05 Jaarverslag 2020 GR WNK

Wij hebben deze accountantscontrole kritisch-professioneel uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de Controleverordening Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland 2017 dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 15 februari 2017, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

2103FBD421/CP/3

Onze controle bestond onder andere uit: •

Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties en het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.

•

Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

•

Het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven.

•

Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.

•

Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Alkmaar, 1 april 2021 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. A.J. Schutgens RA

2103FBD421/CP/4

Bijlagen Bijlagen Normenkader wet- en regelgeving Extern

66

Regelgeving Intern

67

Personele bezetting

68

Organogram

70

65

Normenkader wet- en regelgeving Extern Activiteit Algemeen Bestuur

Financiën

Arbeidsvoorwaarden en personeelsbelei d

Wet- en regelgeving extern Grondwet Burgerlijk wetboek, deel 2 Archiefwet 1995 Archiefbesluit 1995 Archiefregeling 2010 Selectielijst 1996 archiefbescheiden intergemeentelijke organen Handelsregisterregeling Wet Gemeenschappelijke Regelingen1 Wet openbaarheid van bestuur (Wob) Algemene wet bestuursrecht (Awb) Gemeentewet (o.a. art 212, 213 en 213a) Wet algemene regels herindeling (ARHI) Wet Gemeentelijke Basisadministratie persoonsgegevens (GBA) Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) Wet financiering decentrale overheden3 Wet Fido4 Uitvoeringsregeling Fido Besluit leningsvoorwaarden decentrale overheden Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) Wijzigingsregeling Regeling Ufdo5 Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (Bbv) Wet op de Omzetbelasting Convenant Horizontaal Toezicht Belastingdienst Besluit accountantscontrole decentrale overheden Wet op de vennootschapsbelasting 1969 Wet markt en overheid6 Ambtenarenwet Burgerlijk wetboek, Boek 7 Wnra (Wet normalisering rechtspositie ambtenaren) CAR/LAR gemeente Alkmaar Cao SGO (samenwerkende gemeentelijke organisaties) Wet normering topinkomens (WNT)7 Wet op de Loonbelasting 1964 Pensioenwetgeving Coördinatiewet Sociale Verzekeringen Wet Financiering Sociale Verzekeringen (Wfsv) Zorgverzekeringswet Wet administratieve lastenverlichting en vereenvoudiging in sociale

verzekeringswetten (Walvis) Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG)

d.d. invoering 24-08-1815 Diverse 28-04-1995 15-12-1995 01-04-2010 25-06-2012

Locatie www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl Stc 11906 25-6-20122

01-07-2008 20-12-1984 31-10-1991 04-06-1992 14-02-1992 24-10-1984 09-06-1994

www.kvk.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl

01-05-2016 14-12-2000 14-12-2000 14-12-2000 14-12-2000 14-12-2000

www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.rijksoverheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl

14-12-2000 17-01-2003

www.overheid.nl www.overheid.nl

1968 22-09-2010 09-12-2017 17-05-2019 01-07-2012 12-12-1929 Diverse 01-01-2020 Tot 1-1-2020 Va 1-1-2020 05-11-2012 16-12-1964 n.v.t. n.v.t. 01-01-2006 01-01-2006

www.overheid.nl www.belastingdienst.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl https://www.wnra.nl/ www.rechtspositie.info www.mijnrap.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl

01-01-2005 25-05-2018

Cao voor de Wsw 2020 Cao Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening 2008-20128 Cao voor Uitzendkrachten 2020 Participatiewet Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) Besluit uitvoering sociale werkvoorziening en begeleid werken Regeling uitvoering sociale werkvoorziening en begeleid werken Wet Verbetering Poortwachter Ziektewet Arbowet, Arbobesluit en Arboregeling Wet op de Ondernemingsraden (WOR)

01-01-2020 01-01-2012 30-12-2019 01-07-2019 01-07-2015 28-07-2018 01-07-2015

www.overheid.nl www.autoriteitpersoons gegevens.nl https://vng.nl/

01-04-2002 n.v.t. 01-07-2017 28-01-1971

Staatscourant 154-2012

www.abu.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl

www.arboportaal.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl

1

Aangepast 1-1-2015, Stc 2014, 306

2

Stc = Staatscourant

3

Verplicht schatkistbankieren

4

Wet Financiering Decentrale Overheden

5

Wijzigingsregeling Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden en Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden (Ufdo)

