Raadsvoorstel 32 (bijlage) jaarstukken 2020 ISD BOL.pdf
Tekst van het document
2019 werkelijk
2019 werkelijk
geconverteerd*
1.684
1.684
8.804
8.804
463.858 362.533 1.504.295 10.244 131.821 413.746 0 244.305
273 463.858 362.533 1.504.295 10.244 131.821 413.473 0 244.305
3.141.291 2.896.986
primitieve begroting
primitieve begroting
geconverteerd*
2020 bijgestelde begroting
werkelijk
saldo**
457.000 395.000 1.495.000 6.500 139.000 550.000 21.750 254.332
0 220.800 3.900 29.000 38.000 84.500 17.500 1.800 19.000 97.000 16.500 9.000 457.000 395.000 1.495.000 6.500 139.000 13.000 21.750 254.332
0 126.000 4.500 20.000 15.000 46.000 14.000 0 19.000 108.000 8.000 5.500 452.000 358.000 1.555.000 10.000 127.000 82.500 27.750 274.942
2.566 125.367 2.936 22.964 26.923 60.544 11.285 847 18.620 99.609 7.003 5.342 477.302 338.250 1.561.435 6.490 123.716 6.550 33.100 248.236
-2.566 633 1.564 -2.964 -11.923 -14.544 2.715 -847 380 8.391 997 158 -25.302 19.750 -6.435 3.510 3.284 75.950 -5.350 26.706
3.141.291
3.318.582
3.318.582
3.253.192
3.179.085
74.107
3.042.500
244.305
2.896.986 0 0 244.305
21.750 254.332
3.042.500 0 21.750 254.332
2.950.500 0 27.750 274.942
2.826.211 71.538 33.100 248.236
-124.289 71.538 5.350 -26.706
3.141.291
3.141.291
3.318.582
3.318.582
3.253.192
3.179.085
- 74.107
0
0
0
0
0
0
0
* Gevonverteerd naar het nieuwe rekeningschema ** Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2020
Een nadere uitsplitsing van het taakveld in de verschillende onderdelen, inclusief een toelichting op afwijkingen, treft u aan in hoofdstuk 2.1 Overzicht van baten en lasten.
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 46 van 131
versie 2.1
1.1.4 Bedrijfsvoering Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan Activiteit 5:
Debiteurenontvangsten
Doel: De lastendruk van de deelnemende gemeenten verminderen. Bron: MJBP 2019-2022 ‘Iedereen doet mee naar vermogen’ beleidsuitgangspunt 3. Maatregel: Een effectief invorderingsbeleid hanteren. Resultaat: Ultimo 2020 totaal € 515.000 aan debiteurenontvangsten innen. Toelichting: Ten
onrechte
genoten
uitkering
dient
teruggevorderd
te
worden.
Onder
debiteurenontvangsten worden tevens de ontvangsten begrepen die de onderhoudsplichtige bijdraagt in de kosten van levensonderhoud van de cliënt (verhaal). Ook is hier de invordering van boetes bij inbegrepen. De invoeringsregels omtrent boetes zijn aangescherpt. De ontvangsten op boetes is daardoor verminderd. De invordering ten aanzien van de componenten krediethypotheken en verrekeningen is moeilijk te voorspellen. Deze componenten zijn dan ook niet opgenomen in de doelstelling van deze activiteit. Rapportage:
70.000
58.555 50.474
50.000
euro
gerealiseerd
65.802
60.000
40.000
doelstelling
Debiteurenontvangsten
42.717 33.847
30.000
30.715
33.857
33.211 26.387
25.214
32.343 28.562
20.000 10.000 0 jan
feb
mrt
apr
mei
jun
maand
jul
aug
sep
okt
nov
dec
Totaal debiteurenontvangsten tot en met december: € 461.684 (90,00% van € 515.000).
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 47 van 131
versie 2.1
Het achterblijven van de debiteurenontvangsten in 2020 t.o.v. de prognose is gelegen in het feit dat: 1. in verband met het uitbreken van het Covid-19 virus, begin april 2020, is besloten tijdelijk geen beslagen te leggen. Deze beslagopdrachten zijn een half jaar vooruitgeschoven en tegen het einde van 2020 voorzichtig opgepakt en 2. in 2020 is er geen geval geweest van een hoge verrekening of teruggave ineens. In de jaren hiervoor was dat steeds wel het geval.
Wat heeft het gekost bedri jfs voeri ng bedragen in Euro l as ten Salariskosten Overige personeelskosten Inhuur en uitzendkrachten Huisvestings- en kantoorkosten Automatisering Representatie Communicatie en promotiekosten Vakliteratuur Accountantskosten Advieskosten Algemene kosten Treasury Overige baten en lasten Opleidingsbudget Personele knelpunten Kosten arbodienst Uitbestede werkzaamheden - accountant Uitbestede werkzaamheden - adviesbureau Inhuur salarisadministratie Overige personele kosten Abonnementen en contributies Onvoorzien Overige organisatielasten Kapitaallasten totaal las ten
2019 werkelijk
2019 werkelijk
geconverteerd*
1.690.172 976.103 883.990 5.104 10.810
42.017 346.792 56.759 23.656 24.219 57.946 31.448 34.847 0 24.812 64.980
1.690.172 188.170 346.792 976.103 883.990 5.104 10.810 34.847 23.656 24.219 24.812 64.980 0
primitieve begroting
primitieve begroting
geconverteerd*
2.781.624 1.009.969 979.402 7.774 15.547
53.774 115.283 26.386 24.702 32.513 40.000 20.330 20.730 24.876 37.630 161.225
2020 bijgestelde begroting
werkelijk
saldo**
1.902.574 194.263 115.283 1.009.969 944.202 7.774 15.547 53.120 24.702 26.713 35.688 70.556 24.876
1.855.186 214.263 115.283 1.009.969 917.555 14.547 10.374 53.120 55.250 63.360 56.975 70.556 24.876
1.687.156 163.806 77.711 1.009.507 875.227 16.952 9.025 55.039 55.588 57.678 57.731 67.639 0
168.030 50.457 37.572 462 42.328 -2.405 1.349 -1.919 -338 5.682 -756 2.917 24.876
4.273.655
4.273.655
5.351.765
4.425.267
4.461.314
4.133.058
328.256
123.704 157.054
123.704 157.054 13.599 66.077 3.913.221
850.777 151.529
6.500 178.372 20.000 52.161 4.168.234
173.500 151.529 20.000 60.004 4.056.281
199.721 151.529 22.586 60.004 3.699.217
26.221 0 2.586 0 -357.064
baten Salarisbaten Huisvestings- en kantoorkosten Algemene kosten Treasury Overige baten en lasten Overige organisatielasten Kapitaallasten Bijdrage gemeenten totaal bat en s al do programma
13.599 66.077 3.913.221
20.000 161.225 4.168.234
4.273.655
4.273.655
5.351.765
4.425.267
4.461.314
4.133.058
- 328.256
0
0
0
0
0
0
0
* Gevonverteerd naar het nieuwe rekeningschema ** Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2020
Een nadere uitsplitsing van het taakveld in de verschillende onderdelen, inclusief een toelichting op afwijkingen, treft u aan in hoofdstuk 2.1 Overzicht van baten en lasten.
