Document · PDF

A01 Jaarverslag en jaarrekening 2023 BBS

Commissie Samenleving 16 mei 2024, gemeente BunschotenBij agendapunt: Ingekomen stukken gemeenschappelijke regelingen voor zienswijze19.012 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

We voldoen aan de eerste wettelijke eisen voor het meerjarige project Van Wob naar Woo. We hebben een contactpersoon voor de Woo om vragen van inwoners te beantwoorden. Informatie over de contactpersoon Woo en hoe je een Woo-verzoek doet, staat op onze website. Nieuwe verplichting: rechtmatigheidsverantwoording Vanaf 2023 zijn we als uitvoeringsorganisatie net als gemeenten verantwoordelijk geworden voor de rechtmatigheidsverantwoording. Daarvoor zijn alle verplichte kaders vastgesteld, en is een start gemaakt met het in kaart brengen van alle processen, risico’s en beheersmaatregelen. Zoals in eerdere rapportages aangegeven, hebben we getracht de verplichte verantwoording op te vangen door processen anders in te richten (met behulp van externe expertise). Dat bleek ontoereikend, waarna we op dringend verzoek van de accountant een medewerker Verbijzonderde Interne Controle hebben aangesteld, die samen met de controller de nieuwe taken uitvoert. Zie voor de Rechtmatigheidsverantwoording verder paragraaf 11.3.

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

Financiële rechtmatigheid In de vorige hoofdstukken is per programma aangegeven wat de afwijkingen zijn ten opzichte van de begroting. De rechtmatigheidsverantwoording verplicht ons om aan te geven hoe wij onrechtmatige afwijkingen in de toekomst willen voorkomen. Ten aanzien van onrechtmatigheden op aanbestedingsregels: de betreffende contracten (met softwareleverancier Centric) lopen nu nog via de gemeenten. BBS is afhankelijk van de RID voor de planning van de aanbestedingen. Deze afhankelijkheid wordt meegenomen bij de uitwerking van het besluit tot uitbreiding Sociaal Domein. Om onrechtmatigheden qua aanbesteding verder te voorkomen zijn de interne procedures van contractbeheer aangepast. Met de ingebruikname van het nieuwe financiële systeem in januari 2024, wordt met verplichtingen gewerkt, waardoor maximale controle op inkoop ontstaat. De afwijkingen op de begroting waren in 2023 deels onrechtmatig omdat het kader waarmee we moeten rekenen tijdens het jaar is aangepast. In eerdere jaren hielden we rekening met de totale begroting, inclusief de uitkeringen, waardoor afwijkingen binnen de normen waren. In de loop van 2023 is duidelijk geworden dat we de uitkeringen niet mogen meetellen. Daardoor worden de totale bedragen veel kleiner, en is dus eerder sprake van onrechtmatige afwijkingen.

Nu we weten dat de norm voortaan zo bepaald wordt, zullen we hiermee rekening houden, en onrechtmatigheden voorkomen. Frauderisico’s BBS is zich als organisatie bewust van het inherente risico van fraude, zowel van binnenuit als van buitenaf, bij het uitvoeren van onze dienstverlening. Externe partijen moeten er op kunnen vertrouwen dat BBS en haar medewerkers op een betrouwbare, eerlijke en zorgvuldige manier werken. Er geldt een integriteitsbeleid en gedragscode voor medewerkers. Er is een vertrouwenspersoon waarbij eventuele misstanden vertrouwelijk kunnen worden gemeld. Onze (financiële) processen worden gekenmerkt door de aanwezigheid van functiescheiding. Hiermee voorkomen we dat slechts één persoon ongecontroleerd transacties of verplichtingen kan aangaan, autoriseren, verwerken en afwikkelen, en toegang heeft tot activa. Transparante besluitvorming, de governance, een open cultuur waarbij we elkaar durven aan te spreken, de aanwezigheid van een vertrouwenspersoon om niet-integer handelen (anoniem) te melden, periodieke interne en externe audits op de naleving van beheersingsmaatregelen moeten er voor zorgen dat fraude en/of non-compliance tijdig worden gesignaleerd. De afgelopen jaren zijn er regelmatig berichten in de media over cyberaanvallen, gevallen van ransomware en datalekken.

Gezien de activiteiten van BBS heeft informatiebeveiliging vanuit de perspectieven continuïteit, fraude en privacy en daarmee samenhangende reputatie een hoge prioriteit. We werken daarbij samen met de RID. Onze security en privacy officer beoordeelt de kwaliteit en naleving van de getroffen beheersingsmaatregelen. Het bestuur is van mening dat, met alle analyses en getroffen beheersingsmaatregelen, de risico’s met betrekking tot een beheerste en integere bedrijfsvoering inzichtelijk zijn en op een adequate wijze de aandacht krijgen.

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

GEMEENTE BAARN

7.1.

Resultaatafspraken Werk & Inkomen

7.2.

Ontwikkeling klantenbestand, in- en uitstroom

De resultaatafspraken zijn relatief ten opzichte van de landelijke ontwikkeling, en kunnen daarom nog niet definitief worden bepaald (want de definitieve landelijke cijfers zijn er nog niet). Maar de bestandsontwikkeling in Baarn (-2%) is gunstiger dan hetgeen de voorlopige landelijke cijfers aangeven (+1 a 2%), al is het verschil klein.

In Baarn daalde het aantal klanten van 361 naar 355. Net als in 2022, toen het bestand een beetje groeide, is dat in de eerste plaats te danken aan een toevalligheid: nadat in 2022 meer mensen met een uitkering naar Baarn verhuisden dan eruit vertrokken, was het in 2023 andersom12. Daarnaast waren er minder inwoners van Baarn die hun werk kwijtraakten en via de WW in de bijstand terechtkwamen. En ook de steviger Poort die we hebben ontwikkeld (zie p.7) speelde een rol bij de lagere instroom.

Er kwamen dus minder mensen bij als nieuwe klant, maar andersom vertrokken er ook minder uit de uitkering. Die dalende uitstroom is vooral te wijten aan het feit dat minder uitkeringsgerechtigden in Baarn werk vonden, of het nou in een reguliere baan was (13 tegenover 29 een jaar eerder), of als zelfstandige (8, tegen nog 16 in 2022, zie toelichting onderaan pagina 13). Dit ondanks een succesvolle pilot waarin uitkeringsgerechtigden werden gekoppeld aan plaatselijke werkgevers. We hebben in eerdere rapportages al aangegeven dat de afstand tot de arbeidsmarkt van veel klanten absoluut en relatief erg groot is. Dat betekent niet dat de mensen nooit kunnen uitstromen, maar vaak wel dat het om langdurige trajecten gaat.

7.3.

Meedoen naar vermogen

In Baarn telt het bestand relatief gezien de minste kansrijke klanten. Daarnaast komt het bestand door de jaren heen gemiddeld steeds verder van de arbeidsmarkt af te staan.

