Brief aan de raad nr. 5 ISD BOL Jaarstukken 2021 versie 2.0.pdf

Debiteurenontvangsten

gerealiseerd

200.000 179.746

180.000 160.000 140.000 120.000

euro

100.000

84.791

80.000

55.995

60.000 40.000

61.986 46.285

32.497

32.783

apr

mei

31.094

86.117 62.344

35.398

21.920

20.000 0 jan

feb

mrt

jun

maand

jul

aug

sep

okt

nov

dec

In september, oktober en december zijn er erfenissen verrekend met openstaande schulden. Daarnaast is er in december een krediethypotheek afgelost. Dit verklaart de hoge ontvangsten in deze maanden. Totaal debiteurenontvangsten tot en met december: € 730.956 (141,93% van € 515.000). Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 47 van 124

versie 2.0

Wat heeft het gekost? bedrijfs voering bedragen in Euro las ten Salariskosten Overige personeelskosten Inhuur en uitzendkrachten Huisvestings- en kantoorkosten Automatisering Representatie Communicatie en promotiekosten Vakliteratuur Accountantskosten Advieskosten Algemene kosten Treasury Overige baten en lasten totaal las ten

2020 werkelijk

2021 bijgestelde begroting

primitieve begroting

werkelijk

saldo*

1.687.156 163.806 77.711 1.009.507 875.227 16.952 9.025 55.039 55.588 57.678 57.731 67.639 0

1.866.364 238.092 119.032 992.190 878.831 14.547 10.374 53.186 30.250 63.360 48.346 64.431 25.000

1.807.880 218.092 205.848 1.002.692 902.063 7.500 10.374 53.186 50.250 63.360 54.141 64.431 25.000

1.846.231 197.348 203.957 1.010.470 907.978 7.526 6.916 56.192 50.581 59.412 61.948 63.084 0

-38.351 20.744 1.891 -7.778 -5.915 -26 3.458 -3.006 -331 3.948 -7.807 1.347 25.000

4.133.058

4.404.003

4.464.817

4.471.642

- 6.825

199.721 151.529 22.586 60.004 3.699.217

79.500 146.005 20.000 53.931 4.104.567

248.316 146.005 20.000 53.931 3.996.565

367.675 146.005 29.524 53.933 3.874.505

119.359 0 9.524 2 -122.060

4.133.058

4.404.003

4.464.817

4.471.642

6.825

0

0

0

0

0

baten Salarisbaten Huisvestings- en kantoorkosten Algemene kosten Treasury Overige baten en lasten totaal baten s aldo programma

* Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2021

Een nadere uitsplitsing van het taakveld in de verschillende onderdelen, inclusief een toelichting op afwijkingen, treft u aan in hoofdstuk 2.1 Overzicht van baten en lasten.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 48 van 124

versie 2.0

Overzicht van de kosten van overhead Conform het BBV dient inzicht gegeven te worden in de totale kosten van overhead. Van bovenstaande tabel zijn dit alle kosten van bedrijfsvoering met uitzondering van de kosten van de accountant, onvoorzien, kapitaallasten en het renteresultaat.

Overzic ht overhead bedragen in Euro Las ten Salariskosten Overige personeelskosten Inhuur en uitzendkrachten Huisvestings- en kantoorkosten Automatisering Representatie Communicatie en promotiekosten Vakliteratuur Advieskosten Algemene kosten Totale las ten Baten Salarisbaten Huisvestings- en kantoorkosten Algemene kosten Bijdrage gemeenten Totale baten s aldo overhead

2020 werkelijk

2021 bijgestelde begroting

primitieve begroting

werkelijk

1.687.156 163.806 77.711 1.009.507 875.227 16.952 9.025 55.039 57.678 57.731

1.866.364 238.092 119.032 992.190 878.831 14.547 10.374 53.186 63.360 48.346

1.807.880 218.092 205.848 1.002.692 902.063 7.500 10.374 53.186 63.360 54.141

1.846.231 197.348 203.957 1.010.470 907.978 7.526 6.916 56.192 59.412 61.948

4.009.831

4.284.322

4.325.136

4.357.977

199.721 151.529 22.586 3.699.217

79.500 146.005 20.000 4.104.567

248.316 146.005 20.000 3.996.565

367.675 146.005 29.524 3.874.505

4.073.054

4.350.072

4.410.886

4.417.709

63.223

65.750

85.750

59.731

Vennootschapsbelasting De activiteiten van de GR ISD BOL zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Derhalve is er geen bedrag opgenomen voor de heffing van de vennootschapsbelasting.

V ennootschapsbelasting bedragen in Euro

2020 werkelijk

Lasten vennootschapsbelasting

2021 bijgestelde begroting

primitieve begroting 0

0

werkelijk

0

0

Onvoorzien De post ‘onvoorzien’ is bedoeld als dekking voor (een schatting van) uitgaven die niet zijn voorzien in de begroting. Het bedrag hiervoor wordt voor de begroting in zijn geheel geraamd. Het is wettelijk voorgeschreven dat er een post ‘onvoorzien’ wordt opgenomen in de begroting. Er wordt echter niet verplicht gesteld wat de hoogte van deze post is. ISD BOL heeft geen gebruik gemaakt van de post onvoorzien.

Onvoorzien

2020 werkelijk

primitieve begroting

bedragen in Euro Onvoorzien

Jaarstukken ISD BOL 2021

0

Pagina 49 van 124

25.000

2021 bijgestelde begroting

werkelijk

25.000

0

versie 2.0

1.1.5 Projecten In dit hoofdstuk wordt verantwoording afgelegd over de uitgevoerde projecten in 2021. Deze waren opgenomen in het Bedrijfsplan 2021. Het gaat om de volgende projecten: Project 1 Themacontroles Project 2 P&C 2.0 Project 3 Administratieve leerfabriek Project 4 E-nnovatie Project 5 Rechtmatigheidsverantwoording 2021 Project 6 Aanbesteding accountantsdiensten 2021-2023 Project 7 Geautomatiseerde verrekening inkomsten uit arbeid Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan Project 1 Themacontroles Doel: Bestrijden bijstandsfraude met vermogen in buitenland. Beleidsveld: Bevorderen uitstroom Resultaat: Opsporen van vermogen in het buitenland met ondersteuning van een externe partij. Gereed: 31 december 2021 Toelichting: In samenwerking met een externe partij wordt er door het team TBO vermogen in het buitenland opgespoord met als doel om bijstandsfraude te bestrijden. Rapportage: Er zijn eerder gesprekken gevoerd met verschillende partijen die ieder gespecialiseerd zijn in een bepaald land dan wel regio. Uit de gevoerde gesprekken is gebleken dat een vermogensonderzoek in het buitenland (privacy)gevoelige materie is en dat koste wat het kost voorkomen moet worden dat we tegen een discriminatieklacht aan gaan lopen. Voor dit project gaan we een intensieve samenwerking aan met het Internationaal Bureau Fraudeinformatie (IBF). Het IBF is een onderdeel van UWV.

Het bureau doet onderzoek naar grensoverschrijdende regelovertreding en fraude op het gebied van de sociale verzekeringen. Uit ervaringen van andere gemeenten en jurisprudentie hieromtrent, kan een gericht onderzoek naar inkomsten of vermogen in het buitenland niet gebaseerd worden op de nationaliteit van de burger. Reden waarom vanuit dit project een onderzoek dient plaats te vinden voor alle klanten ongeacht nationaliteit of land waar inkomsten worden gegenereerd of vermogen zich bevindt. Naar verwachting zijn alle voorbereidende werkzaamheden in maart 2022 afgesloten en kan gestart worden met het opvragen van gegevens bij onze cliënten. Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 50 van 124

versie 2.0

Project 2 P&C 2.0 Doel: Modernisering afdeling Planning & Control (P&C) Beleidsveld: Bedrijfsvoering Resultaat: De inrichting van de afdeling P&C sluit aan bij een moderne bedrijfsvoering en is daarbij klaar voor de rechtmatigheidsverantwoording 2021. Gereed: 31 december 2021 Toelichting: Het project ‘modernisering afdeling Planning en Control’ is gestart in 2019. Met de aankomende nieuwe wetgeving (rechtmatigheidsverantwoording 2021) betekent dit dat bij de afdeling P&C hierop de processen moeten worden ingericht. Het project ‘modernisering van de afdeling P&C’ heeft tot nu toe tot de volgende resultaten geleid: 

een doorgevoerde modernisering van het financiële systeem;



een nieuw rekenschema;



(semi-) automatische opstelling van P&C-documenten.

