05 Jaarverslag 2020 GR WNK

Beheersmaatregel

Kwantificering

WNK Personeelsdiensten wordt vertegenwoordigd door het Algemeen bestuur en is onderdeel van diverse overlegstructuren.

Optimistisch € 0, Realistisch € 250.000, Pessimistisch € 975.000, -

De bedrijfsvoering is zo ingericht dat elke potentiële commerciële kans wordt benut.

Optimistisch € 0, Realistisch € 0, Pessimistisch € 600.000, -

Er is afgesproken met onze deelnemende gemeenten dat een eventuele onderbesteding in rekening zal worden gebracht. Deze afspraak is gemaakt tot en met 2021.

Optimistisch € 0, Realistisch € 0, Pessimistisch € 0, -

WNK Personeelsdiensten wordt vertegenwoordigd door het Algemeen bestuur en is onderdeel van diverse overlegstructuren.

Optimistisch € 0, Realistisch € 375.000, Pessimistisch € 570.000, -

Met de sanering vanuit het bedrijfsplan is er sprake van een beperkte staf. Op het moment dat er teveel wet- en regelgeving veranderd of bij komt moet hiervoor expertise worden ingehuurd.

Wet- en regelgeving wordt nauwgezet in de gaten gehouden om dit zoveel mogelijk voor te zijn.

Niet van toepassing.

27

Optimistisch € 0, Realistisch € 350.000, Pessimistisch € 1.100.000, Optimistisch € 0, Realistisch € 100.000, Pessimistisch € 150.000,-

Risico De herpositionering van WNK in de regionale structuur Werk en Inkomen een noodzakelijke voorwaarde is voor het borgen van een substantiële en ook duurzame groei van de personeelsdiensten. Het niet tot stand komen van de herpositionering zal leiden tot een toename van het voorziene negatieve bedrijfsresultaat. Sinds 25 mei 2018 geldt in de hele EU dezelfde privacywetgeving: de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG). Naarmate de wet langer van kracht is, zijn er signalen dat de handhaving strenger zal worden door de autoriteit persoonsgegevens.

Beheersmaatregel

Kwantificering

WNK Personeelsdiensten wordt vertegenwoordigd door het Algemeen bestuur.

Optimistisch € 0, Realistisch € 0, Pessimistisch € 680.000,-

WNK Personeelsdiensten heeft bij de start van de implementatie als uitgangspunt genomen volledig compliant te zijn met de wet- en regelgeving. Er worden dus geen extra risico’s verwacht.

Optimistisch € 0, Realistisch € 0, Pessimistisch € 250.000,-

De opgenomen risico’s zijn financieel geschat en per scenario getotaliseerd. Wij gaan uit van totaal € 1.075.000, - aan realistische risico’s. De inschatting is dat door de diverse beheersmaatregelen er een kans is van 40% dat deze risico’s zich daadwerkelijk manifesteren. Daarmee is het totaal risicobedrag € 430.000, -. Corona De impact van de maatregelen tegen de verspreiding van het coronavirus is groot, ook voor WNK. Het verzuim onder de extern werkende collega’s en de staf is beperkt gebleven. Echter het verzuim onder de intern werkende collega’s is hoog geweest gedurende de eerste golf maar daarna gedaald tot bijna 20%. Daarmee zijn de opbrengsten van dit bedrijfsonderdeel onder druk komen te staan. En ons re-integratiebedrijf is stapsgewijs vrijwel tot stilstand gekomen. Sommige activiteiten buiten zijn licht gekrompen terwijl activiteiten in het pakketsorteercentrum en bij postbestellen aanzienlijk zijn gegroeid. WNK heeft de volgende maatregelen genomen om de verspreiding van het virus tegen te gaan, met als inzet het voldoen aan de overheidsmaatregelen en het zoveel beschermen van de bedrijfsvoering. 

RIVM kaders en richtlijnen worden gevolgd;



Medewerkers waarvan bekend is dat zij kampen met een zwakke gezondheid en medewerkers waarvan wij weten dat het cognitief niveau te laag is om het belang van goede persoonlijke hygiëne te begrijpen zijn naar huis gestuurd;



Ziekmeldingen van medewerkers met lichte ziekte verschijnselen (verkoudheid, zere keel e.d.) zijn geaccepteerd;



Afwezigheidsmeldingen van medewerkers die uit angst om ziek te worden niet naar WNK willen komen zijn ook geaccepteerd;



Medewerkers die problemen hebben met de kinderopvang kregen betaald verlof;



Thuiswerken is op verplichte basis zoveel als mogelijk ingezet;



Kantineservice is aangepast;



Lunchpauzes worden gespreid opgenomen;



Om de 1,5 meter afstand te kunnen waarborgen is een tweede locatie gehuurd in Obdam;



Er wordt veelvuldig gecommuniceerd met medewerkers en klanten/opdrachtgevers over het door WNK gevoerde beleid;



Met medewerkers die om corona gerelateerde redenen niet werkzaam zijn wordt regelmatig contact gezocht om te kunnen bepalen hoe het met hen gaat en of er wellicht extra maatschappelijke zorg moet worden ingezet.



De liquiditeit wordt nauwgezet gemonitord zodat werknemers en leveranciers tijdige kunnen worden betaald. Mocht het noodzakelijk zijn kan er een kasgeldlening worden afgesloten bij de BNG.

28

Bovenstaande maatregelen hebben een grote impact gehad op de bedrijfsvoering en resultaten van WNK. Er zijn ongeveer € 200.000,- aan extra kosten gemaakt en er is sprake van een omzetderving van ongeveer € 100.000,-. Daartegenover staat een generieke compensatie vanuit het Rijk van ongeveer € 2.100,- per SE, totaal 1,4 mln euro voor WNK. De kosten voor het extra pand zullen ook in 2021 doorlopen, almede de extra kosten voor hygiënische maatregelen. Ook de omzetderving zal aanhouden of misschien verslechteren naarmate de recessie voortduurt. Er wordt ook weer gesproken over compensatiemaatregelen voor 2021 echter hiervan is de uitkomst onbekend op dit moment. Beleid Op 16 december 2015 heeft het algemeen bestuur besloten de maximale hoogte van de algemene reserve te stellen op € 155.000,-, zijnde de algemene reserve ultimo 2013. Ultimo 2020 is er geen algemene reserve aanwezig op de balans van WNK Personeelsdiensten. De gekwantificeerde risico’s moet worden opgenomen in het weerstandvermogen van de deelnemende gemeenten. Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) Vanaf 25 mei 2018 is de AVG van toepassing in de hele Europese Unie (EU). De Wet bescherming persoonsgegevens (Wbp) geldt dan niet meer.

De AVG zorgt onder meer voor versterking en uitbreiding van privacy rechten en meer verantwoordelijkheden voor organisaties die persoonsgegevens verwerken, waaronder het kunnen aantonen dat aan de AVG voldaan wordt. WNK Personeelsdiensten is op de hoogte van de ontwikkelingen omtrent de AVG en heeft als beleid om te voldoen aan de verplichtingen van de AVG. Er is in 2018 een Functionaris Gegevensbescherming aangesteld en een projectgroep gevormd om de AVG te bewaken.

