Document · PDF

Brief aan de raad nr. 5 ISD BOL Jaarstukken 2021 versie 2.0.pdf

Raadsvergadering 31 mei 2022, gemeente BrunssumBij agendapunt: ISD BOL jaarstukken 2021 en begroting 2023; Gemeenteblad 2022/3429.088 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

1.648.580 31.419.634 3.298.292 53.933 531.957

38.544.445 - 60.750

36.952.396

1.648.580 31.419.634 3.298.292 113.665 531.957

0 0 0 -59.731 0

37.012.127 - 59.731

4.350.072

4.284.322

65.750

4.410.886

4.325.136

85.750

4.417.709

4.357.977

59.731

Onvoorzien

25.000

-25.000

25.000

-25.000

Vennootschapsbelasting

40.629.061

42.894.581

41.370.104

40.629.061

42.894.581

41.370.104

Gerealiseerde kosten Overhead

Gerealis eerde totaal s aldo van baten en las ten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealis eerde res ultaat

Met dit overzicht wordt specifiek inzichtelijk gemaakt wat de algemene dekkingsmiddelen zijn, de gerealiseerde kosten overhead, onvoorzien, vennootschapsbelasting en de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. De overhead en onvoorzien zijn bij ISD BOL onderdeel van alle lasten bij Bedrijfsvoering. De totale lasten van overhead en onvoorzien zijn reeds toegelicht in hoofdstuk 1.1.4 Bedrijfsvoering. De overige kosten zijn niet van toepassing bij ISD BOL. Doordat de gerealiseerde kosten overhead en de post onvoorzien in bovenstaand overzicht afzonderlijk worden weergegeven, sluit het subtotaal van het programma Bedrijfsvoering niet aan met het overzicht van baten en lasten Bedrijfsvoering in het hoofdstuk 2.1.7 Financiële verantwoording bedrijfsvoeringskosten. Hiervoor dient dit samengeteld te worden. Dit cumulatief overzicht is in de onderstaande 3 tabellen gesplitst naar de 3 deelnemende gemeenten. Indien de cijfers van de 3 gemeenten bij elkaar opgeteld worden, zit er een verschil in bij de realisatie van € 567.614. Dit zijn exact de baten van bedrijfsvoering (exclusief de bijdrage van gemeenten). Deze baten worden niet ontvangen van de 3 gemeenten, maar elders. Bijvoorbeeld detacheringen, kosten van renovatie van de hoogbouw waar de langlopende geldlening tegenover staat en de kapitaallasten. Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 74 van 124

versie 2.0

Cumulatief overzicht Brunssum Bruns s um bedragen in euro

Baten

Primitieve begroting Lasten

Bijgestelde begroting Baten Lasten

Saldo

Realisatie begrotingsjaar Baten Lasten Saldo

Saldo

Bevorderen uitstroom Beperken instroom Maatschappelijke participatie Bedrijfsvoering Projecten

900.023 12.943.388 1.274.375 1.699.949 0

0 0 0 0 0

804.318 13.050.538 1.291.986 1.651.198 224.871

0 0 0 0 0

768.552 12.107.007 1.257.091 1.604.936 228.595

0 0 0 0 0

Gerealis eerde res ultaat

16.817.735

17.022.911

15.966.181

Cumulatief overzicht Beekdaelen Beek daelen (Onderbank en) bedragen in euro

Baten

Primitieve begroting Lasten

Bijgestelde begroting Baten Lasten

Bevorderen uitstroom Beperken instroom Maatschappelijke participatie Bedrijfsvoering Projecten

156.258 2.108.499 178.505 247.099 0

0 0 0 0 0

140.805 2.184.287 245.193 240.013 21.210

0 0 0 0 0

86.063 2.110.229 219.022 233.055 18.310

0 0 0 0 0

Gerealis eerde res ultaat

2.690.362

2.831.508

2.666.679

Saldo

Cumulatief overzicht Landgraaf Landgraaf bedragen in euro

Baten

Primitieve begroting Lasten

Bijgestelde begroting Baten Lasten

Saldo

Realisatie begrotingsjaar Baten Lasten Saldo

Saldo

Realisatie begrotingsjaar Baten Lasten Saldo

Saldo

Bevorderen uitstroom Beperken instroom Maatschappelijke participatie Bedrijfsvoering Projecten

