Accountant 2 programmarekening incl verklaring
Tekst van het document
Resultaat
-235
N
Resultaat
-45
N
-10
N
Resultaat
-60
N
Resultaat
-1
N
Resultaat
14
V
-47
N
Reserve
146
V
Resultaat
94
V
Resultaat
73
V
straatreiniging zijn € 235.000 duurder uitgevallen. 2.4
Diverse ombuigingen zoals onderhoud wegen en straatreiniging zijn niet volledig gerealiseerd. Dit zorgt voor een nadeel van € 45.000.
Totaal programma Verkeer, vervoer en waterstaat 3.1
Door maatregelen tegen corona zijn minder toeristen verbleven in onze gemeente. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 60.000 op de opbrengst van toeristenbelasting.
3.2
Diverse overige mutaties leiden tot een nadeel van € 1.000.
3.3
Op de capaciteitskosten is binnen programma 3 een voordeel van € 14.000 gerealiseerd. Een totaaloverzicht van de capaciteitskosten is opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering.
Totaal programma Economische zaken 5.1
De uitvoering van recreatieve voorzieningen Marickenland, aankoop speelvoorzieningen en restauratie van monumenten schuiven deels door naar 2022. Een specificatie hiervan is opgenomen in onderdeel 5 in deze jaarrekening. In de bestuursrapportage 2022 komen we terug op deze onderwerpen.
5.2
Het afwikkelen van de rijksbijdrage sport over 2020 zorgt voor een voordeel van € 94.000.
5.3
De kosten voor onder meer het ondersteunen van culturele instellingen tijdens de coronamaatregelen zijn in 2021 lager uitgevallen dan verwacht. In 2022 gaan we opnieuw deze doelgroep ondersteunen.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 58 van 266
Nr.
Toelichting
Resultaat
Bedrag
V/N
of reserve 5.4
Mede dankzij ontvangen bijdragen voor instandhouding
Resultaat
50
V
Resultaat
35
V
Resultaat
-70
N
Resultaat
-33
N
295
V
Resultaat
84
V
Reserve
73
V
Resultaat
43
V
Resultaat
-13
N
187
V
subsidies monumenten is een voordeel ontstaan van € 50.000. 5.5
De kosten voor het sportbeleid en het beheer en onderhoud van sportaccommodaties zijn € 35.000 lager uitgevallen.
5.6
Diverse kosten van het beheer van het openbaar groen, speelvoorzieningen e.d. wijken met 4 procent af ten opzichte van de raming. Dit zorgt voor een nadeel van € 70.000.
5.7
Op de capaciteitskosten is binnen programma 5 een nadeel van € 33.000 gerealiseerd. Een totaaloverzicht van de capaciteitskosten is opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering.
Totaal programma Cultuur, recreatie en sport 7.1
Op de capaciteitskosten is binnen programma 7 een voordeel van € 124.000 gerealiseerd. Hierop vindt een technische verrekening plaats van € 40.000 met de inzet van reserves zoals aangegeven bij onderdeel 7.2. Een totaaloverzicht van de capaciteitskosten is opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering.
7.2
Er is deels extra ingezet op ondersteuning voor een subsidie voor lood in de bodem en bij zoekgebieden voor opwek van duurzame energie. Hierdoor is een voordeel ontstaan van € 73.000. Hiervan heeft € 40.000 betrekking op de capaciteitskosten en € 33.000 op milieubeheer.
7.3
Diverse voordelen in de kosten en extra opbrengsten van de gemeentelijke begraafplaatsen zorgen voor een voordeel van € 43.000.
7.4
Diverse mutaties binnen milieubeheer zorgen voor een nadeel van € 13.000.
Totaal programma Milieu en duurzaamheid
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 59 van 266
Nr.
Toelichting
Resultaat
Bedrag
V/N
of reserve 8.1
Op 10 mei 2022 is een juridische uitspraak gedaan dat
Resultaat
950
V
Reserve
634
V
Resultaat
442
V
Resultaat
80
V
Resultaat
-276
N
Resultaat
-36
N
Totaal programma Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
1.794
V
Totaal domein 2
2.219
V
een claim tot vergoeding van de gemeente door het gerechtshof is afgewezen. Daarmee vervalt het risico en ontstaat een voordeel van € 950.000 door het vrijvallen van de in 2020 ingestelde voorziening juridische claims. 8.2
Binnen programma 8 zijn er diverse incidentele budgetten, waarvan de activiteiten voor een deel doorlopen in 2022 en het budget niet volledig is besteed in 2021. Het gaat om onder meer revitalisering woonwagenstandplaats, invoeren nieuwe Omgevingswet en Ontwikkeling locatie De Meijert. Een specificatie hiervan is opgenomen in onderdeel 5 in deze jaarrekening. In de bestuursrapportage 2022 komen we terug op deze onderwerpen.
8.3
Op de capaciteitskosten is binnen programma 8 een voordeel van € 442.000 gerealiseerd. Een totaaloverzicht van de capaciteitskosten is opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering.
8.4
De tussentijdse winstneming voor De Maricken is € 730.000, waarvan € 650.000 is toegevoegd aan de algemene reserve en het restant van € 80.000 maakt onderdeel uit van het bestemmen van het resultaat 2021.
8.5
Door met name lagere legesopbrengsten voor omgevingsvergunningen ontstaat een nadeel van € 276.000
8.6
Diverse mutaties zorgen voor een nadeel van € 36.000.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 60 van 266
Domein 3 - Veiligheid, bestuur, dienstverlening en financiën Domein 3 - Visie, doelen en acties Visie op het domein Een veilige gemeente is de basis. In een veilige samenleving blijven inwoners actief en wordt er een prettige woonomgeving gecreëerd. Om dit te realiseren blijft preventie een goed uitgangspunt om het veiligheidsgevoel te verbeteren op de lange termijn en wordt onder andere uitvoering gegeven aan het integrale veiligheidsplan. Goed bestuur zien wij in de ruime zin van het woord; verantwoording en transparantie in besluitvorming naar onze inwoners, de communicatie met onze inwoners, toezicht houden en handhaving als wet- en regelgeving niet wordt nageleefd en de interne organisatiecultuur. Daarvoor is een adequate informatievoorziening noodzakelijk. Het uitgangspunt hierbij is het uiterst zorgvuldig omgaan met gevoelige informatie van onze inwoners. Anderzijds speelt verzamelde informatie door ons en onze partners een steeds grotere rol in onze samenleving, het is essentieel om te komen tot een data-strategie. Deze strategie beantwoordt de vraag hoe wij met behulp van data onze samenleving verder willen inrichten. In onze gemeente staat in de dienstverlening de inwoner centraal.
We maken hierin onderscheid tussen standaard- en maatwerk dienstverlening die we via professionele dienstverleningskanalen aanbieden om onze inwoners optimaal te bedienen tegen zo laag mogelijke kosten. De inwoner is welkom via elk kanaal, maar we promoten actief digitale selfservice. We maken het digitale dienstverleningskanaal zo aantrekkelijk mogelijk, zodat onze inwoners hier graag zaken doen. Via andere kanalen bieden we een vangnet voor daar waar het digitaal niet lukt en inwoners geen beroep kunnen doen op hun sociale leefomgeving. Dit doen we onder de vlag van de vastgestelde Visie op Dienstverlening. Door steeds verdere digitalisering is dienstverlening niet meer los te zien van informatievoorziening; het vormgeven en invullen van het informatiebeleid is een onderwerp wat aandacht behoeft. We staan open voor meningen van inwoners en zijn transparant in onze besluitvorming. Hierbij is duidelijkheid in wat wel en (nog) niet kan en waarom. Inwonersinitiatieven worden omarmd, waarbij onze grondhouding faciliterend is; meedenken met onze inwoners. Inwonersparticipatie is een mogelijkheid om de lokale democratie te vernieuwen. De veranderende samenleving en de nieuwe taken op het gebied van het Sociaal Domein en de Omgevingswet vragen om een andere manier van werken en om andere competenties van onze medewerkers.