Onderhoud kapitaalgoederen Huisvesting

Overige vaste activa

WNK Personeelsdiensten huurt op dit moment twee

Voor machines en voertuigen heeft WNK

panden, namelijk een vestiging aan de Hertog

Personeelsdiensten het beleid om

Aalbrechtweg in Alkmaar en een vestiging aan de

onderhoudscontracten af te sluiten met de leverancier

Dorpsweg in Obdam . Om flexibel in te kunnen spelen

gedurende de afschrijvingstermijn. De kosten voor deze

op veranderende omstandigheden heeft WNK

contracten zijn begroot en nemen grote schommelingen

Personeelsdiensten geen panden meer in eigen bezit.

in onderhoudskosten weg. Nadat de activa is

Hiermee heeft WNK Personeelsdiensten geen grote

afgeschreven wordt deze in principe vervangen door

onderhoudskosten meer aan gebouwen.

een nieuwe.

29

Financiering Algemeen

Kasgeldlimiet

Conform de voorschriften, vastgelegd in het in 2012

Voor de Gemeenschappelijke regeling geldt een

gewijzigde en vastgestelde Treasury-statuut, geven wij

kasgeldlimiet van 8,2% van het begrotingstotaal. Dit

in de navolgende overzichten de financiële

bedrag en percentage zijn vastgesteld in de

ontwikkelingen weer op het gebied van financiering. Bij

uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden.

de opstelling zijn wij uitgegaan van de aangegeven wettelijke kaders, benoemd in de wet FIDO.

Eind 2020 was er een financiële ruimte van € 2.520.000,-.

In ons Treasury-statuut staat dat wij geen middelen beleggen. Zaken als derivaten en dergelijke worden ook

Rente

niet door ons gevoerd.

De totale rentelast voor het jaar 2020 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 106.087,-. Deze rente wordt niet toegerekend aan investeringen, voorzieningen of projecten. Het betreffen rentelasten inzake een lening voor vastgoed dus de lasten zijn toebedeeld aan het taakveld overhead. Het renteresultaat is gelijk aan de rentelast want er is geen sprake van rentebaten. Ook wordt er geen financieringsbehoefte verwacht naast het lopende krediet en de lening portefeuille. EMU-saldo Het EMU-saldo bedraagt € 823.000,- positief.

Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000,-)

Begroting 2020

Omvang begroting per 1 januari (= grondslag)

36.526

36.526

0

8,20% 2.995

8,20% 2.995

0

2 Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld

900 0 0 0

0 480 0 0

900 -480 0 0

3 Vlottende middelen Contanten in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar

0 10 0

1 4 0

1 -6 0

890 2.995 2.105

475 2.995 2.520

-415 0 -415

1 Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag In euro's

4 Toets kasgeldlimiet Totaal netto-vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

30

Werkelijk

Verschil

Renterisiconorm Voor de gemeenten geldt als norm 20% van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Voor de komende jaren wordt geen overschrijding voorzien.

Renterisiconorm (bedragen x € 1.000,-)

Begroot

Basisgegevens renterisiconorm Betaalde aflossingen Renterisico norm Stand van de vaste schuld per 1 januari Het bij Min. Regeling vastgesteld % Renterisiconorm Toets renterisiconorm 6 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

Werkelijk

Verschil

91

93

-2

2.194 20% 439

2.287 20% 457

-93

348

364

-17

-19

Verbonden partijen

van het verrichten van aldaar beschikbare

In de afgelopen jaren zijn er rondom WNK

personeel worden uitgevoerd op basis van een

Personeelsdiensten een aantal rechtspersonen

arbeidsovereenkomst naar burgerlijk recht met de

ontstaan. Aan de ene kant in het verlengde van het

Stichting WNK Support.

streven om te komen tot een zo sterk mogelijke

De Stichting heeft een Raad van Toezicht bestaande uit

verbinding tussen de instromende re-

de zes leden van het bestuur van de GR WNK.

integratiekandidaten en de arbeidsmarkt. Aan de

Op deze wijze hebben de zes gemeenten direct

andere kant ter ondersteuning van een solide en

zeggenschap en controle over het beleid en de gang

verantwoorde bedrijfsvoering, het handhaven van

van zaken binnen deze Stichting, mede omdat de Raad

heldere scheidslijnen en het beperken van

van Toezicht de bestuurders van de Stichting benoemt,

ondernemersrisico’s in een publieke structuur. Wij

schorst en ontslaat.

hebben op dit moment geen andere beleidsvoornemens

Het bestuur wordt gevormd door de directie van WNK

omtrent verbonden partijen.

Personeelsdiensten samen met een tweetal

werkzaamheden, waarbij de werkzaamheden door het

managementteamleden. De bestuurders van deze

Stichting WNK Support

Stichting hebben over 2019 geen bezoldiging

De Stichting is gevestigd in gemeente Alkmaar. De

ontvangen. Het personeel in deze Stichting is per 1

Stichting treedt op als werkgever voor werknemers die

januari 2020 overgenomen door WNK

op basis van tijdelijke dan wel vaste

Personeelsdiensten. De Stichting zal worden

arbeidsovereenkomsten worden gedetacheerd naar

opgeheven in de loop van 2021.

WNK Personeelsdiensten en daar werkzaam zijn in de voorwaardenscheppende sfeer. Dit alles ter voorkoming

Stichting WNK Participatie Bevordering

van mogelijke wachtgeldverplichting en vermindering

De Stichting is gevestigd in gemeente Alkmaar. Deze

van eventuele andere verplichtingen. De Stichting WNK

Stichting treedt op als werkgever voor werknemers die

Support is een aparte juridische entiteit en verbonden

in opdracht van gemeenten, dan wel UWV worden

aan WNK Personeelsdiensten. De loonkosten worden

bemiddeld naar de arbeidsmarkt en waarvan de

gefactureerd aan WNK Personeelsdiensten. Deze

vastgestelde loonwaarde tussen 20 en 100 procent ligt,

Stichting heeft tot doel het ter beschikking stellen van

zonder samenloop met SW-indicatie, nu en in de

personeel aan WNK Personeelsdiensten ten behoeve

toekomst.

31

Werknemers worden op basis van tijdelijke, dan wel

verdienen. De Stichting heeft een Raad van Toezicht

vaste arbeidsovereenkomsten gedetacheerd naar

bestaande uit de zes leden van het bestuur van de GR

werkgevers, waaronder WNK Personeelsdiensten. Voor

WNK.

deze dienstverlening worden kosten conform de

Op deze wijze hebben de zes gemeenten direct

loonwaarde in rekening gebracht. De Stichting WNK

zeggenschap en controle over het beleid en de gang

Participatie Bevordering is een aparte juridische entiteit

van zaken binnen deze Stichting, mede omdat de Raad

en verbonden aan WNK Personeelsdiensten volgens

van Toezicht de bestuurders van de Stichting benoemt,

overeenkomst, waarbij de diensten worden

schorst en ontslaat.

gefactureerd. Deze Stichting heeft tot doel betaald werk

Het bestuur wordt gevormd door de directie van WNK

te bieden aan personen die ten gevolge van een (te)

samen met een tweetal managementteamleden. De

grote achterstand op de arbeidsmarkt niet in staat zijn

bestuurders van deze Stichting hebben over 2020 geen

gebleken om zelfstandig reguliere arbeid te vinden en

bezoldiging ontvangen.