Met de rechtmatigheidsverantwoording 2021 is het Dagelijks Bestuur vanaf het boekjaar 2021 zélf verantwoordelijk voor de afgifte van de rechtmatigheidsverklaring. De scope van deze verantwoording zal zich richten op (financiële) beheershandelingen (zoals dat nu het geval is in het accountantsoordeel). Het project ‘modernisering van de afdeling P&C’ wordt voortgezet waarbij wordt ingezet op: 

(semi-)automatische verwerking van verplichtingen en facturaties;



verschuiving binnen de P&C-cyclus van achteraf verantwoorden naar proactief sturen in een continu proces van risicomanagement, procesmanagement, audits, verbeterinitiatieven en monitoring.

Rapportage: Binnen P&C zijn het afgelopen jaar in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording alle processen geïnventariseerd. Per proces is bekeken wat de eerstelijns- en de tweedelijnscontrole inhoudt en zijn de taken hieromtrent beschreven en in uitvoering gebracht. Tevens is bekeken of er procesbeschrijvingen en werkinstructies aanwezig waren en of deze nog actueel waren. Door het inzicht in alle processen is P&C nog verder in control gekomen. Een bijkomend voordeel is ook dat door het opstellen van processen de kwetsbaarheid van het team afneemt indien iemand uitvalt of zou vertrekken. Daarnaast, en wellicht nog belangrijker, kunnen door het beschrijven van processen de processen geanalyseerd en verbeterd worden. Op dit laatste zal in 2022 verder ingezet worden.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 51 van 124

versie 2.0

Project 3 Administratieve leerfabriek Doel: Binnen ISD BOL aanbieden van WBU-plekken. Beleidsveld: Door- en Uitstroom Resultaat: We bieden per jaar 15 WBU-plekken aan. Binnen deze plekken kunnen mensen ervaring opdoen op een administratieve werkplek. Zo verbreden we de mogelijkheden op uitstroom. Gereed: 31 december 2021 Toelichting: ISD BOL heeft een lange historie met het verstrekken van werkervaringsplekken op de afdeling archief. In 2019 zijn de RVE’s Archief en SWAT samengevoegd tot de RVE backoffice. Een plek waar zowel de post- als archiefwerkzaamheden worden gecombineerd met administratieve ondersteuning, oftewel een administratieve hotspot. De medewerkers van deze afdeling zijn uitgegroeid tot ervaren werkbegeleiders en kunnen zo de nodige inhoudelijke kennis bieden en overdragen. Een consulent is fysiek op de afdeling aanwezig om professionele begeleiding te bieden. Voor cliënten betekent dit naast een goed ingevulde WBU-plek en de nodige werkervaring ook een boost in zelfvertrouwen. Daarnaast vergroten we de mogelijkheden op de arbeidsmarkt. Het project “administratieve leerfabriek” verbreedt de inhoud en de output van het traject. De reeds bestaande praktijk wordt op deze manier geprofessionaliseerd en geoptimaliseerd. Rapportage: Als gevolg van de corona maatregelen heeft ISD BOL geen WBU-plekken kunnen aanbieden.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 52 van 124

versie 2.0

Project 4 E-nnovatie Doel: Optimaliseren van onze dienstverlening. Beleidsveld: Bedrijfsvoering Resultaat: De aanvraag levensonderhoud is gedigitaliseerd en geautomatiseerd. Gereed: 31 december 2021 Toelichting: ISD BOL is op gebied van digitalisering van de dienstverlening koploper in de regio en zelfs landelijk toonaangevend. Op dit moment zijn onze voornaamste producten al digitaal beschikbaar. Cliënten kunnen via onze website zaken regelen en maken hier ook grif gebruik van. Door het voortschrijden van de techniek en het verder door ontwikkelen van onze organisatie zijn er legio kansen om onze digitale dienstverlening te verbeteren. Hierbij ligt onze eerste focus op de aanvraag levensonderhoud. In het jaar 2020 zijn al belangrijke stappen gezet om de aanvraag levensonderhoud te digitaliseren én geautomatiseerd af te handelen. Zorgvuldigheid is in dit proces van het grootste belang. In 2021 zijn de finale stappen gezet met als doel: 

Een gedigitaliseerd en geautomatiseerde afhandeling van (een deel van) de aanvragen levensonderhoud.

Dit betekent een impuls voor zowel de kwaliteit als efficiency. Hierbij kan gedacht worden aan: 

Sneller antwoord voor onze cliënten;



Borgen van processtappen;



Meer grip op data voor toekomstige analyses.

Rapportage: Het doel, een gedigitaliseerde en geautomatiseerde afhandeling van (een deel van) aanvragen levensonderhoud is met ingang van 1 november 2021 gerealiseerd.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 53 van 124

versie 2.0

Project 5 Rechtmatigheidsverantwoording 2021 Doel: Implementatie rechtmatigheidsverantwoording 2021 Beleidsveld: Bedrijfsvoering: Vanaf het boekjaar 2021 is het Dagelijks Bestuur zelf verantwoordelijk voor de rechtmatigheidsverantwoording. Deze verantwoording vervangt de huidige rechtmatigheidsverklaring van de accountant en heeft betrekking op: 

Rechtmatigheid (naleving regelgeving): werken we rechtmatig?



Bedrijfsvoering (doelmatigheid): doen we de dingen goed?



Beleid (doeltreffendheid): doen we de goede dingen?

Dit heeft gevolgen voor de (interne) verantwoording binnen gemeentelijke organisaties. Resultaat: ISD BOL is ultimo 2020 klaar voor de rechtmatigheidsverantwoording 2021 Gereed: 31 december 2021 Toelichting: Tot en met het boekjaar 2020 geven externe accountants een rechtmatigheidsoordeel bij de jaarrekening af. Door een wetswijziging (Gemeentewet) wordt het Dagelijks Bestuur vanaf het boekjaar 2021 zelf verantwoordelijk voor de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording 2021 betekent een cultuuromslag: van achteraf controleren naar een gedurende het gehele jaar continue proces van risicomanagement, procesmanagement, audits, verbeterinitiatieven en monitoring. Het project Rechtmatigheidsverantwoording 2021 is van start gegaan in 2020. Implementatie vraagt om een gedegen en zorgvuldige gefaseerde aanpak bestaande uit: 

Stap 1 - bewustwordingsfase: vergaren van informatie over de wetswijziging, investeren in bewustwording en gevolgen voor de noodzakelijke cultuurverandering binnen de organisatie. De coronacrisis had tot gevolg dat het vergaren van informatie over deze wetswijziging eerst mogelijk was na het zomerreces 2020. Dit leidde tot een vertraging van het project. Uitwerking van stap 2



Stap 2 - Vaststellen scope en normenkader: uitgangspunt is het rechtmatigheidsoordeel boekjaar 2020. Wat is de huidige scope en de mate van diepgang? Welke significante processen dienen binnen de scope van de rechtmatigheidsverantwoording te vallen? Binnen welk normenkader vinden de risicoanalyses op deze processen plaats? Wordt ook ingezet op niet-financiële rechtmatigheid, doelmatigheid en doeltreffendheid? De uitkomst moet zijn: een duidelijke scope en normenkader voor boekjaar 2021.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 54 van 124

versie 2.0

Rapportage: In

2021

is

het

normenkader

opgesteld

en

werd

de

scope

waarop

de

rechtmatigheidsverantwoording wordt gestoeld helder en duidelijk. Met als resultaat dat reeds in 2021 periodiek gerapporteerd is door het Dagelijks Bestuur naar het Algemeen Bestuur over de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording beslaat de vier beleidsterreinen van ISD BOL (Beperken instroom, bevorderen uitstroom, maatschappelijke participatie en bedrijfsvoering). Voor de rechtmatigheidsverantwoording over het boekjaar 2022 wordt het normenkader geactualiseerd en is aan het begin van het jaar 2022 ter vaststelling voorgelegd aan het Algemeen Bestuur. Vervolgens zal wederom periodiek gerapporteerd worden naar het Algemeen Bestuur over de rechtmatigheidsverantwoording 2022.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 55 van 124