709.280 16.314.553 1.640.177 2.177.519 0

0 0 0 0 0

816.792 17.508.749 1.865.866 2.125.354 275.149

0 0 0 0 0

793.965 17.202.398 1.822.179 2.066.037 285.051

0 0 0 0 0

Gerealis eerde res ultaat

20.841.528

22.591.910

22.169.630

In bijlage B ‘Gerealiseerde baten en lasten per gemeente’ zijn per gemeente de kerntaken uitgesplitst in meerdere onderdelen. Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Baten en lasten, alsmede de balansposten dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en de hiermee samenhangende programma’s. In onderstaande tabel is per programma aangegeven of zich in 2021 een begrotingsoverschrijding heeft voorgedaan. Programma bedragen in Euro

bijgestelde begroting

bevorderen van de uitstroom beperken van de instroom maatschappelijke participatie bedrijfsvoering projecten

1.761.915 32.743.574 3.403.045 4.464.817 521.230

2021 werkelijk

Verschil

1.648.580 31.419.634 3.298.292 4.471.642 531.957

113.335 1.323.940 104.753 -6.825 -10.727

Opmerking

Geen overschrijding Geen overschrijding Geen overschrijding Overschrijding Overschrijding

Op de programma’s bedrijfsvoering en projecten heeft zich een (minimale) overschrijding voorgedaan. Beide overschrijdingen worden gecompenseerd door hogere baten op het programma.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 75 van 124

versie 2.0

2.1.2 Analyse op hoofdlijnen In onderstaande tabel is een samenvatting opgenomen van de grootste afwijkingen per gemeente over het jaar 2021. De realisatie wordt hierbij vergeleken met de begrotingscijfers uit de 2e BERAP. Een toelichting op de afwijkingen is opgenomen in de volgende hoofdstukken per kerntaak. ISD BOL bijges telde begroting

Per gemeente

werk elijk

s aldo

Bruns s um

Beek daelen

Landgraaf

543.386 182.276 77.836 3.104 38.556 26.346.411 1.031.895 966.353 3.008.451 0 3.973.790 3.874.505 0

72.671 38.225 52.164 32.896 16.444 1.203.216 78.105 -36.353 95.549 16.048 -42.489 122.060 6.030

18.760 15.994 10.776 13.000 6.505 902.976 28.535 -15.664 31.150 6.584 -17.627 47.029 12.436

57.207 -2.612 17.301 4.000 1.675 39.663 13.323 -2.899 25.456 1.128 -2.562 11.768 -1.519

-3.296 24.842 24.087 15.896 8.264 260.576 36.248 -17.789 38.943 8.336 -22.300 63.264 -4.887

1.654.565

1.060.454

161.929

432.183

bedragen in Euro Las ten W-deel trajecten Kinderopvang Uitkeringen Bbz Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskst Bbz uitbestede apparaatskosten Periodieke uitkeringen PW Periodieke uitkeringen IOAW Loonkostensubsidie Bijzondere bijstand Klanttevredenheidsonderzoek Salariskosten excl. overhead Kosten bedrijfsvoering Diverse kleine afwijkingen

616.057 220.500 130.000 36.000 55.000 27.549.627 1.110.000 930.000 3.104.000 16.048 3.931.301 3.996.565 0

Saldo generaal*

* een positief saldo betekent een teruggave voor de gemeente

In totaal zijn de werkelijke lasten € 1,65 miljoen lager dan geraamd in de 2e BERAP. Deze middelen vloeien terug naar de deelnemende gemeenten. Enkel de afwijkingen groter dan € 10.000 zijn opgenomen in deze tabel. Daardoor is er nog een regel toegevoegd ‘diverse kleine afwijkingen’ zodat het bedrag per gemeente exact aansluit bij de tabellen in de bijlage B “Gerealiseerde baten en lasten per gemeente”.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 76 van 124

versie 2.0

2.1.3 Toerekening salarissen naar de kerntaken Sinds de vernieuwing van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) in 2017 zijn we verplicht om salarissen zoveel mogelijk direct toe te rekenen aan de desbetreffende beleidsvelden. In dit hoofdstuk wordt een toelichting gegeven op het toegerekende bedrag per beleidsveld dat in de hierop volgende hoofdstukken steeds in de financiële tabel is weergegeven. Systematiek van toerekening De totale som van salarissen van ISD BOL wordt toegerekend aan alle vier de beleidsvelden. Bij de toerekening worden verschillende verdeelsleutels gebruikt. De overhead (salarissen indirecte functies) komen enkel op het beleidsveld Bedrijfsvoering. De urenverantwoording uit het W-deel (W/P consulent, werkcoach, gedeelte diagnoseconsulent, gedeelte medewerker backoffice en gedeelte administratieve ondersteuning) gaat rechtstreeks naar het beleidsterrein bevorderen uitstroom. De resterende salarislasten worden verdeeld over de beleidsterreinen Bevorderen uitstroom (excl. w-deel), beperken instroom en maatschappelijke participatie naar verhouding van de totale uitgaven op dat beleidsterrein. Onderstaand is in tabelvorm te zien hoe de salarislasten toegerekend worden.