daarmee tenminste het wettelijk minimumloon te

Stichting WNK Support Stichting WNK Participatie Bevordering

Verwachte omvang eigen vermogen 1/1/2020 -

Verwachte omvang eigen vermogen 31/12/2020 -

Verwachte Verwachte Verwachte omvang vreemd omvang vreemd omvang vermogen vermogen financiële 1/1/2020 31/12/2020 resultaat 2019 648.243,00 565.385,00 -

Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering van WNK Personeelsdiensten kent

De secundaire processen vinden plaats in het

primaire en secundaire processen. De primaire

ondersteunde diensten & directie programma.

processen zijn apart in programma’s begroot. Het

Over de bedrijfsvoering wordt verslag gedaan bij het

Dienstencentrum voert, binnen de context van de

voorwoord op pagina 8 en de programma-

Participatiewet, voor de deelnemende gemeenten

verantwoording op pagina 20.

arbeidsintegratie-programma's uit. Hiernaast voert WNK Personeelsdiensten in mandaat de Wet Sociale Werkvoorziening uit voor de deelnemende gemeenten.

32

33

Jaarrekening Jaarrekening Balans per 31 december 2019

36

Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar

37

Incidentele baten

39

Incidentele lasten

39

Algemene dekkingsmiddelen

39

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december

40 42

Niet in balans opgenomen financiële rechten en verplichtingen per 31 december

46

Toelichting op het overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar

47

Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid

48

WNT-verantwoording 2019 WNK Personeelsdiensten

51

Prestatie-indicatoren WSW

53

Taakvelden

53

35

Balans per 31 december 2020 Ultimo 2020

(bedragen x € 1.000,-) ACTIVA

Ultimo 2019

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa - gronden uitgegeven in erfpacht - Investeringen met een economisch nut

0 121

Totaal vaste activa

121

0 97

97

121

97

33

49

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden - Grond- en hulpstoffen: - Grond- en hulpstoffen

33

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen Liquide middelen - Kassaldi - Banksaldi

3.402

4.620

1.790

69

0

1.149

1.449

1 4

Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.

49

5

5 17

509 509

Totaal vlottende activa Totaal generaal

22

1.587 1.587

5.167 5.288 Ultimo 2020

(bedragen x € 1.000,-) PASSIVA

3.239

4.897 4.994 Ultimo 2019

VASTE PASSIVA Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat

0 0 831

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

831

71 0 -71

2.194 2.194

Totaal vaste passiva

0

2.287 2.287

3.025

2.287

VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Banksaldi - Overige schulden Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Totaal vlottende passiva Totaal generaal

480 1.492

1.972

291 291

2.433

274 274

2.263 5.288

36

777 1.656

2.707 4.994

Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar WNK Personeelsdiensten voert op dit moment drie

Het aangaan van duurzame samenwerkingsverbanden

programma’s uit, te weten Dienstencentrum, SW en

met partners in de keten van zorg/hulpverlening, sociale

Ondersteunende Diensten & Directie. De toelichting op

werkvoorziening en arbeidsmarkt is onderdeel van het

het overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar

door WNK gevoerde beleid.

staat op pagina 31. WNK voert in mandaat de Wet Sociale Werkvoorziening Het dienstencentrum voert, binnen de context van de

uit voor de zes deelnemende regiogemeenten. Binnen

Participatiewet, voor de deelnemende gemeenten

het SW-programma worden werkgevers ontzorgd door

arbeidsintegratie-programma's uit. De doelgroep

het (na diagnose en assessment) leveren van

bestaat uit mensen die, gemeten aan hun positie op de

werknemers met een arbeidsbeperking. De

arbeidsmarkt, worden gehinderd door een beperking.

dienstverlening kent vier vormen, namelijk detacheren,

Deze beperking kan bestaan uit in de persoon gelegen

personeelsbemiddeling, teamdetachering en

factoren dan wel uit sociaal-maatschappelijke factoren.

beschermd werken.

Het objectiveren van aanwezige belemmeringen, onderzoeken van loonwaarde en het vinden en

De ondersteunende diensten & directie zijn apart

behouden van betaald werk op de reguliere

begroot en worden niet doorbelast aan de

arbeidsmarkt zijn einddoelen van alle gevoerde

bedrijfsvoering.

programma's.

Exploitatieoverzicht WNK Personeelsdiensten (x € 1.000,-) Totaal baten Totaal lasten Operationeel resultaat Subsidie resultaat WSW Subsidie resultaat re-integratie Bedrijfsresultaat Bijdrage in het tekort Totaal saldo baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat

Rekening

Begroting

Rekening

2020 13.201 13.062 139 707 15831 831 831

2020 15.709 14.410 1.299 1.4167 110110 0 0

2019 12.957 11.957 1.000 1.4155420349 7171-

-

-

-

Heffing vennootschapsbelasting

37

Exploitatieoverzicht Dienstencentrum (x € 1.000,-) Totaal baten Totaal lasten Operationeel resultaat Subsidie resultaat WSW Subsidie resultaat re-integratie Bedrijfsresultaat Bijdrage in het tekort Totaal saldo baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat

Rekening

Begroting

Rekening

2020

2020

2019

4.413 1.454 2.959 29 152.973 2.973 2.973

3.862 1.539 2.323 37 2.327 2.327 2.327

4.598 1.883 2.715 508 2.673 2.673 2.673

-

-

-

Heffing vennootschapsbelasting Exploitatieoverzicht WSW (x € 1.000,-) Totaal baten Totaal lasten Operationeel resultaat Subsidie resultaat WSW Subsidie resultaat re-integratie Bedrijfsresultaat Bijdrage in het tekort Totaal saldo baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat

Rekening 2020

Rekening

8.730 6.362 2.368 789 3.157 3.157 3.157

2020 11.679 8.476 3.203 1.2741.929 1.929 1.929

-

-

Heffing vennootschapsbelasting

Exploitatieoverzicht Ondersteunende diensten & directie (x € 1.000,-) Totaal baten Totaal lasten Operationeel resultaat Subsidie resultaat WSW Subsidie resultaat re-integratie Bedrijfsresultaat Bijdrage in het tekort Totaal saldo baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat

Begroting

2019 8.224 5.642 2.582 894131.675 1.675 1.675 -

Rekening

Begroting

Rekening

2020

2020

2019

58 5.246 5.1881115.2995.2995.299-

168 4.395 4.2271394.366110 4.2564.256-

134 4.430 4.2964714.767349 4.4184.418-

-

-

-

Heffing vennootschapsbelasting

38

Incidentele baten Bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers zijn onderstaande bedragen als een incidentele bate gesignaleerd. Soort Incidentele baten Incidentele baten Incidentele baten Incidentele baten Incidentele baten Totaal incidentele baten

Programma Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Alle programma's WSW Alle programma's

Omschrijving Claim UWV transitievergoeding 2020 Afrekening Stichting WNK Support Compensatie voor coronaschade vanuit het Rijk Resultaat verkoop palletwikkelmachine Afboeking reservering vakantiegeld Stichting PAB

Bedrag

186.465 3.463 1.424.451 2.960 146.456 1.763.796

Incidentele lasten Bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers zijn onderstaande bedragen als een incidentele last gesignaleerd. Soort Loonkosten Loonkosten Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Totaal incidentele lasten

Programma Alle programma's Alle programma's WSW Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie Ondersteunende diensten & directie

Omschrijving Uitbetaalde transitievergoeding medewerkers Wsw Uitbetaalde transitievergoeding medewerkers ambtelijk Afgewezen transitievergoedingen Kosten pilots Kosten m.b.t. pand Obdam Bescherming i.v.m. corona Extra vervoer i.v.m. corona Aanschaf laptops

Bedrag

193.490 1.257 30.709 5.800 111.187 22.675 58.770 5.070 428.958

Algemene dekkingsmiddelen WNK kent geen beleid inzake algemene dekkingsmiddelen. De financiële uitkomsten kunnen in het volgende overzicht worden gepresenteerd.