versie 2.0

Project 6 Aanbesteding accountantsdiensten 2021-2023 Doel: Het afsluiten van een nieuw contract met een accountantskantoor voor de boekjaren 2021 tot en met 2023. Beleidsveld: Bedrijfsvoering Resultaat: Benoeming van de accountant voor de boekjaren 2021 tot en met 2023. Gereed: 31 juli 2021 Toelichting: Het huidige contract met het accountantskantoor Deloitte loopt tot en met het boekjaar 2020. Deloitte zal derhalve nog de jaarrekening 2020 controleren. Voor het afsluiten van een nieuw contract is een meervoudige onderhandse aanbesteding nodig. Vooraf zal een aanbestedingsleidraad door het Algemeen Bestuur worden vastgesteld en vervolgens benoemd het Algemeen Bestuur op grond van artikel 2 van de Controleverordening ISD BOL een accountant voor een periode van 3 jaar. Rapportage: Bij de eerste aanbesteding voldeden de ontvangen offertes niet aan de voorwaarden. Dit heeft ertoe geleid dat het contract met accountantskantoor Deloitte voor 1 jaar werd verlengd, zodat de accountantscontrole over het boekjaar 2021 gewaarborgd was. Bij de nieuwe aanbesteding (voor de boekjaren 2022 tot en met 2024) is de gunning voor de accountantscontrole aan Qconcepts verleend.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 56 van 124

versie 2.0

Project 7 Geautomatiseerde verrekening inkomsten uit arbeid Doel: Het volledig geautomatiseerd verrekenen (met een beperkte foutmarge) van door de cliënt doorgegeven (flexibele) inkomsten uit arbeid. Beleidsveld: Bevorderen uitstroom Resultaat: Alle cliënten die inkomsten uit arbeid hebben geven dit digitaal door aan ISD BOL. Op basis van de aangeleverde gegevens worden de inkomsten automatisch gekort op de bijstandsuitkering. Ieder kwartaal dan wel half jaar wordt een controle op juistheid uitgevoerd en te weinig genoten uitkering alsnog uitbetaald en teveel genoten uitkering alsnog verrekend. Gereed: 31 december 2021 Toelichting: Iedere maand is het een behoorlijke klus om in een paar dagen tijd alle inkomstenformulieren handmatig te verwerken. Halfjaarlijkse en jaarlijkse inkomsten worden nu - indien cliënt het inkomstenformulier digitaal invult en de afwijking tussen het oude en nieuwe bedrag binnen de marge blijft, volledig automatisch verwerkt. Het aantal halfjaarlijks inkomstenformulieren in juli 2020 was 203, waarvan digitaal verstuurd: 154, waarvan digitaal ingeleverd 90. Rapportage: Eind 2020 heeft ISD BOL een onderzoek uit laten voeren door studenten van Unipartner (Universiteit Maastricht) naar de stand van zaken in Nederland op het gebied van automatisch verrekenen van flexibele inkomsten uit arbeid.

Uit dat onderzoek is gebleken dat de gemeente Enschede in samenwerking met het Ministerie van SZW (project Toekomst Gegevensuitwisseling Werk en Inkomen) hier actief mee aan de slag is. Uit een gesprek met de programmamanager SZW en de gemeente Enschede is gebleken dat dit project veelbelovend is maar nog niet zover is dat het automatisch verrekenen van flexibele inkomsten op korte termijn gaat lukken. Een van de problemen is de digitaal aanwezige inkomensdata juist te verwerken binnen SDD (Suite Sociaal Domein van Centric). Omdat dit cruciale onderdeel iets is wat ISD BOL in samenwerking met Wolters Kluwer wel gelukt is, is de keuze gemaakt zelf aan de slag te gaan met het automatiseren van het verrekenen van flexibele inkomsten uit arbeid. Omdat we dit niet alleen kunnen en willen doen, is gezocht naar geschikte partners en die zijn gevonden in onze automatiseringspartner Wolters Kluwer en de sociale dienst van de gemeente Súdwest-Fryslân. In januari 2022 zal de formele start van dit project plaatsvinden.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 57 van 124

versie 2.0

Wat heeft het gekost? projec ten bedragen in Euro

2020 werkelijk

2021 bijgestelde begroting

primitieve begroting

werkelijk

saldo*

las ten Pilot Landgraaf Bepaling ontwikkelbaarheidbaar Instroomtraject Betere Buren Bijdrage eigen risico Zorgverzekeringswet Brunssum TCG Onderbanken TCG Landgraaf Mantelzorgcompliment Landgraaf Bepaling ontwikkelbaarheid Landgraaf Project vroegsignalering WSG Project administratieve ontzorging BB Project bieb abonnement regeling Voorzieningenwijzer Wet Inburgering

22.849 52.349 193.513 21.858 85.094 80.794 32.229 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 187.083 21.210 82.865 78.161 88.423 36.650 9.015 3.073 14.750 0

0 0 179.133 18.310 76.635 82.267 88.423 37.001 9.015 2.723 6.454 31.996

0 0 7.950 2.900 6.230 -4.106 0 -351 0 350 8.296 -31.996

totaal las ten

488.687

0

521.230

531.957

- 10.727

baten Pilot Landgraaf Bepaling ontwikkelbaarheidbaar Instroomtraject Betere Buren Bijdrage eigen risico Zorgverzekeringswet Brunssum TCG Onderbanken TCG Landgraaf Mantelzorgcompliment Landgraaf Bepaling ontwikkelbaarheid Landgraaf Project vroegsignalering WSG Project administratieve ontzorging BB Project bieb abonnement regeling Voorzieningenwijzer Wet Inburgering

22.849 52.349 193.513 21.858 85.094 80.794 32.229 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 187.083 21.210 82.865 78.161 88.423 36.650 9.015 3.073 14.750 0

0 0 179.133 18.310 76.635 82.267 88.423 37.001 9.015 2.723 6.454 31.996

0 0 -7.950 -2.900 -6.230 4.106 0 351 0 -350 -8.296 31.996

totaal baten

488.687

0

521.230

531.957

10.727

0

0

0

0

0

s aldo programma

* Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2021

Een nadere uitsplitsing van het taakveld in de verschillende onderdelen, inclusief een toelichting op afwijkingen, treft u aan in hoofdstuk 2.1 Overzicht van baten en lasten.

1.2 De paragrafen De paragrafen zijn bedoeld om een goed inzicht te geven in de financiële positie en het financiële beheer. Dit proberen we door onderwerpen die versnipperd in de jaarstukken staan te bundelen in een kort overzicht. De paragrafen geven een dwarsdoorsnede van de jaarstukken. Voor de gemeenschappelijke regeling ISD BOL zijn de volgende paragrafen opgenomen: 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing; 2. Financiering; 3. Bedrijfsvoering. De overige paragrafen die het BBV voorschrijft zijn niet van toepassing op ISD BOL.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 58 van 124

versie 2.0

1.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft een indicatie in welke mate het vermogen van ISD BOL toereikend is om financiële risico’s op te vangen. Het begrip weerstandsvermogen kent twee componenten: weerstandscapaciteit en risico’s. De relatie tussen beide noemt men het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen is het vermogen om financiële risico’s op te vangen om taken te kunnen voortzetten. Op grond van art. 11 BBV bevat de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing: -

Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit;

-

Een inventarisatie van de risico’s;

-

Het beleid over weerstandscapaciteit en risico’s.

COVID-19 (coronavirus) Al bijna 2 jaar is de wereld en dus ook Nederland in de ban van het Coronavirus. In deze periode van 2 jaar pandemie zij wij in Nederland gegaan van ‘intelligente lockdown’ (maart 2020) naar ‘versoepeling maatregelen’ (zomer 2020) naar ‘harde lockdown’ (eind 2020 – begin 2021) naar ‘de samenleving gaat weer open’ (zomer 2021) naar weer een ‘gedeeltelijke lockdown’ (november 2021) gevolgd door een ‘strenge lockdown’ (december 2021). Dit laatste betekende dat met ingang van 18 december 2021 in Nederland weer de volgende maatregelen golden: -

Onderwijs en buitenschoolse opvang waren fysiek gesloten tot 10 januari 2022. Dit betrof ook het voortgezet (speciaal) onderwijs, mbo, hogescholen en universiteiten;

-

Alle horeca was gesloten;

-

Niet-essentiële winkels waren gesloten;

-

Essentiële winkels waren open tot 20:00 uur;

-

Thuisbezoek maximaal 2 personen vanaf 13 jaar per dag;

-

Maximale groepsgrootte buiten 2 personen vanaf 13 jaar (met uitzondering van personen woonachtig op 1 adres);

-

Alle binnensportlocaties werden gesloten;

-

Evenementen waren verboden.