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 48 van 131
versie 2.1
Overzicht van de kosten van overhead Conform het BBV dient inzicht gegeven te worden in de totale kosten van overhead. Van bovenstaande tabel zijn dit alle kosten van bedrijfsvoering met uitzondering van de kosten van de accountant, onvoorzien, kapitaallasten en het renteresultaat. Overzi cht ov erhead bedragen in Euro Las ten Salariskosten Overige personeelskosten Inhuur en uitzendkrachten Huisvestings- en kantoorkosten Automatisering Representatie Communicatie en promotiekosten Vakliteratuur Advieskosten Algemene kosten Totale las ten Baten Salarisbaten Huisvestings- en kantoorkosten Algemene kosten Bijdrage gemeenten Totale baten s al do ov erhead
2019 werkelijk
2020 bijgestelde begroting
primitieve begroting
werkelijk
1.690.172 188.170 346.792 976.103 883.990 5.104 10.810 34.847 24.219 24.812
1.902.574 194.263 115.283 1.009.969 944.202 7.774 15.547 53.120 26.713 35.688
1.855.186 214.263 115.283 1.009.969 917.555 14.547 10.374 53.120 63.360 56.975
1.687.156 163.806 77.711 1.009.507 875.227 16.952 9.025 55.039 57.678 57.731
4.185.019
4.305.133
4.310.632
4.009.831
123.704 157.054 13.599 3.913.221
6.500 178.372 20.000 4.168.234
173.500 151.529 20.000 4.056.281
199.721 151.529 22.586 3.699.217
4.207.578
4.373.106
4.401.310
4.073.054
22.560
67.973
90.678
63.223
Vennootschapsbelasting De activiteiten van de GR ISD BOL zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Derhalve is er geen bedrag opgenomen voor de heffing van de vennootschapsbelasting. V ennoots chaps belas ting bedragen in Euro
2019 werkelijk
Lasten vennootschapsbelasting
2020 bijgestelde begroting
primitieve begroting 0
0
werkelijk 0
0
Onvoorzien De post ‘onvoorzien’ is bedoeld als dekking voor (een schatting van) uitgaven die niet zijn voorzien in de begroting. Het bedrag hiervoor wordt voor de begroting in zijn geheel geraamd. Het is wettelijk voorgeschreven dat er een post ‘onvoorzien’ wordt opgenomen in de begroting. Er wordt echter niet verplicht gesteld wat de hoogte van deze post is. ISD BOL heeft geen gebruik gemaakt van de post onvoorzien.
bedragen in Euro
Onv oorzien
2019 werkelijk
Onvoorzien
Jaarstukken ISD BOL 2020
primitieve begroting 0
Pagina 49 van 131
24.876
2020 bijgestelde begroting
werkelijk
24.876
0
versie 2.1
1.1.5 Projecten In dit hoofdstuk wordt verantwoording afgelegd over de uitgevoerde projecten in 2020. Deze waren opgenomen in het Bedrijfsplan 2020. Het gaat om de volgende projecten: Project 1 Themacontroles Project 2 P&C 2.0 Project 3 Administratieve leerfabriek Project 4 Diagnose-consulenten en Werkcoaches Project 5 Dienstverlening op maat door actieve benadering Project 6 E-nnovatie Project 7 Rechtmatigheidsverantwoording 2021 Project 8 Poortwachtersfunctie LKS Project 9 Onderzoek arbeidsontheffing Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan Project 1 Themacontroles Doel: Bestrijden bijstandsfraude met vermogen in buitenland. Beleidsveld: Bevorderen uitstroom Resultaat: Opsporen van vermogen in het buitenland met ondersteuning van een externe partij. Gereed: 31 december 2020 Toelichting: In samenwerking met een externe partij wordt er door de team TBO vermogen in het buitenland opgespoord met als doel om bijstandsfraude te bestrijden. Rapportage: Er zijn gesprekken gevoerd met verschillende partijen die ieder gespecialiseerd zijn in een bepaald land dan wel regio. De voorzichtige conclusie was dat we in zee wilden gaan met verschillende partijen (minimaal 2 en mogelijk 3).
Uit de gevoerde gesprekken is gebleken dat een vermogensonderzoek in het buitenland gevoelige materie is en dat koste wat het kost voorkomen moet worden dat we tegen een discriminatieklacht aan gaan lopen. Bij andere gemeenten is gebleken dat de rechterlijke macht hier zeer stringent aan toetst. Dit betekent dat we meerdere trajecten naast elkaar willen laten lopen. Door de beperkende corona maatregelen in Nederland maar ook daarbuiten was een start van de themacontroles in 2020 niet opportuun. De hoop wordt uitgesproken dat de themacontroles vanaf de tweede helft van 2021 wel opgepakt kunnen worden. Dit vergt echter een normalisatie naar de periode van vóór februari 2020. Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 50 van 131
versie 2.1
Project 2 P&C 2.0 Doel: Modernisering afdeling Planning & Control (P&C) Beleidsveld: Bedrijfsvoering Resultaat: De inrichting van de afdeling P&C sluit aan bij een moderne bedrijfsvoering en is daarbij klaar voor de rechtmatigheidsverantwoording 2021 Gereed: 31 december 2020 Toelichting: Het project ‘modernisering afdeling Planning en Control’ werd gestart in 2019. De aankomende nieuwe wetgeving (rechtmatigheidsverantwoording 2021) leidt ertoe dat bij de afdeling P&C hierop gedurende het jaar 2020 de processen moeten worden ingericht. De modernisering van de afdeling P&C betekent:
Inrichting van een modern digitaal geautomatiseerd systeem waarbij: verwerking van verplichtingen en facturaties en het opstellen van de P&C-documenten (semi-) automatisch plaatsvindt.
Over het jaar 2021 moet het Dagelijks Bestuur voor het eerst een rechtmatigheidsverantwoording afgeven. Daarbij zal de scope van deze verantwoording zich richten op (financiële) beheershandelingen (zoals dat nu het geval is in het accountantsoordeel). De rechtmatigheidsverantwoording 2021betekent dat:
De focus van P&C moet worden verschoven van achteraf verantwoorden naar proactief sturen in een continu proces van risicomanagement, procesmanagement, audits, verbeterinitiatieven en monitoring.
Rapportage: Het project ‘modernisering van de afdeling P&C’ heeft tot de volgende resultaten geleid:
een doorgevoerde modernisering van het financiële systeem;
een nieuw rekenschema;
(semi-) automatische opstelling van P&C-documenten.
Het project ‘modernisering van de afdeling P&C’ wordt in 2021 voortgezet waarbij wordt ingezet op:
(semi-)automatische verwerking van verplichtingen en facturaties;
verschuiving binnen de P&C-cyclus van achteraf verantwoorden naar proactief sturen in een continu proces van risicomanagement, procesmanagement, audits, verbeterinitiatieven en monitoring.
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 51 van 131
versie 2.1
Project 3 Administratieve leerfabriek Doel: Binnen ISD BOL aanbieden van WBU-plekken. Beleidsveld: Door- en Uitstroom Resultaat: We bieden per jaar 15 WBU-plekken aan. Binnen deze plekken kunnen mensen ervaring opdoen op een administratieve werkplek. Zo verbreden we de mogelijkheden op uitstroom. Gereed: 31 december 2020 Toelichting: ISD BOL heeft een lange historie met het verstrekken van werkervaringsplekken op de afdeling archief. In 2019 zijn de RVE’s Archief en SWAT samengevoegd tot de RVE backoffice. Een plek waar zowel de post- als archiefwerkzaamheden worden gecombineerd met administratieve ondersteuning, oftewel een administratieve hotspot. De medewerkers van deze afdeling zijn uitgegroeid tot ervaren werkbegeleiders en kunnen zo de nodige inhoudelijke kennis bieden en overdragen. Een werk- participatieconsulent is fysiek op de afdeling aanwezig om professionele begeleiding te bieden. Voor cliënten betekent dit naast een goed ingevulde WBU-plek en de nodige werkervaring ook een boost in zelfvertrouwen. Daarnaast vergroten we de mogelijkheden op de arbeidsmarkt. Het project “administratieve leerfabriek” verbreedt de inhoud en de output van het traject. De reeds bestaande praktijk wordt op deze manier geprofessionaliseerd en geoptimaliseerd. Rapportage: ISD BOL heeft in het begin van 2020 aan 2 cliënten een WBU-plek kunnen bieden.
Als gevolg van de corona maatregelen heeft ISD BOL daarna geen nieuwe WBU-plekken meer aangeboden.
