Document · PDF

Raadsvoorstel 32 (bijlage) jaarstukken 2020 ISD BOL.pdf

Raadsvergadering 20 april 2021, gemeente BrunssumBij agendapunt: ISD BOL jaarstukken 2020 en programmabegroting 2022; Gemeenteblad 2021/3229.655 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Zoals hierboven genoemd heeft de coronacrisis grote invloed op de ontwikkeling van de cliëntaantallen van ISD BOL. In de 2e BERAP 2020 zijn daarom de budgetten fors naar boven bijgesteld. Uiteindelijk bleek dat deze stijging voor de gemeente Brunssum niet heeft doorgezet. Voor de gemeenten Beekdaelen en Landgraaf is deze prognose wel nagenoeg de werkelijkheid geworden. Daarnaast worden de gemeenten geconfronteerd met andere extra kosten als gevolg van de corona-pandemie. Zo komen de kosten van de opvang van kwetsbare kinderen in het kader van de kinderopvang of op basis van een sociaal medische Indicatie in de periode dat de scholen gesloten waren voor rekening van de gemeenten. Het kabinet doet er alles aan banen en inkomens van zoveel mogelijk mensen veilig te stellen, en de vitaliteit van onze economie te ondersteunen. Daartoe zijn er meerdere financiële noodregelingen in het leven geroepen voor werkgevers en zelfstandigen. Het gaat onder meer om: 

Tijdelijke Noodmaatregel Overbrugging voor Werkgelegenheid (NOW);



Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo);



Tegemoetkoming Vaste Lasten MKB (TVL);

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 74 van 131

versie 2.1



Belastingmaatregelen;



Energiebelastingen;



Garantie Ondernemersfinanciering (GO-C);



Borgstelling MKB-kredieten (BMKB);



Klein Krediet Corona;



Regelingen landbouw-, tuinbouw- en visserijsector;



Regelingen voor culturele en creatieve sector;



Regelingen mediasector.

Bedrijfsvoering

In 2020 zijn een aantal interne maatregelen genomen om verspreiding van het virus te voorkomen. Alle medewerkers hebben de beschikking gekregen over een persoonlijke opberg box waarin zij hun eigen bureau-materialen bewaren. Zo wordt voorkomen dat besmetting van het virus kan plaatsvinden door contact met andermans spullen. De gemeente Brunssum alsook de gemeente Landgraaf hebben maatregelen moeten treffen om het werken op locatie ‘corona-proof’ te maken. De spreekkamers en balies zijn voorzien van zgn. spatschermen en op ieder bureau waaraan wordt gewerkt staat desinfecterend materiaal. Tevens zijn de medewerkers van het Team Bijzonder Onderzoek voorzien van beschermingsmateriaal zodat zij op een veilige manier huisbezoeken kunnen afleggen. De kosten die hiermee gemoeid waren, zijn in 2020 doorberekend naar ISD BOL. Ook heeft Parkstad-IT (PIT) een aantal maatregelen moeten treffen voor haar deelnemers noodzakelijk om de bedrijfsvoering van organisaties alsook de dienstverlening aan de burgers te kunnen continueren. Zo wordt er veel meer een oproep gedaan bij PIT op ‘hulp op afstand’ en hebben zij in no time ‘Microsoft Teams’ uitgerold bij alle medewerkers van alle deelnemers zodat er een overleg-mogelijkheid werd gecreëerd. De hiermee gepaard gaande kosten zijn eveneens in 2020 doorberekend naar ISD BOL.

Ook hebben de medewerkers een schouderklopje gekregen vanuit het MT en het DB in de vorm van een bloemetje en bemoedigend kaartje. Dit omdat ondanks de crisis de bedrijfsvoering voor onze cliënten gewoon doorloopt en dat is mede te danken aan hun flexibiliteit. Het virus is nog steeds niet onder controle. De extra kosten van coronamaatregelen waren in het jaar 2020 € 6.712. Deze kosten zijn opgenomen in het programma bedrijfsvoering onder de budgetten Overige personeelskosten, Huisvestings- en kantoorkosten en Representatie. De onduidelijkheid of er nog verdere maatregelen moeten worden genomen duurt voort, daarmee is het ongewis of ISD BOL geconfronteerd zal worden met nog meer extra kosten in 2021.

Projecten

Binnen het programma projecten was er 1 project, het project Bepaling ontwikkelbaarheid Landgraaf, dat vertraging heeft opgelopen door de beperkende coronamaatregelen. De vitaliteitstrajecten konden deels niet plaatsvinden waardoor er binnen dit project € 88.423 nog niet besteed is. Het project zal doorlopen in 2021. Vooralsnog gaan we ervan uit dat alle vitaliteitstrajecten doorgaan, waardoor dit bedrag volledig besteed gaat worden in 2021. Voor ISD BOL betekende dit minder lasten waar ook minder baten tegenover staan.

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 75 van 131

versie 2.1

Totaal van de risico’s De risico’s voor ISD BOL zijn zeer beperkt. Onderstaand zijn de risico’s per programma gegroepeerd.

Bevorderen uitstroom , Beperken instroom en Maatschappelijke participatie

De grootste risico’s zijn gelegen bij de gemeenten. Zij hebben te kampen met stijgende cliëntaantallen waardoor de BUIG-gelden onder druk kunnen komen staan. De ontwikkeling van de BUIG-gelden is altijd onduidelijk en niet op voorhand te calculeren. De batenkant van het inkomensdeel blijft om die reden dan ook onzeker en risicovol. Aan de lastenkant is er sprake van een openeindregeling. ISD BOL bouwt geen reserves op, dat betekent dat financiële tegenvallers

het

inkomensdeel

moeten

worden

opgevangen

vanuit

het

weerstandsvermogen van de deelnemende gemeenten. In deze periode van economische onzekerheid als gevolg van Covid-19 pandemie brengt dit des te meer risico’s met zich mee. Om dit risico zo veel mogelijk te beperken wordt door de ISD BOL sterk ingezet op het beperken van instroom. Daarnaast wordt in een gezamenlijke verantwoordelijkheid van de uitstroomketen WSP – mensontwikkelbedrijven – ISD BOL sterk ingezet op bevordering van uitstroom van cliënten.

Bedrijfsvoering

De extra kosten van coronamaatregelen waren in het jaar 2020 € 6.712. Het blijft ongewis of ISD BOL geconfronteerd zal worden met nog meer extra kosten in 2021. De extra kosten die de organisatie in 2020 heeft gemaakt, waren makkelijk op te vangen met de bestaande budgetten. We gaan ervan uit dat dit voor volgende jaren ook zo is.

Projecten

Binnen de projecten die ISD BOL uitvoert voor de deelnemende gemeenten is er het risico dat deze (gedeeltelijk) geen doorgang kunnen vinden door beperkende Coronamaatregelen. ISD BOL factureert bij de projecten alle kosten 1-op-1 door naar de gemeente. Dat betekent dat als er geen kosten zijn, er ook geen opbrengsten zijn. Er bestaat hierdoor geen financieel risico.

Inzet van de ambtelijke organisatie

Specifiek voor COVID-19 zijn er cruciale beroepsgroepen (zoals mensen in de zorg) om de samenleving draaiende te houden tijdens deze COVID-19-uitbraak. Ook ambtenaren werkzaam in noodzakelijke overheidsprocessen (Rijk, provincie en gemeente), bijvoorbeeld betalen uitkeringen en toeslagen, burgerzaken, consulaten en ambassades, justitiële inrichtingen en forensische klinieken zijn benoemd tot cruciale beroepsgroepen. Dat geldt dus ook bij ISD BOL. Het betalen van de uitkeringen moet te allen tijde doorgaan en daar zijn alle activiteiten op gericht. Dat betekent dat: 

Het aantal medewerkers aanwezig op kantoor minimaal is. Het merendeel van de medewerkers van ISD BOL werkt thuis;



De balie en spreekkamers zijn in principe gesloten om direct fysiek contact zoveel mogelijk te voorkomen;



De cliënten krijgen zoveel mogelijk telefonische ondersteuning geboden;



Een fysiek gesprek alleen plaats vindt indien dit absoluut dringend noodzakelijk is;

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 76 van 131

versie 2.1



Een telefoonteam cliënten en ondernemers/ZZP-ers telefonisch te woord staat op maandag tot en met donderdag van 09:00 tot 16:00 uur en op vrijdag van 09:00 tot 13:00 uur.