Een wendbare, toegankelijke, omgevingsgerichte ambtelijke organisatie is het doel waarnaar wij streven. Dat vraagt om permanente aandacht voor zowel ontwikkeling van de organisatie als van de individuele medewerker. In het coalitieakkoord hebben wij de ambitie uitgesproken een compacte ambtelijke organisatie na te streven, die ingericht wordt op de hoofddoelstelling van de gemeente. De komende jaren wordt invulling gegeven aan deze ambitie. Daarbij willen wij een aantrekkelijke werkgever zijn die zichtbaar en herkenbaar is. Arbeidsmarktcommunicatie is daarin een belangrijk middel. Juist nu het economisch goed gaat en de vraag naar arbeid groot is, is een goede
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 61 van 266
en eigentijdse arbeidsmarktcommunicatie belangrijk. Voor ontwikkeling en verbetering van de arbeidsmarktcommunicatie is extra budget nodig. Wij blijven kansen bieden aan mensen die moeite hebben zich een plaats in de arbeidsmarkt te verwerven. Dat wordt gedaan door middel van garantiebanen, werkervaringsplaatsen, zoals bijvoorbeeld traineeships en bieden herintreders de mogelijkheid ervaring op te doen. Er wordt hoge prioriteit gegeven aan het digitaal werken en digitaal samenwerken. Dit wordt ondersteund door de koers van de gehele overheid op dit terrein, conform de Digitale Agenda 2020. Het digitaal werken biedt de organisatie veel mogelijkheden: verbindingen met collega’s worden sneller gelegd, informatie wordt sneller gedeeld en de locatie van de werkplek is minder relevant. Bovengenoemde punten zijn gericht op de interne samenwerking, daarnaast wordt de samenwerking met externen (inwoners, ketenpartners, medeoverheden) meegenomen. Een digitaal samenwerkingsplatform kan het (digitaal) samenwerken maximaal faciliteren. In hoog tempo verandert de maatschappij naar een digitale wereld, waarin steeds meer mensen ‘mobile devices’ gebruiken om producten en diensten af te nemen en met elkaar te communiceren. Om aan te blijven sluiten op de wensen vanuit de samenleving op dit gebied, vraagt dat om dezelfde digitale wendbaarheid en (mobiele) bereikbaarheid van onze medewerkers.
Locatieonafhankelijk werken maakt hier onderdeel van uit.
Wat was de doelstelling voor 2021? B21 3.1 Samen met inwoners, ondernemers, maatschappelijke organisaties en onze (veiligheids)partners (verder) uitvoering geven aan het Integraal Veiligheidsplan 2019 - 2022 Een veilige samenleving wordt niet in het gemeentehuis gemaakt, maar met inwoners en allerlei andere betrokkenen. Ieder vanuit zijn of haar eigen verantwoordelijkheid en gezamenlijk werken we daarmee aan een veilige en plezierige woon- en werkomgeving. Om dit te realiseren blijft preventie een goed uitgangspunt om het veiligheidsgevoel te verbeteren op de lange termijn. Repressief of handhavend optreden is niet (altijd) het eerste antwoord, maar is een logische uitkomst wanneer de eerder genomen (preventieve) stappen geen resultaat bieden.
Wat hebben we bereikt en daarvoor gedaan? 3.01.1 | Veiligheid en zorg effectief met elkaar verbinden Op het gebied van Zorg en Veiligheid wordt er intensief samengewerkt tussen de afdelingen Integrale Veiligheid en Sociaal Domein. Dit zijn over het algemeen de gevallen waar er sprake is van multiproblematiek. Vroeg signalering speelt hierin een belangrijke rol ook in het aanhaken van ketenpartners en het Zorg- en Veiligheidshuis. Er vindt afstemming plaats of een casus opgepakt wordt in het lokale team of dat er opgeschaald wordt naar de lokale PGA of Top X. Binnen de lokale PGA en Top X zijn Integrale Veiligheid en Sociaal Domein vaste partners. In de jaarrapportage IVP 2021 wordt hier bij het onderdeel Zorg & Veiligheid dieper op ingegaan. 3.01.2 | Georganiseerde ondermijnende criminaliteit in beeld brengen en aanpakken Dit jaar hebben er veel acties plaatsgevonden in de bestuurlijke aanpak van ondermijnende criminaliteit. Voor details verwijzen wij graag naar de jaarrapportage 2021 van het IVP. Op repressief vlak zijn diverse integrale controles geweest bij zogenaamde risicolocaties zoals bedrijventerreinen
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 62 van 266
met diverse partners zoals politie, Douane, Stedin en de ODRU. Hierbij zijn strafrechtelijke zaken aangetroffen en in beslag genomen. Op preventief vlak hebben meerdere acties plaatsgevonden zoals bewustwordingsacties voor de ambtelijke organisatie en een Meld Misdaad Anoniem campagne. Veel van voornoemde acties en activiteiten worden voorbereid in het structurele lokaal ondermijningsoverleg en het partneroverleg Keurmerk Veilig Buitengebied. 3.01.3 | Inwoners en bedrijven bewust en weerbaar maken tegen de gevaren van cybercriminaliteit Het afgelopen jaar waren jongeren (risicodoelgroep) prioriteit in de lokale aanpak cyberveiligheid. Hierbij is nauw samenwerkt met de politie en de gemeente Stichtse Vecht. Via project Hackshield, dat een educatief online spel is voor kinderen 8-12 jaar, wordt de kennis over digitale dreigingen waar zij mee te maken kunnen hebben (sexting, online pesten etc.) bijgespijkerd. Circa 10% van de jongeren in De Ronde Venen heeft het spel gespeeld. In dit project waren politie en Jongerenwerk nauw betrokken. Ook is er veel in de communicatie gedaan om dit project onder de aandacht te brengen. De top-3 beste spelers zijn in het zonnetje gezet door de burgemeester, politie en Jongerenwerk. Daarbij heeft de politie in die week met het Mobiel Media Lab veel locaties in de gemeente bezocht.
Dit is een vrachtwagen dat omgebouwd is tot een klaslokaal waar kinderen naar binnen konden stappen om voorlichting te krijgen van de politie. Verder heeft de gemeente afgelopen jaar meerdere webinars van externe partijen onder de aandacht gebracht bij lokale organisaties en doelgroepen. Denk aan een digitale voorlichting van het CCV aan agrariërs over digitale veiligheid. 3.01.4 | Communicatie van veiligheid: niet alleen informeren maar daarnaast actief betrekken
De geografische gegevens van Burgernet zijn ingezet om inwoners van het buitengebied te benaderen voor het project keurmerk veilig buitengebied.
Door corona is de actie stimuleren deelname aan Burgernet, buurt-Whatsapp groepen en communicatie met doelgroepen (zoals bijvoorbeeld senioren en veiligheid) vertraagd. We maken nu wel meer gebruik van digitale communicatie zoals burgernetmail om specifieke wijken en buurten te benaderen.
3.01.5 | Verkeersveiligheid en overlast: inventariseren en aanpakken van knelpunten
In het afgelopen jaar is structureel gehandhaafd in de blauwe zones. Verder hebben de BOA's algemeen toezicht gehouden in d de openbare ruimte en wordt opgetreden op basis van gedane meldingen en eigen waarnemingen. In de jaarrapportage IVP 2021 wordt hier gedetailleerder op ingegaan.
In Vinkeveen zijn maatregelen genomen om de verkeersoverlast op drukke zomerse dagen te beperken. Dit wordt gedaan met tijdelijke verkeersmaatregelen, door inzet van verkeersregelaars en het informeren van bezoekers.
Er zijn voorbereidingen opgestart om met verschillende partijen te gaan bekijken hoe de verkeersstromen van met name fietsers en bromfietsers in het centrum van Mijdrecht verbeterd kan worden. De mix van voetgangers, fietsers, bromfietsers en ander gemotoriseerd verkeer (lossende bestelauto's en vrachtauto's) in de Dorpsstraat en binnen het voetgangersgebied zorgt voor hinder en gevaar. Via een traject van participatie wordt geprobeerd om een gedragen oplossing te vinden.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 63 van 266
Wat was de doelstelling voor 2021? B21 3.2 Het realiseren van een eigentijdse en moderne vorm van dienstverlening aan inwoners, met een specifieke focus op digitale selfservice en meerkanalenbenadering
Wij verbeteren en breiden onze digitale dienstverlening uit. Dit betekent meer selfservice door de inwoner en meer kanalen waarlangs de inwoners geholpen kunnen worden met als doel: een meer eigentijdse en moderne vorm van dienstverlening. De dienstverlening wordt kanaalonafhankelijk en soms volledig digitaal. Hoe inwoners of ondernemers ook een aanvraag indienen, ze kunnen een gelijkwaardig resultaat en een gelijkwaardige procesbehandeling verwachten, ongeacht de kanaalkeuze.