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 52 van 131
versie 2.1
Project 4 Diagnose-consulenten en Werkcoaches Doel: 1. De ‘Diagnose’-consulent is aan de poort verantwoordelijk voor een rechtmatige toekenning van de uitkering én voor de eerste CompetenSYS-diagnose (triage) aan de poort. 2. Vergroten en versnellen uitstroom van de meest werkfitte cliënten. De werkcoaches (combinatie W/P-poortconsulenten en banenmakelaars) focussen zich volledig op uitstroom naar betaalde arbeid na melding aan de poort. (zie in dit verband tevens de toelichting onder Activiteit 1 Uitstroom doelgroep 80-100 werkfit onder paragraaf 3.2)
Beleidsveld: In- en Uitstroom Resultaat: Het instroomproces is zo geoptimaliseerd dat de meest werkfitte cliënten zo snel mogelijk uitstromen. Gereed: 31 december 2020 Toelichting: Een wezenlijk deel van het instroomproces bestaat uit een diagnose. Door het samenvoegen van de toekenning van de uitkering en de diagnose binnen één functie wordt het instroomproces geoptimaliseerd. Door daarnaast de administratieve processen van de W/Ppoortconsulent zoveel mogelijk te bundelen binnen de afdeling die verantwoordelijk is voor de inkomensverstrekking wordt capaciteit en dus tijd vrijgespeeld die rechtstreeks aan de 80-100% arbeidsfitte cliënten besteed kan worden. Om de uitstroom van de volledig arbeidsfitte cliënten efficiënt en zo optimaal mogelijk te laten verlopen moeten 3 voorwaarden worden ingevuld: 1. ken je cliënt / klant (werkgever). We werken in de basis vanuit de cliënt; 2. ken je omgeving (wijk/dorp) en 3. wees snel in je dienstverlening. De manier om dit te realiseren is het samenvoegen van de functies W/P-poortconsulent en banenmakelaars tot de functie van werkcoach. Omdat deze werkcoach geen poortgesprekken meer voert en het grootste deel van zijn administratieve taken elders zijn ondergebracht, kan hij zich volledig richten op de 80-100% arbeidsfitte cliënten.
Door samen te werken met het WSP en een vertegenwoordiger uit de uitzendbranche (via een publiek- privaatrechtelijke samenwerking met Tempo Team) vergroten we de mogelijkheid op uitstroom aanzienlijk. Deze werkwijze moet erin voorzien dat bij het vroegste signaal dat een cliënt in de categorie 80-100 werkfit valt direct wordt opgepakt door de betreffende werkcoach. Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 53 van 131
versie 2.1
Rapportage: Dit project is gerealiseerd per 1 september 2020 (herinrichtingsnotitie ‘De nieuwe koers van ISD BOL’).
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 54 van 131
versie 2.1
Project 5 Dienstverlening op maat door actieve benadering Doel: De actuele situatie van de 0-30 cliënt wordt tweejaarlijks uitgevraagd door middel van een digitaal serviceformulier, met als doel die dienstverlening aan te bieden die past bij de persoonlijke behoefte van de cliënt. Beleidsveld: MJBP 2019-2022 ‘Iedereen doet mee naar vermogen’ beleidsuitgangspunt 14. Resultaat: - Cliënt is actueel in beeld en dienstverlening op maat is ingezet; - Bevorderen doorstroom; - Gezamenlijke (keten)dienstverlening wordt geoptimaliseerd. Gereed: 31 december 2020 Toelichting: In 2020 starten we met de pilot ‘dienstverlening op maat door actieve benadering’. De 0-30 cliënten worden voor hun verdere ontwikkelbaarheid beoordeeld door de gemeentelijke mensontwikkelbedrijven. De cliënten die een werkfitheid van 0-30 behouden of waarvan de ontwikkelbaarheid nog niet beoordeeld is, willen niet uit het oog verliezen en actief blijven volgen. Life-events kunnen er immers toe leiden dat een cliënt wel verder ontwikkelbaar is/wordt. In 2020 worden op pilot-basis de 0-30 cliënten actief benaderd. In eerste instantie door middel van een digitaal serviceformulier. In voorkomende gevallen zullen wij de 0-30 cliënten middels een service-bezoek ondersteuning bieden. In het serviceformulier worden een aantal vragen gesteld om de huidige situatie in beeld te krijgen. Hierbij komen o.a.
de volgende thema’s aanbod: participatiemogelijkheden, inkomensvoorzieningen, financiële situatie, terugdringing van armoede enz. Op basis hiervan wordt onderzocht in hoeverre inzet van één van onze ketenpartners gewenst is en/of de 0-30 cliënt wel gebruik maakt van de ter beschikking staande voorzieningen. Hiermee houden we ons 0-30 cliëntenbestand in beeld, ondersteunen we in de behoefte van de cliënt (armoedebestrijding) en blijft de ontwikkeling van de cliënt een continu proces. Rapportage: In deze pilot hebben 20 klanten het digitale serviceformulier ontvangen. Inmiddels is de pilot afgerond en is het serviceformulier opgenomen binnen onze reguliere dienstverlening.
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 55 van 131
versie 2.1
Project 6 E-nnovatie Doel: Optimaliseren van onze dienstverlening. Beleidsveld: Bedrijfsvoering Resultaat: De aanvraag levensonderhoud is gedigitaliseerd en geautomatiseerd. Gereed: 31 december 2020 Toelichting: ISD BOL is op gebied van digitalisering van de dienstverlening koploper in de regio en zelfs landelijk toonaangevend. Op dit moment zijn onze voornaamste producten al digitaal beschikbaar. Klanten kunnen via onze website zaken regelen en maken hier ook grif gebruik van. Door het voortschrijden van de techniek en het verder door ontwikkelen van onze organisatie zijn er legio kansen om onze digitale dienstverlening te verbeteren. Hierbij ligt onze eerste focus op de aanvraag levensonderhoud. Dit zal een impuls zijn voor zowel de kwaliteit als voor de efficiency. Hierbij kan gedacht worden aan: -
Sneller antwoord voor onze klanten;
-
Borgen van processtappen;
-
Meer grip op data voor toekomstige analyses.
Rapportage: In 2020 zijn er vergaande stappen gezet om de afhandeling van de digitale aanvraag voor levensonderhoud te automatiseren. ISD BOL staat nu aan de vooravond om de automatische afhandeling van de aanvraag levensonderhoud te implementeren. Dit zal in de eerste helft van 2021 plaatsvinden.
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 56 van 131
versie 2.1
Project 7 Rechtmatigheidsverantwoording 2021 Doel: Implementatie rechtmatigheidsverantwoording 2021 Beleidsveld: Bedrijfsvoering: Vanaf het boekjaar 2021 is het Dagelijks Bestuur zelf verantwoordelijk voor de rechtmatigheidsverantwoording. Deze verantwoording vervangt de huidige rechtmatigheidsverklaring van de accountant en heeft betrekking op:
Rechtmatigheid (naleving regelgeving): werken we rechtmatig?
Bedrijfsvoering (doelmatigheid): doen we de dingen goed?
Beleid (doeltreffendheid): doen we de goede dingen?
Dit heeft gevolgen voor de (interne) verantwoording binnen gemeentelijke organisaties. Resultaat: ISD BOL is ultimo 2020 klaar voor de rechtmatigheidsverantwoording 2021 Gereed: 31 december 2020 Toelichting: Tot en met het boekjaar 2020 geven externe accountants een rechtmatigheidsoordeel bij de jaarrekening af. Door een wetswijziging (Gemeentewet) wordt het Dagelijks Bestuur vanaf het boekjaar 2021 zelf verantwoordelijk voor de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording 2021 betekent een cultuuromslag: van achteraf controleren naar een gedurende het gehele jaar continue proces van risicomanagement, procesmanagement, audits, verbeterinitiatieven en monitoring. Implementatie vraagt om een gedegen en zorgvuldige gefaseerde aanpak bestaande uit: 1. Bewustwordingsfase: vergaren van informatie over de wetswijziging, investeren in bewustwording en gevolgen voor de noodzakelijke cultuurverandering binnen de organisatie; 2. Vaststellen scope en normenkader: uitgangspunt is het rechtmatigheidsoordeel boekjaar 2019.
Wat is de huidige scope en de mate van diepgang? Welke significante processen dienen binnen de scope van de rechtmatigheidsverantwoording te vallen? Binnen welk normenkader vinden de risicoanalyses op deze processen plaats? Wordt ook ingezet op niet-financiële rechtmatigheid, doelmatigheid en doeltreffendheid? Met als uitkomst: een duidelijke scope en normenkader voor boekjaar 2021. Rapportage: De medewerkers (medewerker IC, medewerker P&C en controller) belast met de uitvoering van de rechtmatigheidsverantwoording 2021 hebben deelgenomen aan een training met betrekking tot de rechtmatigheidsverantwoording 2021. Deze training bood de handvatten om aan de slag te gaan met de opzet van het (ver)nieuwe(de) verantwoordingsplan. Dit plan zal in de eerste helft van 2021 worden aangeboden ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur. Tevens leidt dit plan tot de implementatie-maatregelen om te komen tot een gedegen rechtmatigheidsverantwoording over het boekjaar 2021. Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 57 van 131
versie 2.1
Project 8 Poortwachtersfunctie LKS Doel: Uitvoeren re-integratietaak bij zieke werknemers waarbij een loonkostensubsidie (LKS) wordt betaald aan een werkgever. Beleidsveld: Bevorderen uitstroom Resultaat: ISD BOL vult conform wetgeving de poortwachtersrol in bij cliënten die geplaatst zijn bij een werkgever met LKS en vervolgens ziek uit dienst gaan. Gereed: 1 april 2020 Toelichting: UWV heeft per 1-1-2017 de re-integratietaak voor vangnetters ziektewet. Dit betreft werknemers die ziek uit dienst gaan en waarbij er loonkostensubsidie is verstrekt aan de voormalige werkgever. In deze gevallen is de gemeente verantwoordelijk voor de poortwachtersrol. Rapportage: De uitvoering van de poortwachtersrol bij cliënten met LKS die ziek uit dienst gaan, is opgepakt door ISD BOL. Er is samen met UWV gekeken wie welke rol heeft op welk moment. Dit is samen met het UWV uitgewerkt. Vervolgens is binnen ISD BOL het proces zodanig ingericht dat op het juiste moment door de juiste organisatie de noodzakelijke stappen worden ondernomen. Het project is daarmee afgerond.