Verwachtingen voor 2021 en verder

De eerste landelijke Lock down en andere maatregelen, zoals het tijdelijk sluiten van de horeca, hebben bij veel bedrijven en werknemers gezorgd voor inkomstenverlies. Dit leidde in het tweede kwartaal van 2020 tot een snel oplopende werkloosheid. De Nederlandse overheid heeft met het snel inzetten van steunmaatregelen een verder oplopende werkloosheid nog (tijdelijk) kunnen voorkomen. Deze steunpakketten zullen in versoberde vorm tot aan de zomer van 2021 worden gecontinueerd. De maatregelen fungeren als vangnet waarmee veel directe werkloosheid voorkomen wordt. Deze maatregelen zijn echter eindig. Er zullen bedrijven zijn die nu nog overeind staan, maar het uiteindelijk toch niet redden, met alle gevolgen van dien. De uiteindelijke effecten van deze coronacrisis zijn dan ook niet altijd meteen zichtbaar in statistieken. De coronacrisis is anders dan alle eerdere crises, het verdere verloop ervan valt nauwelijks te voorspellen. Deze situatie is zo uniek, dat bestaande modellen niet voorzien in een situatie als deze. Wat wel vaststaat is dat de coronacrisis de arbeidsmarkt in ieder geval tijdelijk, maar mogelijk ook permanent verandert.

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 77 van 131

versie 2.1

Deel 2 Jaarrekening

Deel 2

Jaarrekening

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 78 van 131

versie 2.1

2.1 Overzicht van baten en lasten Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening geeft de gerealiseerde baten en lasten in 2020 per kerntaak weer en de totstandkoming van het rekeningresultaat. De belangrijkste financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting 2020 (inclusief wijzigingen) worden toegelicht.

2.1.1 Cumulatief overzicht Onderstaand is het cumulatief overzicht van baten en lasten op programmaniveau weergegeven met een, op grond van het BBV, verplichte uitsplitsing naar een aantal onderdelen. Cumulatief overzi cht bedragen in Euro

Baten

Primitieve begroting Lasten

Bevorderen uitstroom Beperken instroom Maatschappelijke participatie Bedrijfsvoering Projecten

1.978.546 31.136.227 3.318.582 161.225 0

Subt ot aal programma's

36.594.580

Saldo

Primitieve begroting - geconverteerd Baten Lasten Saldo

0 0 0 -24.702 0

1.978.546 31.136.227 3.318.582 52.161 0

36.619.282 - 24.702

36.485.516

1.978.546 31.136.227 3.318.582 185.927 0

1.978.546 31.136.227 3.318.582 95.258 0

Bijgestelde begroting Baten Lasten Saldo

0 0 0 -43.097 0

1.900.015 32.721.840 3.253.192 60.004 621.599

36.528.613 - 43.097

38.556.649

1.900.015 32.721.840 3.253.192 125.806 621.599

Realisatie begrotingsjaar Baten Lasten Saldo

0 0 0 -65.802 0

1.834.417 31.389.648 3.179.085 60.004 488.687

1.834.417 31.389.648 3.179.085 123.227 488.687

0 0 0 -63.223 0

38.622.451 - 65.802

- 63.223

36.951.840

37.015.064

5.190.540

5.140.962

49.578

4.373.106

4.305.133

67.973

4.401.310

4.310.632

90.678

4.073.054

4.009.831

63.223

Onvoorzien

24.876

-24.876

24.876

-24.876

24.876

-24.876

Vennootschapsbelasting

41.785.120

40.858.622

42.957.959

41.024.894

Algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde kosten Overhead

Gereali s eerde t otaal s aldo v an baten en last en Toevoeging/onttrekking aan reserves Gereali s eerde res ultaat

41.785.120

40.858.622

42.957.959

41.024.894

Met dit overzicht wordt specifiek inzichtelijk gemaakt wat de algemene dekkingsmiddelen zijn, de gerealiseerde kosten overhead, onvoorzien, vennootschapsbelasting en de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. De overhead en onvoorzien zijn bij ISD BOL onderdeel van alle lasten bij Bedrijfsvoering. De totale lasten van overhead en onvoorzien zijn reeds toegelicht in hoofdstuk 1.1.4 Bedrijfsvoering. De overige kosten zijn niet van toepassing bij ISD BOL. Doordat de gerealiseerde kosten overhead en de post onvoorzien in bovenstaand overzicht afzonderlijk worden weergegeven, sluit het subtotaal van het programma Bedrijfsvoering niet aan met het overzicht van baten en lasten Bedrijfsvoering in het hoofdstuk 2.1.7 Financiële verantwoording bedrijfsvoeringskosten. Hiervoor dient dit samengeteld te worden. Dit cumulatief overzicht is in de onderstaande 3 tabellen gesplitst naar de 3 deelnemende gemeenten. Indien de cijfers van de 3 gemeenten bij elkaar opgeteld worden, zit er een verschil in bij de realisatie van € 433.841. Dit zijn exact de baten van bedrijfsvoering (exclusief de bijdrage van gemeenten). Deze baten worden dus niet betaald door de 3 gemeenten, maar elders. Bijvoorbeeld detacheringen, kosten van renovatie van de hoogbouw waar de langlopende geldlening tegenover staat en de kapitaallasten.

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 79 van 131

versie 2.1

Cumulatief overzicht Brunssum Bruns s um bedragen in euro

Primitieve begroting geconverteerd Baten Lasten Saldo

Bijgestelde begroting Baten Lasten Saldo

Bevorderen uitstroom Beperken instroom Maatschappelijke participatie Bedrijfsvoering Projecten

1.026.055 12.760.150 1.449.768 1.702.530 0

0 0 0 0 0

936.978 13.356.526 1.309.186 1.651.007 244.394

0 0 0 0 0

909.768 12.365.061 1.226.444 1.496.510 245.862

0 0 0 0 0

Gereali s eerde res ultaat

16.938.503

17.498.090

16.243.646

Cumulatief overzicht Beekdaelen

Realisatie begrotingsjaar Baten Lasten Saldo

Beek daelen (Onderbank en) bedragen in euro

Primitieve begroting geconverteerd Baten Lasten Saldo

Bijgestelde begroting Baten Lasten Saldo

Bevorderen uitstroom Beperken instroom Maatschappelijke participatie Bedrijfsvoering Projecten

174.596 2.325.629 201.400 316.866 0

0 0 0 0 0

183.990 2.178.298 196.770 282.824 29.208

0 0 0 0 0

132.319 2.082.967 201.869 272.053 21.858

0 0 0 0 0

Gereali s eerde res ultaat

3.018.491

2.871.091

2.711.067

Cumulatief overzicht Landgraaf

Realisatie begrotingsjaar Baten Lasten Saldo

Landgraaf bedragen in euro

Primitieve begroting geconverteerd Baten Lasten Saldo

Bijgestelde begroting Baten Lasten Saldo

Realisatie begrotingsjaar Baten Lasten Saldo

Bevorderen uitstroom Beperken instroom Maatschappelijke participatie Bedrijfsvoering Projecten

777.895 16.050.448 1.667.414 2.148.838 0

0 0 0 0 0

779.046 17.187.016 1.747.236 2.122.450 347.997

0 0 0 0 0

792.330 16.941.619 1.750.772 1.930.654 220.966

0 0 0 0 0

Gereali s eerde res ultaat

20.644.595

22.183.745

21.636.341

In bijlage B ‘Gerealiseerde baten en lasten per gemeente’ zijn per gemeente de kerntaken uitgesplitst in meerdere onderdelen.

Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Baten en lasten, alsmede de balansposten dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en de hiermee samenhangende programma’s. In onderstaande tabel is per programma aangegeven of zich in 2020 een begrotingsoverschrijding heeft voorgedaan. Programma bedragen in Euro

bijgestelde begroting

bevorderen van de uitstroom beperken van de instroom maatschappelijke participatie bedrijfsvoering projecten

1.900.015 32.721.840 3.253.192 125.806 621.599

Jaarstukken ISD BOL 2020

2020 werkelijk

Verschil

1.834.417 31.389.648 3.179.085 123.227 488.687

65.598 1.332.192 74.107 2.579 132.912

Pagina 80 van 131

Opmerking Geen overschrijding Geen overschrijding Geen overschrijding Geen overschrijding Geen overschrijding

versie 2.1

2.1.2 Analyse op hoofdlijnen In onderstaande tabel is een samenvatting opgenomen van de grootste afwijkingen per gemeente over het jaar 2020. De realisatie wordt hierbij vergeleken met de begrotingscijfers uit de 2e BERAP. Een toelichting op de afwijkingen is opgenomen in de volgende hoofdstukken per kerntaak.

bedragen in Euro Las ten w-deel trajecten incl. inzet betere buren Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend Bbz starters uitk. levensond. om niet Bbz starters uitk. levensond. renteloos Periodieke uitkeringen PW Periodieke uitkeringen IOAW Periodieke uitkeringen IOAZ Loonkostensubsidie Salariskosten beperken instroom Inrichtingskosten statushouders (c) Overige voorzieningen voor wonen (c) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Salariskosten maatschappelijke participatie Minderkosten bedrijfsvoering diverse kleine afwijkingen

bi jges telde begroti ng

708.620 44.000 68.000 66.000 -8.000 27.473.368 1.240.000 180.000 745.000 2.765.472 15.000 46.000 452.000 358.000 1.555.000 82.500 274.942 4.056.281 0

ISD BOL werkeli jk

Per gemeente s aldo

651.126 13.722 37.000 36.022 11.126 26.629.537 1.187.936 155.694 724.081 2.451.032 26.923 60.544 477.302 338.250 1.561.435 6.550 248.236 3.699.217 0

Sal do generaal

Brunss um

Beekdaelen

Landgraaf

57.494 30.278 31.000 29.978 -19.126 843.831 52.064 24.306 20.919 314.440 -11.923 -14.544 -25.302 19.750 -6.435 75.950 26.706 357.064 22.513

36.314 10.000 26.000 5.870 -3.012 807.460 24.099 -2.552 -1.855 129.006 -3.421 -4.650 -1.537 8.300 25.055 32.904 10.957 154.497 2.477

35.988 0 24.000 0 2.000 2.678 12.593 15.636 17.097 22.095 155 -1.552 60 6.950 -1.676 500 1.877 10.771 3.501

-14.809 20.278 -19.000 24.108 -18.115 33.692 15.372 11.222 5.676 163.338 -8.657 -8.343 -23.825 4.500 -29.814 42.546 13.872 191.796 16.535

1.828.961

1.255.913

152.674

420.374

In totaal zijn de werkelijke lasten € 1,8 miljoen lager dan geraamd in de 2e BERAP. Deze middelen vloeien terug naar de deelnemende gemeenten. Enkel de afwijkingen groter dan € 10.000 zijn opgenomen in deze tabel. Daardoor is er nog een regel toegevoegd ‘diverse kleine afwijkingen’ zodat het bedrag per gemeente exact aansluit bij de tabellen in de bijlage B “Gerealiseerde baten en lasten per gemeente”.

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 81 van 131

versie 2.1

2.1.3 Toerekening salarissen naar de kerntaken Sinds de vernieuwing van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) in 2017 zijn we verplicht om salarissen zoveel mogelijk direct toe te rekenen aan de desbetreffende beleidsvelden. In dit hoofdstuk wordt een toelichting gegeven op het toegerekende bedrag per beleidsveld dat in de hierop volgende hoofdstukken steeds in de financiële tabel is weergegeven. Systematiek van toerekening De totale som van salarissen van ISD BOL wordt toegerekend aan alle vier de beleidsvelden. Bij de toerekening worden verschillende verdeelsleutels gebruikt. De overhead (salarissen indirecte functies) komen op het beleidsveld Bedrijfsvoering. De urenverantwoording uit het W-deel (W/P consulent, werkcoach, gedeelte diagnoseconsulent, gedeelte medewerker backoffice en gedeelte administratieve ondersteuning) gaat rechtstreeks naar het beleidsterrein bevorderen uitstroom. De resterende salarislasten worden verdeeld over de beleidsterreinen Bevorderen uitstroom (excl. w-deel), beperken instroom en maatschappelijke participatie naar verhouding van de totale uitgaven op dat beleidsterrein. Onderstaand is in tabelvorm te zien hoe de salarislasten toegerekend worden. Kostensoort Salarislasten uitvoerende functies

Salarislasten uitvoerende functies

Toelichting Toerekening aan Verdeelsleutel Functies Naar rato van de hoogte Producten BUIG inkomensconsulent, directe lasten producten en medewerker BUIG, IOAW en maatschappelijke uitkeringsadministratie en maatschappelijke participatie sociaal rechercheur participatie Functies W/P consulent, werkcoach, gedeelte diagnoseconsulent, Product Werkdeel gedeelte mdw backoffice (re-integratie) en gedeelte administratieve ondersteuning

Urenverantwoording

Functies backoffice en post Naar rato van de hoogte & archiefmedewerker, Kinderopvang, van de directe lasten Salarislasten medewerker verhaal en BUIG, Bbz producten ondersteunende terugvordering, declarabel en Kinderopvang, BUIG, Bbz functies medewerker juridische maatschappelijdeclarabel en zaken en controller ke participatie maatschappelijke uitkeringsadministratie participatie

Salarislasten indirecte functies

Functies directeur, directie secretaresse, projectleider, afdelingshoofd Beleidsveld bedrijfsvoering en Bedrijfsvoering juridische zaken, communicatiemdw, controller etc.

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 82 van 131

100%

versie 2.1

Resultaat salariskosten In de primitieve begroting was een totale salarissom begroot van € 5.873.552. In de 2e BERAP is de herinrichtingsnotitie ‘De nieuwe koers van ISD BOL’ verwerkt in de begroting. Het begrotingsbedrag van de salarissen was na alle wijzigingen € 5.872.496. Het werkelijk betaalde bedrag in 2020 is € 5.465.839. Dit is € 406.657 lager dan begroot. De oorzaak hiervan is dat een aantal functies niet gedurende het hele jaar was ingevuld. Dat heeft twee redenen:  De herinrichtingsnotitie ‘De nieuwe koers van ISD BOL’ zorgde o.a. voor een verschuiving van taken van de ene functiegroep naar een andere functiegroep. Om tot een goede invulling van alle functieplekken te komen heeft enige tijd gekost, daardoor waren gedurende een bepaalde periode een aantal vacatures niet ingevuld en  ISD BOL heeft ervoor gekozen om de ontwikkelingen als gevolg van de coronamaatregelen af te wachten om een goede inschatting te kunnen maken waar behoefte aan zou kunnen zijn in het personeelsbestand om deze crisis zo efficiënt mogelijk het hoofd te bieden. Daardoor is later in het jaar gestart met werven. In beide situaties betrof het met name vacatures bij de inkomensconsulenten. Ook binnen bedrijfsvoering is een aantal functies niet gedurende het hele jaar ingevuld.