De opmars van een gevaarlijke variant van het virus (delta) én de opkomst van een nieuwe variant (omikron) dwong het kabinet om (wederom) deze vergaande maatregelen te nemen. Met ingang van oktober 2021 was ISD BOL gestart met de voorbereidingen om medewerkers stap voor stap terug te kunnen laten keren naar kantoor, in het ‘nieuwe normaal’ (reboarden). In het nieuwe normaal krijgt het ‘hybride werken’ een plaats. Hybride werken Een combinatie van werken op kantoor, thuis of elders waardoor medewerkers de ruimte krijgen om bewuste keuzes te maken in waar en wanneer men zijn/haar werk doet. Daarbij is voor de keuze waar het werk daadwerkelijk plaatsvindt het type werk, het doel van de activiteit, de gewenste mate van interactie, de efficiëntie van communicatie en de persoonlijke voorkeuren van cliënten en medewerkers bepalend. De aanscherping van de maatregelen in december 2021 tegen het coronavirus heeft ervoor gezorgd dat het proces van reboarden weer werd stopgezet. Bijna iedereen werkt weer Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 59 van 124

versie 2.0

uitsluitend thuis. Een paar medewerkers zijn aanwezig op kantoor, dit omdat hun werkzaamheden thuis niet kunnen worden uitgevoerd. Het virus is wereldwijd nog steeds niet onder controle. Eén van de belangrijkste wapens om het corona-virus onder controle te krijgen is vaccineren. De eerste vaccinatie van Nederland vond plaats op woensdag 6 januari 2021 en inmiddels heeft iedereen die dat wil de kans gehad om zich te laten vaccineren. Van de burgers van 18 jaar en ouder is 89,2% volledig gevaccineerd tegen Covid-19. De gezondheidsraad heeft in november het kabinet geadviseerd om over te gaan tot een boostervaccinatie voor iedereen van 18 jaar en ouder. Een COVID-19-boostervaccinatie is een extra vaccinatie die na een langere periode wordt toegediend nadat de basisserie van de COVID-19-vaccinatie is afgerond. Deze boostervaccinatie is bedoeld als oppepper die de werking van de eerste vaccinatieserie kan verbeteren. In november 2021 werd de eerste boosterprik gezet en na een wat trage start kwam ook deze vaccinatieronde in december 2021/ januari 2022 flink op stoom. Naar schatting heeft nu 60,6% van alle 18-plussers een boostervaccinatie ontvangen. Ook in de rest van de wereld is men in een race tegen de klok bezig om door middel van zo breed mogelijk verspreid vaccineren en ‘boosteren’ het virus onder controle te krijgen.

Inmiddels heeft (wederom) een nieuwe variant van het coronavirus vat gekregen op onze samenleving, de zgn. omikron-variant. Een variant die zich razendsnel verspreidt maar minder ziekmakend blijkt te zijn. Waardoor het aantal ziekenhuisopnames ‘achterblijft’. Dat maakt dat het kabinet op 15 februari 2022 de maatregelen versoepelde, gevolgd door verdere versoepelingen per 18 februari en per 25 februari werden zo goed als alle maatregelen losgelaten. ISD BOL is in week 9-2021 gestart met het zgn. reboarden, de langzame terugkeer naar kantoor van de medewerkers maar dan in een nieuwe realiteit: van ‘werken op kantoor van 9 tot 5’ naar ‘het hybride werken’. In de hoop dat dit keer de terugkeer definitief zal zijn. Het gevaar van corona is ten tijde van het opmaken van de jaarstukken nog niet volledig geweken. Weerstandscapaciteit Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan het geheel van middelen en mogelijkheden waar ISD BOL over beschikt om niet geraamde kosten te dekken, die onverwacht substantieel zijn, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van de bestaande taken. Om onvoorziene uitgaven op te kunnen vangen werd in de primitieve begroting een post opgenomen van € 25.000. In 2021 heeft ISD BOL geen gebruik hoeven maken van dit budget. ISD BOL bouwt in beginsel geen weerstandsvermogen op.

De gemeenschappelijke regeling ISD BOL schrijft voor dat ISD BOL een eventuele tussentijdse onder- of overschrijding van de begroting bij de tussentijdse rapportages verrekent met de deelnemende gemeenten. Datzelfde geldt voor de jaarrekening, een positief of negatief resultaat wordt verrekend met de deelnemende gemeenten. Verrekening geschiedt op voorhand, voor de definitieve vaststelling. De jaarrekening leidt nooit tot een resultaat. Dit laatste is vastgelegd in de Financiële verordening ISD BOL ex artikel 212 Gemeentewet. Hierdoor heeft ISD BOL geen eigen vermogen. Financiële risico’s ten aanzien van de programmakosten worden afgedekt Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 60 van 124

versie 2.0

via het weerstandsvermogen van de drie deelnemende gemeenten. Het is de verantwoordelijkheid van de gemeenten om gevormde reserves en voorzieningen op peil te houden en indien nodig aan te passen. Risico's Deze paragraaf geeft een overzicht van de belangrijkste risico’s voor ISD BOL. Op hoofdlijnen kunnen deze onderverdeeld worden in: a. Financiële risico’s; b. Risico’s in interne bedrijfsvoering. Ad a. Financiële risico’s BUIG-budget Het budget van het inkomensdeel per gemeente (BUIG) wordt bepaald met behulp van een zogenaamde historische kosten verdeelmodel én een objectief verdeelmodel. Voor de vaststelling van de uitkering uit het macrobudget voor gemeenten tussen de 15.000 en 40.000 inwoners (middelgrote gemeenten) wordt deels gebruik gemaakt van de objectief vastgestelde

gemeentelijke

uitkeringslasten

en

van

de

gerealiseerde

(historische)

gemeentelijke lasten (gecorrigeerd voor groei of krimp van huishoudens). De uitkering is dus een mix bestaande uit een historisch en een objectief bepaald deel. Bij het historisch bepaald deel wordt gekeken naar de daadwerkelijke bijstandsuitgaven van twee jaar geleden. Bij het objectief bepaald deel wordt berekend wat de objectieve kans is dat een huishouden afhankelijk is van een bijstandsuitkering. Die kans is afhankelijk van kenmerken van het desbetreffende huishouden (zoals leeftijd, samenstelling, gezondheid), de buurt waar dit huishouden woont (overlast en onveiligheid) en de gemeente (arbeidsmarktkansen). De basis voor dit model is een statistische analyse dat uitgaat van de kans dat een huishouden bijstand ontvangt. Welk deel objectief en welk deel historisch wordt bepaald hangt af van het aantal inwoners. Bij een stijgend aantal inwoners loopt het aandeel dat objectief wordt bepaald lineair op van 0% bij 15.000 inwoners tot 100% bij 40.000 inwoners. Oftewel, hoe meer inwoners, hoe kleiner het aandeel dat historisch wordt bepaald, hoe groter het aandeel dat objectief wordt bepaald. Per 1 januari 2021 bedroeg het inwonersaantal van de gemeente Landgraaf 37.261, dat betekent dat het BUIG-budget grotendeels gebaseerd is op de objectieve berekening en slechts een klein deel op een historische berekening.

De gemeente Brunssum telde per 1 januari 2021 27.682 inwoners, de verhouding objectieve berekening/ historische berekening noodzakelijk voor vaststelling van het toekomende BUIG-budget is voor de gemeente Brunssum daarmee ongeveer gelijk. De voorlopige BUIG-budgetten 2021 (bekend gemaakt september 2020) liet voor de gemeente Brunssum een bedrag zien van € 12.160.687 en voor de gemeente Landgraaf € 15.612.121. In april 2021 werden vervolgens de vastgestelde nader voorlopige budgetten 2021 bekend gemaakt. Voor zowel de gemeente Brunssum en de gemeente Landgraaf werd het budget naar beneden bijgesteld, € 12.056.717 (een daling van € 103.970) respectievelijk € 15.478.654 (een daling van € 133.467).