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 58 van 131
versie 2.1
Project 9 Onderzoek arbeidsontheffing Doel: Inzicht in de oorzaak van de verschillen omtrent het percentage arbeidsontheffing ISD BOL t.o.v. het landelijk gemiddelde. Beleidsveld: Maatschappelijke participatie Resultaat: ISD BOL kan verklaren waardoor de verschillen in het percentage arbeidsontheffing t.o.v. het landelijk gemiddelde wordt veroorzaakt. Gereed: 1 juli 2020 Toelichting: Divosa publiceert de benchmark Werk & Inkomen. Binnen deze benchmark wordt ook inzicht geboden in het percentage bijstandsgerechtigden met een arbeidsontheffing. Dit onderdeel van de benchmark laat een groot verschil zien tussen de realisatie binnen ISD BOL en het landelijk gemiddelde. Nader onderzoek op deze verschillen is noodzakelijk. Rapportage: In de benchmark Divosa is zichtbaar dat ISD BOL aanzienlijk meer ontheffingen heeft dan andere
organisaties.
Het
aantal
individuele
ontheffingen
als
percentage
van
alle
bijstandsgerechtigden bedroeg per september 2020 ± 45%. Het CBS onderscheidt 3 soorten ontheffingen: 1. Ontheffing alleenstaande ouder met een jong kind (< 5jr); 2. Ontheffing dringende reden 3. Ontheffing duurzame arbeidsongeschiktheid Deze 3 ontheffingen zijn meegenomen in de benchmark. De gegevens die betrekking hebben op de aangeleverde ontheffingen komen uit de zogenaamde bestand BUSPLUS. Probleem van deze BUSPLUS is dat alle ontheffingen worden meegenomen. De ontheffingen dringende redenen bestaat echter uit 2 verschillende ontheffingen namelijk 1. de ontheffing arbeidsplicht en 2. de ontheffing arbeidsplicht en re-integratie. Doordat de ontheffing arbeidsplicht ook wordt meegenomen in de BUSPLUS, neemt het aantal ontheffingen met meer dan de helft toe. De ontheffing van arbeidsplicht is een gedeeltelijke ontheffing waarbij voorzieningen zoals de mensontwikkelbedrijven worden ingezet om de cliënt te laten re-integreren/participeren. Deze cliënten krijgen in beginsel een ontheffing arbeidsplicht die op een later moment wordt opgeheven. Als de ontheffing van arbeidsplicht niet wordt meegenomen in de BUSPLUS, zal het percentage van cliënten met een ontheffing met de helft afnemen tot ± 22% en is daarmee vergelijkbaar met andere organisaties.
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 59 van 131
versie 2.1
Wat heeft het gekost projecten bedragen in Euro
2019 werkelijk
2020 bijgestelde werkelijk begroting
primitieve begroting
saldo*
l as ten Pilot Landgraaf Bepaling ontwikkelbaarheidbaar Bijdrage eigen risico Zorgverzekeringswet Brunssum TCG Onderbanken TCG Landgraaf Mantelzorgcompliment Landgraaf Instroomtraject Betere Buren Bepaling ontwikkelbaarheid Landgraaf Project screening Landgraaf
164.195 207.733 30.094 105.793 100.938 0 0 22.025
0 0 0 0 0 0 0 0
22.850 201.983 29.208 105.344 99.151 42.411 120.652 0
22.849 193.513 21.858 85.094 80.794 52.349 32.229 0
1 8.469 7.350 20.250 18.357 -9.938 88.423 0
t otaal l ast en
630.779
0
621.599
488.687
132.912
baten Pilot Landgraaf Bepaling ontwikkelbaarheidbaar Bijdrage eigen risico Zorgverzekeringswet Brunssum TCG Onderbanken TCG Landgraaf Mantelzorgcompliment Landgraaf Instroomtraject Betere Buren
164.195 207.733 30.094 105.793 100.938 0
0 0 0 0 0 0
22.850 201.983 29.208 105.344 99.151 42.411
22.849 193.513 21.858 85.094 80.794 52.349
-1 -8.469 -7.350 -20.250 -18.357 9.938
Bepaling ontwikkelbaarheid Landgraaf Project screening Landgraaf
0 22.025
0 0
120.652 0
32.229 0
-88.423 0
630.779
0
621.599
488.687
- 132.912
0
0
0
0
0
t otaal baten s al do programma
* Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2020
Een nadere uitsplitsing van het taakveld in de verschillende onderdelen, inclusief een toelichting op afwijkingen, treft u aan in hoofdstuk 2.1 Overzicht van baten en lasten.
1.2 De paragrafen De paragrafen zijn bedoeld om een goed inzicht te geven in de financiële positie en het financiële beheer. Dit proberen we door onderwerpen die versnipperd in de jaarstukken staan te bundelen in een kort overzicht. De paragrafen geven een dwarsdoorsnede van de jaarstukken. Voor de gemeenschappelijke regeling ISD BOL zijn de volgende paragrafen opgenomen: 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing; 2. Financiering; 3. Bedrijfsvoering. In deze jaarstukken is daar nog een nieuwe paragraaf aan toegevoegd, namelijk: 4. Covid-19
De overige paragrafen die het BBV voorschrijft zijn niet van toepassing op ISD BOL.
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 60 van 131
versie 2.1
1.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft een indicatie in welke mate het vermogen van ISD BOL toereikend is om financiële risico’s op te vangen. Het begrip weerstandsvermogen kent twee componenten: weerstandscapaciteit en risico’s. De relatie tussen beide noemt men het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen is het vermogen om financiële risico’s op te vangen om taken te kunnen voortzetten. Op grond van art. 11 BBV bevat de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing: -
Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit;
-
Een inventarisatie van de risico’s;
-
Het beleid over weerstandscapaciteit en risico’s.
COVID-19 (coronavirus) Het virus stak al de kop op eind 2019 maar sinds maart 2020 is de wereld in de ban van COVID-19, een pandemie van ongekende omvang die nog steeds in alle hevigheid door raast. De uitbraak van dit virus heeft tot nu toe al vergaande gevolgen, zowel op persoonlijk vlak voor burgers maar ook op maatschappelijk en economisch gebied. Vanaf 15 december 2020 ging Nederland in een strenge Lock down en bij het opstellen van deze jaarstukken zijn de genomen maatregelen wel enigszins versoepeld maar bevindt Nederland zich dus nog steeds in een gedeeltelijke Lock down en zijn de vooruitzichten nog altijd onduidelijk. Specifiek voor COVID-19 zijn er cruciale beroepsgroepen (zoals mensen in de zorg) om de samenleving draaiende te houden tijdens deze COVID-19-uitbraak. Ook ambtenaren werkzaam in noodzakelijke overheidsprocessen (Rijk, provincie en gemeente), bijvoorbeeld betalen uitkeringen en toeslagen, burgerzaken, consulaten en ambassades, justitiële inrichtingen en forensische klinieken zijn benoemd tot cruciale beroepsgroepen. Dat geldt dus ook bij ISD BOL. Het betalen van de uitkeringen moet te allen tijde doorgaan en daar zijn alle activiteiten op gericht. In hoofdstuk 1.2.4 vindt u een uitgebreidere toelichting over de gevolgen van de Covid-19 pandemie voor ISD BOL.