Kostensoort Salarislasten uitvoerende functies

Salarislasten uitvoerende functies

Toelichting Toerekening aan Verdeelsleutel Functies Naar rato van de hoogte Producten BUIG inkomensconsulent, directe lasten producten en medewerker BUIG, IOAW en maatschappelijke uitkeringsadministratie en maatschappelijke participatie sociaal rechercheur participatie Functies W/P consulent, werkcoach, gedeelte diagnoseconsulent, Product Werkdeel gedeelte mdw backoffice (re-integratie) en gedeelte administratieve ondersteuning

Urenverantwoording

Functies backoffice en post Naar rato van de hoogte & archiefmedewerker, Kinderopvang, van de directe lasten Salarislasten medewerker verhaal en BUIG, Bbz producten ondersteunende terugvordering, declarabel en Kinderopvang, BUIG, Bbz functies medewerker bezwaar en maatschappelijdeclarabel en beroep en controller ke participatie maatschappelijke uitkeringsadministratie participatie

Salarislasten indirecte functies

Functies directeur, directie secretaresse, projectleider, afdelingshoofd bedrijfsvoering en business intelligence, communicatiemdw, controller etc.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Beleidsveld Bedrijfsvoering

Pagina 77 van 124

100%

versie 2.0

Resultaat salariskosten In de primitieve begroting was een totale salarissom begroot van € 5.951.615. In de 1e BERAP is het bedrag verhoogd met € 82.000 zijnde een detacheringsvergoeding die ingezet werd voor het tijdelijk aantrekken van personeel. Vervolgens is in de 2e BERAP het salarisbudget verlaagd met € 190.000 nadat kritisch is gekeken naar de hoogte van de salarissom in relatie tot de geprognosticeerde uitgaven. Het begrotingsbedrag van de salarissen na alle wijzigingen was € 5.739.181. Het werkelijk betaalde bedrag in 2021 is € 5.820.021. Dit is € 80.840 hoger dan begroot. De oorzaak van de overschrijding is een reservering op grond van een nieuwe CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (CAO SGO), die aansluit bij de CAO-gemeenten. In november 2021 is er namelijk een principeakkoord gesloten voor een nieuwe CAO. Hierin is een salarisverhoging van 1,5% per 1-12-2021 en de eenmalige vergoeding van € 1.200 bruto naar rato van het dienstverband opgenomen. Omdat de CAO nog niet definitief was in 2021, zijn deze bedragen nog niet uitbetaald aan de medewerkers. Het gaat in totaal om een bedrag van € 106.834. Zodra de CAO definitief is, wordt dit alsnog in 2022 uitbetaald. Zonder de reservering van nieuwe CAO zou er een overschot zijn geweest van € 25.994.

Toegerekend bedrag salarissen per beleidsveld In de volgende tabel is weergegeven hoe de totale salarislasten verdeeld zijn over de vier beleidsvelden. Deze verdeling is exclusief de urenverantwoording uit het W-deel, deze gaan namelijk rechtstreeks naar het beleidsterrein Bevorderen uitstroom. Ter volledigheid zijn deze wel in de regel onder de tabel wel opgenomen.

ISD BOL bedragen in Euro - salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie Subtotaal - toegewezen salarisen in W-deel - afgerekende salariskosten in de projecten Totale s alaris k os ten

Jaarstukken ISD BOL 2021

2020 werkelijk

primitieve begroting

2021 bijgestelde begroting

werkelijk

1.687.156 17.662 2.451.032 248.236

1.866.364 3.783 2.586.024 255.009

1.807.880 20.000 2.722.946 282.996

1.846.231 17.561 2.761.031 289.841

4.404.086

4.711.180

4.833.822

4.914.663

957.093 104.660

1.240.435

905.359

905.358

5.465.839

5.951.615

5.739.181

5.820.021

Pagina 78 van 124

versie 2.0

In de onderstaande tabellen zijn de totale salariskosten verdeeld over de 3 gemeenten.