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 61 van 124

versie 2.0

En in oktober 2021 werden de definitieve budgetten bekend gemaakt: Brunssum € 11.925.802 (een daling van € 234.885 t.o.v. het voorlopig budget) en Landgraaf € 15.322.414 (een daling van € 289.707 t.o.v. het voorlopig budget). Wederom een bijstelling naar beneden. Eveneens werden in oktober 2021 de voorlopige budgetten 2022 bekend gemaakt: gemeente Brunssum € 11.265.929 (een daling t.o.v. het definitieve budget 2021 met € 659.873) en gemeente Landgraaf € 13.951.988 (een daling t.o.v. het definitieve budget 2021 met € 1.370.426). De ontwikkeling van het budget van het inkomensdeel is altijd onvoorspelbaar en niet op voorhand te calculeren. De batenkant van het inkomensdeel blijft om deze reden onzeker en dus risicovol. Wat betreft de lastenkant is er sprake van een open eindregeling. Om dit risico zo veel mogelijk te beperken wordt door de ISD BOL sterk ingezet op het beperken van instroom. Daarnaast wordt in een gezamenlijke verantwoordelijkheid van WSP – mensontwikkelbedrijven – ISD BOL sterk ingezet op bevordering van uitstroom van cliënten. De verantwoording van de uitvoering van de Participatiewet is gebaseerd op strikte regels. Gezien de opbouw van het budget van het inkomensdeel (BUIG) bepalen zowel de financiële verantwoording aan het Rijk als de verantwoording van de aantallen aan het CBS de opbouw van het budget van dit inkomensdeel in de toekomst.

Dat betekent dat een betrouwbare informatievoorziening intern en extern uitermate belangrijk is, reden waarom de ISD BOL daarin voortdurend intensief op inzet en blijft investeren. De deelnemende gemeenten van ISD BOL moeten het weerstandsvermogen om deze reden op peil houden om mogelijke financiële tegenvallers op het inkomensdeel op te vangen. Extra kosten coronamaatregelen Het virus is nog steeds niet onder controle. De onduidelijkheid of er nog verdere maatregelen moeten worden genomen duurt voort. Tot nu toe heeft ISD BOL in 2021 nog geen aanvullende maatregelen hoeven nemen die hebben geleid tot extra kosten. Gezien de onzekerheid over de ontwikkeling van het virus en de mogelijke gevolgen hiervan is het ongewis of ISD BOL geconfronteerd zal worden met extra kosten in de loop van 2022. De totale kosten voor eigen medewerkers waren minimaal, namelijk € 670. Nieuwe financieringssystematiek Bbz-kapitaalverstrekking De nieuwe financieringssystematiek voor de Bbz-kapitaalverstrekking is vanaf 1 januari 2020 van kracht. In het jaar volgend op de feitelijke Bbz-kapitaalverstrekking ontvangt de gemeente 100% financiering van het Rijk. Echter, in de daaropvolgende vijf jaren vordert het Rijk 75% van die financiering terug van de gemeente. Dat gaat in vijf jaarlijkse stappen van achtereenvolgens 20%, 20%, 15%, 10% en 10%.

Per saldo ontvangt de gemeente van het Rijk dus uiteindelijk 25% van het bedrag dat de gemeente heeft verstrekt als Bbz-bedrijfskapitaal. Voor de bekostiging van de overige 75% van het door de gemeente verstrekte Bbzbedrijfskapitaal is de gemeente zelf verantwoordelijk. Daartoe mag de gemeente alle terug ontvangsten uit die kapitaalverstrekking (rente en aflossing) zelf houden. Het debiteurenrisico inclusief de terugbetalingsverplichting van 75% ligt volledig bij de deelnemende gemeenten. BIO - AVG De maatschappij digitaliseert. De overheid moet daarin mee. Voor veel burgers en overheidsinstanties is digitalisering een positieve ontwikkeling. Zo is contact makkelijk en snel gelegd, informatie snel uitgewisseld. Om haar diensten digitaal te kunnen uitvoeren wordt Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 62 van 124

versie 2.0

inwoners om persoonlijke informatie gevraagd. Informatie die digitaal wordt opgeslagen. Het gaat daarbij om de basisadministratie met Burgerservicenummers en persoonsgegevens, maar ook om de uitkeringenadministratie of eventuele schuldsanering. Voor een veilige digitale overheid is vanaf 1 januari 2020 de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) van kracht. De BIO is het basisnormenkader voor informatiebeveiliging binnen alle overheidslagen (Rijk, gemeenten, provincies en waterschappen). Had voorheen iedere overheidslaag zijn eigen baseline, nu is er met gezamenlijke inspanning één BIO voor de gehele overheid. De steeds verder gaande en niet meer te stoppen digitalisering zal om steeds meer verdergaande maatregelen vragen om gegevens van burgers voldoende te beschermen. Implementatie van deze maatregelen zal kosten met zich meebrengen. Ook is per 25 mei 2018 de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) van toepassing. ISD BOL heeft de regels omtrent de AVG geïmplementeerd in de organisatie. De AVG is volledig nieuwe wetgeving. Jurisprudentie omtrent deze wetgeving kan leiden tot het doorvoeren van noodzakelijke aanpassingen in de organisatie. Dit kan extra kosten met zich meebrengen. Beekdaelen Met ingang van 1 januari 2019 is de gemeente Beekdaelen ontstaan, een fusie van de gemeenten Nuth, Schinnen en Onderbanken.

Bij brief van 7 juli 2020 heeft Burgemeester en Wethouders van Beekdaelen aan het Dagelijks en Algemeen Bestuur van ISD BOL te kennen gegeven om het grondgebied ‘voormalig Onderbanken’ per 31-12-2021 te laten uittreden uit de gemeenschappelijke regeling ISD BOL. Tevens heeft het College het Algemeen en Dagelijks Bestuur van ISD BOL verzocht om samen het proces van uittreding en de overdracht naar de gemeenschappelijke regeling ISD Kompas te starten. De stappen in dit proces in grote lijnen: 4 november 2020: Het Dagelijks Bestuur ISD BOL stelt het startdocument uittredingsproces ‘voormalig Onderbanken’ vast waarin de werkzaamheden en opdracht voor de externe deskundige (Haute Equipe) in relatie tot de uittreding zijn beschreven. Het college van de gemeente Beekdaelen accordeert in haar vergadering van 10 november 2020 het startdocument. 26 januari 2021: In een overleg met de controllers van de deelnemende gemeenten en de gemeentelijke beleidsmedewerkers worden de definitieve uitgangspunten geformuleerd en vastgesteld waarop het adviesrapport en de financiële berekeningen wordt gebaseerd. Het Dagelijks Bestuur van ISD BOL neemt op 28 januari 2021 de afgesproken uitgangspunten over en wordt het Algemeen Bestuur van ISD BOL geïnformeerd over de afgesproken uitgangspunten. Op 9 februari 2021 stemt ook het college van de gemeente Beekdaelen in met de geformuleerde uitgangspunten.

Op 31 maart 2021 zijn de raden van de 3 gemeenten gezamenlijk geïnformeerd over de vastgestelde uitgangspunten in een video-raadsinformatiebijeenkomst. 21 mei 2021: Haute Equipe biedt de definitieve versie ‘Adviesrapport Uittreding voormalig Onderbanken uit de Gemeenschappelijke Regeling ISD BOL’ aan. Op 12 juli 2021 conformeert het Dagelijks Bestuur van ISD BOL zich aan het definitieve rapport en wordt het Algemeen Bestuur van ISD BOL geïnformeerd over het rapport. Op 13 juli 2021 conformeert ook het college van de gemeente Beekdaelen

Jaarstukken ISD BOL 2021

zich aan het definitieve ‘Adviesrapport Uittreding

Pagina 63 van 124

voormalig

versie 2.0

Onderbanken uit de Gemeenschappelijke Regeling ISD BOL’ van Haute Equipe en besluit de financiële schade te voldoen via de methode Netto Contante Waarde (betaling in één keer). 14 juli 2021: De raden van de drie deelnemende gemeenten van ISD BOL worden gezamenlijk geïnformeerd over het adviesrapport d.m.v. een video-raadsinformatiebijeenkomst en op 15 juli 2021 d.m.v. een raadsinformatiebrief. De consequenties van de uittreding De door het Dagelijks Bestuur van ISD BOL en het college van B&W van de gemeente Beekdaelen vastgestelde uitkomsten van het adviesrapport van Haute Equipe zijn als volgt: A. De uittreedsom in verband met wegvallende dekking overhead en indirecte functies voor uittreding van "voormalig Onderbanken", berekend volgens de Netto Contante Waarde methode (betaling in 1 keer), is vastgesteld op € 739.399,-; B. De uittreding van voormalig Onderbanken effect heeft op 5,02 fte van de volledige formatie van ISD BOL. Van deze 5,02 fte zijn 2,89 fte direct toe te rekenen aan de uitvoering van de ondersteuning van cliënten van voormalig Onderbanken. Bij deze 2,89 directe fte geldt het principe ‘mens volgt werk’.