Weerstandscapaciteit Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan het geheel van middelen en mogelijkheden waar ISD BOL over beschikt om niet geraamde kosten te dekken, die onverwacht substantieel zijn, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van de bestaande taken. Om onvoorziene uitgaven op te kunnen vangen werd in de primitieve begroting een post opgenomen van € 24.876. In 2020 heeft ISD BOL geen gebruik hoeven maken van dit budget. ISD BOL bouwt in beginsel geen weerstandsvermogen op. De gemeenschappelijke regeling ISD BOL schrijft voor dat ISD BOL een eventuele tussentijdse onder- of overschrijding van de begroting bij de tussentijdse rapportages verrekent met de deelnemende gemeenten. Datzelfde geldt voor de jaarrekening, een positief of negatief resultaat wordt verrekend met de deelnemende gemeenten. Verrekening geschiedt op voorhand, voor de definitieve Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 61 van 131
versie 2.1
vaststelling. De jaarrekening leidt nooit tot een resultaat. Dit laatste is vastgelegd in de Financiële verordening ISD BOL ex artikel 212 Gemeentewet. Hierdoor heeft ISD BOL geen eigen vermogen. Financiële risico’s ten aanzien van de programmakosten worden afgedekt via het weerstandsvermogen van de drie deelnemende gemeenten. Het is de verantwoordelijkheid van de gemeenten om gevormde reserves en voorzieningen op peil te houden en indien nodig aan te passen. Risico's Deze paragraaf geeft een overzicht van de belangrijkste risico’s voor ISD BOL. Op hoofdlijnen kunnen deze onderverdeeld worden in: a. Financiële risico’s; b. Risico’s in interne bedrijfsvoering. Ad a. Financiële risico’s BUIG-budget Het budget van het inkomensdeel per gemeente (BUIG) wordt bepaald met behulp van een zogenaamde historische kosten verdeelmodel én een objectief verdeelmodel. Het budget voor zowel de gemeenten Brunssum, Beekdaelen en Landgraaf werd voor het jaar 2020 berekend gebaseerd op beide modellen. De ontwikkeling van het budget van het inkomensdeel voor de komende jaren is altijd onduidelijk en op voorhand niet te calculeren. De batenkant van het inkomensdeel blijft daarmee onzeker en daarmee dus risicovol. Aan de lastenkant is er sprake van een open eindregeling waarmee ook de uitgavenkant onzeker is.
De huidige corona-pandemie waarvan totaal onduidelijk is welke gevolgen deze heeft op de economie en arbeidsmarkt maakt dat de uitgavenkant nog extra onzeker is. Om dit risico zo veel mogelijk te beperken wordt door de ISD BOL sterk ingezet op het beperken van instroom. Daarnaast wordt in een gezamenlijke verantwoordelijkheid van de uitstroomketen WSP – mensontwikkelbedrijven – ISD BOL sterk ingezet op bevordering van uitstroom van cliënten. De verantwoording van de uitvoering van de Participatiewet is gebaseerd op strikte regels. Gezien de opbouw van het budget van het inkomensdeel (BUIG) bepalen zowel de financiële verantwoording aan het Rijk als de verantwoording van de aantallen aan het CBS de opbouw van het budget van dit inkomensdeel in de toekomst. Dat betekent dat een betrouwbare informatievoorziening intern en extern uitermate belangrijk is, reden waarom de ISD BOL daarin voortdurend intensief op inzet en blijft investeren. Extra kosten coronamaatregelen De gemeenten worden geconfronteerd met andere extra kosten als gevolg van de coronapandemie. Zo komen de kosten van de opvang van kwetsbare kinderen in het kader van de kinderopvang of op basis van een sociaal medische Indicatie in de periode dat de scholen gesloten waren voor rekening van de gemeenten. Ook zijn inmiddels een aantal interne maatregelen genomen om verspreiding van het virus te voorkomen.
Het virus is nog steeds niet onder controle. De extra kosten van coronamaatregelen waren in het jaar 2020 € 6.712. De onduidelijkheid of er nog verdere maatregelen moeten worden Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 62 van 131
versie 2.1
genomen duurt voort, daarmee is het ongewis of ISD BOL geconfronteerd zal worden met nog meer extra kosten in 2021. In hoofdstuk 1.2.4 vindt u een uitgebreidere toelichting over de gevolgen van de Covid-19 pandemie voor ISD BOL. Beekdaelen Met ingang van 1 januari 2019 is de gemeente Beekdaelen ontstaan, een fusie van de gemeenten Nuth, Schinnen en Onderbanken. Op 17 december 2019 heeft de raad van Beekdaelen:
Voor zo ver het raadsbevoegdheden betreft ingestemd met het zo spoedig als mogelijk laten uittreden van het grondgebied/postcodegebied ‘voormalig Onderbanken’ van de gemeente Beekdaelen uit de gemeenschappelijke regeling ISD BOL om dit grondgebied/postcode gebied daarna zo spoedig als mogelijk te laten toe treden tot de gemeenschappelijke regeling ISD Kompas;
Voor zo ver het collegebevoegdheden betreft, toestemming te verlenen aan het college van burgemeester & wethouders om het grondgebied/postcodegebied ‘voormalig Onderbanken’ van de gemeente Beekdaelen zo spoedig als mogelijk te laten uittreden uit de gemeenschappelijke regeling ISD BOL om dit grondgebied/ postcodegebied daarna zo spoedig als mogelijk te laten toe treden en
De als gevolg van de uittreding van het grondgebied/postcodegebied ‘voormalig Onderbanken’ van de gemeente Beekdaelen uit de gemeenschappelijke regeling ISD BOL op grond van artikel 28 van diezelfde regeling ontstane en nog in gezamenlijkheid via een onafhankelijk bindend advies vast te stellen financiële schade (uittredingskosten) ten laste te brengen van de begroting Beekdaelen 2021.
Bij brief van 7 juli 2020 heeft Burgemeester en Wethouders van Beekdaelen aan het Dagelijks en Algemeen Bestuur van ISD BOL te kennen gegeven om het grondgebied ‘voormalig Onderbanken’ per 31-12-2021 te laten uittreden uit de gemeenschappelijke regeling ISD BOL. Tevens heeft het College het Algemeen en Dagelijks Bestuur van ISD BOL verzocht om samen het proces van uittreding en de overdracht naar de gemeenschappelijke regeling ISD Kompas te starten. Direct na het zomerreces 2020 zijn hier de eerste stappen in gezet. Hiertoe is het startdocument uittredingsproces ‘voormalig Onderbanken’ vastgesteld door ISD BOL en het college van B&W van de gemeente Beekdaelen en is overeenstemming bereikt over de te volgen berekeningssystematiek voor de vaststelling van de financiële schade door de uittreding van de gemeente Beekdaelen uit de ISD BOL. Naar verwachting zal in april 2021 duidelijk zijn wat het bedrag van de financiële schade is. Nieuwe financieringssystematiek Bbz-kapitaalverstrekking De nieuwe financieringssystematiek voor de Bbz-kapitaalverstrekking is vanaf 1 januari 2020 van kracht. In het jaar volgend op de feitelijke Bbz-kapitaalverstrekking ontvangt de gemeente 100% financiering van het Rijk. Echter, in de daaropvolgende vijf jaren vordert het Rijk 75% van die financiering terug van de gemeente.
Dat gaat in vijf jaarlijkse stappen van achtereenvolgens 20%, 20%, 15%, 10% en 10%. Per saldo ontvangt de gemeente van het Rijk dus uiteindelijk 25% van het bedrag dat de gemeente heeft verstrekt als Bbz-bedrijfskapitaal. Voor de bekostiging van de overige 75% van het door de gemeente verstrekte Bbzbedrijfskapitaal is de gemeente zelf verantwoordelijk. Daartoe mag de gemeente alle terug Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 63 van 131
versie 2.1
ontvangsten uit die kapitaalverstrekking (rente en aflossing) zelf houden. Het debiteurenrisico inclusief de terugbetalingsverplichting van 75% ligt volledig bij de deelnemende gemeenten. Ad b. Risico’s in de interne bedrijfsvoering Met de overdracht van verantwoordelijkheden van ISD BOL voor specifieke doelgroepen naar de mensontwikkelbedrijven verschuift een deel van de werkzaamheden naar de mensontwikkelbedrijven. Begin 2019 is in overleg met de mensontwikkelbedrijven in een plan van aanpak voor overdracht van deze verantwoordelijkheden vastgesteld wanneer deze overdracht plaatsvindt en in welke omvang. De overdracht vindt gefaseerd plaats gedurende de jaren 2019 en 2020 (en voor Landgraaf gedeeltelijk ook in 2021). Een aantal taken blijft de verantwoordelijkheid van ISD BOL. Dit zal van verdere invloed zijn op de benodigde formatie bij ISD BOL. ISD BOL houdt hier rekening mee door te werken met een flexibele schil. Indien deze flexibele schil niet voldoende blijkt te zijn, bestaat er een risico dat er in de toekomst weer bijgeraamd moet worden op het salarisbudget. In 2019 zijn de salarislasten afgeraamd met € 212.027 als gevolg van de gewijzigde re-integratieopdracht. In de 2e BERAP 2020 zijn wederom de salariskosten met € 79.120 gedaald als gevolg van deze gewijzigde re-integratieopdracht.