Algemene dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000,-) Saldo van de financieringsfunctie (rente UG -/- rente OG)

39

Begroot Werkelijk 100 106

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van

voorts worden opgenomen een redelijk deel van de

de jaarrekening

indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend;

De waardering van de activa en passiva en de bepaling

in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is

van het resultaat vindt plaats op basis van historische

geactiveerd.

kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva

Investeringen met economisch nut

opgenomen tegen nominale waarden.

Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar

verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke

waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden

investeringsbijdragen van derden worden op de

slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn

desbetreffende investering in mindering gebracht. Er

gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong

wordt een activeringsgrens aangehouden van € 5.000,-.

vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in

De afschrijvingstermijnen bedragen over het algemeen

acht genomen indien zij voor het opmaken van de

voor gebouwen veertig jaar, voor voorzieningen aan

jaarrekening bekend zijn geworden.

terreinen en installaties twintig jaar, voor machines en inventarissen tien jaar, voor vervoersmiddelen vijf jaar

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan

en voor automatisering vier jaar. Een en ander conform

het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg

de financiële verordening. De afschrijvingstermijn op

van het formele verbod op het opnemen van

vervoersmiddelen die worden gebruikt voor vervoer van

voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks

personen bedraagt zes jaar. Dit wegens langere looptijd

terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

van het reparatie-, onderhouds- en bandencontract.

van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin

Voorraden

uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht

Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen

aan componenten zoals ziektekostenpremie ten

verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de

behoeve van gepensioneerden en overlopende

marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of

vakantiegeld- en verlofaanspraken.

vervaardigingsprijs, wordt afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening

Uitzettingen met een renteypische looptijd

getroffen of op andere wijze een verplichting

korter dan één jaar

opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die

De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale

van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er

waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een

sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld

voorziening in mindering gebracht. De voorziening

door reorganisaties) dient wel een verplichting

wordt statisch bepaald op basis van de geschatte

opgenomen te worden.

inningskansen.

Materiële vaste activa

Liquide middelen en overlopende posten

Activa worden gewaardeerd op basis van de

Deze activa worden tegen nominale waarde

verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs

opgenomen.

omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van

Voorzieningen

de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige

Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale

kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging

bedrag van de betrokken verplichting c.q. het

kunnen worden toegerekend, inclusief de direct toe te

voorzienbare verlies.

rekenen salariskosten. In de vervaardigingsprijs kunnen

40

Reserves

gerelateerde opbrengsten die direct toe te rekenen zijn

De algemene reserve wordt gevormd uit de behaalde

aan de uitvoering van de WSW en het Beschut Werk

exploitatieresultaten in dien daartoe wordt besloten

zijn toegerekend aan taakveld 6.4 Begeleide

door het bestuur. .

participatie. Alle uitvoeringskosten die direct toe te rekenen zijn aan de uitvoering van de reintegratieactiviteiten vanuit de Participatiewet, met

Vaste schulden

uitzondering van de kosten inzake Beschut Werk, zijn

Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de

toegerekend aan taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie. In

nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen.

taakveld 0.5 Treasury zijn de rentekosten verantwoord,

De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

deze kosten zijn weer doorbelast aan taakveld 0.4

Vlottende passiva

activiteiten toe te wijzen kosten en baten, zoals de

Overhead. Alle niet direct aan de voorgenoemde kosten van het ambtelijk apparaat, zijn toegerekend aan

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de

taakveld 0.4 Overhead. Van overige taakvelden is geen

nominale waarde.

sprake.

Overzicht van baten en lasten over

Vennootschapsbelasting

begrotingsjaar

Overheidsondernemingen, bijvoorbeeld van

De financiële overzichten zijn opgesteld met

gemeenten, provincies en waterschappen, zijn sinds 1

inachtneming van de voorschriften Besluit Begroting en

januari 2016 belastingplichtig voor de

Verantwoording. Het overzicht van baten en lasten over

vennootschapsbelasting (VPB). WNK

het begrotingsjaar van WNK is meer gedetailleerd dan

Personeelsdiensten heeft op 26 maart 2018 bevestiging

het BBV voorschrijft. WNK heeft hier bewust voor

ontvangen van de belastingdienst dat zij voldoet aan de

gekozen. Het overzicht van baten en lasten over het

vereisten voor een subjectvrijstelling. Deze vereisten

begrotingsjaar komt tegemoet aan de

dienen elk jaar opnieuw te worden getoetst om te

sturingsmechanismen van het bestuur en de

bepalen of de vrijstelling nog steeds van kracht is.

verantwoordingsbehoefte van de gemeenten.

Resultaat boekjaar

Taakvelden

Voor het resultaat 2020 wordt uitgekeerd aan onze

In de administratie van WNK zijn kostenplaatsen

deelnemende gemeenten, conform artikel 23 en 25 van

ingericht die functioneel zijn gekoppeld aan elk van de

de gemeenschappelijke regeling.

taakvelden. Alle uitvoeringskosten en de daaraan

41

Toelichting op de balans per 31 december Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Overige investeringen met een economisch nut Totaal

Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

121

97

121

97

De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Materiële vaste activa in uitvoering Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 31-12-2019 5 9 54 30 62 38 0 20 121 97

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:

Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Materiële vaste activa in uitvoering Totaal

Boekwaarde Investeringen 31-12-2019 9 0 30 29 38 32 20 -20 97 41

Desinvesteringen

0 0 0 0

Afschrijvingen

4 5 8 0 17

Bijdragen van derden

0 0 0 0 0

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld:

Telefooncentrale Koelvitrine Scanoplossing magazijn Elektrische pallettruck Tafels/stoelen (30 stoelen/16 tafels) Heffers (3 stuk) Totaal

Beschikbaar gesteld krediet 25 5 20 12 10 18 90

42

Werkelijk Cumulatief besteed in besteed t/m 2020 2020 23 23 0 0 0 0 0 0 9 9 0 0 32 32

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2020 0 5 0 54 0 62 0 0 0 121

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

Boekwaarde Boekwaarde Grond- en hulpstoffen

31-12-2020 33

31-12-2019 49

0 33

0 49

Vooruitbetalingen Totaal Uitzettingen korter dan één jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Vorderingen op openbare lichamen

Boekwaarde 31-12-2020

Balanswaarde 31-12-2020

Balanswaarde 31-12-2019

3.402

0

3.402

1.790

69

0

69

0

1.190 4.661

41 41

1.149 4.620

1.450 3.240

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Totaal

Voorziening oninbaarheid

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Het drempelbedrag voor schatkistbankieren is voor WNK 0,75% van het begrotingstotaal met een minimum van € 250.000,-. Voor 2020 geldt voor WNK het minimum.