6

Tevens bekend als Mededingingswet (vervalt per 01-07-2021)

7

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

8

Deze Cao is blijvend van toepassing voor de desbetreffende functionarissen

66

Activiteit

Kwaliteit Vergunningen

Inkopen

Activiteit Algemeen Bestuur

Financiën

Kwaliteit Arbeidsvoorwaarden en personeelsbelei d Inkopen en contractbeheer

9

Wet- en regelgeving extern Wet minimum loon en minimumvakantiebijslag Wet Arbeid en Zorg (WaZo) Wet Werk en Zekerheid (WWZ) Wet Allocatie Arbeidskrachten Door Intermediairs (WAADI) Arbeidstijdenwet (ATW) Wet Flexibel Werken (WFW) Wet Aanpak Schijnconstructies (WAS) Wet Werk en Arbeidsondersteuning Jonggehandicapten (Wajong)5 Wet Werk en Inkomen naar arbeidsvermogen (WIA) Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB) Keurmerk Blik op Werk (Certificering) (tot 01-04-2020) VSR Kwaliteitsmeetsysteem Vestigings- en gebruiksvergunningen Vergunning lichtreclame Vergunning Wet Milieubeheer Bouwvergunningen Postwet 2009 Regelgeving OPTA Warenwet (raamwet) Europese aanbestedingsrichtlijn 2004/18 EG Aanbestedingswet 2012 Wet tot wijziging aanbestedingswet 2012 Aanbestedingsbesluit Besluit tot wijziging van het Aanbestedingsbesluit

d.d. invoering 01-01-2018 01-12-2001 14-06-2014 27-08-2018 23-11-1995 01-01-2016 01-07-2015 01-01-2018

Locatie www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl

29-12-2005 29-05-2019 18-09-2014

www.overheid.nl www.overheid.nl www.blikopwerk.nl www.vsr-org.nl FA-OB FA-OB FA-OB FA-OB www.overheid.nl www.opta.nl www.overheid.nl www.overheid.nl www.overheid.nl Staatsblad 2016-241243 www.overheid.nl Staatsblad 2016-242

Regelgeving intern WNK Bedrijfsplan 2014-2018 Gemeenschappelijke Regeling WNK 2015 Uitgangspunten regionale gemeenschappelijke regelingen9 Besluit Informatievoorziening Gemeenschappelijke Regelingen NH-N Directiestatuut Mandaatbesluit algemeen directeur Volmachten Vermijden en ontdekken van fraude Notitie Verordening Cliëntenparticipatie Wsw regio Alkmaar Klokkenluidersregeling10 Financiële verordening WNK 201711 Controle verordening WNK 20178 Treasury statuut 2012 Begroting 2020 WNK Richtlijn kredietbewaking 2011 Verantwoordings- en controle protocol Wsw 2020 WNK Handboek administratieve processen (AO) Leveringsvoorwaarden Montage en Post Arbeidsvoorwaardenregeling Stichting WNK Support 201712 Personeelshandboek13 Arbo (deel) Catalogi Risico Inventarisatie & Evaluatie (RI&E) Meldplicht datalekken regeling Algemene Inkoopvoorwaarden WNK 2016 Regeling inkoop nieuw/verbouw en inrichting Richtlijn contractmanagement 2012 Richtlijn Detacherings-, mantel-, raam- en samenwerkingsovereenkomsten

d.d. invoering 25-06-2014 1-2-2016 12-11-2014 23-07-2018

Locatie Secretariaat bestuur Secretariaat bestuur Secretariaat bestuur Secretariaat bestuur

12-09-2019 12-09-2019 Diverse 17-02-2016 01-02-2016 01-07-2016 01-01-2017 01-01-2017 01-01-2012 01-01-2019 01-05-2011 23-11-2017 01-07-2011 Diverse tot 01-01-2020 Diverse Diverse Diverse 01-01-2016 01-01-2016 10-01-2005 01-02-2012

Secretariaat bestuur Secretariaat bestuur Compliance Finance & Control Secretariaat bestuur Compliance Finance & Control Finance & Control Finance & Control Finance & Control Finance & Control Finance & Control Finance & Control Secretariaat Compliance HRM HSE14 HSE Finance & Control Compliance HSE Compliance

01-11-2015

Compliance

Vastgesteld door het AB WNK 12 november 2014.