Wanneer ISD Kompas geen of niet alle directe functies overneemt betekent dit dat de bij ISD BOL achterblijvende directe functies die toegerekend worden aan de ondersteuning van de cliënten voormalig Onderbanken financieel gecompenseerd dienen te worden door de gemeente Beekdaelen. Deze kosten komen dan nog boven op de uittreedsom; C. Voor de daadwerkelijke (financiële) afwikkeling zullen het Dagelijks Bestuur van ISD BOL en het college van B&W van de gemeente Beekdaelen in een later stadium een vaststellingsovereenkomst sluiten; D. De incidentele kosten die gepaard gaan met de uittreding en de overdracht van de cliënten van ISD BOL naar ISD Kompas nu nog niet bekend zijn. Deze kosten komen ook volledig voor rekening van de gemeente Beekdaelen. Aan de vastgestelde uitkomsten onder A t/m C is inmiddels voldaan: A. De uittreedsom van € 739.399 is door de gemeente Beekdaelen op 21-12-2021 aan ISD BOL overgemaakt. Door ISD BOL werd vervolgens op 23-12-2021 aan de gemeente Brunssum een bedrag betaald van € 326.425 en aan de gemeente Landgraaf € 412.974. Ter vaststelling van deze bedragen is de verdeelsleutel gehanteerd zoals vastgelegd in het adviesrapport; B. Per1 januari 2022 zijn 2,83 fte aan direct aan de uitvoering toe te rekenen personeel van ISD BOL overgegaan naar ISD Kompas.

Voor 0,06 fte geldt dat deze functie (wijkconsulent) met ingang van 1 januari 2020 niet meer in het functiehuis van ISD BOL voorkwam, deze functie was overgegaan naar de mensontwikkelbedrijven; C. Op 14 december 2021is de vaststellingsovereenkomst tussen het Dagelijks Bestuur van ISD BOL en het college van B&W van de gemeente Beekdaelen ondertekend. In de vaststellingovereenkomst werden de incidentele kosten die gepaard gaan met de uittreding en de overdracht van de cliënten van ISD BOL naar ISD Kompas eveneens vastgelegd: -

Aanpassing huisstijl en communicatiemiddelen: offerte € 4.768,-;

-

Exporteren digitale cliëntendossiers: offerte € 10.164,-;

-

Overdracht fysieke cliëntendossiers: € 10.890,-;

-

Eventuele impact uittreding op accountantscontrole ISD BOL: PM post;

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 64 van 124

versie 2.0

-

Extra werkzaamheden die niet binnen de reguliere formatie van ISD BOL uitgevoerd kunnen worden: PM post.

Voor voornoemde incidentele kosten heeft Beekdaelen een voorschot van € 25.822 betaald aan ISD BOL. Na afronding van de overdrachtswerkzaamheden verrekenen partijen de definitieve incidentele kosten met het verleende voorschot. De kosten verbonden aan de aanpassing huisstijl, communicatiemiddelen en export van digitale cliënt dossiers zijn binnen de offertebedragen gebleven. De overdracht van de fysieke cliëntdossiers heeft nog niet plaatsgevonden en de definitieve kosten hiervan zijn dan ook nog niet bekend. Er wordt onderzocht of er mogelijkheden zijn waardoor deze overdracht niet hoeft plaats te vinden. Hierbij is de archiefinspecteur actief betrokken. Hij heeft hierin een belangrijke rol en zijn advies is doorslaggevend. Ook is nog niet duidelijk welke impact de uittreding op de accountscontrole ISD BOL heeft. De onduidelijkheid over deze twee punten zorgen voor een mogelijk financieel risico die de gemeente Beekdaelen in deze loopt. Tot op heden is er geen sprake geweest van extra werkzaamheden die niet binnen de reguliere formatie van ISD BOL uitgevoerd kunnen worden. Naar inschatting is er op dit moment geen sprake van werkzaamheden die niet binnen de reguliere formatie kunnen worden uitgevoerd. Helemaal uit te sluiten is het niet, werkzaamheden in het kader van de overdracht van fysieke dossiers kunnen mogelijk nog extra inzet vragen.

Inzet waarmee kosten gepaard kunnen gaan. Ad b. Risico’s in de interne bedrijfsvoering De bedrijfsvoeringskosten Met de overdracht van verantwoordelijkheden van ISD BOL voor specifieke doelgroepen naar de mensontwikkelbedrijven is een deel van de werkzaamheden verschoven naar de mensontwikkelbedrijven. Begin 2019 is in overleg met de mensontwikkelbedrijven in een plan van aanpak voor overdracht van deze verantwoordelijkheden vastgesteld wanneer deze overdracht plaatsvindt en in welke omvang. De overdracht is vervolgens gefaseerd uitgevoerd gedurende de jaren 2019 en 2020 (en voor Landgraaf gedeeltelijk ook in 2021). Een aantal taken blijft de verantwoordelijkheid van ISD BOL. Dit zal van verdere invloed zijn op de benodigde formatie bij ISD BOL. Wij zien dat de cliëntaantallen verminderen en constateren dat de werkzaamheden ook afnemen. De afname van werkzaamheden is niet gelijke verhouding met de afname van de cliëntaantallen. De Participatiewet biedt immers ook inkomensondersteunende maatregelen voor burgers die moeten rondkomen van een inkomen op minimumniveau niet zijnde een bijstandsuitkering. De afname van de werkzaamheden heeft uiteraard invloed op de formatieomvang noodzakelijk om de werkzaamheden naar behoren uit te kunnen voeren. ISD BOL houdt hier rekening mee door te werken met een flexibele schil.

Indien deze flexibele schil niet voldoende blijkt te zijn, bestaat er een risico dat er in de toekomst weer bijgeraamd moet worden op het salarisbudget. Een belangrijk deel van de bedrijfsvoeringskosten bestaat uit de salarislasten van alle functionarissen. ISD BOL kent functionarissen in uitvoerende functies, ondersteunende functies en indirecte functies (zie hoofdstuk 2.1.3: tabel met het overzicht van functionarissen).

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 65 van 124

versie 2.0

Maar onder bedrijfsvoeringskosten wordt ook verstaan het geheel van de zogenaamde SCOPAFIJTH-functies (Security, Communicatie, Organisatie, Personeel, Administratieve Organisatie, Financiën, Informatievoorziening, Juridisch, Technologie en Huisvesting): een acroniem voor de ondersteunde processen die een organisatie moet verrichten wil de organisatie op het gebied van de primaire processen goed kunnen functioneren. Ongeacht de omvang van de werkzaamheden in de primaire processen zal de organisatie de SCOPAFIJTH-functies moeten verrichten, onderhouden en ontwikkelen. De bedrijfsvoeringskosten zullen dan ook niet in gelijke verhouding afnemen als de teruggang in werkzaamheden bij ISD BOL. Daarnaast nemen de ondersteunende werkzaamheden door ISD BOL aan de gemeentelijke mensontwikkelbedrijven toe. ISD BOL houdt haar uitgaven scherp in de gaten. Ook stellen wij ons voortdurend de vraag of een uitgave noodzakelijk of nuttig is. Tevens zoeken wij continu naar manieren om onze bedrijfsvoering efficiënter en daarmee goedkoper uit te kunnen voeren. Ons streven daarbij is om onder het niveau van de (bijgestelde) begrotingen te blijven om daarmee de financiële last voor de deelnemende gemeenten zo laag mogelijk te houden.