Kwartaal 1 Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

35

124

140

151

274 239 0

274 149 0

274 134 0

274 123 0

De liquide middelen van Stichting WNK Participatie Bevordering zijn niet meegenomen in de berekening. Dit omdat er daar alleen middelen worden aangehouden om aan de lopende verplichtingen te voldoen. Het gemiddelde saldo over 2020 is € 472.315,- voor Stichting Participatie Bevordering. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Boekwaarde Boekwaarde Kassaldi Banksaldi Totaal

31-12-2020

43

1 4 5

31-12-2019

5 17 22

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020

- overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

31-12-2019

509

1.587

509

1.587

Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Boekwaarde Boekwaarde Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Totaal

31-12-2020

0 0 831 831

31-12-2019 71 0 -71 0

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

Boekwaarde Boekwaarde - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - 1999 BNG -ann. (37 jr) 1,15% - 2002 BNG -ann. (33 jr + 334 d) 5,90% - 2002 BNG -ann. (33 jr + 288 d) 5,95% Totaal

31-12-2020

31-12-2019

517 760 917 2.194

548 789 950 2.287

De totale rentelast voor het jaar 2020 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 106.087,-.

Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Boekwaarde Boekwaarde Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal

31-12-2020

31-12-2019

1.972

2.433

291 2.263

274 2.707

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Boekwaarde Boekwaarde Banksaldi Overige schulden Totaal

31-12-2020 480 1.492 1.972 44

31-12-2019 777 1.656 2.433

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020

31-12-2019

- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

291

274

Totaal

291

274

45

Niet in balans opgenomen financiële rechten en verplichtingen per 31 december Vakantiegeld

Er zijn ultimo 2020 vier Volkswagen Transporter Kombi

Per balansdatum bedraagt het totaalbedrag aan

geleased, 3 voor een termijn van vier jaar en één voor

opgebouwd vakantiegeld voor personeel van zowel de

een termijn van zes jaar. Deze verplichting heeft een

WSW als de WIW circa € 709.500,- (inclusief sociale

waarde van € 44.500,- per jaar.

lasten). Per ultimo december 2019 was dit Er zijn ultimo 2020 twaalf Citroen C3’s en één Citroën

€ 742.400,-. Hiervoor wordt het kassysteem gevolgd.

Berlingo geleased voor een termijn van vier jaar. Deze verplichting heeft een waarde van € 49.500,- per jaar.

Verloftegoeden Per balansdatum staat er aan verloftegoeden een

Er zijn ultimo 2020 twee Citroen Space Tourer geleased

verplichting open van circa € 992.600,- (inclusief sociale

voor periode van 3 jaar. Deze verplichting heeft een

lasten). Per ultimo december 2019 was dit € 765.200,-

waarde van € 14.609,-. Na afloop van dit contract zullen

Het gemiddelde verloftegoed per werknemer ligt op 9,5

er nieuwe onderhandelingen plaatsvinden voor een

dagen (was 7,6 dagen).

lease overeenkomst voor een langere termijn.

ICT

Er zijn ultimo 2020 twee Toyota Yaris geleased voor

Per 1 juli 2017 is onze ICT infrastructuur uitbesteed aan

een termijn van vier jaar. Deze verplichting heeft een

een externe leverancier. Het contract is verlengd voor

waarde van € 10.600,- per jaar.

een periode van één jaar en heeft een waarde van gemiddeld € 256.600,- (2019: € 246.214,-) per jaar.

Er zijn ultimo 2020 twintig Piaggio brommers geleased voor een termijn van drie jaar. Deze verplichting heeft

Recht

een waarde van € 35.900,- per jaar.

WNK Personeelsdiensten heeft het recht om aanspraak te doen op het RC krediet bij de Bank Nederlandse

Er zijn ultimo 2020 eenennegentig fietsen geleased

Gemeenten. De hoogte van dit krediet bedraagt

voor een termijn van drie jaar. Deze verplichting heeft

€ 2.611.000,-.

een waarde van € 34.200,- per jaar.

Huur

Ten behoeve van het management team zijn er drie

WNK huurt op dit moment twee panden, de vestiging

voertuigen geleased voor vier jaar en een voor vijf jaar.

aan de Hertog Aalbrechtweg en, met ingang van 15

Deze verplichting bedraagt € 20.700,- per jaar.

augustus 2020, een vestiging in Obdam. WNK Personeelsdiensten is hiervoor een huurovereenkomst

Garantstelling aan Stadswerk

aangegaan voor een periode van één jaar ten bedrage

Voor een drietal medewerkers die per 1 januari 2017 in

van € 75.000,-.

dienst zijn getreden bij Stadswerk072 N.V. of StadswerkSW B.V. heeft WNK zich garant gesteld voor

Voor de Hertog Aalbrechtweg is een huurovereenkomst

een gedeelte van de transitievergoeding. De

getekend voor een jaar ad € 313.300,- per jaar,

garantstelling verplichting heeft op 31 december 2019

ingaande 1 september 2020 en lopende tot en met 31

een waarde van € 26.376,-.

augustus 2021. Ook is er een huurovereenkomst rondom de printapparatuur met een looptijd van vijf jaar. De jaarlijkse kosten bedragen € 26.465,- per jaar. (incl. verbruik)

46

Toelichting op het overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar Exploitatieoverzicht WNK Personeelsdiensten (x € 1.000,-) Opbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten Directe productiekosten Netto toegevoegde waarde

Jaarrekening

Begroting

2020 13.119 149 67 13.201

Jaarrekening

Overige kosten WSW Personeelskosten ambtelijk WNK Support WNK Participatiebevordering Indirecte productiekosten Afschrijvingen Rente Huur externe gebouwen Overige huur Onderhoudskosten Energiekosten Belastingen Verzekeringen Dienstverlening door derden Dienstverlening door internen Diverse algemene personeelskosten Kantinekosten Kantoorkosten Magazijn- en expeditiekosten Verkoopkosten Overige algemene kosten Diverse lasten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat

331 6.311 43.026 17 106 337 307 812 147 26 109 587 637 68 209 7 4 6 19 13.062 139

2020 15.723 36 50 15.709 334 3.950 1.950 5.031 16 40 113 301 189 609 135 30 117 668 600 106 197 18 4 14.410 1.299

Loonkosten WSW Rijksbudget Subsidie resultaat WSW

19.042 19.749 707

19.862 18.446 1.416-

20.210 18.795 1.415-

Doorbetaalde loonkostensubsidie Ontvangen loonkostensubsidie Resultaat loonkostensubsidie

4.007 3.992 15-

3.199 3.194 5-

831 831

2.204 2.211 7 110 0 0

-

-

-

Bijdrage in het tekort Transitiebudget Totaal saldo baten en lasten Toevoeging/ontrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat Heffing vennootschapsbelasting