Bruns s um bedragen in Euro - salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie Subtotaal - toegewezen salarisen in W-deel - afgerekende salariskosten in de projecten Totale s alaris k os ten

Beek daelen bedragen in Euro

2020 werkelijk

primitieve begroting

2021 bijgestelde begroting

werkelijk

692.190 7.246 1.005.585 101.844

774.265 1.569 1.072.818 105.791

750.003 8.297 1.129.620 117.402

765.913 7.285 1.145.419 120.241

1.806.865

1.954.443

2.005.321

2.038.858

392.667 49.780

622.043

375.590

2.249.312

2.576.486

2.380.911

2.414.448

primitieve begroting

2021 bijgestelde begroting

werkelijk

2020 werkelijk

- salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie

118.557 1.241 172.235 17.444

112.545 228 155.941 15.377

109.018 1.206 164.198 17.065

111.330 1.059 166.494 17.478

Subtotaal

309.476

284.091

291.487

296.362

67.255 1.758

73.686

54.594

378.489

357.777

346.081

350.956

- toegewezen salarisen in W-deel - afgerekende salariskosten in de projecten Totale s alaris k os ten

Landgraaf bedragen in Euro - salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie Subtotaal - toegewezen salarisen in W-deel - afgerekende salariskosten in de projecten Totale s alaris k os ten

Jaarstukken ISD BOL 2021

2020 werkelijk

primitieve begroting

2021 bijgestelde begroting

werkelijk

876.409 9.175 1.273.212 128.949

979.555 1.985 1.357.266 133.841

948.859 10.497 1.429.129 148.530

968.988 9.217 1.449.117 152.122

2.287.744

2.472.646

2.537.015

2.579.444

497.171 53.123

544.706

475.174

2.838.038

3.017.352

3.012.189

3.054.617

Pagina 79 van 124

versie 2.0

2.1.4 Kerntaak: bevorderen uitstroom Dit programma omvat alles wat samenhangt met de bevordering dat iedereen meedoet naar vermogen, bij voorkeur door betaald werk. Daar waar dat niet mogelijk is, wordt ingezet op professionele diagnose waarmee de cliënten een passend (vervolg)traject wordt aangeboden. In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten weergegeven. Verschillen groter dan € 10.000 worden toegelicht. bevorderen uitstroom Jaarrek ening 2021 oms c hrijving

las ten 2020 werkelijk

bedragen in Euro

primitieve begroting

2021 bijgestelde begroting

werkelijk

saldo*

Participatiewet re-integratiedeel Bruns s um re-integratie

246.469

269.811

324.431

305.671

18.760

Salarissen en sociale lasten

609.071

622.043

375.590

Beek daelen (Onderbank en) re-integratie

35.856

71.844

84.505

27.298

57.207

Salarissen en sociale lasten

67.255

73.686

54.594

Landgraaf re-integratie

152.398

137.589

207.121

210.417

-3.296

Salarissen en sociale lasten

497.171

544.706

475.174

Bruns s um Kinderopvang re-integratie Kinderopvang sociaal medische indicatie WKO noodregeling SMI Salarissen en sociale lasten

54.228 5.809 41.174

8.169 1.600 5.000

104.297 3.000 93.000

7.246

1.569

8.297

87.291 3.350 76.248 408 7.285

17.006 -350 16.752 -408 1.012

Beek daelen (Onderbank en) Kinderopvang re-integratie Kinderopvang sociaal medische indicatie Salarissen en sociale lasten

29.208 16 27.951 1.241

10.728 500 10.000 228

1.706 500 0 1.206

4.171 1.283 1.829 1.059

- 2.465 -783 -1.829 147

Landgraaf Kinderopvang re-integratie Kinderopvang sociaal medische indicatie Salarissen en sociale lasten