Financiële kengetallen In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is bepaald dat er financiële kengetallen opgenomen moeten worden in de begroting en de jaarstukken. Het opnemen van financiële kengetallen past in het streven naar meer transparantie. Op basis van deze set kengetallen is in één oogopslag een beeld van de financiële positie te zien. Jaarverslag 2021

Verloop van de kengetallen Jaarverslag Begroting Jaarverslag 2020 2021 2021

Kengetallen Solvabiliteitsrisico

0%

0%

0%

Netto schuldquote

2,19%

-4,16%

1,95%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

2,19%

-4,16%

1,95%

Structurele exploitatieruimte

0%

0%

0%

Grondexploitatie

0%

0%

0%

Belastingcapaciteit

0%

0%

0%

Hieronder wordt per kengetal een toelichting gegeven met ten slotte een overzicht van de normering per kengetal. 1. Solvabiliteitsrisico Ondanks dat het solvabiliteitsratio op 0% staat, kan ISD BOL aan al haar financiële verplichtingen voldoen. ISD BOL komt op een ratio van 0% doordat deze ratio via een voorgeschreven formule van het ministerie van Binnenlandse Zaken berekend dient te worden. Een van de componenten van de formule betreft het eigen vermogen. Omdat ISD BOL geen eigen vermogen heeft komt de uitkomst altijd uit op 0.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 66 van 124

versie 2.0

2 en 3. Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. Bij ISD BOL is dit zeer gering. ISD BOL heeft ook maar 1 lening van de gemeente Brunssum ter dekking van de investeringskosten van de verbouwing en herinrichting van de gehuurde ruimten. Bij het kengetal ‘Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen’ worden tevens alle verstrekte leningen meegenomen in de berekening. Dit laatste is niet van toepassing bij ISD BOL, derhalve is dit percentage gelijk aan het eerste kengetal. 4. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Bij ISD BOL is het percentage nul, dat betekent dat de structurele baten precies toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. 5. Grondexploitatie Dit kengetal is niet van toepassing op ISD BOL omdat ISD BOL geen grondexploitaties heeft. 6. Belastingcapaciteit Dit kengetal is niet van toepassing op ISD BOL omdat ISD BOL geen belastingen heft.

Normering kengetallen Het belang van financiële kengetallen is drieledig: naast inzicht in de financiële positie en vergelijkbaarheid hebben kengetallen ook een signaalfunctie. In de Handleiding houdbaarheidstest gemeentefinanciën van de VNG zijn signaalwaarden bepaald per kengetal. Boven (of onder) deze signaalwaarde is potentieel sprake van financiële stress op het bijbehorende aandachtsgebied.

Signaalwaarden k engetallen

Solvabiliteitsratio Netto schuldquote Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

< 20% > 100% Begr < 0% <0%

Enkel bij het kengetal ‘solvabiliteitsratio’ overschrijdt ISD BOL de signaalwaarde. Zoals hierboven reeds uitgelegd komt dit doordat ISD BOL geen eigen vermogen heeft. Beleid over weerstandscapaciteit en risico’s ISD BOL heeft geen beleid vastgesteld ten aanzien van weerstandscapaciteit en risico’s. Veelal wordt bij gemeenten een Nota weerstandsvermogen en risicomanagement vastgesteld waarin gemeenteraden het beleidskader betreffende het aanhouden van weerstandsvermogen hebben benoemd. Doordat ISD BOL geen eigen vermogen heeft, is dit niet van toepassing.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 67 van 124

versie 2.0

1.2.2 Financiering Er zijn drie financieringsstromen te onderkennen, te weten: 1. Financiering van de programmakosten, waaronder worden verstaan alle kosten direct voortvloeiend uit de toepassing van beleid en regelgeving. 2. Financiering van de extra kosten veroorzaakt door gemeentelijk beleid zoals uitvoering van het minimabeleid. 3. Financiering van de indirecte kosten die verbonden zijn aan de uitvoering van de opgedragen taken, die via een verdeelsleutel ten laste van de gemeenten komen, de zogenaamde bedrijfsvoeringkosten. Ten aanzien van de directe programmakosten is bepaald, dat alle betalingen van het rijk aan de gemeenten met betrekking tot de uitvoering van de wettelijke regelingen direct na ontvangst door de gemeenten aan ISD BOL worden overgemaakt. Kosten, voor zover niet gedekt door rijksbudgetten en andere ontvangsten worden als volgt in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten:

Participatiebudget (deel re-integratie) Afrekening 1 x per jaar.

Kinderopvang Afrekening 1 x per jaar op basis van werkelijke uitgaven.

Participatiewet, IOAW, IOAZ en BBZ Na afloop van het kwartaal op basis van werkelijke uitgaven.

Bijzondere bijstand en minimaregelingen Na afloop van het kwartaal op basis van werkelijke uitgaven;

Kosten bedrijfsvoering Per kwartaal wordt op voorschotbasis cf. vastgestelde (bijgestelde) begroting ¼ van het begrotingsbedrag in rekening gebracht. Na vaststelling van een begrotingsbijstelling worden, indien nodig, bij het eerstvolgende voorschot de voorschotten over eerder gefactureerde termijnen gecorrigeerd.

Overige kosten Afrekening 1 x per jaar. Mocht er ondanks deze wijze van facturering een liquiditeitstekort ontstaan dan zal ISD BOL conform artikel 25 van de GR een met redenen omkleed verzoek aan de gemeenten doen voor extra liquiditeiten.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 68 van 124

versie 2.0

Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximumbedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. De kasgeldlimiet wordt bepaald door een ministerieel vastgesteld percentage (8,20%) van de totale omvang van de begroting (lasten). Hiermee wordt de maximale hoogte aangegeven van de kort aan te trekken middelen.

Kas geldlimiet

Werk elijk Kwartaal 1 bedrag in €

Werk elijk Kwartaal 2 bedrag in €

Werk elijk Kwartaal 3 bedrag in €

Werk elijk Kwartaal 4 bedrag in €

Omvang begroting (lasten)

40.629.061

41.906.730

41.906.730

42.894.581

1. Toegestane kasgeldlimiet - in procenten - in bedrag

8,20% 3.331.583

8,20% 3.436.352

8,20% 3.436.352

8,20% 3.517.356

2. Omvang vlottende korte schuld

3.837.114

3.612.682

3.388.250

3.163.818

3. Vlottende middelen - contante in kas - tegoeden in rekening-courant - overige uitstaande gelden < 1 jaar

30 7.550 4.214.332

30 7.158 4.725.657

2 6.767 5.236.983

2 6.375 5.748.308

Toets kasgeldlimiet - totaal netto-vlottende schuld (2-3) - Toegestane kasgeldlimiet - ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

-384.798 3.331.583 3.716.381

-1.120.164 3.436.352 4.556.516

-1.855.502 3.436.352 5.291.853

-2.590.867 3.517.356 6.108.223

Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De renterisiconorm houdt in, dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal komt daarbij in de plaats van de totale vaste schuld. In de onderstaande tabel wordt de renterisiconorm weergegeven. We blijven ruimschoots binnen de norm voor het renterisico.