47

2019 12.990 34 67 12.957 399 3.730 1.915 2.386 22 110 302 221 643 151 27 103 845 751 121 190 6 6 7 22 11.957 1.000

349 7171-

Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Inleiding

Onderhoudskosten € 19.000,-

WNK Personeelsdiensten heeft het jaar 2020

Dit betreft de aanschaf van Dariuz licenties. Deze

afgesloten met een positief resultaat van € 831.000,-. In

worden in bulk aangekocht en gespreid over een

de oorspronkelijke begroting van 2020 werd uitgegaan

langere periode ingezet. De bulk aanschaf is niet

van een bijdrage in het tekort van € 110.000,-. Ten

meegenomen in de begroting.

opzichte van de begroting is het resultaat € 941.000,hoger. Zie pagina 31 voor het overzicht van baten en

Dienstverlening door derden € 18.000,-

lasten over begrotingsjaar. De belangrijkste oorzaken

Bij het opstellen van de begroting is onvoldoende

zijn toe te rekenen aan de volgende gebeurtenissen:

rekening gehouden met stijging van het aantal loonwaarde metingen. Deze kosten voor doorbelast aan

In positieve zin: 

de betreffende gemeente..

Stijging opbrengsten en overige bedrijfsopbrengsten;

Diverse algemene personeelskosten € 32.000,-



Daling overige kosten WSW;

Bij het opstellen van de begroting is onvoldoende



Daling kosten WNK Support;

rekening gehouden met de inzet van externe partijen



Daling loonkosten WSW;

voor onze re-integratiediensten.



Stijging ontvangen loonkostensubsidie. Kantoorkosten € 12.000,De kosten voor de aparte controleverklaring inzake

In negatieve zin: 

participatiedienstverlening is hier geboekt omdat de

Stijging personeelskosten ambtelijk en

gefactureerde administratieve dienstverlening aan onze

participatiebevordering; 

Stijging onderhoudskosten;



Stijging doorbetaalde loonkostensubsidie.

deelnemende wordt geboekt in het Dienstencentrum. De kosten zijn begroot bij Ondersteunende diensten & Directie.

In 2020 is er geen formeel begrotingswijzigingstraject

Subsidieresultaat Economische arbeidstoeleiding

met de gemeenten doorlopen.

€ 22.000,Hier is sprake van een behoorlijke stijging van zowel de

Begrotingsoverschrijdingen Dienstencentrum

kosten als baten die dit subsidieresultaat bepalen. De

Personeelskosten ambtelijk € 150.000,- & WNK

stijging wordt veroorzaakt daar een aanzienlijke stijging

Support -/- € 350.000,-

in het aantal loonkostensubsidies dat wordt uitbetaald

Het besluit op Stichting WNK Support op te heffen en

aan externe werkgevers. Dit wordt door WNK

het personeel ambtelijk in dienst te nemen is pas

gefaciliteerd in opdracht van de deelnemende

genomen na het vaststellen van de begroting. Om deze

gemeenten.

reden worden de ambtelijk en support kosten bij elkaar genomen bij de begrotingsoverschrijdingen. Er is namelijk een stijging bij de ambtelijke kosten echter een veel grotere daling bij support. Deze, per saldo daling, is het resultaat van een verplaatsing van onze jobcoaches van het Dienstencentrum naar HRM (Ondersteunende diensten & Directie).

48

Begrotingsoverschrijdingen WSW

niet worden begroot, maar zoals elk jaar wordt wel een

Directe productiekosten € 17.000,-

aantal incidentele lasten, maar ook baten, gerealiseerd.

Deze kosten zijn afhankelijk welke soort opdrachten

Deze incidentele baten en lasten kunnen niet tegen

Montage & Verpakking weet binnen te halen. Dit jaar

elkaar worden weggestreept, waardoor ook hier een

zijn er meer opdrachten geweest waarbij directe

overschrijding ontstaat. De incidentele lasten bestaan

productiekosten worden gemaakt. Deze kosten komen

op dit moment grotendeels uit oninbare vorderingen,

terug in de verkoopprijs.

prijsverschillen, schadevergoedingen en overige onvoorziene lasten.

Overige kosten Wsw € 13.000,De overige kosten Wsw zijn hoger dan begroot.

Begrotingsoverschrijdingen Ondersteunende diensten &

Conform cao wordt het bruto reiskosten deel jaarlijks

directie

geïndexeerd. Deze indexering is bij de begroting te laag

Personeelskosten ambtelijk € 1.061.000,- & WNK

ingeschat.

Support -/- € 580.000,Het besluit op Stichting WNK Support op te heffen en

Personeelskosten ambtelijk € 1.096.000,- en support

het personeel ambtelijk in dienst te nemen is pas

-/- € 1.024.000,-

genomen na het vaststellen van de begroting. Om deze

Het besluit op Stichting WNK Support op te heffen en

reden worden de ambtelijk en support kosten bij elkaar

het personeel ambtelijk in dienst te nemen is pas

genomen bij de begrotingsoverschrijdingen. Deze

genomen na het vaststellen van de begroting. Om deze

kosten zijn hoger dan begroot. De sterk toegenomen

reden worden de ambtelijk en support kosten bij elkaar

regeldruk leidt tot verhoogde kosten op stafniveau.

genomen bij de begrotingsoverschrijdingen. Zowel in de

Goede voorbeelden zijn de Algemene Verordening

bedrijfsvoering als de staf zijn er meer collega’s nodig

Gegevensbeheer, aangescherpte regelgeving

als vooraf ingeschat. In de bedrijfsvoering betreffen het

accountancy en de geïntensiveerde

leidinggevende die niet meer uit de doelgroep (WSW of

informatievoorziening welke is opgelegd aan de

participatiewet met beperkte loonwaarde) konden

regionale Gemeenschappelijke Regelingen.

worden geworven of een stijging van het activiteitenniveau.

WNK Participatiebevordering € 146.000,Ook bij onze kantine en schoonmaak van ons eigen

Overige huur € 126.000,-

pand wordt de nieuwe doelgroep vanuit de

Vooral bij onze post activiteiten zijn er meer voertuigen

Participatiewet ingezet. Bij het opstellen van de

actief. Deze kosten worden volledig doorbelast aan de

begroting was er geen rekening gehouden met

opdrachtgever.

vacatures bij deze diensten. Ook is er onterecht een voordeel op de sociale lasten niet verdeelt in de

Verzekeringen € 8.000,-

begroting en geboekt in het programma

De kosten voor verzekeringen stijgen sneller dan vooraf

Ondersteunende diensten & Directie.

is begroot. Huur externe gebouwen € 37.000,Diverse algemene personeelskosten € 7.000,-

De externe huur is hoger dan vooraf begroot vanwege

In het kader van de coronamaatregelen zijn meer

de aanhuur van het pand in Obdam vanwege de

kosten gemaakt voor persoonlijke

coronamaatregelen.

beschermingsmiddelen. Overige huur € 1.000,Kantoorkosten € 4.000,-

Dit betreft een minimaal verschil waarvan de oorzaak

In het kader van de coronamaatregelen zijn meer

waarschijnlijk is te vinden in een net te laag ingeschatte

kosten gemaakt voor communicatiemiddelen.

indexering van een leverancier.