12 Nieuwkomers uitgezonderd

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

A = kan in principe snel aan het werk (1%). B = mist bepaalde ‘skills’ (bv taal), maar kan starten als die zijn aangeleerd (10%). C = heeft grote problemen die werk belemmeren. Als die hanteerbaar worden, kan de stap alsnog gemaakt (54%). D = de eerste jaren niet in staat de stap te zetten (beperkte capaciteit door psychiatrische of fysieke problematiek of combinatie; ouderen; mensen in instellingen) (28%). E = restcategorie, nog niet ingedeeld, in aanpassing of via het doelgroepenregister aan het werk (in totaal 7%). NB opgeteld komen de cijfers hoger uit dan het aantal huishoudens, zie voor de verklaring p.11 Doelgroepenregister en Banenafspraak Er zijn in 2023 16 inwoners van Baarn met een indicatie banenafspraak aan het werk geholpen, tegen 7 een jaar eerder. Van de 16 geplaatsten hadden er 4 daarvoor een uitkering, en 12 niet.

7.4.

Maatregelen en boetes

7.5.

Klachten en bezwaren

Er werden vier maatregelen opgelegd, 1 meer dan in 2022.

In 2023 werden 29 bezwaarschriften ingediend, tegen 36 een jaar eerder. Het overgrote deel speelde in de eerste helft van het jaar, en had betrekking op de energietoeslag. Na uitleg werden de meeste bezwaren ingetrokken. Er waren twee gegronde bezwaren.

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

7.6.

Financieel overzicht gemeente Baarn

Programma: Inkomen Activiteiten

Inkomensregelingen, IOAW en IOAZ Loonkostensubsidie

Rekening 2022

Start begroting 2023

5.071

5.915

Begr. wijziging 2023

Totaal begroting 2023

5.915

167

Rekening 2023

Saldo 2023

5.740

-36

211

Bbz Levensonderhoud en Bedrijfskrediet

133

102

Bijzondere Bijstand en Minimaregelingen Personeelskosten Inkomensregelingen

890

870

1.042

-172

824

695

793

943

-149

Uitvoeringsbudget Schuldhulpverlening

Uitvoeringsbudget Inkomensregelingen

244

232

-232

Project Energietoeslag

1.491

1.420

-1.420

Levensonderhoud Tozo

Uitvoeringskosten Tozo

Lasten

8.730

7.647

7.745

9.627

-1.882

Bijdrage Levensonderhoud Uitkeringen

-99

-83

-16

Bbz Levensonderhoud en Bedrijfskrediet

-37

-44

-37

-7

Bijzondere Bijstand en Minimaregelingen Bijdrage gemeente Inkomensregelingen

-47

-74

-50

-24

-6.743

-7.43

-98

-7.528

-7.725

197

-244

-232

232

-1.491

-1.420

1.420

Levensonderhoud Tozo

-14

-4

Bedrijfskrediet Tozo

-55

-76

-8.730

-7.647

-98

-7.745

-9.627

1.882

Rekening 2022

Start begroting 2023

Begr. wijziging 2023

Totaal begroting 2023

Rekening 2023

Saldo 2023

Participatie (werk en activering)

Personeelskosten Participatie

419

338

105

510

-67

Studietoeslag

-4

Inburgering

Personeelskosten Inburgering

121

-35

495

527

128

655

694

-39

-495

-527

-128

-655

-694

-495

-527

-128

-655

-694

- -

Project Oekraïne

Bijdrage gemeente Oekraïne Bijdrage gemeente Energietoeslag

Baten Inkomen

Programma: Participatie Activiteiten

Lasten Bijdrage gemeente Participatie (w&a) Baten Participatie

443

- -

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

Programma: Zorgadministratie en Sociale Teams Activiteiten

Rekening 2022

Start begroting 2023

Begr. wijziging 2023

Totaal begroting 2023

Rekening 2023

Saldo 2023

160

186

-30

156

192

-36

1.062

987

1.057

-70

1.222

1.188

-30

1.158

1.249

-91

-160

-201

-171

-192

Bijdrage Sociale Team

-1.062

-987

-1.057

Baten

-1.222

-1.188

-1.158

-1.249

- -

Personeelskosten Zorgadministratie Uitvoeringsbudgetten Zorgadministratie Personeelskosten Sociale Team Lasten Bijdrage gemeente Zorgadministratie

Zorgadministratie en Sociale Teams

- -

Programma: Ondersteuning Activiteiten

Rekening 2022

Start begroting 2023

Begr. wijziging 2023

Totaal begroting 2023

Rekening 2023

Saldo 2023

264

338

-53

285

335

-50

651

679

682

667

-2

Lasten

937

1.043

-50

993

1.030

-37

Bijdrage Ondersteuning Primaire Proces

-937

-1.043

-993

-982

Bijdrage baten interest

-48

Baten

-937

-1.043

-993

-1.030

Personeelskosten Ondersteuning Primaire Proces Uitvoeringsbudgetten Ondersteuning Primaire Proces Interventiespecialist

Ondersteuning

Saldo lasten

102 -172

Verklaring afwijking > 50k

De onderschrijding op de uitgaven voor Bbz wordt veroorzaakt door het feit dat we beter dan voorheen de levensvatbaarheid van een bedrijfsvoorstel beoordelen (zie paragraaf 2.3) Meer bijzondere bijstand verstrekt dan begroot, voornamelijk als gevolg van inrichtingskosten statushouders en inflatie.

-149

De overschrijding bij Inkomen vooral veroorzaakt door de cao en extra inhuur in verband met ziekteverzuim. Zie toelichting in paragraaf 2.3.

-232

Extra kosten Regeling Opvang Oekraïne, vergoed door het Rijk.

- 1.420

Extra kosten Energietoeslag, eveneens vergoed door het Rijk.

-67 -70

Voor participatie is meer uitgegeven aan personeelskosten door meer eigen trajectbegeleiding. Er is hierdoor minder uitgegeven aan voorzieningen. Cao verhoging. Kosten zijn minder hoog dan aangegeven bij tussentijdse rapportage, als gevolg van een correctie op voormalig personeel.

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

GEMEENTE BUNSCHOTEN

8.1.

Resultaatafspraken Werk & Inkomen

8.2.

Ontwikkeling klantenbestand, in- en uitstroom

Na een jaar met een gunstige bestandontwikkeling, kende Bunschoten in 2023 een behoorlijke stijging van het aantal klanten met een uitkering, van 10%, tegen een landelijk gemiddeld van 1 a 2%13. Deze ongunstige ontwikkeling, die we al voorspelden in de tussenrapportage, is vooral een gevolg van de lage bijstandsdichtheid in Bunschoten. Zie de paragraaf hierna (8.2), en ook paragraaf 2.1.

De instroom daalde van 67 naar 54 huishoudens, ondanks de stijging van het aantal nieuwkomers (inburgeringsplichtigen die in de gemeente werden gevestigd) van 9 naar 14, en ook van anderen die naar de gemeente verhuisden (van 5 naar 8). Instroom na verlies van een baan kwam nauwelijks voor. Daar staat tegenover dat ook de uitstroom naar werk afnam. Minder uitkeringsgerechtigden kregen een reguliere baan (10 tegenover 15 een jaar eerder), en er vestigden zich vooral veel minder klanten als zelfstandige (3, tegen 16 in 2022). Dat komt doordat er in 2022 opvallend veel mensen een eigen zaak begonnen (een inhaalslag na Corona), maar het is ook een gevolg van dat we steeds beter kijken naar de levensvatbaarheid van een op te richten bedrijf (zie de toelichting onderaan pagina 13). Het aantal uitkeringen blijft daardoor weliswaar hoger, maar omdat de gemeente uiteindelijk ook opdraait voor bijna alle kosten van een mislukt BBZ-traject, is het financiële verlies veel kleiner dan het op het eerste gezicht misschien lijkt.