Door het (gedeeltelijk) terugdraaien van deze aframing zal de bijdrage van de gemeenten verhoogd worden. Vooralsnog wordt hier niet vanuit gegaan. Financiële kengetallen In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is bepaald dat er financiële kengetallen opgenomen moeten worden in de begroting en de jaarstukken. Het opnemen van financiële kengetallen past in het streven naar meer transparantie. Op basis van deze set kengetallen is in één oogopslag een beeld van de financiële positie te zien. Jaarverslag 2020
Verloop van de kengetallen Jaarverslag Begroting Jaarverslag 2019 2020 2020
Kengetallen Solvabiliteitsrisico
0%
0%
0%
Netto schuldquote
2,81%
2,91%
2,19%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
2,81%
2,91%
2,19%
Structurele exploitatieruimte
0%
0%
0%
Grondexploitatie
0%
0%
0%
Belastingcapaciteit
0%
0%
0%
Hieronder wordt per kengetal een toelichting gegeven met ten slotte een overzicht van de normering per kengetal. 1. Solvabiliteitsrisico Ondanks dat het solvabiliteitsratio op 0% staat, kan ISD BOL aan al haar financiële verplichtingen voldoen. ISD BOL komt op een ratio van 0% doordat deze ratio via een voorgeschreven formule van het ministerie van Binnenlandse Zaken berekend dient te worden. Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 64 van 131
versie 2.1
Een van de componenten van de formule betreft het eigen vermogen. Omdat ISD BOL geen eigen vermogen heeft komt de uitkomst altijd uit op 0. 2 en 3. Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. Bij ISD BOL is dit zeer gering. ISD BOL heeft ook maar 1 lening van de gemeente Brunssum ter dekking van de investeringskosten van de verbouwing en herinrichting van de gehuurde ruimten. Bij het kengetal ‘Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen’ worden tevens alle verstrekte leningen meegenomen in de berekening. Dit laatste is niet van toepassing bij ISD BOL, derhalve is dit percentage gelijk aan het eerste kengetal. 4. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Bij ISD BOL is het percentage nul, dat betekent dat de structurele baten precies toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. 5. Grondexploitatie Dit kengetal is niet van toepassing op ISD BOL omdat ISD BOL geen grondexploitaties heeft. 6.
Belastingcapaciteit Dit kengetal is niet van toepassing op ISD BOL omdat ISD BOL geen belastingen heft.
Normering kengetallen Het belang van financiële kengetallen is drieledig: naast inzicht in de financiële positie en vergelijkbaarheid hebben kengetallen een signaalfunctie. Het Rijk heeft aan de verplichte financiële kengetallen geen normen verbonden. De VNG adviseert de kengetallen te relateren aan bijvoorbeeld signaleringswaarden die voor stresstesten gelden. Deze testen geven ook informatie over de financiële positie. Onderstaand de signaleringswaarden per kengetal:
Signaal waarden k engetall en Solvabiliteitsratio Netto schuldquote Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit
Categorie A. Minste risico >50% < 90% Begr > 0% < 20% < 95%
Categorie Categorie B. Gemiddeld C. Meeste risico risico 20% - 50% 90% - 130% Begr = 0% 20% - 35% 95% - 105%
< 20% > 130% Begr < 0% > 35% > 105%
Op basis van deze normeringen valt ISD BOL ruim in de categorie van het minste risico.
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 65 van 131
versie 2.1
Beleid over weerstandscapaciteit en risico’s ISD BOL heeft geen beleid vastgesteld ten aanzien van weerstandscapaciteit en risico’s. Veelal wordt bij gemeenten een Nota weerstandsvermogen en risicomanagement vastgesteld waarin gemeenteraden het beleidskader betreffende het aanhouden van weerstandsvermogen hebben benoemd. Doordat ISD BOL geen eigen vermogen heeft, is dit niet van toepassing.
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 66 van 131
versie 2.1
1.2.2 Financiering Er zijn drie financieringsstromen te onderkennen, te weten: 1. Financiering van de programmakosten, waaronder worden verstaan alle kosten direct voortvloeiend uit de toepassing van beleid en regelgeving. 2. Financiering van de extra kosten veroorzaakt door gemeentelijk beleid zoals uitvoering van het minimabeleid. 3. Financiering van de indirecte kosten die verbonden zijn aan de uitvoering van de opgedragen taken, die via een verdeelsleutel ten laste van de gemeenten komen, de zogenaamde bedrijfsvoeringkosten. Ten aanzien van de directe programmakosten is bepaald, dat alle betalingen van het rijk aan de gemeenten met betrekking tot de uitvoering van de wettelijke regelingen direct na ontvangst door de gemeenten aan ISD BOL worden overgemaakt. Kosten, voor zover niet gedekt door rijksbudgetten en andere ontvangsten worden als volgt in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten:
Participatiebudget (deel re-integratie) Afrekening 1 x per jaar.
Kinderopvang
Afrekening 1 x per jaar op basis van werkelijke uitgaven.
Participatiewet, IOAW, IOAZ en BBZ
Na afloop van het kwartaal op basis van werkelijke uitgaven.
Bijzondere bijstand en minimaregelingen
Na afloop van het kwartaal op basis van werkelijke uitgaven;
Kosten bedrijfsvoering
Per kwartaal wordt op voorschotbasis cf. vastgestelde (bijgestelde) begroting ¼ van het begrotingsbedrag in rekening gebracht. Na vaststelling van een begrotingsbijstelling worden, indien nodig, bij het eerstvolgende voorschot de voorschotten over eerder gefactureerde termijnen gecorrigeerd.
Overige kosten
Afrekening 1 x per jaar. Mocht er ondanks deze wijze van facturering een liquiditeitstekort ontstaan dan zal ISD BOL conform artikel 25 van de GR een met redenen omkleed verzoek aan de gemeenten doen voor extra liquiditeiten.
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 67 van 131
versie 2.1
Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximumbedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. De kasgeldlimiet wordt bepaald door een ministerieel vastgesteld percentage (8,20%) van de totale omvang van de begroting (lasten). Hiermee wordt de maximale hoogte aangegeven van de kort aan te trekken middelen.
Kas gel dl imi et
Werk eli jk Kwartaal 1 bedrag in €
Werk elijk Kwartaal 2 bedrag in €
Werk elijk Kwartaal 3 bedrag in €
Werk el ijk Kwartaal 4 bedrag in €
Omvang begroting (lasten)
40.858.622
40.787.174
40.787.174
42.957.959
1. Toegestane kasgeldlimiet - in procenten - in bedrag
8,20% 3.350.407
8,20% 3.344.548
8,20% 3.344.548
8,20% 3.522.553
2. Omvang vlottende korte schuld
3.878.430
3.939.469
4.000.507
4.061.545
3. Vlottende middelen - contante in kas - tegoeden in rekening-courant - overige uitstaande gelden < 1 jaar
30 7.521 3.711.371
30 7.661 3.708.583
30 7.802 3.705.795
30 7.942 3.703.006
Toets kasgeldlimiet - totaal netto-vlottende schuld (2-3) - Toegestane kasgeldlimiet - ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
159.508 3.350.407 3.190.899
223.195 3.344.548 3.121.354
286.881 3.344.548 3.057.667
350.567 3.522.553 3.171.986
Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De renterisiconorm houdt in, dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal komt daarbij in de plaats van de totale vaste schuld. In de onderstaande tabel wordt de renterisiconorm weergegeven. We blijven ruimschoots binnen de norm voor het renterisico.
