21-43 Jaarrekening 2020 CGM_3.pdf

2.000.000 2.944.505

3.000.000 3.448.933

Totaal netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar

4.944.505

6.448.933

Overlopende passiva Verplichtingen opgebouwd in begrotingjaar, die in een volgend jaar tot betaling komen

400.819

364.687

Totaal overlopende passiva

400.819

364.687

Totaal vlottende passiva

5.345.324

6.813.619

TOTAAL PASSIVA

8.216.801

8.327.796

0

0

Voorzieningen

Vlottende passiva

Borg- en garantiestellingen

31

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Aangezien de werkorganisatie CGM per 31 december 2021 opgeheven wordt en opgaat in de gemeente Land van Cuijk i.o., zijn de jaarstukken 2020 op basis van discontinuïteit opgemaakt. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Balans Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Materiële vaste activa worden lineair afgeschreven. Ter bepaling van de lengte van de afschrijvingsduur van een activum wordt de economische levensduur van het onderhavig activum aangehouden. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 10.000 worden niet geactiveerd conform de financiële verordening. Onderdeel van de “Financiële verordening Werkorganisatie CGM 2017” is de tabel afschrijvingstermijnen. Hierin staan per soort activum de afschrijvingstermijn. Deze tabel is van toepassing op nieuwe investeringen met ingang van 2017.

Reeds eerder gedane investeringen worden overeenkomstig de oorspronkelijk vastgestelde termijn afgeschreven (tenzij het BBV verplicht tot een aanpassing). Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

32

Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit:  bestemmingsreserves;  gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten. Kenmerk van de bestemmingsreserves is dat hieraan een specifieke bestemming is gegeven. Alle reserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen De voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's is gewaardeerd tegen het nominale bedrag van de verplichting c.q. het voorzienbare risico. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

33

Toelichting activa Vaste activa Materiële vaste activa Omschrijving

(bedragen x € 1)

Boekwaarde 31-12-2019

Investering

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

2.420.417

788.374

14.517

631.644

0

0

2.562.630

Totaal

2.420.417

788.374

14.517

631.644

0

0

2.562.630

Desinvestering Afschrijving Afwaardering

Bijdragen van Boekwaarde derden 31-12-2020

Materiële vaste activa met economisch nut Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: Omschrijving

(bedragen x € 1)

Boekwaarde 31-12-2019

Investering

Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

491.043 512.067 1.417.307

241.541 262.338 284.495

0 14.517 0

63.641 132.651 435.352

0 0 0

0 0 0

668.944 627.236 1.266.450

Totaal

2.420.417

788.374

14.517

631.644

0

0

2.562.630

Desinvestering Afschrijving Afwaardering

De desinvestering betreft de verkoop van een veegmachine.

34

Bijdragen van Boekwaarde derden 31-12-2020

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Deze post is als volgt samengesteld: Omschrijving

(bedragen x € 1)

31-12-2020

31-12-2019

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

1.633.461 3.646.850

1.950.236 3.593.109

69.762

65.720

Totaal

5.350.073

5.609.065

Liquide middelen Voor het drempelbedrag van het schatkistbankieren en het bedrag aan middelen dat in het kader van het drempelbedrag door de werkorganisatie CGM buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden, wordt verwezen naar de paragraaf financiering. De post liquide middelen is als volgt samengesteld: Omschrijving

(bedragen x € 1)

31-12-2020

31-12-2019

Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)

149.920

149.789

Totaal

149.920

149.789

Banksaldi:

35

Overlopende activa De post overlopende activa is als volgt samengesteld: Omschrijving

(bedragen x € 1)

31-12-2020

31-12-2019

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen tlv volgende begrotingsjaren

154.178

148.525

Totaal

154.178

148.525

36

Toelichting passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Omschrijving

(bedragen x € 1)

31-12-2020

31-12-2019

0

0

Bestemmingsreserves

1.358.745

1.278.799

Gerealiseerde resultaat

1.469.142

25.391

Totaal

2.827.887

1.304.190

Algemene reserve

Het verloop van de algemene reserve was in 2020 als volgt: Omschrijving

(bedragen x € 1)