10

Vastgesteld door het AB WNK 14 december 2016

11

Vastgesteld door het AB WNK 15 februari 2017

12

Vastgesteld door het Stichtingsbestuur 06 november2017

13

Nieuwe versie vanwege invoering Wnra en Cao SGO per 1 januari 2020

14

HSE staat voor Health Safety & Environment

67

Diverse

2009 n.v.t. 1935 31-03-2004 01-11-2012 01-07-2016 24-06-2016

Personele bezetting Ultimo 2019

1 Directie Algemeen Directeur HRM Management Ondersteuning Mobiliteit Personeelsconsulenten Secretariaat 2 Finance & Control Financiële Administratie HR-Administratie ICT Kwaliteit Manager Finance & Control Planbureau Salarisadministratie Trajectadministratie 3 Dienstencentrum Manager Dienstencentrum Personeelsconsulenten 4 Interne Werkgelegenheid Kantine HAW Magazijn Manager Facilitair Manager Interne Werkgelegenheid Montage & Verpakking Productiebureau Receptie HAW Receptie op locatie Schoonmaak TOD 5 Externe Werkgelegenheid Detachering Fietsenstalling Postbedrijf Schoonmaak Werken op Locatie Totaal

WSW Personen FTE 14 10,92

8,92 1,00 1,00 4,89 2,00

12 1 1 6 2

1,33 1,00

2 1

0,56

1

Participatie Personen FTE

287,20 14,51 10,47

362 17 11

52,25 2,05 2,60

87 3 3

0,64 245,26

1 313

47,10

80

2,58 3,11 5,74 4,89 302,18 205,51 16,69 37,31 21,41 21,25 605,18

3 4 7 6 339 231 18 41 25 24 721

0,50

1

116,98 46,11 0,90 33,76 12,30 23,90 169,23

172 65 1 56 20 30 259

FTE

WIW Personen

1,22 1,22

1,22

68

2 2

2

Ambtelijk Personen FTE 5 4,56 1 1,11 1 1,00 1 0,89

Support Personen FTE 1 1,00

1,56

2

1,00

1

19,67 2,89 1,89 1,00 1,89 5,11 2,00 2,00 2,89 7,56 1,00 6,56 12,17 1,00 1,67 1,11 1,00 3,83 3,56

20 3 2 1 2 5 2 2 3 9 1 8 13 1 2 1 1 4 4

8,64 1,89 3,03

10 2 4

0,83 1,00 0,89

1 1 1

1,00 5,00

1 5

5,00 11,56

5 12

1,00 8,67

1 9

1,00

1

0,89

1

7,33 1,00

7 1

4,22 1,00 1,11 33,53

4 1 1 35

13,61 5,89 1,00 3,00 1,72 2,00 57,56

14 6 1 3 2 2 61

Totaal WNK Personen FTE 20 16,47 1 1,11 1 1,00 1 0,89 12 8,92 4 3,56 1 1,00 36 33,19 7 6,78 6 4,92 3 2,33 4 3,72 6 6,11 3 2,89 3 2,56 4 3,89 14 12,56 1 1,00 13 11,56 474 363,17 21 17,56 16 14,74 1 1,11 3 2,64 406 304,86 4 3,56 4 3,58 4 3,11 9 7,13 6 4,89 619 514,33 390 332,75 20 18,59 104 78,29 48 36,43 57 48,26 1163 939,73

Ultimo 2020 1 Directie Algemeen Directeur HRM HSE Jobcoaches Mobiliteit Personeelsconsulenten Secretariaat Vrijstelling van Arbeid 2 Finance & Control Financiële Administratie HR-Administratie ICT Kwaliteit Manager Finance & Control Planbureau Salarisadministratie Trajectadministratie 3 Dienstencentrum Manager Dienstencentrum Personeelsconsulenten 4 Interne Werkgelegenheid Kantine HAW Magazijn Manager Facilitair Manager Interne Werkgelegenheid Montage & Verpakking Productiebureau Receptie HAW Receptie op locatie Schoonmaak TOD 5 Externe Werkgelegenheid Detachering Fietsenstalling Postbedrijf Schoonmaak Werken op Locatie Totaal

WSW Pers. FTE 6,92

BW

PAB

WIW FTE

FTE

Pers.