Diverse lasten € 7.000,Wegens het incidentele karakter kunnen deze lasten

49

Onderhoudskosten € 202.000,-

Overige algemene kosten € 6.000,-

Vanwege de coronamaatregelen zijn er aan beide van

Dit betreft de kosten voor de cliëntenraad. Deze zijn

de panden van WNK diverse aanpassingen gedaan die

onterecht begroot bij de diverse algemene

onverwachte kosten met zich mee hebben gebracht.

personeelskosten.

Energiekosten € 19.000,-

Diverse lasten € 12.000,-

Dit wordt veroorzaakt door het vele ventileren wat is

Wegens het incidentele karakter kunnen deze lasten

gedaan in het kader van de coronamaatregelen.

niet worden begroot, maar zoals elk jaar wordt wel een aantal incidentele lasten, maar ook baten, gerealiseerd.

Dienstverlening door derden € 28.000,-

Deze incidentele baten en lasten kunnen niet tegen

De oorzaak van de overschrijding is voornamelijk te

elkaar worden weggestreept, waardoor ook hier een

herleiden vanwege de kosten voor dienstverlening in

overschrijding ontstaat. De incidentele lasten bestaan

het kader van de uitvoering van de regelingen in het

op dit moment grotendeels uit oninbare vorderingen,

kader van sociale zekerheid. De kosten van deze

prijsverschillen, schadevergoedingen en overige

dienstverlening is gebaseerd op een percentage van de

onvoorziene lasten.

gerealiseerde premiekortingen en andere baten. Deze baten zijn aanzienlijk gestegen ten opzichte van

Loonkosten Wsw € 31.000,-

voorgaande jaren.

Hier is geen duidelijke verklaring voor echter op een loonsom van 1,5 mln euro is het verschil minimaal ten

Verkoopkosten € 1.000,-

opzichte van de begroting. WNK breed zijn de

De verkoopkosten zijn onvoldoende begroot.

loonkosten Wsw niet overschreden.

50

WNT-verantwoording 2020 WNK Personeelsdiensten Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op WNK Personeelsdiensten. Het voor WNK Personeelsdiensten toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000,- (betreft algemeen bezoldigingsmaximum). Bezoldiging topfunctionarissen WNK Personeelsdiensten kent volgens de definities uit deze wet één topfunctionaris. Dit betreft dhr. W. van Eijk, algemeen directeur en secretaris van het bestuur. W. van Eijk 2020

W. van Eijk 2019

Algemeen directeur 01/01 – 31/12

Algemeen directeur 01/01 – 31/12

Deeltijdfactor in fte *

1

1

(Fictieve) dienstbetrekking?

ja

ja

bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

176.327

158.831

Beloningen betaalbaar op termijn

21.582

20.635

Subtotaal

197.909

179.466

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

194.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

N.v.t.

N.v.t.

Totale bezoldiging

197.909

179.466

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

N.v.t.

* de heer van Eijk heeft een dienst-betrekkening van 40 uur tegen een normwerktijd van 36 uur (1,11 FTE). De WNT kent echter een maximum van 1 FTE.

51

Toezicht houdende topfunctionarissen

dienstbetrekking met WNK Personeelsdiensten en om

Ook het bestuur is in dit kader te beschouwen als

deze reden geen omvang dienstverband.

'topfunctionaris'. Dit bestuur is onbezoldigd, heeft geen

Naam topfunctionaris F. Binnendijk Mw E. Beens-Woudenberg B.J.N. Fintelman A. Tromp P.G.M. Verbruggen M.L. Reijven W. van Eijk

Functie Voorzitter Portefeuillehouder personeelszaken, vice -voorzitter Penningmeester Lid van AB Lid van AB Lid van AB Ambtelijk secretaris

52

Prestatie-indicatoren WSW Prestatie-indicator A Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in 2020, uitgedrukt in arbeidsjaren.

Prestatie-indicator B Het totaal aantal gerealiseerde Begeleid Werken-plaatsen voor geïndiceerde inwoners in 2020, uitgedrukt in arbeidsjaren. Gemeente

Code

Subsidiebedrag per SE

Indicator A in SE

Berekend WSW-budget o.b.v. indicator A

Alkmaar Bergen Castricum Heerhugowaard Heiloo Langedijk Wageningen Totaal

361 373 383 398 399 416 289

€ € € € € € €

393,87 SE 45,58 SE 23,00 SE 133,21 SE 33,87 SE 48,35 SE 0,50 SE 678,38 SE

€ € € € € € € €

29.114,43 29.114,43 29.114,43 29.114,43 29.114,43 29.114,43 29.114,43

Indicator B in SE

11.467.300,54 1.327.035,72 669.631,89 3.878.333,22 986.105,74 1.407.682,69 14.557,22 19.750.647,02

40,37 SE 3,11 SE 4,31 SE 18,34 SE 2,11 SE 5,33 SE 0,00 SE 73,57 SE

Taakvelden Taakvelden gemeenten 0.4 Overhead 0.5 Treasury 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie

Lasten 6.762 106 23.955 5.461

53

Jaarrekening Baten 1.463 106 27.169 8.377

Saldo 5.2993.215 2.916

Lasten 5.881 113 26.870 3.775

Begroting Baten 1.625 113 28.800 6.102

Saldo 4.2561.930 2.327

Overige gegevens Overige gegevens Bestuur, commissies, overlegorganen

56

55

Bestuur, commissies, overlegorganen Algemeen

Dagelijks bestuur

Het Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland, is

-

een Gemeenschappelijke regeling handelend onder de

De samenstelling van het Dagelijks bestuur is per ultimo 2020 als volgt:

naam WNK personeelsdiensten, opgericht per 1 januari 1974. De rechtspersoonlijkheid (Openbaar Lichaam)

-

F. Binnendijk, voorzitter.

wordt ontleend aan de Wet Gemeenschappelijke

-

E. Beens-Woudenberg, portefeuillehouder

Regelingen.

personeelszaken/vicevoorzitter.

De uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening is bij

-

Gemeenschappelijke regeling door de

Bestuurssecretariaat

gemeentebesturen van Alkmaar, Bergen, Castricum,

Het secretariaat van het bestuur is gevestigd aan de

Heerhugowaard, Heiloo en Langedijk aan WNK

Hertog Aalbrechtweg 32 te Alkmaar.

opgedragen. De werkzaamheden van WNK werden in 2020 uitgevoerd door: -

B.J.N. Fintelman, penningmeester.

Directie W. van Eijk, algemeen directeur.