De functie Informatiebeveiligingsfunctionaris hebben wij vooralsnog niet kunnen invullen, dit als gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt. Noodzakelijke werkzaamheden behorend bij deze functie hebben wij door een externe partij laten uitvoeren. Ook heeft het tijd gekost om de vacatureruimte bij Projectondersteuning en procesoptimalisatie op te vullen. Ten slotte zijn de werkzaamheden van de projecten die apart gefactureerd worden aan de gemeenten door het eigen personeel uitgevoerd en zijn hier geen extra medewerkers voor aangetrokken. Toegerekend bedrag salarissen per beleidsveld In de volgende tabel is weergegeven hoe de totale salarislasten verdeeld zijn over de vier beleidsvelden. Deze verdeling is exclusief de urenverantwoording uit het W-deel, deze gaan namelijk rechtstreeks naar het beleidsterrein Bevorderen uitstroom. Ter volledigheid zijn deze wel in de regel onder te tabel wel opgenomen. Tevens is ter volledigheid opgenomen de salariskosten die ingezet zijn op de projecten. Deze salariskosten zijn reeds afgerekend met de gemeente waarvoor het project is uitgevoerd. Om een totaalbeeld te verkrijgen van alle salariskosten van ISD BOL zijn deze wel opgenomen bij de werkelijke kosten.

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 83 van 131

versie 2.1

ISD BOL bedragen in Euro - salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie Subtotaal - toegewezen salarisen in W-deel - afgerekende salariskosten in de projecten Totale s alari s k os ten

Jaarstukken ISD BOL 2020

2019 werkelijk

primitieve begroting

2020 bijgestelde begroting

werkelijk

1.690.172 9.984 2.416.233 244.305

1.902.574 39.165 2.353.429 254.332

1.855.186 19.802 2.765.472 274.942

1.687.156 17.662 2.451.032 248.236

4.360.695

4.549.500

4.915.402

4.404.086

1.253.503

1.324.052

957.094

957.093 104.660

5.614.198

5.873.552

5.872.496

5.465.839

Pagina 84 van 131

versie 2.1

In de onderstaande tabellen zijn de totale salariskosten verdeeld over de 3 gemeenten. Bruns s um bedragen in Euro - salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie Subtotaal - toegewezen salarisen in W-deel - afgerekende salariskosten in de projecten Totale s alari s k os ten

Beek daelen bedragen in Euro

2019 werkelijk

primitieve begroting

2020 bijgestelde begroting

werkelijk

721.300 4.261 1.031.155 104.260

780.570 18.273 965.542 104.345

761.128 8.124 1.134.591 112.801

692.190 7.246 1.005.585 101.844

1.860.976

1.868.730

2.016.643

1.806.865

627.054

749.742

392.667

392.667 49.780

2.488.030

2.618.472

2.409.310

2.249.312

primitieve begroting

2020 bijgestelde begroting

werkelijk

2019 werkelijk

- salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie

119.931 708 171.451 17.335

133.694 3.417 165.376 17.872

130.364 1.391 194.330 19.320

118.557 1.241 172.235 17.444

Subtotaal

309.426

320.359

345.407

309.476

73.613

94.122

67.255

67.255 1.758

383.039

414.481

412.662

378.489

- toegewezen salarisen in W-deel - afgerekende salariskosten in de projecten Totale s alari s k os ten

Landgraaf bedragen in Euro - salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie Subtotaal - toegewezen salarisen in W-deel - afgerekende salariskosten in de projecten Totale s alari s k os ten

Jaarstukken ISD BOL 2020

2019 werkelijk

primitieve begroting

2020 bijgestelde begroting

werkelijk

848.941 5.015 1.213.628 122.710

988.310 17.475 1.222.511 132.115

963.694 10.286 1.436.550 142.821

876.409 9.175 1.273.212 128.949

2.190.293

2.360.411

2.553.352

2.287.744

552.836

480.188

497.171

497.171 53.123

2.743.129

2.840.599

3.050.523

2.838.038

Pagina 85 van 131

versie 2.1

2.1.4 Kerntaak: bevorderen uitstroom Dit programma omvat alles wat samenhangt met de bevordering dat iedereen meedoet naar vermogen, bij voorkeur door betaald werk. Daar waar dat niet mogelijk is, wordt ingezet op professionele diagnose waarmee de cliënten een passend (vervolg)traject wordt aangeboden. In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten weergegeven. Verschillen groter dan € 10.000 worden toegelicht. bevorderen uitstroom Jaarrek ening 2020 oms chri jv ing bedragen in Euro

las ten 2019 werkelijk

2019 werkelijk

geconverteerd*

primitieve begroting

2020 primitieve bijgestelde begroting begroting

werkelijk

saldo**

geconverteerd*

Participatiewet re-integratiedeel Bruns s um re-integratie

954.933

Salarissen en sociale lasten Beek dael en (Onderbank en) re-integratie

140.703

Salarissen en sociale lasten Landgraaf re-integratie

767.296

Salarissen en sociale lasten

304.634

978.525

237.640

307.354

246.469

60.885

650.299

8.857

749.742

584.500

609.071

-24.571

65.985

167.162

74.557

71.844

35.856

35.988

74.719

1.517

94.122

67.255

206.636

734.206

265.232

137.589

152.398

-14.809

560.660

11.214

480.188

497.171

20.438 1.615 14.562 4.261

38.673 400 20.000

38.673 400 20.000 18.273

45.124 10.000 27.000 8.124

54.228 5.809 41.174 7.246

- 9.104 4.191 -14.174 878

33.523 148 32.667 708

5.917 500 2.000

5.917 500 2.000 3.417

44.891 500 43.000 1.391

29.208 16 27.951 1.241

15.683 484 15.049 150

74.790 4.346 65.429 5.015

32.475 8.000 7.000

32.475 8.000 7.000 17.475

144.286 4.000 130.000 10.286

142.761 1.767 131.820 9.175

1.525 2.233 -1.820 1.111

1.991.685

1.978.546

1.900.015

1.834.417

65.598

Kinderopvang Bruns s um Kinderopvang re-integratie Kinderopvang sociaal medische indicatie Salarissen en sociale lasten Toerekening bedrijfsvoeringskosten Kosten bedrijfsvoering

20.438

Beek dael en (Onderbank en) Kinderopvang re-integratie Kinderopvang sociaal medische indicatie Salarissen en sociale lasten Toerekening bedrijfsvoeringskosten Kosten bedrijfsvoering

33.523

Landgraaf Kinderopvang re-integratie Kinderopvang sociaal medische indicatie Salarissen en sociale lasten Toerekening bedrijfsvoeringskosten Kosten bedrijfsvoering

74.790

totaal

1.991.685

10.000 8.273

2.000 1.417

7.000 10.475

* Gevonverteerd naar het nieuwe rekeningschema ** Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2020

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 86 van 131

versie 2.1

bevorderen uitstroom Jaarrekeni ng 2020 oms c hrijving bedragen in Euro

baten 2019 werkelijk

2019 werkelijk

geconverteerd*

primitieve begroting

2020 primitieve bijgestelde begroting begroting

werkelijk

saldo**

geconverteerd*

Participatiewet re-integratiedeel Bruns s um Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

954.933

Beek daelen (Onderbank en) Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

140.703

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

767.296

304.634 650.299

978.525 8.857

582.032 405.350

307.354 584.500

246.469 609.071

-60.885 24.571

65.985 74.719

167.162 1.517

74.557 94.122

71.844 67.255

35.856 67.255

-35.988 0

206.636 560.660

734.206 11.214

265.232 480.188

137.589 497.171

152.398 497.171

14.809 0

16.177 4.261

30.400 8.273

20.400 18.273

37.000 8.124

46.982 7.246

9.982 -878

32.815 708

4.500 1.417

2.500 3.417

43.500 1.391

27.967 1.241

-15.533 -150

69.776 5.015

22.000 10.475

15.000 17.475

134.000 10.286

133.586 9.175

-414 -1.111

Kinderopvang Bruns s um Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

20.438

Beek daelen (Onderbank en) Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

33.523

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

74.790

totaal

1.991.685

1.978.546

1.900.015

1.834.417

- 65.598

s aldo

* Gevonverteerd naar het nieuwe rekeningschema ** Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2020

Toelichting jaarrekening 2020 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd (V = voordelig, N = nadelig, S = structureel, I = Incidenteel). Toelichting lasten: W-deel

€ 57.494 (i)

Gemeente Brunssum De onderuitputting bedraagt € 36.314. De overschrijding onder ‘bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten’ heeft betrekking op de AD-accounts, betaald door ISD BOL, voor de reintegratieconsulenten die werken voor Betere Buren. Gemeente Beekdaelen De onderuitputting bedraagt € 35.988.