Sommige inwoners hebben liever contact met een medewerker. Dat blijft natuurlijk altijd mogelijk. Digitaal waar mogelijk, maatwerk waar nodig.
De digitale dienstverlening zorgt ervoor dat we duurzamer werken; minder papier en minder vervoersbewegingen. De telefonische bereikbaarheid zal optimaliseren door de overgang op volledig mobiel bellen.
Collega’s werken meer plaats en tijdonafhankelijk wat bijdraagt aan een flexibelere dienstverlening waarbij meer maatwerk mogelijk is voor onze inwoners en onze medewerkers.
Contact opnemen met de gemeente of makkelijk aan betrouwbare informatie komen is voor iedereen belangrijk. Extra aandacht is er voor de dienstverlening van personen met een lichamelijke beperking. Als gemeentelijke bestuurslaag staan we dicht bij onze inwoners. Hun meningen, adviezen en organisatiekracht zijn van toegevoegd waarde voor de lokale democratie. Daarom wordt er geëxperimenteerd met nieuwe vormen van (online) participatie.
Wat hebben we bereikt en daarvoor gedaan? 3.02.1 | Het realiseren van een eigentijdse en moderne vorm van dienstverlening aan inwoners, met specifieke focus op digitale selfservice en meerkanalenbenadering Onze inwoners kunnen bij burgerzaken digitaal de zaken regelen. Voor de producten waarvoor een digitale aanvraag mogelijk is zijn 73 procent van de producten digitaal aangevraagd/afgehandeld. De afspraken zijn voor 49 procent door de inwoner digitaal gemaakt, via het klantcontactcentrum (KCC) zijn 51 procent van de afspraken gemaakt. Mochten inwoners willen kiezen voor het niet digitaal aanvragen blijft dit mogelijk. We attenderen de inwoners wel op de digitale mogelijkheden. Hiernaast zijn in de organisatie (buiten de processen van burgerzaken) ongeveer 80 extra processen digitaal ingericht. De online toegankelijkheid van onze dienstverlening is daarmee verder uitgebreid. Ook wordt er via het organisatie brede project “Helder schrijven”, gewerkt aan begrijpelijk communiceren. Hierbij is taalniveau B1 de standaard, wat 80 procent van de inwoners begrijpt. Inmiddels zijn 120 standaardbrieven binnen het sociaal domein en burgerzaken herschreven. Bij het sociaal domein zijn veel brieven zelfs op A2 niveau geschreven, dus nog eenvoudiger. Ruim 200 medewerkers zijn getraind in helder en actief schrijven.
Daarnaast zijn er schrijfcoaches in de organisatie die collega’s kunnen helpen bij het schrijven van brieven. 3.02.2 | De nieuwe website wordt doorontwikkeld In 2021 is de toegankelijkheid van de gemeentelijke website verder verbeterd. Mensen met een beperking kunnen eenvoudiger bij de informatie komen, het vinden van informatie op de site is vergemakkelijkt en illustraties worden beter gepresenteerd. De verbetering van de toegankelijkheid is een continu proces waarbij SiteImprove een essentieel hulpmiddel is. De gemeentelijke website
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 64 van 266
voldoet aan de wettelijke verplichting zoals omschreven in het Tijdelijk besluit digitale toegankelijkheid overheid. 3.02.3 | Het besluitvormingsproces van college- en raadsvoorstellen (incl. archivering) wordt volledig digitaal In de raadsinformatienota van 23 maart 2021 informeerde het college de raad over het plan Digitaliseren bestuurlijke besluitvorming. In deze informatienota werd onder andere het doel, de aanpak, de kosten, gevolgen voor raadsleden en de risico’s en nadelen van het digitaliseren van de bestuurlijke besluitvorming uiteengezet. In de eerste helft van 2021 is een beschrijving van eisen en wensen voor de inrichting van de module Besluitvorming in het betreffende zaaksysteem opgesteld. Deze inrichting is vervolgens uitgewerkt door de leverancier van het pakket. Vervolgens is in oktober 2021 door diverse collega's getest of de beschrijvingen van de eisen en wensen en de functionaliteiten in het systeem overeenkwamen. Deze testperiode leverde een aantal gebreken en aanpassingsvoorstellen op. De bevindingen uit deze testperiode maakten een andere vervolgroute van het project in 2022 noodzakelijk. Meer recente testresultaten zijn beloftevol en laten zien dat de digitalisering haar vruchten af gaat werpen op het gebied van efficiëntie en transparantie van de besluitvorming.
Implementatie van digitale besluitvorming door het college is gepland voor de eerste helft 2022. De raad gaat tot uiterlijk 1 januari 2025 door met de huidige werkwijze met Notubiz. Uiterlijk in 2024 doen we een Europese aanbesteding voor een totaaloplossing voor de bestuurlijke besluitvorming door college én raad. Dit wordt gecombineerd met de geplande aanbesteding van het zaaksysteem.
Wat was de doelstelling voor 2021? B21 3.3 Een veilige informatievoorziening voor onze inwoners Informatievoorziening moet voldoen aan alle eisen op het gebied van wetgeving en privacy en is daarnaast in overeenstemming met de behoeften vanuit onze organisatie en keten- en/of samenwerkingspartners. Onder informatievoorziening verstaan we het geheel van de techniek, de applicaties, de processen en de organisatie hiervan. Informatievoorziening is ondersteunend aan de primaire processen van gemeenten.
Wat hebben we bereikt en daarvoor gedaan? 3.03.1 | Uitvoering geven aan het vergroten van de digitale weerbaarheid ‘Informatie’ en de systemen waarin dat verwerkt wordt zijn wellicht wel de grootste bedrijfsmiddelen binnen de gemeente. Dit maakt het belang van een veilige omgang met deze informatie groot. Veilig betekent in deze zin enerzijds dat we de privacy van de gegevens waarmee we werken goed waarborgen en anderzijds dat we ons wapenen tegen cyberdreiging. Deze dreiging blijft groot. Door het thuis en hybride werken zijn de veiligheidsrisico’s veranderd. Andere ontwikkelingen die afgelopen jaar een rol gespeeld hebben zijn het werken met steeds meer cloud toepassingen en een beter inzicht krijgen in de staat van onze beveiliging. Het is van belang om onze maatregelen aan te passen op de veranderende risico inschatting en onze kennis op peil te houden zodat we cybercriminelen een stap voor blijven. Naast technische maatregelen speelt bewustwording daarbij een grote rol. In 2021 is, in samenwerking met de privacy-adviseur, veel aandacht gegeven aan de bewustwording van informatie- en privacy-veilig werken.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 65 van 266
In 2021 is de Eenduidige Normatiek Single Information Audit (ENSIA) over 2020 succesvol afgerond. Deze audit bevat onderdelen van Burgerzaken (BRP en reisdocumenten), Ruimte (BAG, BRO en BGT), Sociaal Domein (SUWI) en een tweetal DigiD-aansluitingen. Eind 2021 is de zelf-evaluatie van eerdergenoemde processen over 2021 succesvol en ruim binnen de gestelde tijd afgerond.
Wat was de doelstelling voor 2021? B21 3.4 Duidelijkheid over de toekomst van het gemeentehuis Het gemeentehuis is aan vervanging of grondige renovatie toe. Dit biedt een kans om het gebouw aan te laten sluiten bij wat inwoners van ons en onze manier van werken vragen, zoals benoemd in de Maatschappelijke Agenda, de Visie op Dienstverlening en de Omgevingswet. Tegelijkertijd kan een andere inrichting van de ruimte sterk bijdragen aan de economie en levendigheid van het centrum van Mijdrecht en zijn er ideeën voor multifunctioneel gebruik en een combinatie van publieke voorzieningen. Omdat het een onderwerp is met een keuze voor de lange termijn, veel verschillende kansen en de nodige risico’s, is zorgvuldigheid en samen optrekken tussen college, raad en organisatie belangrijk. Door de huidige ontwikkelingen heroverwegen wij de plannen voor het gemeentehuis. Er zal minder de nadruk liggen op de hoeveelheid werkplekken, en meer op de mogelijkheden van ontmoeten en verbinden
Wat hebben we bereikt en daarvoor gedaan? 3.04.1 | Een plan van aanpak is gemaakt en een programma van eisen opgesteld De raad heeft op 27 juni 2019 opdracht gegeven aan het college om de mogelijke scenario’s verder te onderzoeken en hiervoor een dekkingsvoorstel op te stellen zodat de initiatieffase kan worden afgerond en de definitiefase gestart. Vanwege de Corona-crisis en de financiële situatie is in de kadernota 2021 een koerswijziging opgenomen. In 2020/2021 zijn diverse onderzoeken uitgevoerd en in 2021 is door een binnenhuisarchitect een eerste opzet gemaakt om te onderzoeken welke mogelijkheden het huidige pand biedt. Hierover is de raad geïnformeerd.