142.761 1.767 131.820 9.175

26.985 5.000 20.000 1.985

134.497 4.000 120.000 10.497

108.375 4.896 94.262 9.217

26.122 -896 25.738 1.280

1.834.417

1.765.562

1.761.915

1.648.580

113.335

Kinderopvang

totaal

* Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2021

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 80 van 124

versie 2.0

bevorderen uitstroom Jaarrek ening 2021 oms c hrijving

baten 2020 werkelijk

primitieve begroting

bedragen in Euro

2021 bijgestelde begroting

werkelijk

saldo*

Participatiewet re-integratiedeel Bruns s um Bijdrage gemeente programmakosten

246.469

493.430

324.431

305.671

-18.760

Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

609.071

398.424

375.590

Beek daelen (Onderbank en) Bijdrage gemeente programmakosten

35.856

52.452

84.505

27.298

-57.207

Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

67.255

93.078

54.594

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten

152.398

211.035

207.121

210.417

3.296

Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

497.171

471.260

475.174

Bruns s um Bijdrage gemeente programmakosten

46.982

6.600

96.000

80.006

-15.994

Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

7.246

1.569

8.297

7.285

-1.012

Beek daelen (Onderbank en) Bijdrage gemeente programmakosten

27.967

10.500

500

3.112

2.612

Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

1.241

228

1.206

1.059

-147

133.586

25.000

124.000

99.158

-24.842

9.175

1.985

10.497

9.217

-1.280

totaal

1.834.417

1.765.562

1.761.915

1.648.580

- 113.335

s aldo

Kinderopvang

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

* Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2021

Toelichting jaarrekening 2021 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd (V = voordelig, N = nadelig, S = structureel, I = Incidenteel). W-deel

€ 72.671 (i)

Gemeente Brunssum Voor deze gemeente resteert € 18.760,- van het toegekende budget.

Gemeente Beekdaelen Voor deze gemeente resteert € 57.207,- van het toegekende budget.

Gemeente Landgraaf Voor deze gemeente is er een tekort van € 3.296,Zie ook monitoring 5: De uitgaven op het Participatiebudget (W-deel). Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 81 van 124

versie 2.0

Kinderopvang

€ 40.663 (i)

Het voordeel van de kosten kinderopvang is onderverdeeld in diverse posten. Gemeente Brunssum, totaal (V) € 17.006: - Uitgaven kinderopvang regulier

(N) €

- Uitgaven SMI

(V) € 16.752 (i)

350 (i)

- Uitgaven noodregeling SMI

(N) €

408 (i)

- Kosten bedrijfsvoering kinderopvang (V) € 1.012 (i) Gemeente Beekdaelen, totaal (N) € 2.465: - Uitgaven kinderopvang regulier

(N) €

- Uitgaven SMI

(N) € 1.829 (i)

- Kosten bedrijfsvoering kinderopvang (V) €

783 (i) 147 (i)

Deze kosten hebben betrekking op de afrekening 2020 die in 2021 is uitgevoerd. Gemeente Landgraaf, totaal (V) € 26.122: - Uitgaven kinderopvang regulier

(N) €

- Uitgaven SMI

(V) € 25.738 (i)

896 (i)

- Kosten bedrijfsvoering kinderopvang V) € 1.280 (i) Toelichting baten: Bijdrage gemeente re-ïntegratie

€ 72.671 (i)

Dit betreft de som van de twee overschotten en het tekort van de budgetten die aan de drie gemeenten wordt toegekend. Bijdrage gemeente kinderopvang

€ 40.663 (i)

De som van de bovenstaande bedragen kinderopvang resulteert in een lagere bijdrage van de gemeenten dan begroot.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 82 van 124

versie 2.0

2.1.5 Kerntaak: beperken instroom Dit programma omvat alle uitkeringen aan bijstandsgerechtigden. Daarbij is het streven dat alleen die mensen een beroep op een uitkering kunnen doen die ook daadwerkelijk deze ondersteuning nodig hebben (tegenhouden aan de poort). Handhaving van wetten en regels en het intensief bestrijden van fraude is hierbij een belangrijk speerpunt. Daarbij wordt de menselijke maat niet vergeten. In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten weergegeven. Verschillen groter dan € 10.000 worden toegelicht.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 83 van 124

versie 2.0

beperken van de instroom Jaarrek ening 2021 oms c hrijving

las ten 2020 werkelijk

bedragen in Euro

2021 bijgestelde begroting

primitieve begroting

werkelijk

saldo*

BUIG inkomensdeel Bruns s um 12.336.339 12.943.388 13.029.795 12.090.560 Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend 0 26.000 11.000 0 Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten 8.705 18.000 13.000 0 Bbz uitbestede apparaatskosten 22.477 24.891 22.500 15.995 Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet 5.000 15.000 14.000 13.316 Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos 7.778 1.000 1.000 349 Bbz starters uitk. levensond. om niet 34.130 40.000 31.000 48.572 Bbz starters uitk. levensond. renteloos -988 -4.000 -1.000 -17.013 Periodieke uitkeringen PW 10.438.345 10.864.679 10.873.675 9.970.699 Periodieke uitkeringen IOAW 365.901 440.000 325.000 296.465 Periodieke uitkeringen IOAZ 97.552 95.000 100.000 91.094 Loonkostensubsidie 351.855 350.000 510.000 525.664 Salarissen en sociale lasten 1.005.585 1.072.818 1.129.620 1.145.419