Saldo

Bestemming resultaat 2019

31-12-2019 Algemene reserve Bestemmingsreserves Egalisatiereserve ICT Reserve mobiliteit Risicoreserve Bedrijfsvoering Jeugdzorg Totaal

Vermindering t.b.v. afschrijvingen

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31-12-2020

0

25.391

0

0

25.391

0

863.971 295.261 119.567

0 0 0

0 0 0

25.631 0 135.006

0 80.691

889.602 214.570 254.573

1.278.799

25.391

0

160.637

106.082

1.358.745

37

Voorzieningen De in de balans opgenomen voorzieningen bestaan uit de volgende posten: Omschrijving

(bedragen x € 1)

31-12-2020

31-12-2019

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

43.590

209.986

Totaal

43.590

209.986

Het verloop in 2020 wordt in onderstaand overzicht per voorziening weergegeven: Omschrijving

(bedragen x € 1)

Saldo

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

31-12-2019 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening verplichtingen voormalig personeel

31-12-2020

209.986

2.945

41.212

128.130

43.590

209.986

2.945

41.212

128.130

43.590

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Deze post is als volgt samengesteld: Omschrijving

Saldo

(bedragen x € 1)

31-12-2020

31-12-2019

Kasgeldleningen Overige schulden

2.000.000 2.944.505

3.000.000 3.448.933

Totaal

4.944.505

6.448.933

38

Overlopende passiva Omschrijving

(bedragen x € 1)

31-12-2020

31-12-2019

Verplichtingen opgebouwd in begrotingsjaar, die in volgende jaar tot betaling komen

400.819

364.687

Totaal

400.819

364.687

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Door middel van een Europese aanbesteding Warme Dranken (koffie c.s.) is Nici koffie & automaten uit Mill door Werkorganisatie CGM als economisch meest voordelige inschrijving gekozen om voor 5 jaar via ingrediëntenautomaten te zorgen voor de koffievoorziening bij de Werkorganisatie CGM. Op 1 augustus 2018 is het contract in werking getreden. Verder is er de mogelijkheid om vanaf 1 augustus 2023 voor twee jaar te verlengen. Per jaar kost het contract ongeveer € 70.000. Dat betekent dat voor vijf jaar de verplichting € 350.000 bedraagt. Inclusief een mogelijke verlenging bedraagt de verplichting in totaal € 490.000. De resterende looptijd is 31 maanden of te wel € 190.000. Door middel van een Europese aanbesteding is voor levering en onderhoud van de printers Canon het beste uit de bus gekomen. Werkorganisatie CGM heeft samen met andere regio gemeenten de Europese aanbesteding gedaan. Ingangsdatum contract is 1 juli 2018. Van rechtswege eindigt het contract op 30 juni 2023. Er bestaat de mogelijkheid om het contract voor 2 jaar te verlengen. Per jaar kost het contract ongeveer € 100.000. Dat betekent dat voor vijf jaar de verplichting € 500.000 bedraagt. Inclusief een mogelijke verlenging bedraagt de verplichting in totaal € 700.000. De resterende looptijd is 30 maanden of te wel € 250.000.

Verder zijn er contracten per jaar en doorlopende contracten met automatische verlenging. Ieder jaar wordt in overleg een contract met IBN Facilitair afgesloten. Zij verzorgen de schoonmaak, catering en bodediensten voor zowel de kantoorlocaties als de gemeentewerven van de Werkorganisatie CGM. Omvang van het contract is ongeveer € 276.000 per jaar. Ook ICT leverancier Centric is een noodzakelijke contractpartij. Omvang van het contract is ongeveer € 550.000 per jaar. Met Centric is sprake van automatische verlenging van diensten. Er is ook een contract afgesloten met PostNL. Dit contract loopt van 1 januari 2020 tot en met 31 december 2021. Omvang van het contract is ongeveer € 200.000 per jaar.