Wat was de doelstelling voor 2021? B21 3.5 Regionale samenwerking benutten om lokale opgaven te realiseren Door regionale samenwerking willen we kansen benutten en spin-off creëren. Voor sommige maatschappelijke opgaven is een bepaalde schaalomvang (regioniveau) een voorwaarde voor succes. Per opgave wordt bekeken met welke samenwerkingspartners de opgave het beste opgepakt kan worden. Hierbij gaat het de ene keer om buurgemeentes, ook wel Utrecht-West genoemd, maar de andere keer kan dat Amstelland Meerlanden (AM) zijn of de U16. Maar denk daarnaast aan provincieniveau of, gelet op onze ligging, een samenwerking met gemeenten uit meerdere provincies. Op vele beleidsterreinen, verspreid in de begroting vindt samenwerking plaats.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 66 van 266
Wat hebben we bereikt en daarvoor gedaan? 3.05.1 | Uitzoeken wat de mogelijkheden zijn om onze positie in de regio verder te optimaliseren of formaliseren De bestuurders nemen sinds enige tijd deel aan de Bestuurstafels en vertegenwoordigen hier de belangen van gemeente De Ronde Venen. Ook zijn wij al langer aangesloten bij het Ruimtelijk Economisch Perspectief (REP). De deelname is per 1 juli 2021 verder geformaliseerd. Vanaf dit moment zijn wij officieel onderdeel van de U10. De burgemeester heeft het bestuursconvenant ondertekent. Met deze stap bereiken we onze lokale ambities door regionaal samen te werken. 3.05.2 | We stellen een Ruimtelijk Perspectief op voor De Ronde Venen In maart hebben we in een voorbereidende raadsbijeenkomst onze toekomstige ruimtelijke opgaven behandeld. De ruimtelijke opgaven hebben we vervolgens vertaald naar negen infographics. In een voorbereidende raadsbijeenkomst in september hebben we deze infographics gepresenteerd. Na diverse aanpassingen werken we nu aan een eerste concept van het Ruimtelijk Perspectief DRV.
Wat was de doelstelling voor 2021? B21 3.6 Onze dorpshuizen zijn toekomstbestendig Het herijken en verder ontwikkelen van de vijf dorpshuizen. De dorpshuizen dragen bij aan de leefbaarheid van de dorpen.
Wat hebben we bereikt en daarvoor gedaan? 3.6.1 | Het doen van voorstellen gericht op de toekomst December 2021 informeerde het college de gemeenteraad over het proces en de planning in 2022 rond de besluitvorming over de toekomst van de dorpshuizen.
Wat was de doelstelling voor 2021? B21 3.7 Verbindend, innovatief en ondernemend besturen Het coalitieakkoord heeft de naam 'Verbinden, innovatie en ondernemend, met de blik naar buiten'. Het college wil invulling geven aan deze wijze van besturen en wil hierbij alle inwoners nauw betrekken.
Wat hebben we bereikt en daarvoor gedaan? 3.7.1 | In 2021 bezoekt het college alle dorpen Anders dan eerdere jaren kozen we dit jaar niet voor grootschalige bijeenkomsten maar voor een andere invulling. In 2021 hebben we als college op kleinschalige wijze zoveel mogelijk (geplande) activiteiten samengedaan. Hierbij valt te denken aan een bezoek aan Residentie Steun en Toeverlaat, een bezoek aan Dorpshuis De Vijf Bogen in Baambrugge met aansluitend een gesprek met de Dorpsraad Baambrugge en een gesprek met Wilnis Klopt. Ook vergaderden we als college -voor zover de corona-maatregel dat toelieten- periodiek op locatie bij een organisatie of instelling waarna we met de betrokken personen in gesprek gingen. Vanwege corona konden veel geplande bezoeken en afspraken geen doorgang vinden. We schuiven deze daarom, in afwachting van wat tegen die tijd mogelijk is, door naar 2022.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 67 van 266
3.7.2 | Elk kind wordt in staat gesteld actief mee te doen aan de samenleving en kan een positieve bijdrage leveren aan de samenleving In 2021 zijn twee kinderburgemeesters actief geweest voor onze gemeente. De kinderburgemeester vergezelt de burgemeester en/of wethouders naar belangrijke activiteiten die gericht zijn op kinderen. Zij hebben onder andere bij de promotie van Hackshield (een online game die kinderen tussen de 8 en 12 jaar leert hoe zij online gevaar kunnen herkennen en voorkomen) een actieve rol gespeeld. Ook legden zij samen met burgemeester Divendal een krans op 4 mei. 3.7.3 | Organiseren van participatie en opstellen participatiebeleid In 2021 zijn voorbereidingen getroffen voor het beleidsdocument Participatie. Zo is er een Quickscan Lokale Democratie uitgevoerd en besproken met de begeleidingsgroep (mix van o.a. raadsleden en inwoners). Ook zijn er twee voorbereidende bijeenkomsten gehouden met de gemeenteraad. Deze vormen de basis voor verschillende bouwstenen van het Participatiebeleid. De conceptversie daarvan is onder andere door wisselingen in de ambtelijke werkgroep minder ver dan gewenst. Met het uitstellen van de Omgevingswet (naar medio oktober ’22-januari ’23) is er extra tijd om het Participatiebeleid af te maken.
Wat was de doelstelling voor 2021? B21 3.8 Bewustwording van datagestuurd werken Het meenemen van medewerkers in de methodiek van datagestuurd werken is een doorlopend proces. We organiseren organisatiebrede workshops om deelnemers bewust te maken van de mogelijkheden van werken op basis van data. Zij treden op als ambassadeurs binnen de organisatie. Tegelijkertijd wordt er concreet aan dataprojecten gewerkt.
Wat hebben we bereikt en daarvoor gedaan? 3.8.1 | Doorbouwen aan de kwaliteit van onze data infrastructuur, waarbij we op hetzelfde moment experimenteren met de mogelijkheden van de nieuwe technologie. Het data warehouse binnen het Sociaal Domein is verder uitgebreid met data, waardoor het gebruik van de Business Intelligence tool ook is doorontwikkeld. Dit wil zeggen dat er verder is gebouwd aan dashboards met managementinformatie en rapportages voor beleidsmedewerkers die dagelijks worden ververst. De dashboards worden steeds vaker door medewerkers geraadpleegd. Bovendien zijn we goed aangesloten op de ontwikkelingen van VNG op het gebied van datagestuurd werken. We nemen deel aan bijeenkomsten en houden publicaties bij. 3.8.2 | Betere ondersteuning bieden bij bestuurlijke besluitvorming door gebruik van data Er is vanuit de pilot Datagestuurd Werken aangehaakt bij verschillende beleidsplannen en projecten. Er is inzicht gecreëerd door middel van eigen en openbare data. We kijken aan de hand van deze data wat er heeft plaatsgevonden en gebruiken dit (nog) niet om te voorspellen wat er gaat plaatsvinden.
Voorbeelden van projecten waarop is aangehaakt zijn de ondersteuning van beleidsontwikkeling van WMO-vervoer aan de hand van data van RegioTaxi ritten, de verantwoording voor mogelijke nieuwbouw in De Hoef en het analyseren en daarna visualiseren op een kaart van de meldingen openbare ruimte.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 68 van 266
Hierdoor is het belang van datagestuurd werken onder de medewerkers die bij deze (en soortgelijke) projecten betrokken waren vergroot. Er komen steeds meer aanvragen vanuit medewerkers zelf, zodat ze beleidsplannen en projecten datagedreven kunnen maken. Interne procedures maken mogelijk dat collega's elkaar op dit vlak makkelijk kunnen vinden. Het inzicht in de mogelijkheden om te sturen aan de hand van cijfers en feiten groeit. Er is een start gemaakt aan de evaluatie van de pilot Datagestuurd Werken.