Renteri s iconorm
Werk eli jk Kwartaal 1 bedrag in €
Werk elijk Kwartaal 2 bedrag in €
Werk elijk Kwartaal 3 bedrag in €
Werk el ijk Kwartaal 4 bedrag in €
1. Renteherziening op leningen o/g 2. Betaalde aflossingen
0 0
0 0
0 0
0 92.074
3. Renterisico (1+2)
0
0
0
92.074
Begrotingstotaal Het bij Min. regeling vastgestelde %
40.858.622 20%
40.787.174 20%
40.787.174 20%
42.957.959 20%
4. Renterisiconorm
8.171.724
8.157.435
8.157.435
8.591.592
Toets renterisiconorm - ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
8.171.724
8.157.435
8.157.435
8.499.518
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 68 van 131
versie 2.1
Het EMU-saldo Het EMU-saldo is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de collectieve sector (Rijk, medeoverheden en sociale fondsen). In het Verdrag van Maastricht (1992) is afgesproken dat het EMU- tekort van een land maximaal 3% BBP mag bedragen. Hierbij is gebruik gemaakt van definities en conventies van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen (ESR 1995). Deze definities bepalen wat het EMU-saldo en het EMUtekort van de gehele overheid is: Rijk, Sociale Fondsen en overige publiekrechtelijke lichamen (lokale overheid). In de volgende tabel is de berekening gemaakt van het EMU-saldo. Werk eli jk bedrag in €
EMU- s al do 1. Exploitatiesaldo
0
+2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie -3 Investeringen in (im)materiele vaste activa die op de balans worden geactiveerd Totaal EMU-saldo
Jaarstukken ISD BOL 2020
101.221 0 101.221
Pagina 69 van 131
versie 2.1
1.2.3 Bedrijfsvoering Algemeen Bedrijfsvoering omvat het geheel van de zogenaamde PIOFACH-functies. Het betreft Personeel,
Informatievoorziening,
Organisatie,
Financiën,
Administratieve
organisatie,
Communicatie en Huisvesting. Kortom alle rand voorwaardelijke zaken die geregeld moeten zijn wil de organisatie op het gebied van de primaire processen goed kunnen functioneren. Bedrijfsvoering betekent echter ook: sturing en beheersing van primaire en ondersteunende processen in een organisatie om zo de beleidsdoelstellingen te kunnen realiseren. ISD BOL zal haar beleid op rechtmatige en doelmatige wijze realiseren en het Dagelijks Bestuur (DB) legt hierover verantwoording af. Het basisuitgangspunt is, dat de organisatie ‘in control’ is. We blijven zoeken naar efficiëntere manieren van werken en samenwerken, intern en extern en verdere professionalisering van de organisatie. De bedrijfsvoeringskosten ISD BOL houdt haar uitgaven scherp in de gaten. Ook stellen wij ons voortdurend de vraag of een uitgave noodzakelijk of nuttig is. Tevens zoeken wij continu naar manieren om onze bedrijfsvoering efficiënter en daarmee goedkoper uit te kunnen voeren. Ons streven daarbij is om onder het niveau van de (bijgestelde) begrotingen te blijven om daarmee de financiële last voor de deelnemende gemeenten zo laag mogelijk te houden.
Analyse gestuurd werken/datagedreven werken ISD BOL is in 2016 gestart met ‘analyse gestuurd werken’ (of anders gezegd: datagedreven werken) met als eerste inzet: de digitale weg voor het indienen van een aanvraag voor een tegemoetkoming vanuit het minimabeleid waarbij:
De burger op een eenvoudige, snelle manier een verzoek hiertoe kon indienen;
bij vastgesteld recht wordt tegemoetkoming binnen 1 dag betaalbaar gesteld en
door vereenvoudiging van het afhandelingsproces de aanvraag efficiënter kon worden afgehandeld, het kostte de medewerker minder tijd.
Daarna heeft ISD BOL deze ontwikkeling verder doorgetrokken en op dit moment kan via de digitale weg: een burger van de BOL-gemeenten een aanvraag voor een uitkering voor levensonderhoud indienen ( is er sprake van een wettelijke afwijzingsgrond ontvangt de aanvrager per ommegaande een beschikking) en/of; een aanvraag indienen voor bijzondere bijstand. Bij een aantal kostensoorten vindt eveneens een automatische afhandeling plaats ( en wordt de aanvraag automatisch afgehandeld, lees betaling binnen 1 werkdag); zijn de eerste stappen gezet om contacten met werkgevers met betrekking tot loonkostensubsidies via de digitale weg te laten plaatsvinden; is er een bewindvoerdersportaal ontwikkeld waarin bewindvoerders via een ‘eigen’ digitaal portal bepaalde voorzieningen voor hun cliënten aanvragen. Uitvoeringsorganisatie ISD BOL is een organisatie die zijn administratie op orde heeft. ISD BOL wordt dan ook al meerdere jaren gevraagd door haar opdrachtgevers om diverse regelingen uit te voeren:
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 70 van 131
versie 2.1
Sinds 2016 voert ISD BOL de regeling tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten / bijdrage eigen risico zorgverzekering uit ten behoeve van de BOLgemeenten;
Voor de gemeente Landgraaf voert ISD BOL sinds 2017 het mantelzorgcompliment uit;
ISD BOL voert voor de BOL-gemeenten in voorkomende gevallen de terug- en invordering uit van ten onrechte genoten WMO-uitkeringen en voorzieningen uit de Jeugdwet;
In 2020 heeft ISD BOL voor de gemeente Landgraaf de uitreiking van mondkapjes aan de burgers met een minimuminkomen uitgevoerd;
ISD BOL voert sinds de oprichting van de mensontwikkelbedrijven van de BOLgemeenten voor deze bedrijven de administratieve werkzaamheden uit.
In 2021 zal ISD BOL:
de uitreiking van het abonnement bibliotheek ten behoeve van de inwoners van Brunssum met een minimuminkomen voor haar rekening nemen;
invulling geven aan het administratieve proces vanuit de gewijzigde Wet gemeentelijke schuldhulpverlening die op 1 januari 2021 is ingegaan;
voor de mensontwikkelbedrijven ter ondersteuning van de ontwikkelcoaches de administratieve werkzaamheden blijven uitvoeren én verder uitbreiden. In 2020 werd in een pilot-periode bekeken welke administratieve werkzaamheden de backoffice ISD BOL nog meer voor haar rekening kan nemen ten dienste van de ontwikkelcoaches van de mensontwikkelbedrijven. Met de ervaringen opgedaan in deze pilot-periode worden de administratieve werkzaamheden uit te voeren door de backoffice ISD BOL in 2021 verder uitgebreid.
De gewijzigde re-integratieopdracht Met de invoering van de PW stonden gemeenten voor de taak om een hogere uitstroom naar de arbeidsmarkt te realiseren (iedereen doet mee naar vermogen) en dat voor een grotere, gevarieerdere en complexere doelgroep dan voor de komst van de PW. Door nieuwe aanpakken betekende dat niet meer uitsluitend ISD BOL verantwoordelijk is voor de participatie-opdracht. Nieuwe spelers betraden het speelveld van de PW nl. de gemeentelijke mensontwikkelbedrijven. Ook was een herpositionering van het gewestelijk Werkgeversservicepunt (WSP) Parkstad noodzakelijk. De
nieuwe
aanpakken
verantwoordelijkheid
kenmerken
voor
zich
specifieke
hoofdzakelijk
door
de
overgang
van
de
doelgroepen
van
ISD
BOL
naar
de
mensontwikkelbedrijven in Brunssum en Landgraaf. In een plan van aanpak is deze overgang verder uitgewerkt en in 2018 is hiermee een begin gemaakt door de nieuwe instroom van cliënten over te dragen. In 2019 is deze overdracht van verantwoordelijkheden voortgezet. Gefaseerd werden cliënten reeds in het bestand van ISD BOL overgedragen naar de mensontwikkelbedrijven. Het doel was dat in 2019 de overdracht zou worden afgerond. Voortschrijdend inzicht heeft ertoe geleid dat de nadere diagnose voor de doelgroep ‘0-30% arbeidsfit zittend bestand’ naar de ontwikkelbaarheid naar 30-80% arbeidsfit op projectbasis is opgepakt in 2019 en een overloop kent naar 2020/2021.