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 87 van 131

versie 2.1

Gemeente Landgraaf Binnen de jaarrekening van ISD BOL is er een tekort van € 14.809. Echter heeft de gemeenteraad van Landgraaf een besluit genomen om een extra bedrag van € 47.535 ter beschikking te stellen wat ook ontvangen is door ISD BOL. Dit resulteert derhalve in een teruggave van € 32.726. Zie ook monitoring 5: De uitgaven op het Participatiebudget (W-deel). Kinderopvang

€ 8.104 (i)

Het voordeel van de kosten kinderopvang is onderverdeeld in diverse posten. Gemeente Brunssum, totaal (N) € 9.104: - Uitgaven kinderopvang regulier

(V) € 4.191 (i)

- Uitgaven SMI

(N) € 14.174 (i)

- Kosten bedrijfsvoering kinderopvang (V) €

878 (i)

Gemeente Beekdaelen, totaal (V) € 15.683: - Uitgaven kinderopvang regulier

(V) €

- Uitgaven SMI

(V) € 15.049 (i)

- Kosten bedrijfsvoering kinderopvang (V) €

484 (i) 150 (i)

Gemeente Landgraaf, totaal (V) € 1.525: - Uitgaven kinderopvang regulier

(V) € 2.233 (i)

- Uitgaven SMI

(N) € 1.820 (i)

- Kosten bedrijfsvoering kinderopvang

(V) € 1.111 (i)

In de uitgaven SMI is voor alle drie de gemeenten ook een bedrag opgenomen voor de noodopvang SMI: Gemeente Brunssum €

586 (i)

Gemeente Beekdaelen €

274 (i)

Gemeente Landgraaf € 1.548 (i) Toelichting baten: Bijdrage gemeente re-ïntegratie

€ 57.494 (i)

Dit betreft de som van de onderuitputting die aan de drie gemeenten wordt toegekend. Bijdrage gemeente kinderopvang

€ 8.104 (i)

De som van de bovenstaande bedragen kinderopvang resulteert in een lagere bijdrage van de gemeenten dan begroot.

Informatie over de (financiële) impact en risico’s van het coronavirus op dit programma is opgenomen in paragraaf 1.2.4 Covid-19.

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 88 van 131

versie 2.1

2.1.5 Kerntaak: beperken instroom Dit programma omvat alle uitkeringen aan bijstandsgerechtigden waarbij gestreefd wordt dat zo min mogelijk mensen een beroep moeten doen op een uitkering door zoveel mensen tegen te houden aan de poort. Het strikt handhaven van wetten en regels en het intensief bestrijden van fraude is hierbij ook een belangrijk speerpunt. In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten weergegeven. Verschillen groter dan € 10.000 worden toegelicht.

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 89 van 131

versie 2.1

beperken van de instroom Jaarrek ening 2020 oms chri jv ing bedragen in Euro

las ten 2019 werkelijk

2019 werkelijk

geconverteerd*

2020 primitieve bijgestelde begroting begroting

primitieve begroting

werkelijk

saldo**

geconverteerd*

BUIG inkomensdeel Bruns s um 12.521.841 12.521.841 12.760.150 12.760.150 13.336.012 12.336.339 Bbz declarabel 83.292 60.000 Kosten bedrijfsvoering Bbz 38.912 Bbz buig 24.659 47.000 PW - I deel 11.888.202 10.883.696 Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten 19.604 20.000 18.000 8.705 Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend 33.000 15.000 26.000 0 Bbz uitbestede apparaatskosten 24.767 38.912 24.616 22.477 Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet 7.116 18.000 15.000 5.000 Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos -1.196 7.000 1.000 7.778 Bbz starters uitk. levensond. om niet 17.162 50.000 40.000 34.130 Bbz starters uitk. levensond. renteloos 7.498 -3.000 -4.000 -988 Periodieke uitkeringen PW 10.537.000 10.883.696 11.245.805 10.438.345 Periodieke uitkeringen IOAW 434.192 434.192 500.000 500.000 390.000 365.901 Periodieke uitkeringen IOAZ 91.496 91.496 90.000 90.000 95.000 97.552 Loonkostensubsidie 320.047 175.000 175.000 350.000 351.855 Salarissen en sociale lasten 1.031.155 965.542 1.134.591 1.005.585 Kosten bedrijfsvoering 965.542

999.673

Beek dael en (Onderbank en) 2.142.376 Bbz declarabel 5.095 Kosten bedrijfsvoering Bbz Bbz buig 0 PW - I deel 1.949.397 Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend Bbz uitbestede apparaatskosten Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos Bbz starters uitk. levensond. om niet Bbz starters uitk. levensond. renteloos Periodieke uitkeringen PW Periodieke uitkeringen IOAW 128.607 Periodieke uitkeringen IOAZ 59.277 Loonkostensubsidie Salarissen en sociale lasten Kosten bedrijfsvoering

2.325.629

2.174.785

2.081.329

93.456

5.000 30.000 6.665 0 0 8.000 -2.000 1.914.588 155.000 35.000 8.000 165.376

0 24.000 4.216 0 0 0 2.000 1.680.238 100.000 65.000 105.000 194.330

3.010 0 3.850 0 0 0 0 1.677.560 87.407 49.364 87.903 172.235

-3.010 24.000 366 0 0 0 2.000 2.678 12.593 15.636 17.097 22.095

Landgraaf 16.437.132 16.437.132 16.050.448 16.050.448 17.161.043 16.922.570 Bbz declarabel 91.489 73.000 Kosten bedrijfsvoering Bbz 49.269 Bbz buig 1.472 34.000 PW - I deel 15.458.250 13.696.668 Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten 14.872 24.000 21.000 20.945 Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend 12.000 30.000 18.000 37.000 Bbz uitbestede apparaatskosten 29.143 49.269 31.168 28.459 Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet 47.954 16.000 29.000 8.722 Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos -12.480 3.000 -2.000 -1.137 Bbz starters uitk. levensond. om niet 0 41.000 26.000 1.892 Bbz starters uitk. levensond. renteloos 1.472 -7.000 -6.000 12.115 Periodieke uitkeringen PW 14.006.890 13.696.668 14.547.325 14.513.633 Periodieke uitkeringen IOAW 850.989 850.989 830.000 830.000 750.000 734.628 Periodieke uitkeringen IOAZ 34.932 34.932 50.000 50.000 20.000 8.778 Loonkostensubsidie 237.732 95.000 95.000 290.000 284.324 Salarissen en sociale lasten 1.213.628 1.222.511 1.436.550 1.273.212 Kosten bedrijfsvoering 1.222.511

238.473

Ov eri g Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid

totaal

57.048

2.142.376

975 0 4.120 0 0 0 0 1.682.172 128.607 59.277 95.774 171.451

2.325.629 35.000 6.665 6.000 1.914.588

9.295 26.000 2.139 10.000 -6.778 5.870 -3.012 807.460 24.099 -2.552 -1.855 129.006

155.000 35.000 8.000 165.376

57.048

50.000

55 -19.000 2.709 20.278 -863 24.108 -18.115 33.692 15.372 11.222 5.676 163.338

49.410

590

31.158.396 31.158.396 31.136.227 31.136.227 32.721.840 31.389.648

1.332.192

* Gevonverteerd naar het nieuwe rekeningschema ** Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2020