Wat was de doelstelling voor 2021? B21 3.9 Borgen controlfunctie en zorgen voor een stabiel financieel beleid Onze uitgangspunten zijn:
We zijn een financieel gezonde gemeente.
Financieel beleid wordt verder doorontwikkeld waarbij nota's worden geactualiseerd.
Onze structurele lasten worden gedekt uit structurele baten waardoor er een meerjarig structureel sluitende begroting is.
Risico’s worden gemonitord en de reserves zijn op orde en toereikend om eventuele risico’s op te vangen.
De interne controle is op orde zodat de accountant een goed oordeel kan vellen.
Wat hebben we bereikt en daarvoor gedaan? 3.9.1 | Monitoren voortgang ombuigingen Vanaf 2021 zijn ombuigingen doorgevoerd om de kosten te verlagen en de inkomsten te verhogen. In de bestuursrapportages van 2021 is inzicht verstrekt in de voortgang en mogelijke knelpunten van de ombuigingen. De derde voortgangsrapportage over de ombuigingen is opgenomen als apart onderdeel van de jaarrekening 2021. Zie hiervoor onderdeel 9 van deze jaarrekening. Hieruit blijkt dat de ombuigingen van 2021 van € 3,6 miljoen nagenoeg volledig zijn gerealiseerd. 3.9.2 | De organisatie inrichten en voorbereiden op het zelfstandig kunnen afgeven van een rechtmatigheidsverklaring door het college Door corona zijn de verantwoording en controle voor 2021 complexer geworden. Het invoeren van de rechtmatigheidsverantwoording door het college in plaats van de accountant is om deze reden verschoven van 2021 naar 2022. Ondanks dit landelijke uitstel zijn we doorgegaan we met de voorbereidingen aan processen, systemen en cultuur om vanaf 2022 de rechtmatigheidsverklaring soepel te laten verlopen. 3.9.3 | Evalueren financiële verordening In het laatste kwartaal van 2021 is in samenwerking met de leden van de auditcommissie, griffie en ambtelijke organisatie een opzet doorgenomen van de nieuwe financiële verordening.
In deze verordening staan spelregels opgenomen over de planning en control cyclus, financieel beleid, alsmede autorisatie van budgetten en informatieplicht. Afgesproken is om de nieuwe verordening voor besluitvorming in te brengen bij de nieuwe gemeenteraad in 2022.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 69 van 266
Domein 3 - Indicatoren BBV Indicatoren Nr.
Naam van de indicator
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Realisatie
2018
2019
2020
2021
9
10
8
[*]
1. Veiligheid 1
Verwijzingen Halt per 1.000 inwoners van 12 tot 18 jaar
2
Winkeldiefstallen per 1.000 inwoners
0,6
0,6
0,8
0,6
3
Diefstallen uit woningen per 1.000
2,6
1,9
1,9
1,3
inwoners 4
Geweldsmisdrijven per 1.000 inwoners
2,5
2,7
2,4
2,5
5
Vernieling en misdrijven tegen de
4,0
3,7
3,4
3,8
openbare orde per 1.000 inwoners 2. Bestuur en ondersteuning 6
Formatie per 1.000 inwoners
6,9
6,8
6,8
6,8
7
Bezetting per 1.000 inwoners
5,8
6,1
6,5
6,5
8
Apparaatskosten per inwoner
€ 635
€ 692
€ 680
€ 661
9
Externe inhuurkosten als % van totale
26%
25%
17%
10%
14%
16%
11%
13%
loonsom + totale kosten inhuur externen 10
Overhead als percentage van totale lasten
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 70 van 266
Nr.
Naam van de indicator
Realisatie
Realisatie
Realisatie
Realisatie
2018
2019
2020
2021
[*] Gegevens niet beschikbaar op de website Waarstaatjegemeente.nl.
Toelichting op de indicatoren De indicatoren 1 tot en met 10 worden door alle gemeenten opgenomen in hun begroting en verantwoording.
Nr.
Toelichting
1
Gegevens over deze indicator komen beschikbaar in de loop van 2022.
2-5
6
7
8
9
Deze indicatoren over veiligheid vertonen over de periode 2018 - 2021 een stabiel beeld. De toegestane formatie over de periode 2018 - 2021 vertoont een stabiel beeld. De gemiddelde bezetting was door vacatures 0,3 lager dan de toegestane formatie en komt uit op 6,5. De totale apparaatskosten voor 2021 zijn met 2,8 procent gedaald ten opzichte van 2020. Vanaf 2018 is er sprake van een dalende trend. Dit komt mede door meer in te zetten op werven en behoud van eigen personeel dan op extern personeel. De kosten van overhead voor 2021 is ten opzichte van 2021 toegenomen met 2 procent.
10
Dit komt doordat in 2020 de totale lasten op concernniveau 25 miljoen euro hoger zijn in 2021.
Domein 3 - Verbonden partijen 1. Veiligheidsregio Utrecht (VRU) De VRU draagt zorg voor een adequate brandweerzorg en een goed voorbereide crisisbeheersingsorganisatie.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 71 van 266
2. Het veiligheidshuis In het Veiligheidshuis werken de aangesloten organisaties (politie, gemeente, reclassering, raad voor de kinderbescherming etc.) op één fysieke plek samen om preventie, repressie en nazorg naadloos op elkaar te laten aansluiten. Het doel daarbij is om recidive voorkomen, leefomstandigheden te verbeteren en het structureel aanpakken van achterliggende problemen bij de verdachte.
3. Stichting Beveiliging Bedrijventerrein De Ronde Venen (SBB) De Stichting Beveiliging Bedrijventerrein De Ronde Venen staat voor het bevorderen van het ongestoorde gebruik van goederen en zaken op het bedrijventerrein De Ronde Venen door de bij de stichting aangesloten ondernemingen.
4. Regionaal Historisch Centrum Vecht en Venen (RHC VV) Het gezamenlijk uitvoeren van de Archiefwet 1995, het adequaat aanleggen, beheren, bewaren van een zo compleet mogelijk archief en beschikbaar stellen van de archieven en de informatie daaruit is de opdracht voor het RHCVV. In het kader van de digitale overheid richt het RHC zich ook op de digitalisering van de archieffunctie; een duurzame opslag en toegankelijkheid van het digitale archief. In 2019 is de beleidsvisie 2020 - 2024 vastgesteld. De uitgangspunten zijn taakuitvoering op basisniveau, soberheid, maatwerk en de erfgoedtaak meer in balans brengen.
5. Stichting Regionaal Inkoopbureau IJmond & Kennemerland (RIJK) Via samenwerking, waarbij ondersteuning wordt verkregen bij inkoop en aanbesteden, wordt gekomen tot kwalitatief en kwantitatief goede inkoopresultaten
6. Amstelland-Meerlandenoverleg Via deze netwerksamenwerking worden de relaties versterkt met de gemeenten die in de provincie Noord-Holland liggen. De samenwerking vindt plaats op thema's zoals arbeidsmarkt, verkeer (incl. openbaar vervoer), ruimte, economie en recreatie.
7. Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) De Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) functioneert als een vraagbaak voor de gemeente en faciliteert met bijvoorbeeld modelverordeningen. Ook is zij gesprekspartner voor de Rijksoverheid op onderwerpen die alle gemeenten aangaan – vaak medebewindstaken. Het belang om als gemeenten gezamenlijk te werken aan de gemeentelijke uitvoeringskracht is groot. Omdat de vraagstukken te divers en vaak te complex zijn om als gemeente zelfstandig op te pakken en omdat er winst te behalen is om dat samen te organiseren. In 2021 heeft de VNG zich hard gemaakt voor extra middelen voor onder andere de jeugdzorg. Ook vertegenwoordigde de VNG het belang van gemeenten tijdens de kabinetsformatie.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 72 van 266
8. Belastingsamenwerking Amstelland In een dienstverleningsovereenkomst is vastgelegd dat via de belastingsamenwerking Amstelland de gemeentelijke belastingen rechtmatig en tijdig worden geïnd.
9. BNG Bank De BNG is de huisbankier van onze gemeente.
10. N.V. Vitens Deze partij draagt bij aan de drinkwatervoorziening en –kwaliteit. In 2021 investeerde Vitens € 180 miljoen. Het bedrijf verwacht dat dit oploopt tot € 350 miljoen in 2031.