8.3.

Meedoen naar vermogen

Het aantal klanten in Bunschoten met weinig afstand tot de arbeidsmarkt groeide iets, maar blijft heel gering (3% van het totaal). De minder kansrijke groepen vormen het overgrote deel. Relatief veel Bunschotenaren zitten in categorie E, omdat veel inwoners uit het Doelgroepenregister aan het werk zijn via de Banenafspraak.

13 Betreft nog een voorlopig percentage.

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

Afstand tot de arbeidsmarkt 8

67 117

A = kan in principe snel aan het werk (1%). B = mist bepaalde ‘skills’ (bv taal), maar kan starten als die zijn aangeleerd (10%). C = heeft grote problemen die werk belemmeren. Als die hanteerbaar worden, kan de stap alsnog gemaakt (54%). D = de eerste jaren niet in staat de stap te zetten (beperkte capaciteit door psychiatrische of fysieke problematiek of combinatie; ouderen; mensen in instellingen) (28%). E = restcategorie, nog niet ingedeeld, in aanpassing of via het doelgroepenregister aan het werk (in totaal 7%). NB opgeteld komen de cijfers hoger uit dan het aantal huishoudens, zie voor de verklaring p.11 Doelgroepenregister en Banenafspraak Er zijn in 2023 nog eens acht inwoners van Bunschoten uit het Doelgroepenregister via de banenafspraak aan het werk geholpen. Aan het eind van het jaar waren 30 Bunschotenaren uit deze categorie aan het werk. Zij vormen samen bijna een kwart van het totaal aantal mensen uit het Doelgroepenregister dat we in de drie gemeenten aan het werk hebben. Dat is relatief veel meer dan het aandeel van Bunschotenaren in het uitkeringsbestand (15%).

8.4.

Maatregelen en boetes

Er werden in 2023 geen maatregelen of boetes opgelegd aan klanten in Bunschoten.

8.5.

Klachten en bezwaren

Het aantal bezwaarzaken nam af, van 19 in 2022 naar 14 vorig jaar. Net als in ’22 ging het meestal over de energietoeslag waar mensen recht op meenden te hebben, en werd de klacht na uitleg ingetrokken door de klant. In 2 van de 14 gevallen was het bezwaar gegrond.

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

8.6.

Financieel overzicht gemeente Bunschoten

Programma: Inkomen Activiteiten

Inkomensregelingen, IOAW en IOAZ

Rekening 2022

Start begroting 2023

Begr. wijziging 2023

Totaal begroting 2023

Rekening 2023

Saldo 2023

2.496

2.861

2.763

-134

Loonkostensubsidie

169

Bbz Levensonderhoud en Bedrijfskrediet

Bijzondere Bijstand en Minimaregelingen

252

263

330

-67

Personeelskosten Inkomensregelingen

381

321

360

460

-100

Uitvoeringsbudget Schuldhulpverlening

Uitvoeringsbudget Inkomensregelingen

Project Energietoeslag

967

818

-818

Levensonderhoud Tozo

-3

Uitvoeringskosten Tozo

4.318

3.510

3.549

4.621

-1.072

Bijdrage Levensonderhoud Uitkeringen

-56

-44

-43

-1

Bbz Levensonderhoud en Bedrijfskrediet

-28

-21

-25

Bijzondere Bijstand en Minimaregelingen

-32

-43

-27

-16

Bijdrage gemeente Inkomensregelingen

-3.191

-3.402

-39

-3.441

-3.674

232

Bijdrage gemeente Energietoeslag

-967

-818

818

Levensonderhoud Tozo

-25

-12

Bedrijfskrediet Tozo

-20

-23

-4.318

-3.510

-39

-3.549

-4.621

1.072

Rekening 2022

Start begroting 2023

Begr. wijziging 2023

Totaal begroting 2023

Rekening 2023

Saldo 2023

-6

194

156

217

249

-32

Inburgering

Personeelskosten Inburgering

114

-33

258

323

406

416

-10

-258

-323

-83

-406

-416

-10

-258

-323

-83

-405

-416

-10

Lasten

Baten Inkomen

232

Programma: Participatie Activiteiten

Participatie (werk en activering) Studietoeslag Personeelskosten Participatie (w&a)

Lasten Bijdrage gemeente Participatie (w&a) Baten Participatie

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

Programma: Zorgadministratie en Sociale Teams Activiteiten

Rekening 2022

Start begroting 2023

Begr. wijziging 2023

Totaal begroting 2023

Rekening 2023

Saldo 2023

132

137

168

-31

1.102

1.163

1.308

-145

1.234

1.245

1.312

1.476

-164

-132

-82

-67

-149

-168

-1.102

-1.163

-1.308

145

-1.234

-1.245

-1.312

-1.476

164

Rekening 2022

Start begroting 2023

Begr. wijziging 2023

Totaal begroting 2023

Rekening 2023

Saldo 2023

Personeelskosten Ondersteuning Primaire Proces Interventiespecialist

146

141

148

174

-26

-1

Uitvoeringsbudgetten Ondersteuning Primaire Proces Lasten

338

352

340

502

514

-7

521

536

-15

Bijdrage Ondersteuning Primaire Proces

-502

-514

-7

-521

-513

Bijdrage baten interest

-23

Baten

-502

-514

-7

-521

-536

Personeelskosten Zorgadministratie Uitvoeringsbudgetten Zorgadministratie Personeelskosten Sociale Team Lasten Bijdrage gemeente Zorgadministratie Bijdrage Sociale Team Baten Zorgadministratie en Sociale Teams

Programma: Ondersteuning Activiteiten

Ondersteuning

Saldo lasten

Verklaring afwijking > 50k

-134

Hogere uitgaven dan begroot voor uitkeringen (volledig toe te schrijven aan de wettelijke verhoging van die uitkeringen) en aan loonkostensubsidie.

-67

Hogere uitgaven aan bijzondere bijstand, vooral het gevolg van inflatie en meer inrichtingskosten door de komst van meer statushouders. Hogere uitgaven als gevolg van vooral de cao-verhoging en inhuur wegens ziekteverzuim (zie ook paragraaf 2.3).

-100 -818

Extra kosten voor de energietoeslag, volledig vergoed door het Rijk.

-145

Hogere uitgaven door de cao, en door uitbreiding van het team voor eigen begeleiding. Deze kosten zijn in de tussenrapportage reeds vermeld.

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

GEMEENTE SOEST

9.1.

Resultaatafspraken Werk & Inkomen

9.2.

Ontwikkeling klantenbestand, in- en uitstroom

Soest kende ook in 2023 weer een gunstige bestandsontwikkeling. Eind 2023 telde Soest nog 619 huishoudens in de bijstand, bijna 10% minder dan in 2020, en ook 10 minder dan eind 2022. Die ontwikkeling is duidelijk gunstiger dan het landelijk gemiddelde (volgens voorlopige cijfers is daar juist sprake van een groei van 1 a 2%). Wel was er net als in de andere gemeenten een kentering na de zomer, toen de instroom toenam. Daarmee stokte ook in Soest de daling van het bestand.