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 90 van 131

versie 2.1

beperken van de instroom Jaarrekeni ng 2020 oms c hrijving bedragen in Euro

baten 2019 werkelijk

2019 werkelijk

geconverteerd*

2020 primitieve bijgestelde begroting begroting

primitieve begroting

werkelijk

saldo**

geconverteerd*

BUIG inkomensdeel Bruns s um 12.521.842 12.521.841 12.760.150 12.760.150 13.336.012 12.336.339 BBZ declarabel 83.292 98.912 PW - I deel 12.438.550 Debiteurenontvangsten Bbz 11.354 0 0 12.829 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 29.105 4.334 18.000 0 Bijdr gem rijksverg programmakst declarabel budget 0 48.000 0 0 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten 18.065 7.666 0 -4.125 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 24.767 38.912 24.616 22.477 Debiteurenontvangsten Pw 271.079 0 0 188.463 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 11.508.760 11.792.148 11.309.842 11.731.414 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten -372.444 -96.452 848.963 -620.304 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 1.031.155 965.542 1.134.591 1.005.585 Inkomsten van het Rijk 11.792.148 Bijdrage gemeente -96.452 Bijdrage gemeente bedrijfsvoering 965.542

Beek daelen (Onderbank en) 2.142.375 BBZ declarabel 5.095 PW - I deel 2.137.280 Debiteurenontvangsten Bbz Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten Bijdr gem rijksverg programmakst declarabel budget Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten Debiteurenontvangsten Pw Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Inkomsten van het Rijk Bijdrage gemeente Bijdrage gemeente bedrijfsvoering

2.174.785

2.081.329

- 93.456

0 1.270 27.000 6.730 6.665 0 2.108.551 10.037 165.376

0 0 0 0 4.216 0 2.041.869 -65.631 194.330

12.808 0 0 -9.797 3.850 34.368 2.093.585 -225.720 172.235

12.808 0 0 -9.797 -366 34.368 51.716 -160.089 -22.095

Landgraaf 16.437.132 16.437.133 16.050.448 16.050.448 17.161.043 16.922.570 BBZ declarabel 91.489 122.269 PW - I deel 16.345.643 Debiteurenontvangsten Bbz 30.573 0 0 37.777 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 41.956 4.336 21.000 0 Bijdr gem rijksverg programmakst declarabel budget 0 58.350 0 0 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten -10.182 10.314 0 20.168 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 29.143 49.269 31.168 28.459 Debiteurenontvangsten Pw 274.781 0 0 245.613 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 13.760.504 14.099.338 14.326.414 14.860.429 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten 1.096.730 606.330 1.345.911 456.912 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 1.213.628 1.222.511 1.436.550 1.273.212 Inkomsten van het Rijk 14.099.338 Bijdrage gemeente 606.330 Bijdrage gemeente bedrijfsvoering 1.222.511

- 238.473

totaal

s aldo

57.048

17.493 0 0 -16.517 4.120 16.633 2.041.869 -92.673 171.451

2.325.629 41.665

12.829 -18.000 0 -4.125 -2.139 188.463 421.572 -1.469.267 -129.006

2.325.629

Ov erig Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid

2.142.376

- 999.673

2.108.551 10.037 165.376

57.048

50.000

37.777 -21.000 0 20.168 -2.709 245.613 534.015 -888.999 -163.338

49.410

31.158.395 31.158.396 31.136.227 31.136.227 32.721.840 31.389.648 -1.332.192

* Gevonverteerd naar het nieuwe rekeningschema ** Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2020

Toelichting jaarrekening 2020 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd (V = voordelig, N = nadelig, S = structureel, I = Incidenteel).

Jaarstukken ISD BOL 2020

-590

Pagina 91 van 131

versie 2.1

Toelichting lasten: “BUIG” (Bbz + PW + Lks + Ioaw + Ioaz)

V 1.017.160 (i)

De uitgaven BBZ rentedragend kapitaal, onderzoekskosten en apparaatskosten laten t.o.v. de prognose uit de 2e BERAP ISD BOL 2020 voor de gemeenten het volgende beeld zien: - Brunssum heeft geen rentedragend bedrijfskapitaal verstrekt, € 26.000 (V). De onderzoekskosten m.b.t. levensvatbaarheid zijn veel lager uitgevallen dan begroot, € 9.295 (V). De uitvoeringskosten betaald aan Maastricht zijn € 2.139 (V) lager uitgevallen dan begroot; - Beekdaelen heeft geen rentedragend bedrijfskapitaal verstrekt, € 24.000 (V). De onderzoekskosten

m.b.t.

levensvatbaarheid

zijn

hoger

uitgevallen

dan

begroot,

€ 3.010 (N). De uitvoeringskosten betaald aan Maastricht zijn € 366 (V) lager uitgevallen dan begroot; - Landgraaf is het verstrekte rentedragend bedrijfskapitaal hoger dan begroot, € 19.000 (N). De onderzoekskosten m.b.t. de levensvatbaarheid van een eigen bedrijf zijn conform begroot met een minimaal verschil, € 55 (V). De uitvoeringskosten betaald aan Maastricht zijn € 2.709 (V) lager uitgevallen dan begroot. De Bbz declarabel (Bbz gevestigd) laat elk jaar een grillig verloop zien en is moeilijk te prognosticeren. Ten opzichte van de 2e BERAP ISD BOL 2020 betekent dit voor: -

De gemeente Brunssum lagere lasten tot een bedrag van (V) € 3.222 (i);

De gemeente Beekdaelen geen wijziging;

De gemeente Landgraaf lagere lasten tot een bedrag van (V) € 19.415 (i).

De Bbz I-deel (Bbz starters) laat elk jaar een grillig verloop zien en is moeilijk te prognosticeren. Ten opzichte van de 2e BERAP ISD BOL 2020 betekent dit voor: -

De gemeente Brunssum lagere lasten tot een bedrag van (V) € 2.858 (i);

De gemeente Beekdaelen lagere lasten tot een bedrag van (V) € 2.000 (i);

De gemeente Landgraaf lagere lasten tot een bedrag van (V) € 5.993 (i).

Bij het PW I-deel is sprake van een onderuitputting voor alle drie gemeenten. In de 2e BERAP ISD BOL is rekening gehouden met een stijging van de cliënten aantallen van de gemeenten Brunssum (5%), Beekdaelen (10%) en Landgraaf (10%). Deze stijging heeft voor de gemeente Brunssum niet doorgezet. Voor de gemeenten Beekdaelen en Landgraaf is deze prognose wel nagenoeg de werkelijkheid geworden. In cijfers: -

Brunssum

(V) € 807.460 (i)

Beekdaelen

(V) €

Landgraaf

(V) € 33.692 (i)

Jaarstukken ISD BOL 2020

2.678 (i)

Pagina 92 van 131

versie 2.1

De aantallen IOAW-gerechtigden van de drie gemeenten zijn niet opvallend gefluctueerd. Ten opzichte van de 2e BERAP ISD BOL 2020 betekent dit voor: -

De gemeente Brunssum lagere lasten tot een bedrag van (V) € 24.099 (i);

De gemeente Beekdaelen lagere lasten tot een bedrag van (V) € 12.593 (i);

De gemeente Landgraaf lagere lasten tot een bedrag van (V) € 15.372 (i).

Bij de IOAZ zien we ten opzichte van de 2e BERAP ISD BOL 2020 voor: -

De gemeente Brunssum hogere lasten tot een bedrag van (N) € 2.552 (i);

De gemeente Beekdaelen lagere lasten tot een bedrag van (V) € 15.636 (i);

De gemeente Landgraaf lagere lasten tot een bedrag van (V) € 11.222 (i).

Onderdeel van het PW I-deel is de LKS. Bij de LKS is sprake van een onderuitputting voor de gemeenten Beekdaelen en Landgraaf en een overschrijding voor de gemeente Brunssum. In cijfers: -

Brunssum

(N) € 1.855 (i)

Beekdaelen

(V) € 17.097 (i)

Landgraaf

(V) € 5.676 (i)

Salarissen en sociale lasten

314.440 (i)

De toegerekende salariskosten naar dit beleidsterrein zijn € 314.440 lager dan begroot. Enerzijds doordat de totale lasten binnen deze kerntaak lager zijn dan begroot, anderzijds door een lagere salarissom van ISD BOL. Zie hoofdstuk 2.1.3 voor een toelichting. Per gemeente is het voordeel als volgt: -

Brunssum

(V) € 129.006 (i)

Beekdaelen

(V) € 22.095 (i)

Landgraaf

(V) € 163.338 (i)

Overig

€ 590 (i)

In 2020 zijn wederom door een extern bureau onderzoeken gedaan naar voorliggende voorzieningen. De kosten van de inhuur van dit extern bureau waren € 590 lager dan begroot.