11. Samenwerking met U10 Binnen de U10 is dit jaar gewerkt aan het Integraal Ruimtelijk Perspectief (IRP), fase 3 van het Ruimtelijk Economisch Programma. De gemeenteraad heeft ingestemd met het IRP. Het IRP vormt het startdocument om in 2022, in samenwerking met 16 gemeenten uit de regio, allianties te vormen om opgaven samen ter hand te nemen.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 73 van 266
Domein 3 - Wat heeft het gekost? Domein 3 - Veiligheid, bestuur, dienstverlening en financiën Bedragen x €1.000 Exploitatie
Rekening 2020
Begroting 2021
Wijzigingen 2021
voor wijziging Programma 1
Begroting 2021
Rekening 2021
Verschil 2021
na wijziging
3.432
3.475
9
3.484
3.550
-65
17.081
17.390
261
17.651
16.193
1.458
-64.465
-67.958
-1.149
-69.108
-64.467
-4.640
-43.952
-47.093
-879
-47.972
-44.724
-3.248
Openbare orde en veiligheid Programma 9 Bestuur en ondersteuning Programma 10 Financiering en algemene dekkingsmiddelen Totaal domein 3
Toelichting op het financieel resultaat
We verantwoorden onze financiële cijfers op hoofdlijnen. Dat betekent dat we alleen afwijkingen groter dan € 50.000 toelichten. De post “diversen” gaat telkens over één of meerdere afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000. Posten die politiek relevant zijn lichten we wel toe.
We ronden de bedragen af op € 1.000. Het kan zijn dat er in één overzicht of tussen overzichten beperkte afrondingsverschillen voorkomen.
In dit domein komt de inzet van reserves en het resultaat tot uitdrukking in de "onttrekkingen" en "stortingen".
Financiële analyse domein 3
Nr.
Toelichting
Resultaat
Bedrag
V/ N
of reserves 1.1
Op de capaciteitskosten is binnen programma 1 een
Resultaat
-52
N
Resultaat
-8
N
nadeel van € 52.000 gerealiseerd. Een totaaloverzicht van de capaciteitskosten is opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering. 1.2
Diverse kleinere verschillen leiden tot een nadeel van € 8.000.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 74 van 266
Nr.
Toelichting
Resultaat
Bedrag
V/ N
of reserves 1.3
Door corona is € 100.000 aan extra kosten gemaakt,
Resultaat
-5
N
-65
N
Resultaat
608
V
Resultaat
424
V
Resultaat
100
V
Reserve
136
V
Resultaat
90
V
Resultaat
62
V
Resultaat
42
V
Resultaat
-4
N
1.458
V
700
V
die voor € 95.000 zijn gecompenseerd door het Rijk en provincie Utrecht. Totaal programma Openbare orde en veiligheid 9.1
Op de capaciteitskosten is binnen programma 9 een voordeel van € 608.000 gerealiseerd. Een totaaloverzicht van de capaciteitskosten is opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering.
9.2
Op de kosten van bedrijfsvoering zoals huisvesting, opleidingen, ict e.d. is een voordeel ontstaan van € 424.000.
9.3
Het beoordelen van de openstaande vorderingen per 31 december 2021 zorgt ervoor dat de voorziening dubieuze debiteuren lager wordt.
9.4
In juli 2021 heeft de raad ingestemd met Vaststelling bestemmingsplan Twistvlied – Kwikstaart 46. De werkzaamheden voor 2021 schuiven door naar 2022 en 2023.
9.5
De kosten van de raad, college, griffie en bestuurlijke samenwerking is € 90.000 lager uitgevallen.
9.6
Binnen het onderdeel burgerzaken is een voordeel behaald van € 62.000. Dit is mede te danken aan hogere uitgiften van rijbewijzen en reisdocumenten.
9.7
Vanwege coronamaatregelen zijn minder fysieke bijeenkomsten geweest. Hieronder zijn de representatiekosten € 42.000 lager uitgevallen.
9.8
Diverse mutaties zorgen voor een nadeel van € 4.000.
Totaal programma Bestuur en ondersteuning 10.1
In januari 2022 is de raad via een informatienota op de hoogte gebracht van de uitkomsten van de decembercirculaire 2021. Hierin is aangegeven dat we een extra opbrengst realiseren van € 700.000 in 2021.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 75 van 266
Resultaat
Nr.
Toelichting
Resultaat
Bedrag
V/ N
of reserves 10.2
10.3
Het afwikkelen van de terugbetaling precario zorgt
Deels
539
V
voor een voordeel van € 539.000. Hiervan heeft €
reserve en
276.000 betrekking op 2020 en € 263.000 op 2021.
resultaat
Op de capaciteitskosten is binnen programma 10 een
Resultaat
13
V
Resultaat
-49
N
1.203
V
Reserve
-1.818
N
Resultaat
4.025
voordeel van € 13.000 gerealiseerd. Een totaaloverzicht van de capaciteitskosten is opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering. 10.4
Diverse mutaties leiden tot een nadeel van € 49.000.
Totaal baten en lasten programma Financiering en algemene dekkingsmiddelen Inzet reserves 10.5
Uit deze en de overige negen programma's blijkt dat incidentele budgetten niet volledig zijn benut. Een totaaloverzicht van alle verrekende budgetten is opgenomen in de jaarrekening bij het onderdeel Overzicht van incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Tegenover de voordelen op de programma's is in dit programma een nadeel van € 1.818.000 door lagere toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Rekeningresultaat
10.6
Rekening was gehouden met een begrotingsoverschot van € 590.000. Door diverse oorzaken is dit voordeel toegenomen naar € 4.615.000. In de bestuurlijke hoofdlijnen is een financiële samenvatting opgenomen.
Totaal domein 3
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 76 van 266
3.248
Jaarverslag 2021 | Paragrafen
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 77 van 266
Lokale heffingen Samenvatting Het heffen van lokale belastingen en heffingen stelt de gemeente in staat om maatschappelijke voorzieningen op een evenwichtige wijze in stand te houden. Daarnaast stellen belastingen en heffingen de gemeente in staat maatschappelijke kosten door te belasten aan specifieke veroorzakers, zoals bijvoorbeeld de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Onze lokale heffingen zoals onroerendezaakbelasting en toeristenbelasting behoren tot één van de laagste in de provincie Utrecht. De belastingtaken zijn uitbesteed aan Gemeentebelastingen Amstelland. Het gaat om taken op het gebied van de uitvoering van de Wet WOZ, de heffing en invordering van de volgende belastingen:
onroerendezaakbelastingen
roerende zaakbelasting
afvalstoffenheffing
rioolheffing
hondenbelasting
forensenbelasting
toeristenbelasting
Bedrijveninvesteringszones.
Meerjarig overzicht van de opbrengsten van lokale heffingen (bedragen x € 1.000)
Nr.
Naam van de heffing
2018
2019
2020
2021
1
Onroerendezaakbelasting voor woningen
5.579
5.955
5.760
5.886
2
Onroerendezaakbelasting voor niet-woningen
2.064
2.031
2.049
2.957
3
Rioolheffing
4.590
4.799
4.938
5.028
4
Afvalstoffenheffing
3.702
3.830
4.648
5.817
5
Precariobelasting
2.262
2.261
2.261
2.261
6
Leges wonen en bouwen
1.741
1.716
2.512
1.765
7
Leges burgerzaken
849
580
470
557
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 78 van 266
Nr.
Naam van de heffing
2018
2019
2020
2021
8
Begraafplaatsrechten
327
348
354
287
9
Forensenbelasting
245
271
249
297
10
Landtoeristenbelasting
166
228
159
215
11
Watertoeristenbelasting
52
42
52
78
12
Hondenbelasting
167
171
164
161
13
Overige leges
144
165
161
136
14
Roerende zaakbelasting
80
81
75
77
15
Bedrijveninvesteringszones (BIZ)
55
86
112
110
16
Marktgelden
49
9
8
9
17
Parkeerheffingen
8
13
35
13
Onroerendezaakbelasting voor woningen en niet-woningen Gemeenten heffen belastingen op onroerende zaken binnen de gemeentegrenzen om een deel van hun taken te bekostigen. De onroerendezaakbelastingen (OZB) zijn de grootste eigen inkomstenbron van gemeenten en bedragen gemiddeld 8 procent van de totale gemeentelijke inkomsten. De tarieven 2021 van de onroerendezaakbelastingen zijn vastgesteld in de raad van december 2020. De belasting bedraagt een percentage van de waarde van de woning of niet-woning (de woz-waarde). In 2021 is een opbrengst gerealiseerd van € 5.886.000 van woningen en € 2.957.000 van nietwoningen. Deze opbrengsten sluiten aan bij de bijgestelde raming 2021.