Er was in Soest in 2023 wat meer instroom dan in het jaar ervoor (159 tegen 150). De stijging is het gevolg van de groei van het aantal nieuw in de gemeente gevestigde statushouders (nu 34, een jaar eerder nog 22, geconcentreerd in de laatste maanden van het jaar), de andere categorieën veranderden nauwelijks van omvang. De uitstroom bleef precies op het niveau van 2022, met in totaal 166 huishoudens. Net als in de andere BBS-gemeenten daalde het aantal uitkeringsgerechtigden in Soest dat zich als zelfstandige vestigde, van 30 in 2022 naar 18 in 2023. Maar veel opvallender is dat het aantal mensen dat uitstroomde naar een reguliere baan in Soest steeg (van 57 naar 60), terwijl dat in de andere gemeenten duidelijk afnam14. Het bevestigt wat we steeds zien terugkomen bij de bestandsindeling: Soest telt zowel absoluut als relatief meer uitkeringsgerechtigden met een vrij beperkte afstand tot de arbeidsmarkt.

9.3.

Meedoen naar vermogen

Door de aanhoudende daling van het aantal mensen met een uitkering in Soest, wordt ook hier de gemiddelde afstand van de ‘achterblijvende’ klanten tot de arbeidsmarkt groter. Soest is de afgelopen jaren wat dat betreft in hoog tempo meer op de andere twee gemeenten lijken. De bestandsopbouw was eind december 2023 nog maar een fractie positiever dan in Baarn en Bunschoten.

14 De aantallen tellen niet op tot het totaal van uitgestroomde huishoudens. Naast werk zijn er vele andere redenen waardoor mensen de

bijstand verlaten, denk aan verhuizen uit de gemeente, een studie starten, gaan samenwonen of de pensioengerechtigde leeftijd bereiken. Deze factoren zijn nauwelijks (studie) of niet (de overige) te beïnvloeden door BBS. Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

A = kan in principe snel aan het werk (3%). B = mist bepaalde ‘skills’ (bv taal), maar kan starten als die zijn aangeleerd (13%). C = heeft grote problemen die werk belemmeren. Als die hanteerbaar worden, kan de stap alsnog gemaakt (43%). D = de eerste jaren niet in staat de stap te zetten (beperkte capaciteit door psychiatrische of fysieke problematiek of combinatie; ouderen; mensen in instellingen) (30%). E = restcategorie, nog niet ingedeeld, in aanpassing of via het doelgroepenregister aan het werk (in totaal 12%). NB opgeteld komen de cijfers hoger uit dan het aantal huishoudens, zie voor de verklaring p.11 Doelgroepenregister en Banenafspraak Er zijn vorig jaar 23 inwoners van Baarn uit het Doelgroepenregister via de banenafspraak aan het werk geholpen. Aan het eind van het jaar waren 63 Soestenaren uit deze categorie aan het werk.

9.4.

Maatregelen en boetes

Er werden in 2023 10 maatregelen opgelegd, veel meer dan de ene uit 2022. Het ging veelal om mensen die langer op vakantie waren dan wettelijk is toegestaan, zonder dat aan te vragen of daarover iets te melden.

9.5.

Klachten en bezwaren

In 2023 werden 23 bezwaarschriften afgehandeld, tegen 43 in 2022. In 11 gevallen trok de klant de klacht zelf weer in, na uitleg van onze kant. Er werd 1 bezwaarschriften gegrond verklaard.

9.6.

Schuldhulpverlening

Voor Soest voert BBS taken uit op het gebied van schuldhulpverlening (SHV). Loket Schulden van BBS werkt daarbij samen met verschillende organisaties, zoals Schuldhulpmaatje, Welzin, Kredietbank, SJI, en Zuidweg & Partners. Met een deel van deze partners vormen we GOOS, een laagdrempelig inlooppunt dat een grote rol speelt in vroegsignalering en het voorkomen van grote schuldenproblematiek. Indien sprake is van multiproblematiek, wordt aansluiting gezocht bij Sociaal Team of Via Trajecten van de GGD. Hier wordt dan samen met de klant gekeken naar wat nodig is om deze op de diverse leefgebieden vooruit te helpen. Zo kan de inzet van budgetbeheer of bewindvoering rust geven op het financiële vlak. Loket Schulden heeft vooral een regierol. De medewerkers doen intakegesprekken, geven beschikkingen af en zetten de benodigde trajecten uit. Vervolgens bewaken ze het traject en sturen bij waar nodig om zo veel mogelijk van deze trajecten succesvol af te kunnen ronden. Uitgangspunt is een schuldenvrije toekomst voor zoveel mogelijk klanten. In 2023 steeg het aantal aanmeldingen van 117 in 2022 naar 140. Dat is het gevolg van een nieuwe manier van registreren. Voorheen werd een melding (bijvoorbeeld een eerste Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

telefoongesprek van een inwoner met iemand van het loket) al direct als aanvraag geregistreerd. Nu maken we onderscheid tussen informatieverstrekking en het daadwerkelijk aanvraag van hulp bij schulden. Hoewel er dus meer meldingen zijn, hoefden minder mensen een schuldhulpverleningstraject te starten. Aantal nieuw gestarte schuldhulpverleningstrajecten 2022

2023

Doorverwezen naar Kredietbank

Doorverwezen naar Welzin

Doorverwezen naar Zuidweg

Totaal

125

Die ogenschijnlijke tegenstrijdigheid (meer meldingen, maar minder trajecten) is een gevolg van een aantal oorzaken: De samenwerking van de SHV-partners gaat steeds beter, en er wordt veel gebruik gemaakt van schuldulpmaatjes. De vroegsignalering: de gemeente heeft in 2023 budget vrijgemaakt om extra personeel in te zetten voor vroegsignalering. BBS ontvangt een lijstwerk van de BKR met klanten die in de schulden zitten. Met klanten die bij ons al bekend zijn, wordt niets gedaan. De andere klanten geven we door aan Welzin, waarna medewerkers van die organisatie bij de mensen langs de deur gaan. Hierdoor zijn klanten eerder in beeld en kunnen veel schulden in een vroeg stadium worden verholpen. GOOS zit tegenwoordig in de bibliotheek van Soest, die laagdrempeliger is dan de vroegere locatie in Smitsveen. Bovendien is een vestiging geopend in Soesterberg, waar vrij veel SHVklanten wonen. Bovenstaande factoren hebben er dus toe geleid dat we meer en eerder zicht hebben op mensen met financiële problemen, en daardoor vaak erger kunnen voorkomen.

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

9.7.