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 71 van 131
versie 2.1
1.2.4 Covid-19 Inleiding In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn voor het jaarverslag een aantal paragrafen verplicht voorgeschreven. Deze paragrafen gaan over onderwerpen die de gehele decentrale overheid betreffen. Deze onderwerpen raken meerdere programma’s en taakvelden. Het staat de decentrale overheid vrij om naast de verplichte paragrafen zelf paragrafen aan de begroting of jaarstukken toe te voegen. Covid-19 is ook een gebeurtenis die niet aan een programma of taakveld is toe te rekenen. Het heeft betrekking op de gehele decentrale overheid en heeft betrekking op veel programma’s en taakvelden. Voor de overzichtelijkheid en op advies van het ministerie van Binnenlandse Zaken heeft ISD BOL ook gekozen voor een Covid19-paragraaf. Op deze manier is in één oogopslag te zien welke gevolgen Covid-19 op de begroting heeft gehad en welke maatregelen zijn genomen. Algemeen Het virus stak al de kop op eind 2019 maar sinds maart 2020 is de wereld in de ban van COVID-19, een pandemie van ongekende omvang die nog steeds in alle hevigheid door raast. Het jaar 2020 eindigde dan ook totaal anders dan dat het begon. In februari 2020 werd de eerste COVID-19-besmetting in Nederland geconstateerd en vanaf maart 2020 werd en wordt het leven in Nederland maar door één ding gedomineerd: COVID-19.
Het toeslaan van het COVID-19 virus en de daarop volgende pandemie heeft mondiaal gezien vele mensenlevens op de kop gezet, veroorzaakt acute economische neergang en leidt mondiaal tot massale werkloosheid en verlies van werkgelegenheid. De uitbraak van dit virus heeft tot nu toe al vergaande gevolgen, zowel op persoonlijk vlak voor burgers maar ook op maatschappelijk en economisch gebied:
Bijeenkomsten zijn verboden, evenementen zijn afgelast;
Alle winkels zijn gesloten, met uitzondering van winkels waar overwegend levensmiddelen worden verkocht;
Het is verboden om tussen 20:00 uur en 06:00 uur alcoholische dranken te verkopen of bezorgen;
Kan iemand thuis werken, wordt verzocht dit ook te doen. Is dat niet mogelijk wordt verzocht om werktijden te spreiden;
Thuis mag, buiten het eigen gezin, maximaal 2 personen per dag worden ontvangen, buiten de eigen woning geldt dat maximaal 2 personen in groepsverband ergens heen mogen gaan of iets mogen ondernemen;
Nederland heeft voor vrijwel de hele wereld een oranje reisadvies afgegeven (voor een aantal landen geldt zelfs een rood reisadvies). Een oranje reisadvies betekent: reizen naar deze landen wordt vanwege de risico’s afgeraden. Maak en boek geen reizen naar deze landen, tenzij strikt noodzakelijk. Een rood reisadvies: niet reizen! Door zeer ernstige veiligheidsrisico's kan voor reizigers een levensbedreigende situatie ontstaan. Daarom het advies om niet naar dit gebied te reizen.
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 72 van 131
versie 2.1
Bij het opstellen van deze jaarstukken is er vanaf 15 december 2020 in Nederland sprake van een strenge Lock down:
alle winkels met niet-essentiële levensbehoeften gingen dicht, alleen winkels met eerste levensbehoeften mochten openblijven;
theaters, bioscopen, sauna's, dierentuinen en musea moesten verplicht hun deuren sluiten;
Contactberoepen als pedicures en kappers mochten geen werk meer verrichten (met uitzondering van de medische contactberoepen, zoals fysiotherapeuten);
Ook scholen gingen dicht.
Met ingang van 23 januari 2021 werd de avondklok ingevoerd. Wat betekent dat iedereen tussen 21.00 uur en 4.30 uur binnen moet blijven. Met ingang van 8 februari 2021 gingen de basisscholen en kinderopvang weer open. En op 23 februari 2021 kondigde het kabinet een voorzichtige versoepeling aan van de Lock downmaatregelen. Een groot aantal maatregelen zoals de avondklok en het sluiten van horecagelegenheden, theaters, bioscopen, sauna's, dierentuinen, musea en sportscholen bleven echter gehandhaafd. Voorlopig gelden deze maatregelen tot 15 maart 2021. Bij het opstellen van deze jaarstukken bevindt Nederland zich dus nog steeds in een gedeeltelijke Lock down en zijn de vooruitzichten nog altijd onduidelijk. Het is dan ook niet te voorspellen wat de gevolgen van deze pandemie zullen zijn voor de Nederlandse economie en werkgelegenheid. Korte termijneffecten op ISD BOL Uiteraard heeft de coronacrisis ook invloed op de ontwikkeling van de cliëntaantallen van ISD BOL. Daarbij zijn er factoren die een effect hebben op een hogere instroom maar ook op de lagere uitstroom. We zien een verhoogde instroom doordat:
In de beroepen die het hardst werden getroffen door de corona-maatregelen (detailhandel zoals winkelpersoneel, dienstverlenende beroepen zoals bediening (horeca) en schoonmaak) veel wordt gewerkt met flex-contracten. En het zijn vooral de flexwerkers die als eerste hun werk verliezen in crisistijden en
Veel van de werkzaamheden in de detailhandel en dienstverlenende beroepen worden uitgevoerd door jongeren. Zij hebben bij ontslag veelal geen of nauwelijks WWrechten opgebouwd en stromen dan (vrijwel) direct in de bijstand. Wij zien dan ook een verhoogde instroom van jongeren in de bijstand.
Wij zien een lagere uitstroom doordat:
Re-integratietrajecten en ontwikkeltrajecten zijn stilgelegd, vooral in de periode van de eerste Lock down. Hierdoor kwam de in gang gezette ontwikkeling c.q. bemiddeling van cliënten richting arbeidsmarkt tot stilstand. In de loop van 2020 zijn deze trajecten mondjesmaat weer opgepakt, door de contact-beperkende maatregelen die corona met zich meebrengt worden deze voortgezet in afgeslankte vorm. Wat inhoudt dat er enerzijds minder cliënten kunnen deelnemen aan deze trajecten en anderzijds de trajecten langduriger lopen omdat de activiteiten over een langere periode moeten worden verspreid en
Potentiele werkgevers vooral bij de eerste Lock down ‘hun deur op slot gooiden’ en daarna ‘de deur slechts op een kier zetten’. Onzekerheid over de toekomst maakt dat zij terughoudend zijn met het bezetten van functies.
Jaarstukken ISD BOL 2020
Pagina 73 van 131
versie 2.1
De beoogde daling van 2% van de cliëntaantallen bleek niet haalbaar. Het jaar 2020 is afgesloten met een toename van de cliëntaantallen van 3,1%.
Gemeente Brunssum:
- 0,9%
Gemeente Beekdaelen: + 9,3%
Gemeente Landgraaf:
+ 5,6%
Verwachte lange termijneffecten op de gemeente Bij het opstellen van deze jaarstukken bevindt Nederland zich dus nog steeds in een gedeeltelijke Lock down en zijn de vooruitzichten nog altijd onduidelijk. Gaat het langzaam de goede kant uit of is het Kabinet half maart gedwongen om de voorzichtige versoepelingen weer terug te draaien? De coronacrisis is anders dan alle eerdere crises en het verdere verloop ervan valt nauwelijks te voorspellen. Ook zitten we op dit moment nog midden in een periode van Lock down. Nog nooit is het zo moeilijk geweest om een prognose te geven over de ontwikkeling van de cliëntaantallen. In 2018 is voor de ontwikkeling van de aantallen bijstandspartijen, na afstemming met de gemeenten Brunssum en Landgraaf, gekozen voor een middellange termijn prognose. Het streven werd uitgesproken om over de jaren 2018 t/m 2022 een daling van het aantal bijstandspartijen te realiseren van 10%. Dat betekende per jaar een daling van 2% van de cliëntaantallen. Voor de gemeente Beekdaelen wordt de nullijn gehanteerd. Voor de jaren 2021 en 2022 blijven wij vasthouden aan deze prognose wat betekent dat wij uitgaan van een daling van de cliëntaantallen met 2% per jaar. Totaal van de financiële effecten Onderstaand zijn de financiële effecten per programma gegroepeerd.
Bevorderen uitstroom , Beperken instroom en Maatschappelijke participatie