Onroerendezaakbelastingen en de relatie met de algemene uitkering Alle gemeenten ontvangen van het Rijk een algemene uitkering uit het gemeentefonds. Dit is de belangrijkste inkomstenpost voor iedere gemeente. Voor De Ronde Venen gaat het om 58,8 miljoen euro. De hoogte van dit bedrag bestaat uit een genormeerd kosten georiënteerd bestanddeel waarvan de genormeerde OZB-inkomsten worden afgetrokken. Het kosten georiënteerde bestanddeel wordt
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 79 van 266
bepaald door verschillende variabelen; aantal inwoners en woningen, leeftijdsopbouw, aantal bijstandontvangers, centrumfunctie, etc. Het genormeerde OZB-inkomsten bestanddeel wordt bepaald door een genormeerd landelijk uniform rekentarief over de WOZ-waarden in een gemeente. In onderstaand overzicht is de aftrekpost opgenomen voor onze gemeente voor 2021.
Onderdeel
Woz-
Landelijke
waarden
factor
7.611.500.000
0,8 procent
-0,089424
-5.444.000
Niet-woningen | eigenaren
981.500.000
0,7 procent
-0,158957
-1.092.000
Niet-woningen | gebruikers [1]
900.500.000
0,7 procent
-0,128105
-808.000
Woningen | eigenaren
Landelijk
Aftrekpost
tarief
-7.344.000
De bovenstaande drie tarieven zijn voor alle gemeenten gelijk. Verschillen tussen gemeenten in de OZB-aftrekpost worden daardoor alleen bepaald door verschillen in de waarde van onroerende zaken. De tarieven die de gemeenten werkelijk in rekening brengen bij de gebruikers en eigenaren van onroerende zaken spelen hierbij geen enkele rol. Dit betekent dat wanneer een gemeente de OZBtarieven verhoogt of verlaagt dat geen gevolgen voor de algemene uitkering uit het gemeentefonds heeft. Alleen als de waarde verandert, door hertaxatie of door nieuwbouw of sloop, verandert de algemene uitkering. [1] Correctie bij niet-woningen voor woondelen conform amendement De Pater van 2006
Onroerendezaakbelastingen in vergelijking met omliggende gemeenten In onderstaande grafieken zijn de tarieven 2021 van onroerendezaakbelastingen vergeleken met omliggende gemeenten. Hierbij is gebruik gemaakt van de 'Atlas van de lokale lasten 2021'. Deze atlas is samengesteld door een onafhankelijk onderzoeksinstituut die verbonden is aan de Rijksuniversiteit Groningen.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 80 van 266
Woningen
Niet-woningen Zowel de eigenaar als de gebruiker van een niet-woning betaalt onroerendezaakbelasting. De afzonderlijke tarieven voor de eigenaar en voor de gebruiker zijn niet erg interessant voor de lastenontwikkeling. Die zeggen namelijk niets over de vraag welk deel de eigenaar of de gebruiker uiteindelijk betaalt. Immers, belasting wordt als het even kan afgewenteld. Zo zal de verhuurder van een bedrijfspand de onroerendezaakbelasting die hij moet betalen zoveel mogelijk doorberekenen in de huur. Daarom zijn de tarieven voor niet-woningen gebundeld weergegeven.
Rioolheffing Uitgangspunten:
De rioolheffing is 100% kostendekkend. De rioolheffing wordt geheven van eigenaren van woningen en niet-woningen en bedraagt € 216,60 per perceel.
De verordening op de heffing en invordering rioolheffing is zo opgebouwd dat alle eigenaren van panden met een WOZ-waarde hoger dan € 30.000 rioolheffing moeten betalen om de gemeentelijke watertaken te kunnen bekostigen. Deze watertaken zijn het inzamelen van afvalwater, verwerken van hemelwater en het treffen van maatregelen om structureel grondwateroverlast te voorkomen. Dus het gaat niet alleen om het object maar over de waterhuishouding binnen de gehele gemeente.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 81 van 266
Bij een waterverbruik boven de 300 kuub ontvangt de gebruiker een aanslag voor het meerverbruik.
Specificatie rioolheffing (bedragen maal € 1.000) Begroting
Rekening
2021
2021
Rioolheffing
4.990
5.028
38
Totaal opbrengsten
4.990
5.028
38
3.386
3.274
-112
Verschil
Opbrengsten:
Kosten:
Directe kosten
Verrekening met voorziening rioolheffing
221
371
150
Toegerekende kosten overhead, BTW e.d.
1.383
1.383
0
Totaal kosten
4.990
5.028
38
Dekkingspercentage
100%
100%
100%
Afvalstoffenheffing Uitgangspunten:
De afvalstoffenheffing is 100% kostendekkend.
De afvalstoffenheffing wordt geheven van gebruikers van eenpersoons- en meerpersoonshuishoudens en recreanten.
De volgende tarieven zijn gebruikt in 2021: o
Eenpersoonshuishouden en recreatiewoningen € 256,20
o
Meerpersoonshuishouden € 332,40
o
Extra container 140 liter (grijs) € 150,00
o
Extra container 240 liter (grijs) € 195,60
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 82 van 266
Specificatie afvalstoffenheffing (bedragen maal € 1.000) Begroting
Rekening
2021
2021
Verschil
Opbrengsten:
Afvalstoffenheffing
5.792
5.817
25
Overige opbrengsten
354
582
228
6.146
6.399
253
4.551
4.739
188
77
142
65
1.518
1.518
0
Totaal kosten
6.146
6.399
253
Dekkingspercentage
100%
100%
100%
Totaal opbrengsten Kosten:
Directe kosten Verrekening met voorziening afvalstoffenheffing
Toegerekende kosten overhead, BTW e.d.
Precariobelasting 2021 is het laatste jaar voor precariobelasting nutsnetwerken. Landelijk is bepaald dat de gemeenten die op 10 februari 2017 in hun belastingverordening een tarief hadden voor nutsnetwerken, tot uiterlijk 1 januari 2022 nog precariobelasting op nutsnetwerken mogen heffen. Onder de overgangsregeling kan een gemeente maximaal het tarief in rekening brengen dat op 10 februari 2016 gold.
Forensenbelasting De forensenbelasting dient ertoe om mensen die relatief veel in een gemeente verblijven, maar geen ingezetene zijn van deze gemeente, mee te laten betalen aan voorzieningen in die gemeente. Het doel is niet om kosten voor deze voorzieningen één op één te verhalen, maar juist om een bijdrage te vragen aan het algemene voorzieningenniveau van de gemeente. Personen die, zonder dat ze hun hoofdverblijf in de gemeente hebben, meer dan negentig dagen per jaar een gemeubileerde woning tot hun beschikking hebben voor zichzelf of voor hun gezin, betalen forensenbelasting. De aanslag wordt opgelegd aan degene die de gemeubileerde woning tot zijn beschikking heeft. De WOZ-waarde dient als grondslag voor de heffing. De opbrengst voor 2021 is € 297.000.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 83 van 266
Land- en watertoeristenbelasting Er zijn twee vormen van toeristenbelasting: 1. Een ‘gewone’ toeristenbelasting voor het verblijf in hotels, pensions, recreatiewoningen, tenten en caravans; 2. Een watertoeristenbelasting voor het verblijf op vaartuigen in het gemeentelijk watergebied. De landtoeristenbelasting wordt geheven als algemeen dekkingsmiddel en als een bijdrage in de lasten van gemeentelijke voorzieningen door personen die niet in de gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens zijn ingeschreven. De wettelijke basis is de gemeentewet en de Verordening op de heffing en invordering van de toeristenbelasting. Op grond van de verordening is per persoon en per overnachting een bedrag verschuldigd. De opbrengst voor 2021 is € 215.000. Ook watertoeristenbelasting wordt geheven als algemeen dekkingsmiddel en als een bijdrage in de lasten van gemeentelijke voorzieningen door personen die niet in de gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens zijn ingeschreven. De wettelijke basis is de gemeentewet en de Verordening op de heffing en invordering van watertoeristenbelasting. Op grond van de verordening is per gemiddeld aantal personen en per gemiddeld aantal dagen dat verblijf op het water wordt gehouden een bedrag verschuldigd. De opbrengst voor 2021 is € 78.000.