FTE

Pers.

Pers.

8

4,92 1,00 1,00

6 1 1

4,89 2,00

6 2

1,33 1,00

2 1

0,56

1

266,64 15,35 10,47

337 18 11

65,44 1,39 3,00

98 2 3

0,64 223,09

1 286

59,60

91

2,58 2,22 7,85 4,44 290,79 197,79 16,00 38,31 15,69 23,00 569,24

3 3 10 5 325 223 17 42 18 25 676

0,56 0,56

1 1

0,56

1

1,44

2

134,71 41,32 1,00 47,42 16,75 28,22 200,15

188 58 1 72 25 32 286

69

71,29 71,29

83 83

71,29

83

Totaal WNK AMB Totaal FTE Totaal Pers. Pers. FTE 21 18,75 13 11,83 1 1,11 1 1,11 1 1,00 1 1,00 1 0,89 1 0,89 3 2,67 3 2,67 7 5,75 1 0,83 6 5,33 5 4,33 1 1,00 1 1,00 1 1,00 36 32,08 30 27,19 7 6,78 5 4,78 6 5,03 6 5,03 3 2,33 1 1,00 3 2,50 2 1,50 6 6,06 6 6,06 4 2,94 4 2,94 3 2,56 2 2,00 4 3,89 4 3,89 10 9,00 10 9,00 1 1,00 1 1,00 9 8,00 9 8,00 461 357,19 26 25,11 21 17,74 1 1,00 16 15,14 2 1,67 1 1,11 1 1,11 3 2,64 2 2,00 390 295,36 13 12,67 4 3,78 4 3,78 4 3,58 1 1,00 3 2,22 14 11,18 2 1,89 5 4,44 622 520,99 25 23,64 373 318,96 8 8,00 19 18,00 1 1,00 122 93,17 8 7,44 47 36,16 4 3,72 61 54,69 4 3,47 1150 938,01 104 96,78

Organogram Bestuur GR WNK Algemeen Directeur Staffuncties

Finance & Control HRM Werkgelegenheid Extern

Werkgelegenheid Intern

Werken Op Locatie (WOL)

Beschermd Werken

Detacheren en begeleid werken Post

Schoonmaak

Diagnose- en expertisecentrum

Arbeidsparticipatie

Arbeidsdiagnostiek, testen en training

Technische dienst

Leer-/werk arrangementen

Assessment

Receptie

70

Re-integratie

Interne productie

Kantine/Catering

Fietsenstalling

Dienstencentrum

Maatschappelijke participatie

WNK Personeelsdiensten WNK Personeelsdiensten is een re-integratie- en SW-bedrijf dat er op gericht is zoveel mogelijk mensen (weer) naar de arbeidsmarkt te brengen. Dit doen we samen met partners. De bedrijfsvoering van WNK staat in het teken van opdrachtnemerschap naar gemeenten en regionale samenwerkende sociale diensten als opdrachtgever. Op de private en publieke markt bemiddeld, plaatst en begeleidt WNK Personeelsdiensten werknemers met lage loonwaarde naar partnerondernemingen die werkzaam zijn in onder andere groen, schoonmaak, catering, post, sorteer- en distributiesector. Ook ondernemers die vacatures volgens de richtlijnen van de participatiewet willen invullen met een werknemer met afstand tot de arbeidsmarkt, zijn bij WNK Personeelsdiensten aan het juiste adres voor bemiddeling, plaatsing en begeleiding. WNK biedt verschillende diensten aan: - Detacheren - Personeelsbemiddeling - Teamdetachering - Beschut Werken - Ontwikkeling & Training Zo ontstaan verschillende vormen van samenwerking met het bedrijfsleven die kansen bieden, zowel voor de ondernemers, als ook voor de werknemers met enige afstand tot de arbeidsmarkt.

WNK Personeelsdiensten | Hertog Aalbrechtweg 32 | 1823 DL Alkmaar | T 072 567 88 90 | info@wnk.nl | www.wnk.nl