Financieel overzicht gemeente Soest

Programma: Inkomen Activiteiten

Inkomensregelingen, IOAW en IOAZ

Rekening 2022

Start begroting 2023

Begr. wijziging 2023

Totaal begroting 2023

Rekening 2023

Saldo 2023

9.572

11.427

10.429

658

Loonkostensubsidie

215

Bbz levensonderhoud en Bedrijfskrediet

132

122

Bijzondere Bijstand en Minimaregelingen

1.508

1.535

1.730

-195

Personeelskosten Inkomensregelingen

1.578

1.331

168

1.499

1.729

-230

Uitvoeringsbudget Schuldhulpverlening

Personeelskosten Schuldhulpverlening

125

130

140

-10

Uitvoeringsbudget Inkomensregelingen

Project Oekraïne

367

460

-460

Project Energietoeslag

2.477

2.360

-2.360

Levensonderhoud Tozo

-2

Uitvoeringskosten Tozo

15.978

14.669

168

14.837

17.392

2.555

Bijdrage Levensonderhoud Uitkeringen

-150

-209

-199

-10

Bbz Levensonderhoud en Bedrijfskrediet

-99

-22

-66

Bijzondere Bijstand en Minimaregelingen

-70

-73

-86

Bijdrage gemeente Inkomensregelingen

-12.642

-14.365

-168

-14.533

-14.098

-435

-367

-460

460

-2.477

-2.360

2.360

Levensonderhoud Tozo

-82

-34

Bedrijfskrediet Tozo

-89

-15.978

-14.669

-168

-14.837

-17.392

2.555

Totaal Rekening begroting 2023 2023 174 106

Saldo 2023

Lasten

Bijdrage gemeente Oekraïne Bijdrage gemeente Energietoeslag

Baten Inkomen

340

Programma: Participatie Activiteiten

Rekening 2022

Start Begr. begroting wijziging 2023 2023 174 -

Participatie (werk en activering)

Personeelskosten participatie (w&a)

802

979

-166

813

936

-123

Studietoeslag

-23

Inburgering

104

Personeelskosten Inburgering

123

168

235

-67

993

1.380

-121

1.259

1.315

-56

-993

-1.380

121

-1.259

-1.315

-993

-1.380

121

-1.259

-1.315

Lasten Bijdrage gemeente participatie (w&a) Baten Participatie

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

Programma: Zorgadministratie en Sociale Teams Activiteiten

Rekening 2022

Start begroting 2023

Begr. wijziging 2023

Totaal begroting 2023

Rekening 2023

Saldo 2023

367

427

-37

390

479

-89

2.287

2.067

746

2.813

2.569

244

2.655

2.528

709

3.237

3.048

189

-367

-461

-424

-479

Bijdrage Sociale Teams

-2.287

-2.067

-746

-2.813

-2.569

-244

Baten

-2.655

-2.528

-709

-3.237

-3.048

-189

Rekening 2022

Start begroting 2023

Begr. wijziging 2023

Totaal begroting 2023

Rekening 2023

Saldo 2023

558

537

584

683

-99

-3

Personeelskosten Zorgadministratie Uitvoeringsbudgetten Zorgadministratie Personeelskosten Sociale Teams Lasten Bijdrage gemeente Zorgadministratie

Zorgadministratie en Sociale Teams

Programma: Ondersteuning Activiteiten

Personeelskosten Ondersteuning Primaire Proces Interventiespecialist Uitvoeringsbudgetten Ondersteuning Primaire Proces Lasten

1.327

1.382

1.387

1.316

1.924

1.966

2.018

2.049

-31

Bijdrage Ondersteuning Primaire Proces

-1.924

-1.966

-52

-2.018

-1.962

-87

-1.924

-1.966

-52

-2.018

-2.049

Bijdrage baten interest Baten Ondersteuning

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

Saldo lasten

Verklaring afwijking > 50k

658

In de tussentijdse rapportage is reeds aangegeven dat er minder uitgegeven zou gaan worden dan begroot. Er is echter nog minder uitgegeven. Dat komt door: 1. de verscherpte inzet van Handhaving en Toezicht, die heeft geleid tot minder instroom en meer uitstroom, 2. de late komst in het jaar van de statushouders, en 3. de relatief heel hoge uitstroom naar werk in Soest.

-195

Meer uitgaven bijzondere bijstand dan begroot. Dit komt hoofdzakelijk door de hoge inflatie en de bijzondere bijstand inrichtingskosten statushouders.

-230

- 460

Zie de toelichting in paragraaf 2.3. Hogere uitgaven door onder andere salarisstijging in de CAO, ziekteverzuim, en extra inzet op Handhaving en Toezicht. Extra kosten Regeling Opvang Oekraïne, eveneens geheel vergoed.

-2.360

Extra kosten energietoeslag, geheel vergoed door het Rijk.

68 -123

Minder trajecten uitgegeven dan begroot. Hogere personeelskosten bij participatie door CAO verhoging. Daarnaast is meer uitgegeven aan personeelskosten door meer eigen trajectbegeleiding. Er is hierdoor tegelijkertijd minder uitgegeven aan externe trajectvoorzieningen.

Er is minder dan begroot uitgegeven aan externe trajecten inburgering, zie paragraaf 2.3.

-67

CAO verhoging en meer inzet eigen mensen, zie paragraaf 2.3.

-88

Kosten personeel zorgadministratie door CAO verhoging en vervanging langdurig ziekteverzuim. Minder uitgegeven dan begroot vanwege correctie op loon door vergoedingen vanuit UWV (WAZO) uitkeringen en vanwege het uitlenen van medewerkers voor externe projecten.

244

Betreft geen onderschrijding, want is volledig ingezet voor ziektekostenverzuim maar staat nog bij ondersteuning. In 2024 volgt een herschikking van de posten.

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

10. JAARREKENING 10.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbestemming Inleiding Deze jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, verlofaanspraken en dergelijke.

Vlottende Activa Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar In de balans zijn twee soorten vorderingen opgenomen: • vorderingen uit hoofde van de openbare taak; • uitzetting van de gelden in de rijksschatkist (schatkistbankieren). De vorderingen worden tegen nominale waarde opgenomen. Opmerking De bedragen in de jaarrekening worden afgerond op € 1.000. Hierdoor kan de som der delen afwijken van de vermelde totalen.

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

10.2. Totaaloverzicht van Baten en Lasten Activiteiten

Rekening 2022

Inkomensregelingen, IOAW en IOAZ

17.138

Loonkostensubsidie

Start begroting 2023

20.203

551

Bbz Levensonderhoud en Bedrijfskrediet Bijzondere Bijstand en Minimaregelingen Personeelskosten Inkomensregelingen Uitvoeringsbudget Schuldhulpverlening Personeelskosten schuldhulpverlening Uitvoeringsbudget Inkomensregelingen Levensonderhoud Tozo Project Oekraïne

Begr. wijziging 2023

Totaal begr. 2023

Realisatie conform begroting

20.203

18.932

Saldo 2023

Realisatie op basis van mandaat

488

783

317

157

160

2.649

2.669

3.102

-434

2.783

2.348

295

2.643

3.133

-490

125

130

140

-10

112

120

3.395

140

611

691

-691

4.936

4.598

-4.598

29.026

25.826

295

26.121

31.640

5.519

-305

-352

-325

-27

-163

-86

-128

-150

-189

-163

-26

-22.576

-25.199

-165

-25.364

-25.496

132

-3.273

-611

-130

-691

561

-121

-4.936

-4.598

4.598

-141

Levensonderhoud Tozo

-121

-50

Bedrijfskrediet Tozo

-164

-189

189

-29.026

-25.826

-295

-26.121

-31.640

5.519

140

306

185

120

1.414

1.473

1.696

-223

-32

Project Energietoeslag Lasten Bijdrage Levensonderhoud uitkeringen Bbz Levensonderhoud en bedrijfskrediet Bijzondere Bijstand en Minimaregelingen Bijdrage gemeente Inkomensregelingen Bijdrage gemeente Oekraïne Bijdrage gemeente Energietoeslag

Baten Inkomen saldo Participatie (werk en activering) Personeelskosten Participatie (w&a) Studietoeslag Projecten & Maatwerk

