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze Jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens. Wel is sprake van de volgende afwijkingen > de rapporteringstolerantie van € 30.000 op het gebied van rechtmatigheid (voorwaardencriterium, de verantwoordingsgrens en/of misbruik & oneigenlijk gebruik criterium) welke cumulatief de verantwoordingsgrens niet overschrijden maar individueel boven de rapportagetolerantie van € 30.000 liggen:

✓ Er is één opdracht die bij verstrekking is verstrekt voor een periode van 1 jaar met optie tot verlenging. Conform de EU-aanbestedingsregels dient in dergelijke gevallen de opdrachtwaarde bepaald te worden op 48 maanden. Daarmee overschrijdt de opdrachtwaarde het drempelbedrag uit de Europese aanbestedingsrichtlijn en had Europees aanbesteed moeten worden. De

Een overzicht van en toelichting op niet-financiële onrechtmatigheden in verband met het niet naleven van bepalingen in de Wet financiering decentrale overheden en de bijbehorende ministeriële regelingen. Tijdens de verbijzonderde interne controle op rechtmatigheid van de aanbestedingen is geconstateerd dat in 16 gevallen in afwijking van het eigen inkoopbeleid van de OD Drenthe opdrachten enkelvoudig onderhands aanbesteed zijn terwijl deze op basis van de omvang meervoudig onderhands aanbesteed hadden moeten worden. In 2025 zullen we het beleid en het proces met betrekking tot aanbestedingen verder evalueren en waar nodig te herzien. Hiermee wordt beoogd om in de komende periode de hierboven genoemde bevindingen terug te dringen.

Inhoudsopgave

6.8 Openbaarheidsparagraaf

Omgevingsdienst Drenthe kan actief informatie openbaar maken of als iemand daarom vraagt. Dit wordt geregeld in de Wet open overheid (Woo). In 2024 waren wij verplicht om de volgende informatiecategorieën actief openbaar te maken:

De omgevingswaarden Dienstverlening 2.1 2.2

Impact Omgevingswet 3.1 3.2 3.3

Bezetting en formatie Arbeidsomstandigheden Verzuim Training en scholing Arbeidsmarkt RUD Drenthe wordt Omgevingsdienst Drenthe

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15665811/1