Waarborgen en garanties Niet van toepassing.

39

Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum.

Corona In onderstaand overzicht zijn de meer- en minder kosten voor 2020 aangegeven, welke direct gerelateerd kunnen worden aan corona. Coronamaatregel

Termijn

1

Beveiliging

2020

2

2020

3

Coronaproof werken gemeente/stadshuizen facilitair ICT-thuiswerken

4

Economische zaken

2020

5

Verminderde reis- en verblijfkosten

2020

2020

financieel Toelichting effect € 180.000 Deze kosten betreffen de aanwezigheid van een beveiliger met BHV/EHBO-competentie in de vier kantoorgebouwen waar we klanten ontvangen. Hier werkt een deel van de mensen van Burgerzaken, Bedrijfsvoering en het Sociaal Domein door in het kader van de continuering van de dienstverlening. Omdat andere collega’s echter vanuit huis werkten, was BHV en het interventieteam bij agressie niet meer geborgd. € 25.000 Hygiënische maatregelen en communicatie/bewegwijzering in de gebouwen € 15.000 Om het thuiswerken mogelijk te maken zijn extra tokens aangeschaft. € 20.000 Daarnaast is als gevolg van de uitbraak van de coronacrisis voor de inzet, die extra nodig was op het gebied van economische zaken, een externe ingehuurd. Zijn taken waren het uitzetten van werkzaamheden, monitoren van afspraken, intern afstemmen, extern partijen verbinden, etc. Tevens was er meer sturing nodig op onderdelen die rechtstreeks betrekking hadden op deze crisis vanuit Ruimtelijk Beleid. - € 36.000 Ten gevolge van de corona pandemie is er minder beroep gedaan op de reis en verblijfkosten.

In de paragraaf Bedrijfsvoering is aangegeven dat als gevolg van corona diverse maatregelen zijn genomen om het thuiswerken bij de medewerkers te faciliteren en de gemeente-/stadshuizen coronaproof te maken.

40

Taakvelden (bedragen x € 1.000)

Lasten

Baten

Dienstverlening, veiligheid en bestuur

-21.787

22.995

1.208

0.1 Bestuur

-20.941

19.278

-1.663

0.2 Burgerzaken

-152

152

0

0.61 OZB woningen

-40

40

0

0.62 OZB niet-woningen

-26

26

0

0.64 Belastingen Overig

-54

54

0

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds

-15

15

0

25

26

0.8 Overige baten en lasten

Saldo

2.1 Verkeer, wegen en water

-58

58

0

6.2 Wijkteams

-127

136

10

6.3 Inkomensregelingen

-40

40

0

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

-38

38

0

2.835

2.835

6.72 Maatwerkdienstverlening 187.2 Riolering

-18

18

0

7.3 Afval

-12

12

0

8.1 Ruimtelijke Ordening

-201

201

0

8.3 Wonen en bouwen

-65

65

0

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

- 14.656

13.448

-1.208

0.4 Ondersteuning organisatie

-13.195

13.448

253

0.5 Treasury

8

8

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

-1.469

-1.469

Saldo van baten en lasten

-36.443

36.443

0

De Jaarrekening 2020 heeft naast een programma Dienstverlening de posten Overhead, Algemene dekkingsmiddelen en Onvoorzien. De programma’s zijn onderverdeeld in meerdere beleidsproducten, waarbinnen de beschikbare middelen verder worden uitgesplitst in budgetten op unieke grootboeknummers. Deze unieke grootboeknummers zijn vervolgens toebedeeld aan de taakvelden, conform de regeling van Ministerie van BZK en Iv3- informatievoorschrift 2017. De uitvoeringsinformatie is een overzicht van toedeling van de gerealiseerde baten en lasten van programma’s naar de betreffende taakvelden. Op basis van de indeling in deze structuur in het financiële informatiesysteem worden de rapportages ten behoeve van regeling IV3 gevuld.

41