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 93 van 131

versie 2.1

Toelichting baten: Rijksbijdrage

V € 1.007.303 (i)

Baten “BUIG” (Bbz + PW I-deel + Ioaw I-deel + Ioaz I-deel): De macrobudgetten voor de verschillende regelingen worden afzonderlijk geraamd, vervolgens opgeteld en over de gemeenten verdeeld. De gemeenten ontvangen dus één budget. In de 2E BERAP ISD BOL 2020 is over de BUIG-budgetten gerapporteerd dat deze gebaseerd blijven op het voorlopig vastgesteld budget 2020. Ook is toegezegd door het Rijk dat bij de vaststelling van het definitieve budget 2020 (eind september) rekening zal worden gehouden met de actuele conjuncturele situatie. In cijfers: -

Brunssum

(V) € 421.572 (i)

Beekdaelen

(V) € 51.716 (i)

Landgraaf

(V) € 534.015 (i)

PW – I deel

N € 2.024.465 (i)

Baten BBz rentedragend kapitaal, onderzoekskosten en apparaatskosten Per 1 januari 2020 is de financieringssystematiek van de Bbz declarabel veranderd. De uitkering levensonderhoud valt nu onder de Pw. Voor onderzoekskosten krijgt iedere gemeente een vast bedrag per jaar. Heeft een gemeente minder nodig dan is het overschot vrij besteedbaar. Heeft een gemeente te kort dan moet uit eigen middelen worden aangevuld. Het rentedragend kapitaal krijgt een gemeente het jaar ná verstrekking van het Rijk terugbetaald. In de vijf jaren ná de verstrekking door het Rijk moet de gemeente dit rentedragend kapitaal voor 75% terugbetalen aan het Rijk. Wordt het verstrekte rentedragend kapitaal dus volledig terugbetaald door de zelfstandige dan mag de gemeente 25% van het verstrekte kapitaal houden. De gemeentelijke bijdrage voor de onderzoekskosten en het rentedragende kapitaal van de Bbz declarabel is in totaal € 30.660 hoger. -

Brunssum

(N) € 9.296 (i)

Beekdaelen

(V) € 3.011 (i)

Landgraaf

(V) € 36.945 (i)

De gemeentelijke bijdrage voor de apparaatskosten van de Bbz declarabel is in totaal € 5.214 lager. -

Brunssum

(N) € 2.139 (i)

Beekdaelen

(N) €

Landgraaf

(N) € 2.709 (i)

Jaarstukken ISD BOL 2020

366 (i)

Pagina 94 van 131

versie 2.1

De gemeentelijke bijdrage voor de Bbz I-deel, PW, IOAW en IOAZ kan nu in deze jaarrekening worden vastgesteld. In totaal is de bijdrage € 2.049.911 lager. -

Brunssum

(N) € 1.280.804 (i)

Beekdaelen

(N) €

125.721 (i)

Landgraaf

(N) €

643.386 (i)

Bijdrage salarissen en sociale lasten

N € 314.439 (i)

De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie met de uitgaven. Overig

€ 590 (i)

De gemeentelijke bijdrage wordt verlaagd met € 590 voor de kosten van het extern bureau dat onderzoeken heeft gedaan naar voorliggende voorzieningen.

Informatie over de (financiële) impact en risico’s van het coronavirus op dit programma is opgenomen in paragraaf 1.2.4 Covid-19.

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 95 van 131

versie 2.1

2.1.6 Kerntaak: maatschappelijke participatie Dit programma omvat het minimabeleid en de bijzondere bijstand dat als instrument wordt ingezet om financiële belemmeringen weg te nemen die bestaan voor participatie in de samenleving. Dit laatste wordt nagestreefd omdat dit mensen perspectief geeft en bijdraagt aan het functioneren en de kwaliteit van de stad/wijk. In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten weergegeven. Verschillen groter dan € 10.000 worden toegelicht.

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 96 van 131

versie 2.1

maatschappelijke participatie Jaarrek eni ng 2020 oms chrijv ing bedragen in Euro

l as ten 2019 werkelijk

2020 primitieve bijgestelde begroting begroting

werkelijk

1.440.845 0 117.000 1.000 8.000 11.000 50.000 4.000 0 9.000

1.297.801 0 50.000 2.000 12.000 3.000 25.000 4.000 0 13.000

1.214.055 227 47.450 615 9.976 6.421 29.650 3.166 0 12.184

83.745 -227 2.550 1.385 2.024 -3.421 -4.650 834 0 816

40.000 13.000 2.000 205.000 155.000 650.000 1.500 60.000 10.000 104.345

48.000 0 2.000 190.000 150.000 595.000 1.000 55.000 35.000 112.801

43.190 1.726 1.089 191.537 141.700 569.945 0 51.240 2.096 101.844

4.810 -1.726 911 -1.537 8.300 25.055 1.000 3.760 32.904 10.957

199.872 0 12.000 500 5.000 0

194.820 0 6.000 500 0 2.000

196.843 0 10.449 0 2.864 1.845

- 2.023 0 -4.449 500 -2.864 155

0 0 0 0

500 500 0 0

1.000 0 0 1.000

2.552 203 0 904

-1.552 -203 0 96

0 0 0 22.992 24.900 98.843 0 10.680 15.852 17.335

6.000 500 0 22.000 30.000 95.000 1.000 9.000 0 17.872

7.000 0 500 22.000 25.000 100.000 1.000 9.000 500 19.320

7.721 190 0 21.940 18.050 101.676 327 10.680 0 17.443

-721 -190 500 60 6.950 -1.676 673 -1.680 500 1.877

1.656.115 0 91.800 2.400 16.000 27.000 34.000 13.000 1.800 10.000

1.732.821 0 70.000 2.000 8.000 10.000 20.000 10.000 0 5.000

1.735.086 2.340 67.467 2.322 10.125 18.657 28.343 7.916 847 5.532

- 2.265 -2.340 2.533 -322 -2.125 -8.657 -8.343 2.084 -847 -532

53.000 8.000 3.000 240.000 183.000 860.000 8.000 63.000 47.000 142.821

48.698 5.086 4.253 263.825 178.500 889.814 6.164 61.796 4.454 128.949

4.302 2.914 -1.253 -23.825 4.500 -29.814 1.836 1.204 42.546 13.872

2019 werkelijk

primitieve begroting

1.297.306 906 0 0 0 0 0 1.111 0 0

1.440.845

geconverteerd*

saldo**

geconverteerd*

Bijzondere bijstand Bruns s um Medische keuringen Directe levensbehoeften (a) Voorzieningen voor het huishouden (b) Kosten inrichting/huisraad (c) Inrichtingskosten statushouders (c) Overige voorzieningen voor wonen (c) Peuteropvang (d) Overige voorzieningen voor opvang (d) Vervoerskosten en overige kosten maatschappelijke zorg (e) Rechtsbijstand (f) Overige kosten financiële transacties (f) Medische dienstverlening (h) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Budgetbeheer (e) VGZ-tientje (m) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Salarissen en sociale lasten

1.297.306

Beek daelen (Onderbank en) Medische keuringen Directe levensbehoeften (a) Voorzieningen voor het huishouden (b) Kosten inrichting/huisraad (c) Inrichtingskosten statushouders (c)

190.602

0 0 0 195.162 150.975 599.564 1.782 54.240 189.306 104.260

Overige voorzieningen voor wonen (c) Peuteropvang (d) Overige voorzieningen voor opvang (d) Vervoerskosten en overige kosten maatschappelijke zorg (e) Rechtsbijstand (f) Overige kosten financiële transacties (f) Medische dienstverlening (h) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Budgetbeheer (e) VGZ-tientje (m) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Salarissen en sociale lasten Landgraaf Medische keuringen Directe levensbehoeften (a) Voorzieningen voor het huishouden (b) Kosten inrichting/huisraad (c) Inrichtingskosten statushouders (c) Overige voorzieningen voor wonen (c) Peuteropvang (d) Overige voorzieningen voor opvang (d) Vervoerskosten en overige kosten maatschappelijke zorg (e) Rechtsbijstand (f) Overige kosten financiële transacties (f) Medische dienstverlening (h) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Budgetbeheer (e) VGZ-tientje (m) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Salarissen en sociale lasten