3.535

-3.535

1.696

Inburgering

208

166

Personeelskosten Inburgering

148

245

335

470

-135

470

Lasten

1.745

2.232

105

2.337

2.425

-90

2.166

Bijdrage gemeente participatie (w&a)

-1.745

-2.232

-105

-2.337

-2.425

-2.166

Baten

-1.745

-2.232

-105

-2.337

-2.425

-2.166

660

683

838

-155

4.451

4.217

746

4.963

4.934

Participatie saldo Personeelskosten zorgadministratie Uitvoeringsbudgetten Zorgadministratie Personeelskosten Sociale Team

838

4.934

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

Lasten Bijdrage gemeente Zorgadministratie Bijdrage Sociale Teams Baten Zorgadministratie en Sociale teams saldo Personeelskosten Ondersteuning Primaire Proces Interventiespecialist Uitvoeringsbudgetten Ondersteuning Primaire Proces Lasten Bijdrage Ondersteuning Primaire Proces Bijdrage Baten Interest Baten

5.111

4.962

746

5.708

5.772

-64

5.772

-660

-745

-838

-4.451

-4.217

-746

-4.963

-4.934

-29

-4.934

-5.111

-4.962

-746

-5.708

-5.772

968

1.017

1.192

-175

1.192

100

-6

100

2.316

2.414

2.423

2.322

100

2.322

3.364

3.524

3.533

3.614

-81

3.614

-3.364

-3.524

-9

-3.533

-3.456

-77

-3.614

-158

158

-3.364

-3.524

-9

-3.533

-3.614

Ondersteuning saldo

Saldi

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

10.3. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Toelichting baten en lasten o.b.v. mandaat 2023 In de toelichting baten en lasten is een kolom opgenomen met de omschrijving “realisatie obv mandaat 2023”. In deze kolom zijn de baten en lasten weergegeven op basis van de afspraken die zijn gemaakt tussen de deelnemende gemeenten voor de uitvoeringsregeling BBS. De regelingen Participatiewet, IOAW, IOAZ, BBZ, Wet op Schuldhulpverlening (voor Soest), Inburgering voert BBS uit op basis van mandaat. De begroting voor boekjaar 2023 voor de bovenstaande regelingen is opgesteld op basis van delegatie in plaats van mandaat. Voor het BBV zijn de feitelijk gemaakte afspraken van de deelnemende gemeenten leidend voor de presentatie in de jaarrekening. De baten en lasten zijn daarom met ingang van de jaarrekening 2023 op deze wijze gepresenteerd. Op verzoek van de deelnemende gemeenten zijn de baten en lasten ook nog op basis van de indeling van de begroting verantwoord. De afwijkingen zijn toegelicht in de programma’s.

10.4. Overzicht incidentele baten en lasten

Door vergelijking van de realisatie van de incidentele baten en lasten met de begrotingscijfers ontstaat een (totaal)inzicht in de feitelijke afwijking van wat werd begroot. De vergelijking geeft ook inzicht in wat alsnog als een incidentele bate dan wel last geldt bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers na einde van het begrotingsjaar. Programma

bedragen x 1000

Inkomen

Baten

Lasten

Begroting

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

Energietoeslag

130

4.598

130

4.598

Regeling opvang Oekraïne

130

691

130

691

Advies Rechtmatigheidsverantwoording

Totaal

284

5.298

284

5.298

Particpatie Beschut Werk Ondersteuning

Onder programma inkomen betreft het de kosten voor de noodmaatregelen vanuit het Rijk voor de Energiekosten (Energietoeslag) en de kosten voor opvang van ontheemde Oekraïners naar aanleiding van de oorlog. In programma Participatie is er voor Beschut Werk een bedrag begroot voor 2023. Dit bedrag is in 2023 wel gemaakt, maar nog niet op een aparte post geboekt. Dit wordt in 2024 aangepast. Onder programma ondersteuning gaat het om kosten voor advies met betrekking tot de rechtmatigheidsverantwoording.

10.5. Begrotingsrechtmatigheid

In het kader van de begrotingsrechtmatigheid worden conform de BBV in dit hoofdstuk de overschrijdingen gemeld op programmaniveau. De overschrijding doet zich voor als de lasten hoger zijn dan opgenomen in de begroting (inclusief de wijzigingen). Uitgangspunt is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Acceptabel zijn die overschrijdingen, indien Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

a. Er sprake is van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. b. Er sprake is van een overschrijding op een open-einde regeling. c. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage. Begrotingsonrechtmatigheden die passen binnen het bestaande beleid van het algemeen bestuur, worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording (voor zover de verantwoordingsgrens voor afzonderlijke fouten of onduidelijkheden is overschreden), maar worden niet nader toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Activiteiten

Programma Inkomen Personeel Programma participatie/inburgeri ng Personeel Programma Zorgadministratie en Sociale Teams Personeel Programma ondersteuning Personeel en overhead

Lasten / baten

Totaal begroting 2023

Prognose Tussentijdse rapportage

Realisatie

Overschrijding t.o.v. begroting

Overschrijding t.ov. prognose

Lasten

2.783

3.085

3.535

-752

-449

Lasten

1.808

1.947

2.166

-358

-219

Lasten

5.708

6.058

5.772

-64

Lasten

3.533

3.658

3.614

-81

De afwijkingen zijn onrechtmatig omdat we vanaf boekjaar 2023 moeten verantwoorden op basis van de mandaatregeling, zie hiervoor de paragrafen 6.4 en 10.2. Binnen alle programma’s is sprake van afwijkingen op de personeelskosten vanwege de CAO verhoging over 2023 en extra inhuur door ziekteverzuim. Deze kosten zijn gemeld aan de raden via de tussentijdse rapportage. De afwijkingen op de verschillende programma’s zijn geautoriseerd middels de tussenrapportage en zijn acceptabel tot het bedrag van de prognose. Er is meer inzet geweest binnen het programma Inkomen op Handhaving &Toezicht voor screening aan de poort, alsmede meer inzet voor Terugvordering en Verhaal. Daarnaast is binnen het programma participatie/inburgering meer ingezet op begeleiding door medewerkers, dan op externe trajecten en waarmee de uitgaven op die post dan ook lager is. Voor de extra uitgaven voor de Energietoeslag en Oekraïne worden de gemeenten gecompenseerd door het Rijk. Voor het programma inkomen en participatie/inburgering betekent bovenstaande dat er sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid van in totaal € 668.000. Bovenstaande begrotingsafwijkingen worden veroorzaakt door hogere uitgaven binnen het voor het programma geldende beleid.