Renteris ic onorm

Werk elijk Kwartaal 1 bedrag in €

Werk elijk Kwartaal 2 bedrag in €

Werk elijk Kwartaal 3 bedrag in €

Werk elijk Kwartaal 4 bedrag in €

1. Renteherziening op leningen o/g 2. Betaalde aflossingen

0 0

0 0

0 0

0 92.074

3. Renterisico (1+2)

0

0

0

92.074

Begrotingstotaal Het bij Min. regeling vastgestelde %

40.629.061 20%

41.906.730 20%

41.906.730 20%

42.894.581 20%

4. Renterisiconorm

8.125.812

8.381.346

8.381.346

8.578.916

Toets renterisiconorm - ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

8.125.812

8.381.346

8.381.346

8.486.842

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 69 van 124

versie 2.0

Het EMU-saldo Het EMU-saldo is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de collectieve sector (Rijk, medeoverheden en sociale fondsen). In het Verdrag van Maastricht (1992) is afgesproken dat het EMU- tekort van een land maximaal 3% BBP mag bedragen. Hierbij is gebruik gemaakt van definities en conventies van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen (ESR 1995). Deze definities bepalen wat het EMU-saldo en het EMUtekort van de gehele overheid is: Rijk, Sociale Fondsen en overige publiekrechtelijke lichamen (lokale overheid). In de volgende tabel is de berekening gemaakt van het EMU-saldo. Werk elijk bedrag in €

EMU- s aldo 1. Exploitatiesaldo

0

+2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie -3 Investeringen in (im)materiele vaste activa die op de balans worden geactiveerd Totaal EMU-saldo

Jaarstukken ISD BOL 2021

92.074

0 92.074

Pagina 70 van 124

versie 2.0

1.2.3 Bedrijfsvoering Algemeen Een belangrijk deel van de bedrijfsvoeringskosten bestaat uit de salarislasten van alle functionarissen maar is meer dat dit. Bedrijfsvoeringskosten omvat het geheel van de zogenaamde

SCOPAFIJTH-functies

(Security,

Communicatie,

Organisatie,

Personeel,

Administratieve Organisatie, Financien, Informatievoorziening, Juridisch, Technologie en Huisvesting): een acroniem voor de ondersteunde processen die een organisatie moet verrichten wil de organisatie op het gebied van de primaire processen goed kunnen functioneren. Ongeacht de omvang van de werkzaamheden in de primaire processen zal de organisatie de SCOPAFIJTH-functies moeten verrichten, onderhouden en ontwikkelen. Bedrijfsvoering betekent echter ook: sturing en beheersing van primaire en ondersteunende processen in een organisatie om zo de beleidsdoelstellingen te kunnen realiseren. ISD BOL zal haar beleid op rechtmatige en doelmatige wijze realiseren en het Dagelijks Bestuur (DB) legt hierover verantwoording af. Het basisuitgangspunt is, dat de organisatie ‘in control’ is. We blijven zoeken naar efficiëntere manieren van werken en samenwerken, intern en extern en verdere professionalisering van de organisatie. De bedrijfsvoeringskosten ISD BOL houdt haar uitgaven scherp in de gaten. Ook stellen wij ons voortdurend de vraag of een uitgave noodzakelijk of nuttig is. Tevens zoeken wij continu naar manieren om onze bedrijfsvoering efficiënter en daarmee goedkoper uit te kunnen voeren. Ons streven daarbij is om onder het niveau van de (bijgestelde) begrotingen te blijven om daarmee de financiële last voor de deelnemende gemeenten zo laag mogelijk te houden.

Analyse gestuurd werken/datagedreven werken Burgers zijn het best geholpen wanneer zij zo snel als mogelijk een antwoord hebben op hun vraag of er voor hen een recht bestaat op een bepaalde voorziening én vervolgens snel over de financiële tegemoetkoming beschikken. ISD BOL is in 2014 aan de slag gegaan om te onderzoeken: - Hoe kan de burger op een eenvoudige, snelle manier zijn verzoek indienen en - Hoe kunnen wij bij vastgesteld recht realiseren dat aan de burger binnen 1 dag de tegemoetkoming betaalbaar wordt gesteld. Bijkomend voordeel moet zijn: het afhandelingsproces zodanig efficiënter inrichten dat de afhandelingsperiode aanzienlijk wordt verkort (=het kost de medewerker van ISD BOL minder tijd). Dit heeft erin geresulteerd dat burgers van de BOL-gemeenten sinds 2016 een aanvraag voor een tegemoetkoming op basis van het minimabeleid via de digitale (=via een beveiligde toegang (digid) op de website) en geautomatiseerde (=per ommegaande een beschikking) weg kunnen aanvragen. Én dat bij vastgesteld recht wordt binnen 1 dag de tegemoetkoming betaalbaar wordt gesteld. Daarna heeft ISD BOL deze ontwikkeling verder doorgetrokken en op dit moment kan via de digitale weg:  Een aanvraag worden ingediend voor bijzondere bijstand.

Bij een aantal kostensoorten vindt eveneens een automatische afhandeling plaats (en wordt de aanvraag automatisch afgehandeld = betaalbaarstelling binnen 1 werkdag); Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 71 van 124

versie 2.0

 

Zijn de eerste stappen gezet om contacten met werkgevers met betrekking tot loonkostensubsidies via de digitale weg te laten plaatsvinden; Is er een bewindvoerdersportaal ontwikkeld waarin bewindvoerders via een ‘eigen’ digitaal portaal bepaalde voorzieningen voor hun cliënten aanvragen. Ook hier geldt dat de aanvraag automatisch wordt afgehandeld = betaalbaarstelling binnen 1 werkdag).

Sinds 1 november 2021 vindt er eveneens een gedigitaliseerde en geautomatiseerde afhandeling van (een deel van) de aanvragen levensonderhoud plaats die leiden tot een toekenning. Op een aanvraag voor een uitkering voor levensonderhoud die leidde tot een afwijzing (gebaseerd op een wettelijke afwijzingsgrond) werd al langere tijd automatisch op beslist. Uitvoeringsorganisatie ISD BOL is een organisatie die zijn administratie op orde heeft. ISD BOL wordt dan ook al meerdere jaren gevraagd door haar opdrachtgevers om diverse regelingen uit te voeren: 

ISD BOL voert sinds 2016 de regeling tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten/ bijdrage eigen risico zorgverzekering uit ten behoeve van de BOLgemeenten;



ISD BOL voert sinds 2017 voor de gemeente Landgraaf het mantelzorgcompliment uit;



ISD BOL voert voor de BOL-gemeenten in voorkomende gevallen de terug- en invordering uit van ten onrechte genoten WMO-uitkeringen en voorzieningen uit de Jeugdwet;



ISD BOL voert sinds de oprichting van de mensontwikkelbedrijven van de BOLgemeenten voor deze bedrijven de administratieve werkzaamheden uit.

Ook voert ISD BOL voor de mensontwikkelbedrijven ter ondersteuning van de ontwikkelcoaches een aantal administratieve werkzaamheden uit. ISD BOL heeft in 2021:  De TONK voor de BOL-gemeenten uitgevoerd;   



Invulling gegeven aan het administratieve proces vanuit de gewijzigde Wet gemeentelijke schuldhulpverlening die op 1 januari 2021 is ingegaan; Voor de gemeente Brunssum de uitreiking van het gratis abonnement bibliotheek ten behoeve van de inwoners met een minimuminkomen voor haar rekening genomen; Voor de gemeente Brunssum de regeling Stop Kinderarmoede – onderdeel uitreiking kinder-winterkleding pakket ten behoeve van de inwoners met een uitkering op grond van de Participatiewet voor haar rekening genomen; Vrijwel alle administratieve taken direct verbonden aan de uitvoeringstaken van de ontwikkelcoaches van Betere Buren Brunssum overgenomen, dit om de ontwikkelcoaches maximaal te ondersteunen. Door deze administratieve ontzorging krijgen de ontwikkelcoaches meer tijd en ruimte om de klanten te begeleiden.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 72 van 124

versie 2.0

Deel 2 Jaarrekening

Deel 2

Jaarrekening

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 73 van 124

versie 2.0

2.1 Overzicht van baten en lasten Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening geeft de gerealiseerde baten en lasten in 2021 per kerntaak weer en de totstandkoming van het rekeningresultaat. De belangrijkste financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting 2021 (inclusief wijzigingen) worden toegelicht.

2.1.1 Cumulatief overzicht Onderstaand is het cumulatief overzicht van baten en lasten op programmaniveau weergegeven met een, op grond van het BBV, verplichte uitsplitsing naar een aantal onderdelen. Cumulatief overzic ht bedragen in Euro

Baten

Primitieve begroting Lasten

Bevorderen uitstroom Beperken instroom Maatschappelijke participatie Bedrijfsvoering Projecten

1.765.562 31.366.439 3.093.057 53.931 0

Subtotaal programma's

36.278.989

Algemene dekkingsmiddelen

1.765.562 31.366.439 3.093.057 94.681 0

Bijgestelde begroting Baten Lasten

Saldo 0 0 0 -40.750 0

1.761.915 32.743.574 3.403.045 53.931 521.230

36.319.739 - 40.750

38.483.695

1.761.915 32.743.574 3.403.045 114.681 521.230

Realisatie begrotingsjaar Baten Lasten Saldo

Saldo 0 0 0 -60.750 0