In onderstaande grafiek zijn de tarieven 2021 opgenomen van toeristenbelasting van gemeenten binnen de provincie Utrecht.
(Bron: Het Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden)
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 84 van 266
Hondenbelasting De hondenbelasting wordt geheven voor het houden van een hond. Het aantal honden bepaalt de omvang van deze belasting. Voor 2021 waren de tarieven: € 64,03 per hond en € 291,76 per kennel. De opbrengst voor 2021 is € 161.000. De hondenbelasting is een belasting die, net als de OZB, naar de algemene middelen van de gemeente vloeit. Dat neemt niet weg dat deze inkomsten voor honden voornamelijk worden gebruikt voor de hieraan gerelateerde kosten.
Ontwikkeling woonlasten voor inwoners In de onderstaande tabel zijn de gemeentelijke woonlasten 2021 opgenomen van een meerpersoonshuishouden. De OZB, rioolheffing en afvalstoffenheffing vormen samen de gemeentelijke woonlasten voor huishoudens.
Nr.
Omschrijving
2021
1
OZB-lasten bij gemiddelde WOZ-waarde van € 399.000
306
2
Rioolheffing
217
3
Afvalstoffenheffing
332
4
Teruggaaf precario
-40
5
Totale gemeentelijke woonlasten voor een meerpersoonshuishouden
815
Landelijk gemiddelde (Bron: COELO)
811
Er is een benchmark samengesteld over de woonlasten van de gemeenten in de provincie Utrecht. Hiermee geven we inzicht in de onderlinge verschillen tussen de gemeenten in de gemeentelijke woonlasten (ozb, riool- en afvalstoffenheffing). Hieruit blijkt dat de gemeente De Ronde Venen bij de goedkopere gemeenten hoort.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 85 van 266
Ontwikkeling belastingdruk voor ondernemers Bij het vaststellen van de programmabegroting 2021 is het amendement “Ondernemers in beeld” aangenomen. Op basis van dit amendement zijn de lokale lasten voor de ondernemer in De Ronde Venen (zoveel mogelijk) in beeld gebracht. De lokale heffingen voor ondernemers bestaan uit:
OZB niet-woningen,
rioolheffing
afvalstoffenheffing
marktgelden
Bedrijven investeringszone (BIZ)-bijdrage.
Het geld van de bijdragen Bedrijven Investeringszone wordt gebruikt om de bedrijfsomgeving veilig en aantrekkelijk te maken. Bijvoorbeeld door maatregelen tegen graffiti of voor een betere bereikbaarheid. Hiervoor krijgt een stichting geld in de vorm van een subsidie van de gemeente. Deze regeling geldt voor het centrum Mijdrecht. Er zijn ook lokale heffingen die niet ten laste komen van de ondernemers maar wel via de ondernemer worden geheven, dat zijn land- en watertoeristenbelasting. Ondernemers worden ingedeeld naar:
winkel
kantoor
hotel
agrarisch bedrijf
groothandel
productiebedrijf.
Door de variatie in ondernemers ontstaan verschillen in de gemiddelde WOZ-waarden, waterverbruik en afval. Hierdoor is er geen benchmark beschikbaar op gemeentelijk niveau. Van de lokale lasten is de onroerendezaakbelasting de belangrijkste voor ondernemers. Uit de vergelijking met omliggende gemeenten blijkt dat we een laag tarief hanteren.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 86 van 266
Kwijtscheldingsbeleid Niet iedere inwoner van De Ronde Venen is in staat om de gemeentelijke belastingen en heffingen te betalen. Onder bepaalde voorwaarden kan kwijtschelding worden verleend voor: 1. Onroerendezaakbelasting; 2. Belasting op roerende ruimten; 3. Afvalstoffenheffing; 4. Rioolheffing; 5. Hondenbelasting (kwijtschelding is beperkt tot één hond). Voor kwijtschelding van lokale heffingen is € 144.000 besteed in 2021. Dit was in 2020 € 107.000. In 2021 zijn extra kosten gemaakt voor kwijtschelding vanwege de toeslagenaffaire kinderopvang en de coronacrisis. De kosten van kwijtschelding zijn verantwoord in domein 1 | Sociaal domein onder programma 6.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 87 van 266
Weerstandsvermogen en risicobeheersing Samenvatting Als gemeente brengen we zoveel mogelijk relevante risico’s die we lopen in beeld, zodat we adequate maatregelen kunnen treffen. We streven ernaar dat het optreden van risico’s zo weinig mogelijk effect heeft op de uitvoering van het bestaande beleid. Daarvoor stimuleren we het risicobewustzijn van medewerkers en het tijdig treffen van maatregelen ter voorkoming of beperking van risico’s. Als toch een financieel risico zich voortdoet dan kunnen we het weerstandsvermogen inzetten. De geactualiseerde verhouding tussen risico's en de mogelijkheid om deze te kunnen opvangen vanuit het weerstandsvermogen is "uitstekend". Er zijn twee kanttekeningen bij de bovenstaande beoordeling: 1. We zien dat in de komende jaren de schuldenpositie toeneemt door investeringen en incidentele projecten. 2. Schommelingen in de belangrijkste inkomstenbron, te weten de algemene uitkering, die doorwerken in de mogelijkheden in de ambities en financiële positie van onze gemeente. Denk hierbij aan het systeem van "samen de trap op en af", een voorgenomen stelselwijziging en daarmee een herverdeling, de omvang van de bijdragen voor jeugd, woningbouw e.d.
Beleidskader voor weerstandsvermogen en risicobeheersing We willen een gezonde financiële positie om voldoende slagkracht te hebben voor het oplossen van maatschappelijke vraagstukken. Dat vergt niet alleen een structureel sluitende begroting en jaarrekening, maar daarnaast voldoende weerstandscapaciteit in relatie tot de risico's. Informatie over de financiële positie, het weerstandsvermogen en de risico's zijn beschreven in deze paragraaf.
Financiële kengetallen
Landelijk is bepaald dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing vijf kengetallen worden opgenomen. De kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie. Deze kengetallen hebben geen functie als normeringsinstrument, maar zijn juist bedoeld om de gemeentelijke financiële positie voor raadsleden inzichtelijker te maken en de onderlinge vergelijkbaarheid tussen gemeenten te vergroten.
De gezamenlijke toezichthouders hebben aan de kengetallen signaleringswaardes toegekend. In de tabel hieronder is te zien welke waarden bij welke categorie (A, B of C) horen. Hierbij geldt dat categorie A het minst risicovol is en categorie C het meest risicovol.
In overleg met de auditcommissie is het kengetal 'afschrijvingen' voor de eerste keer toegevoegd in deze verantwoording.
Programmarekening 2021 versie 15 juni 2022.docx - pagina 88 van 266
Signaal
Nr.
Kengetal
2018
2019
2020
2021
1
Netto schuldquote
63%
80%
45%
51%
A
2
Netto schuldquote gecorrigeerd voor
61%
78%
43%
49%
A
2021
alle verstrekte leningen 3
Solvabiliteitsratio
32%
25%
26%
31%
B
4
Structurele exploitatieruimte
1,3%
-1,6%
-1,8%
5,2%
A
5
Grondexploitatie
14%
19%
-2%
-3%
A
6
Belastingcapaciteit
89%
77%
97%
100%
B
7
Afschrijvingen x € 1.000
3.686
4.021
4.128
4.099
8
Afschrijvingen uitgedrukt in een
4,1%
4,2%
3,3%
4,1%
percentage t.o.v. de lasten Toelichting: 1. De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de gemeentelijke schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft dus een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Een laag percentage is gunstig. 2. De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, zoals het startersfonds SVn, vertoont hetzelfde beeld als bij het vorige kengetal. 3. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van de gemeente. 4. Voor de structurele exploitatieruimte geldt: hoe hoger het percentage, hoe beter. Als de baten structureel hoger zijn dan de structurele lasten geeft dit meer slagkracht om maatschappelijke vraagstukken op te lossen. 5. De boekwaarde van de voorraden grond worden terugverdiend bij de verkoop. Kenmerkend voor grondexploitaties is dat de looptijd meerdere jaren is. Naarmate de inkomsten verder in de toekomst liggen, brengt dit meer rentekosten en risico’s met zich mee. Het aandeel van boekwaarde van grondexploitaties ten opzichte van de baten neemt in 2021 toe naar -3 procent. Dit komt door de verkoopopbrengsten in 2021. 6.