Werkgelegenheid extern (Detachering, Groepsdetachering);

-

Werkgelegenheid intern (Beschut Werken en

Managementteam

Montage & Verpakking);

De samenstelling van het managementteam is per

Dienstencentrum (Personeels- bemiddeling en

ultimo 2020 als volgt:

Ontwikkeling & Training). -

W. van Eijk, algemeen directeur, voorzitter

Algemeen bestuur

-

I. Tromp, manager Finance & Control.

De samenstelling van het Algemeen bestuur is per

-

R.J.G van Riet, manager Dienstencentrum.

ultimo 2020 als volgt:

-

S. Hornstra, manager Interne Werkgelegenheid.

-

I. de Vries, manager HRM.

-

F. Binnendijk, wethouder gemeente Castricum,

Adviesorganen en commissies

aangetreden 19 juli 2018, voorzitter vanaf 1 april

In 2020 fungeerden als adviesorganen/commissies van

2019. -

het bestuur van WNK:

E. Beens-Woudenberg, wethouder gemeente Heiloo, aangetreden 19 juni 2018,

1. Cliëntenraad Wsw; 2. Ondernemingsraad; 3. Beleidsadviescommissie; 4. Geschillencommissie krachtens de A.W.B.;

portefeuillehouder personeelszaken, tevens vicevoorzitter. -

B.J.N. Fintelman, wethouder gemeente Heerhugowaard, aangetreden 23 april 2019, penningmeester vanaf 23 april 2019.

-

5. Vertrouwenspersoon Ongewenst Gedrag; 6. Klachtencommissie Ongewenst Gedrag; 7. Vertrouwenspersoon Klokkenluidersregeling.

P.G.M. Verbruggen, wethouder gemeente Alkmaar, aangetreden 8 juni 2018.

-

M.L. Reijven, wethouder gemeente Langedijk, aangetreden 5 juni 2018.

-

AD 1. Cliëntenraad Wsw

A. Tromp, wethouder gemeente Bergen-NH,

De Cliëntenraad is op 1 juli 2008 tot stand gekomen. De

aangetreden 1 december 2019.

Cliëntenraad heeft tot taak om desgevraagd of uit eigen beweging het Dagelijks bestuur te adviseren over alle

Ambtelijk bestuurssecretaris: -

aangelegenheden van beleidsvoorbereiding en

W. van Eijk, algemeen directeur WNK

beleidsuitvoering die betrekking hebben op het terrein

56

van de wet en van invloed zijn op de positie van de

Algemeen bestuur over de ontwikkelingen op het terrein

cliënten. De samenstelling van de cliëntenraad per

van het sociale domein. De samenstelling van de

ultimo 2020 is als volgt:

beleidsadviescommissie per ultimo 2020 is als volgt:

-

P.A.J.C. Stathi, voorzitter (vanaf 17 januari 2013).

-

J. van Elst, Business Controller, De BUCH.

-

F. van Eijk-Hilbers, vicevoorzitter/secretaris (vanaf

-

P. Gerritsen, Senior Beleidsmedewerker Domein

26 augustus 2008) -

Samenleven, De BUCH.

A.A.J. Bos, penningmeester (vanaf 1 december

-

Samenleven, De BUCH.

2013). -

J. Hoogeboom (vanaf 26 augustus 2008).

-

A. Knip (vanaf 26 augustus 2008).

-

T. Maarhuis (vanaf 1 december 2013).

-

M.M. Jonkman (vanaf 22 januari 2015).

-

C.M. te Groen (vanaf 15-11-2018).

-

W. Vincken, ondersteuning.

R. Beentjes, Beleidsmedewerker Domein

-

K. de Ruijter, Beleidsmedewerker Domein Samenleven, De BUCH.

-

M. Stempher, Regievoerder Sociale Zekerheid, gemeente Alkmaar.

-

R. Veldboer-Kortekaas, Senior adviseur financiën, Werkorganisatie Langedijk Heerhugowaard.

-

M. Bak, Senior adviseur financiën, Werkorganisatie Langedijk Heerhugowaard.

AD 2. Ondernemingsraad

-

De Ondernemingsraad (OR), heeft alle taken en

M. Brethouwer, Beleidsadviseur Sociaal Domein, gemeente Langedijk.

bevoegdheden, welke zijn genoemd in de artikelen 24

-

t/m 30 van de Wet op de Ondernemingsraden. Er wordt

A. ter Horst-Eelman, Strategisch Adviseur Sociaal Domein, Gemeente Heerhugowaard.

vergaderd onder andere over de personeelsformatie,

AD 4. Geschillencommissie

investeringen, begroting, jaarrekening, jaarverslag,

De geschillencommissie behandelt bezwaren op

financiële ontwikkelingen gedurende het jaar,

beschikkingen in het kader van de Algemene Wet

huisvesting, organisatie, arbeidsomstandigheden,

Bestuursrecht. De samenstelling van de commissie per

regeling verstrekkingen bij bijzondere gebeurtenissen,

ultimo 2020 is als volgt:

regeling arbeidstijden en verlof. De overlegvergaderingen van de OR vinden tenminste zes maal per jaar plaats. De algemeen directeur is als

-

H.J.M. van Gellekom, voorzitter

WOR-bestuurder (Wet op de ondernemingsraden) bij

-

H. Eshuijs, commissielid

deze vergaderingen op uitnodiging aanwezig. De

-

J. Mesu, commissielid

samenstelling van de OR per ultimo 2020 is als volgt:

-

Secretariaat door WNK

AD 5. Vertrouwenspersoon Ongewenst gedrag

-

Y. Mermer, voorzitter

-

S. Langenberg-Spijkstra

-

F. van Eijk-Hilbers

-

D. van den Outenaar

-

E. Leurs

-

J. van Wanrooy.

AD 6. Klachtencommissie Ongewenst Gedrag

-

P. Mazereeuw

WNK Personeelsdiensten stelt in voorkomende

-

P.J.G.C. Twint

gevallen een externe onafhankelijke klachtencommissie

-

G.C.M. de Vries W.H. Schendelaar

in.

-

E.R.P. Flierman, Ambtelijk secretaris

WNK Personeelsdiensten huurt, ter bevordering van de onafhankelijkheid, een onafhankelijke derde in, te weten mevr. S. Hiemstra.

AD 7. Vertrouwenspersoon Klokkenluidersregeling WNK Personeelsdiensten huurt, ter bevordering van de

AD 3. Beleidsadviescommissie

onafhankelijkheid, een onafhankelijke derde in, te

De Beleidsadviescommissie (BAC) heeft in het

weten mevr. mr. J. Siemons.

algemeen als taak het geven van advies aan het

57

Controleverklaring

59

Deloitte Accountants B.V. Robonsbosweg 5 1816 MK Alkmaar Postbus 270 1800 AG Alkmaar Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9704 www.deloitte.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het algemeen bestuur van gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland (hierna: WNK Personeelsdiensten)

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van WNK Personeelsdiensten te Alkmaar gecontroleerd. Naar ons oordeel: •

Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van WNK Personeelsdiensten op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

•

Zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader.

De jaarrekening bestaat uit: •

Het overzicht van baten en lasten over 2020.

•

De balans per 31 december 2020.

•

De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

•

De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Controleverordening Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland 2017 dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 15 februari 2017 en het Controleprotocol WNT 2020. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van WNK Personeelsdiensten zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853. Deloitte Accountants B.V. is a Netherlands affiliate of Deloitte NSE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited.

2103FBD421/CP/1

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNTplichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 355.000, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves bedraagt, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 BADO en de Controleverordening Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland 2017 dat is vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 15 februari 2017. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020.

Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 355.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn.

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: •

Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.

•

De overige gegevens.

•

De bijlagen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

2103FBD421/CP/2

BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader en de controleverordening, zoals vastgesteld door het algemeen bestuur op 15 februari 2017. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen.

Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.