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

10.6. Balans per 31 december 2023 Balans per 31 december 2023 (bedragen x € 1.000) ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa

31-12-23 31-12-22 PASSIVA Vaste Passiva 0 0 Reserves

Materiële vaste activa

Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal activa

0 0

2.153

Liquide middelen

31-12-23 31-12-22 0

Gerealiseerd resultaat

Voorzieningen

Vaste schulden Totaal vaste passiva Vlottende passiva

0 0

1.854

2.600

2.084 3.938 3.938

2.166 4.766 4.766

Netto vlottende schulden met een 3.252 rentetypische looptijd < 1 jaar

150

1.695 3.938 3.938

1.364 4.766 4.766

Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva

Vlottende activa Onder de vlottende activa worden afzonderlijk opgenomen de uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en overlopende activa. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Deze worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar Vordering op openbare lichamen Vordering op niet-openbare lichamen Voorschotten uitkeringen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd 1 jaar Totaal

31.12.2023

31.12.2022

1.406 51 43 653

2.285 96 47 824

2.153

3.252

De belangrijkste vorderingen op openbare lichamen (>100.000 euro) is • Verdeling BTW 2023 gemeenten € 1.158.000 • Afrekening Opvang Oekraïners € 119.000 • Detachering personeel gemeente Soest € 128.000 Schatkistbankieren: de uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar betreffen de positie die wordt aangehouden bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De Regeling decentrale overheden stelt verplicht dat Uitvoeringsorganisatie BBS gebruik maakt van schatkistbankieren. Dit houdt in dat middelen boven een bepaald drempelbedrag worden aangehouden op een tussenrekening bij een bank waarover het Rijk de beschikking heeft. Deze middelen zijn dagelijks opvraagbaar. Het drempelbedrag € 731.000 is vastgesteld op 2% van het begrotingstotaal. De omvang van de begroting 2023 is € 36,6 miljoen. Uitvoeringsorganisatie BBS heeft ervoor gekozen om de rekening courant automatisch af te laten romen naar € 150.000.

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

Kwartaal

Liquide middelen in euro's

1-1-2023 31-3-2023 30-6-2023 30-9-2023 31-12-2023

149.930 79.528 147.939 150.104 83.184

Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen

31.12.2023

Bank Nederlandse Gemeenten Totaal

31.12.2022

90 90

150 150

Overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa

31.12.2022

Deelnemende gemeenten minus voorschotten Loonheffing BBS-uitkering Overige overlopende bedragen Totaal

1.581 8 106 1.695

De belangrijkste nog te ontvangen bedragen • Afrekening zorgkosten – nog te ontvangen van Baarn • Afrekening zorgkosten – nog te ontvangen van Bunschoten • Afrekening werk en inkomen – nog te ontvangen van Baarn • Afrekening werk en inkomen – nog te ontvangen van Bunschoten • Verrekening; vooruit ontvangen bedragen zorgleveranciers

€ € € € €

31.12.2022

1.142 44 178 1.364

182.000 274.000 509.000 616.000 91.000

Vlottende Passiva Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk opgenomen de netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar en overlopende passiva. Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar

31.12.2023

Betalingen onderweg Crediteuren Overige netto vlottende schulden Totaal Toelichting betalingen onderweg • Betalingen onderweg Werk en Inkomen • Betalingen onderweg Zorg

1.689 140 25 1.854

€ €

31.12.2022

2.485 65 50 2.600

173.000 1.516.000

Overlopende passiva Onder de overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen.

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

Overlopende passiva

31.12.2023

Loonheffing BBS-uitkeringen Loonheffing BBS-personeel Zorgverzekeringswet BBS-uitkeringen Pensioenen/IZA en overige loonkosten Nog te betalen deelnemende gemeenten minus voorschotten Nog te betalen overig Totaal Toelichting overlopende passiva • Afrekening zorgkosten – nog te betalen aan Soest • Afrekening werk en inkomen – nog te betalen aan Soest • Aanvragen energietoeslag in behandeling • Nog te betalen facturen 2023

142 639 82 128 553 540 2.084

31.12.2022

99 582 74 122 888 401 2.166

€ 73.000 € 479.000 € 279.000 € 249.000

WNT-verantwoording 2023 Gemeenschappelijke regeling Baarn Bunschoten en Soest De WNT is van toepassing op Gemeenschappelijke regeling Baarn Bunschoten en Soest. Het voor Gemeenschappelijke regeling Baarn Bunschoten en Soest toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000. Dit betreft het algemeen bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2023 bedragen x € 1

B. van der Schelde

Functiegegevens

Directeur UO BBS

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01.01 t/m 31.12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 121.594

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 20.128

Subtotaal

€ 141.722

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t.

€ 141.722

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2022 bedragen x € 1

B. van der Schelde

Functiegegevens

Directeur UO BBS

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01.01 t/m 31.12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 115.491

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 20.791

Subtotaal

€ 136.282

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 216.000

Bezoldiging

€ 136.282

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Gegevens 2023 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Dhr. P. van Asselt

Voorzitter

Dhr. M. Eijbaard

Bestuurslid

Dhr. O. Suna

Bestuurslid

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

10.7. Sisa

Ontvanger

G2B

Juridische grondslag

Uitkeringscode

SZW

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024

Indicator Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Indicator Besteding (jaar T) algemene bijstand

Indicator Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Indicator Besteding (jaar T) IOAW

Indicator Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Indicator Besteding (jaar T) IOAZ

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Deel openbaar lichaam

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

I.1 Participatiewet (PW)

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2023

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G2B/01 1 060308 Gemeente Baarn € 5.244.088 2 060313 Gemeente Bunschoten 3 060342 Gemeente Soest Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Indicator: G2B/02

Indicator: G2B/03

Indicator: G2B/04

Indicator: G2B/05 € 535

Indicator: G2B/06

€ 81.514

€ 416.766

€ 2.689.778 € 9.908.888 Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

€ 30.997 € 183.488 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud

€ 58.671 € 760 € 9.397 € 327.817 € 3.443 € 41.583 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief levensonderhoud (exclusief Rijk) Rijk)

€ 28.296

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060308 Gemeente Baarn €0 € 50.591 € 1.420 2 060313 Gemeente Bunschoten €0 € 8.566 € 2.360 3 060342 Gemeente Soest € 13 € 150.760 € 6.351 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (exclusief gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden Rijk) Participatiewet (in jaar T) i.v.m. schulden gebundelde uitkering de hersteloperatie Participatiewet (jaar T) i.v.m. de kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 060308 Gemeente Baarn € 211.270 €0 2 060313 Gemeente Bunschoten € 232.406 € 5.195 3 060342 Gemeente Soest € 339.733 € 2.225

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

SZW

G3B

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar lichaam 2023

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) Bob

Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 060308 Gemeente Baarn € 27.000 € 14.440 € 21.062 2 060313 Gemeente Bunschoten €0 €0 € 24.200 3 060342 Gemeente Soest € 97.770 € 26.463 € 33.275 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, onderdeel BOB) BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) b, Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m.

de kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in hersteloperatie (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BOB in( (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire de hersteloperatie jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire

SZW

G4B

Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator: G3B/08 Indicator: G3B/09 Indicator: G3B/10 Indicator: G3B/11 Indicator: G3B/12 1 060308 Gemeente Baarn 2 060313 Gemeente Bunschoten 3 060342 Gemeente Soest Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? Vul Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2023 gemeente(code) selecteren en in in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5 levensonderhoud kapitaalverstrekking kapitaalverstrekking (aflossing) de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 1 060308 Gemeente Baarn Tozo1 €0 €0 € 3.037 € 41.473 2 060308 Gemeente Baarn Tozo2 €0 €0 € 190 € 16.426 3 060308 Gemeente Baarn Tozo3 €0 €0 € 800 € 12.101 4 060308 Gemeente Baarn Tozo4 €0 €0 €0 € 236 5 060308 Gemeente Baarn Tozo5 €0 €0 €0 € 1.520 6 060313 Gemeente Bunschoten Tozo1 €0 €0 € 1.164 € 9.389 7 060313 Gemeente Bunschoten Tozo2 €0 €0 €0 € 9.166 8 060313 Gemeente Bunschoten Tozo3 €0 €0 € 5.990 € 2.701 9 060313 Gemeente Bunschoten Tozo4 €0 €0 € 3.509 €0 10 060313 Gemeente Bunschoten Tozo5 €0 €0 € 1.825 €0 11 060342 Gemeente Soest Tozo1 €0 €0 € 23.354 € 46.988 12 060342 Gemeente Soest Tozo2 €0 €0 € 7.854 € 15.888 13 060342 Gemeente Soest Tozo3 €0 €0 € 2.345 € 17.806 14 060342 Gemeente Soest Tozo4 €0 €0 €0 € 3.761 15 060342 Gemeente Soest Tozo5 €0 €0 €0 €0 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten Aantal besluiten gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) kapitaalverstrekking (overig) levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij G4B/02 In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente

invullen

Aard controle R Indicator: G4B/06

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/07 Indicator: G4B/08 Indicator: G4B/09 Indicator: G4B/10 Indicator: G4B/11 1 060308 Gemeente Baarn Tozo1 € 2.186 2 060308 Gemeente Baarn Tozo2 € 1.720 3 060308 Gemeente Baarn Tozo3 € 546 4 060308 Gemeente Baarn Tozo4 € 81 5 060308 Gemeente Baarn Tozo5 € 146 6 060313 Gemeente Bunschoten Tozo1 € 599 7 060313 Gemeente Bunschoten Tozo2 € 681 8 060313 Gemeente Bunschoten Tozo3 € 197 9 060313 Gemeente Bunschoten Tozo4 €0 10 060313 Gemeente Bunschoten Tozo5 €0 11 060342 Gemeente Soest Tozo1 € 2.655 12 060342 Gemeente Soest Tozo2 € 806 13 060342 Gemeente Soest Tozo3 € 906 14 060342 Gemeente Soest Tozo4 € 368 15 060342 Gemeente Soest Tozo5 € 156 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Levensonderhoud - Gederfde Levensonderhoud- Mutaties Kapitaalverstrekkingen gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) baten die voortvloeien uit (dotaties en vrijval) voorziening Gederfde baten die voortvloeien keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij kwijtschelden schulden dubieuze debiteuren (jaar T) als uit kwijtschelden van G4B/02 levensonderhoud Tozo in jaar T gevolg van kwijt te schelden achterstallige betalingen op i.v.m. de hersteloperatie schulden levensonderhoud Tozo kapitaalverstrekkingen Tozo in kindeorpvangtoeslagaffaire i.v.m.

de hersteloperatie jaar T i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire kindeorpvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 SZW

G12B

Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_deel openbaar lichaam 2023

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: G4B/12 Indicator: G4B/13 Indicator: G4B/14 060308 Gemeente Baarn Tozo1 060308 Gemeente Baarn Tozo2 060308 Gemeente Baarn Tozo3 060308 Gemeente Baarn Tozo4 060308 Gemeente Baarn Tozo5 060313 Gemeente Bunschoten Tozo1 060313 Gemeente Bunschoten Tozo2 060313 Gemeente Bunschoten Tozo3 060313 Gemeente Bunschoten Tozo4 060313 Gemeente Bunschoten Tozo5 060342 Gemeente Soest Tozo1 060342 Gemeente Soest Tozo2 1281 060342 Gemeente Soest Tozo3 060342 Gemeente Soest Tozo4 060342 Gemeente Soest Tozo5 Hieronder per regel één Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien gemeente(code) selecteren en in uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden schulden Wet de kolommen ernaast de Bijzondere bijstand in (jaar T) Inburgering van 13 september verantwoordingsinformatie voor i.v.m. de hersteloperatie 2012 in (jaar T) i.v.m. de die gemeente invullen kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Indicator: G12B/01 1 060308 Gemeente Baarn 2 060313 Gemeente Bunschoten 3 060342 Gemeente Soest

Aard controle R Indicator: G12B/02

Deel openbaar lichaam

Aard controle D2 Indicator: G4B/15

Deel openbaar lichaam

Aard controle R Indicator: G4B/16

Aard controle R Indicator: G12B/03

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

10.8. Controleverklaring accountant Volgt nog.

10.9. Voorstel tot resultaatbestemming Het resultaat over boekjaar 2023 is € 0. Er is geen sprake van eigen vermogen.

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

11. BIJLAGEN 11.1. Bijdrage deelnemers organisatiekosten

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de bijdragen van de gemeenten voor de personele inzet en het aandeel overhead per programma/ activiteit. Bijdrage deelnemers organisatiekosten 2023

Baarn

Bunschoten Soest

Verdeling per 1/1/22

C liënten

Schuldhulpverlening

Inbreng FTE

347

Soc team

FTE

11,8

Zorg adm

FTE

169

Totaal 637

1153

1,5

13,9

53,7

2,2

2,0

10,2

Bedragen x 1000 Inkomen (cliënten)

Personeelskosten

1028

481

1886

3.395

Participatie (cliënten)

Personeelskosten

510

249

936

1.695

Inburgering

Personeelskosten

121

114

235

470

Schuldhulpverlening (FTE)

Personeelskosten

140

Soc team (FTE)

Personeelskosten

2569

4.934

Zorg adm (FTE)

Personeelskosten Materiëlekosten

Totaal Zorg admin

1057

1308

192 -

168 -

479 -

839 -

192

168

479

839

Materiële budgetten

213

104

392

710

Materiële budgetten

201

369

668

Arbeidsparticipatie (FTE clienten) Materiële budgetten

168

309

560

Overige kosten ondersteuning

Ondersteuning: Inkomen (FTE * clienten) Schuldhulpverlening (FTE))

Materiële budgetten

Soc team (FTE)

Materiële budgetten

119

Zorg admin (FTE)

Materiële budgetten

150

229

Totaal Mat budgetten ondersteuning

453

235

923

1611

Inkomen (FTE * cliënten)

Personeelskosten

149

273

494

Arbeidsparticipatie (FTE*cliënten) Personeelskosten

125

229

414

Schuldhulpverlening (FTE)

Personeelskosten

Soc team (FTE)

Personeelskosten

Zorg admin (FTE)

Personeelskosten

169

Interventiespecialist

Personeelskosten

100

363

211

718

1.291

3.937

2.870

8.278

15.085

Totaal Persk ondersteuning

Totaal bijdrage 2023

Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 3-4-2024

In de begroting wordt aangegeven welke bijdrage elke deelnemer verschuldigd is voor de uitvoering van de taken van BBS. Het bestuur stelt een bijdragebesluit op en legt daarin de verdeelsleutel per product vast, waarbij onderscheid wordt gemaakt naar basis-, plus- en maatwerktaken. In het bijdragebesluit wordt ook bepaald in hoeverre en op welke wijze voorschotten in rekening worden gebracht. In de begroting van 2023 zijn abusievelijk verkeerde verdeelsleutels toegepast. Het gaat om een budget neutrale wijziging voor BBS. De gemeenten zijn geïnformeerde over de wijziging in verdeelsleutels via de tussentijdse rapportage 2023. De kosten van de basis- en de maatwerktaken blijven gescheiden. De kosten van maatwerktaken worden in zijn geheel gedragen door de gemeente(n) die deze maatwerktaken afnemen.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14027912/2