Overige kosten

Minima-effectrapportage

totaal

1.653.382

190.602 0 0 0 0 0

1.653.382 778 0 0 0 0 0 7.693 0 0

205.000 155.000 650.000 1.500 60.000 265.000 104.345 199.872

22.000 30.000 95.000 1.000 9.000 25.000 17.872 1.656.115

0 0 273 245.704 186.658 805.888 8.462 66.901 208.315 122.710

230.000 210.000 750.000 4.000 70.000 260.000 132.115

51.000 3.000 7.000 230.000 210.000 750.000 4.000 70.000 3.000 132.115

21.750

27.750

33.100

-5.350

3.141.291

3.318.582

3.253.192

3.179.085

74.107

* Gevonverteerd naar het nieuwe rekeningschema ** Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2020

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 97 van 131

versie 2.1

maatschappelijke participatie Jaarrekeni ng 2020 oms c hrijving bedragen in Euro

baten 2019 werkelijk

2019 werkelijk

primitieve begroting

geconverteerd*

2020 primitieve bijgestelde begroting begroting

werkelijk

saldo**

geconverteerd*

Bijzondere bijstand Bruns s um Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Debiteurenontvangsten

1.297.306

1.297.306 1.193.046 104.260 0

1.440.845 1.336.500 104.345

1.440.845 1.336.500 104.345 0

1.297.801 1.185.000 112.801 0

1.214.055 1.078.695 101.844 33.516

- 83.745 -106.305 -10.957 33.516

Beek daelen (Onderbank en) Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Debiteurenontvangsten

190.603

190.603 173.268 17.335 0

199.872 182.000 17.872

199.872 182.000 17.872 0

194.820 175.500 19.320 0

196.843 174.702 17.443 4.698

2.023 -798 -1.877 4.698

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Debiteurenontvangsten

1.653.382

1.653.382 1.530.672 122.710 0

1.656.115 1.524.000 132.115

1.656.115 1.524.000 132.115 0

1.732.821 1.590.000 142.821 0

1.735.086 1.572.813 128.949 33.324

2.265 -17.187 -13.872 33.324

21.750

27.750

33.100

5.350

0 0 0

8.923 1.528 11.299

11.385 1.950 14.415

12.389 5.026 15.686

1.004 3.076 1.271

Overige kosten - minima-effectrapportage

bijdrage van gemeente Brunssum bijdrage van gemeente Beekdaelen (Onderbanken) bijdrage van gemeente Landgraaf

totaal

3.141.291

3.318.582

3.253.192

3.179.085

- 74.107

s aldo

* Gevonverteerd naar het nieuwe rekeningschema ** Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2020

Toelichting jaarrekening 2020 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd (V = voordelig, N = nadelig, S = structureel, I = Incidenteel).

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 98 van 131

versie 2.1

Toelichting lasten: Directe levensbehoeften, voorzieningen voor het huishouden, kosten inrichting/huisraad, inrichtingskosten

statushouders,

overige

voorzieningen

voor

wonen,

peuteropvang,

vervoerskosten en overige kosten, maatschappelijke zorg, rechtsbijstand, overige kosten financiële

dienstverlening,

maatschappelijke

medische

participatie,

dienstverlening,

bewindvoering,

individuele

budgetbeheer,

inkomenstoeslag,

VGZ-tientje

overige

bijzondere bijstand V

€ 52.751 (i)

€ 26.706 (i)

Het voordeel is opgebouwd Gemeente Brunssum heeft € 72.788 (V) minder uitgekeerd dan begroot; Gemeente Beekdaelen heeft € 3.900 (N) meer uitgekeerd dan begroot; Gemeente Landgraaf heeft € 16.137 (N) meer uitgekeerd dan begroot. Salarissen en sociale lasten

De toegerekende salariskosten naar dit beleidsterrein zijn € 26.706 lager dan begroot. Enerzijds doordat de totale lasten binnen deze kerntaak lager zijn dan begroot, anderzijds door een lagere salarissom van ISD BOL. Zie hoofdstuk 2.1.3 voor een toelichting. Per gemeente is het voordeel als volgt: -

Brunssum

(V) € 10.957 (i)

Beekdaelen

(V) € 1.877 (i)

Landgraaf

(V) € 13.872 (i)

Overige kosten – minima effectenrapportage

€ 5.350 (i)

De totale kosten van de minima effectenrapportage waren € 30.196. Daarnaast is er nog een extra inkomenseffectrapportage gemaakt voor de gemeente Beekdaelen ad € 2.904. De kosten hiervan komen volledig voor rekening van de gemeente Beekdaelen.

Toelichting baten: Bijdrage gemeente in de programmakosten

€ 52.751 (i)

De som van de bovenstaande bedragen resulteert in een lagere bijdrage van de gemeenten. Bijdrage gemeente in de salarissen en de sociale lasten

€ 26.706 (i)

De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie met de uitgaven. Overige kosten – minima effectenrapportage

€ 5.350 (i)

De som van de bovenstaande bedragen resulteert in een hogere bijdrage van de gemeenten.

Informatie over de (financiële) impact en risico’s van het coronavirus op dit programma is opgenomen in paragraaf 1.2.4 Covid-19.

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 99 van 131

versie 2.1

2.1.7 Financiële verantwoording bedrijfsvoeringskosten Dit programma omvat alle lasten en baten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Het zijn de bedrijfsvoeringskosten die niet direct aan een kerntaak kunnen worden toegerekend. In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten weergegeven. Verschillen groter dan € 10.000 worden toegelicht. bedrijfsvoering Jaarrek ening 2020 oms chri jv ing bedragen in Euro

las ten 2019 werkelijk

2019 werkelijk

primitieve begroting

1.690.172

2.781.624

geconverteerd*

2020 primitieve bijgestelde begroting begroting

werkelijk

saldo**

geconverteerd*

bedrijfsvoering Salariskosten

1.690.172

1.902.574

1.855.186

1.687.156

168.030

Overige personeelskosten

188.170

194.263

214.263

163.806

50.457

Inhuur en uitzendkrachten

346.792

115.283

77.711

37.572

Huisvestings- en kantoorkosten

976.103

1.009.969

1.009.507

462

Automatisering

883.990

979.402

944.202

917.555

875.227

42.328

Representatie

5.104

7.774

14.547

16.952

-2.405

Communicatie en promotiekosten

10.810

15.547

10.374

9.025

1.349

Vakliteratuur

34.847

53.120

55.039

-1.919

Accountantskosten

23.656

24.702

55.250

55.588

-338

Advieskosten

24.219

26.713

63.360

57.678

5.682

Algemene kosten

24.812

35.688

56.975

57.731

-756

Treasury

64.980

70.556

67.639

2.917

24.876

4.425.267

4.461.314

4.133.058

328.256

Overige baten en lasten Opleidingsbudget

42.017

53.774

Personele knelpunten

346.792

115.283

Kosten arbodienst

56.759

26.386

Uitbestede werkzaamheden - accountant

23.656

24.702

Uitbestede werkzaamheden - adviesbureau

24.219

32.513

Inhuur salarisadministratie

57.946

40.000

Overige personele kosten

31.448

20.330

Abonnementen en contributies

34.847

20.730

24.876

Overige organisatielasten

24.812

37.630

Kapitaallasten

64.980

161.225

Onvoorzien

totaal

4.273.655

5.351.765

* Gevonverteerd naar het nieuwe rekeningschema ** Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2020

Jaarstukken ISD BOL 2020

Pagina 100 van 131

versie 2.1

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Brunssum&id=5b5f95a9-a81d-4be6-9722-8a06b67d79b9