939.235 11.000 13.000 6.505 684 651 -17.572 16.013 902.976 28.535 8.906 -15.664 -15.799

Beek daelen (Onderbank en) 2.081.329 Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend 0 Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten 3.010 Bbz uitbestede apparaatskosten 3.850 Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet 0 Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos 0 Bbz starters uitk. levensond. om niet 0 Bbz starters uitk. levensond. renteloos 0 Periodieke uitkeringen PW 1.677.560 Periodieke uitkeringen IOAW 87.407 Periodieke uitkeringen IOAZ 49.364 Loonkostensubsidie 87.903 Salarissen en sociale lasten 172.235

2.103.052 0 0 2.325 0 0 6.699 0 1.720.411 71.677 42.547 92.899 166.494

78.220 24.000 4.000 1.675 0 0 -6.699 0 39.663 13.323 7.453 -2.899 -2.296

Landgraaf 16.922.570 16.314.553 17.482.507 17.178.917 Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend 37.000 18.000 17.000 0 Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten 20.945 21.000 19.000 3.104 Bbz uitbestede apparaatskosten 28.459 31.491 28.500 20.236 Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet 8.722 29.000 28.000 0 Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos -1.137 -2.000 -5.000 0 Bbz starters uitk. levensond. om niet 1.892 26.000 13.000 22.537 Bbz starters uitk. levensond. renteloos 12.115 -6.000 -3.000 3.377 Periodieke uitkeringen PW 14.513.633 13.689.796 14.915.878 14.655.302 Periodieke uitkeringen IOAW 734.628 855.000 700.000 663.752 Periodieke uitkeringen IOAZ 8.778 35.000 10.000 13.702 Loonkostensubsidie 284.324 260.000 330.000 347.789 Salarissen en sociale lasten 1.273.212 1.357.266 1.429.129 1.449.117

303.590 17.000 15.896 8.264 28.000 -5.000 -9.537 -6.377 260.576 36.248 -3.702 -17.789 -19.988

Overig Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid

totaal

2.108.499 24.000 0 3.618 0 0 0 2.000 1.622.940 130.000 65.000 105.000 155.941

49.410

2.181.272 24.000 4.000 4.000 0 0 0 0 1.760.074 85.000 50.000 90.000 164.198

50.000

47.104

2.896

31.389.648 31.366.439 32.743.574 31.419.634

1.323.940

* Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2021

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 84 van 124

versie 2.0

beperken van de instroom Jaarrek ening 2021 oms c hrijving

baten 2020 werkelijk

2021 bijgestelde begroting

primitieve begroting

bedragen in Euro

werkelijk

saldo*

BUIG inkomensdeel Bruns s um 12.336.339 12.943.388 13.029.795 12.090.560 Debiteurenontvangsten Bbz 12.829 0 0 13.910 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 0 44.000 0 0 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten Bbz -4.125 0 24.000 -13.910 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 22.477 24.891 22.500 15.995 Debiteurenontvangsten Pw 188.463 0 0 267.481 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 11.731.414 11.309.842 12.056.717 11.925.802 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten -620.304 491.837 -203.042 -1.264.137 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 1.005.585 1.072.818 1.129.620 1.145.419

Beek daelen (Onderbank en) 2.081.329 Debiteurenontvangsten Bbz 12.808 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 0 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten Bbz -9.797 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 3.850 Debiteurenontvangsten Pw 34.368 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 2.093.585 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten -225.720 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 172.235

2.103.052 6.589 0 -6.589 2.325 101.488 2.092.789 -260.045 166.494

- 78.220 6.589 0 -34.589 -1.675 101.488 -21.462 -130.868 2.296

Landgraaf 16.922.570 16.314.553 17.482.507 17.178.917 Debiteurenontvangsten Bbz 37.777 0 0 26.007 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 0 39.000 0 0 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten Bbz 20.168 0 36.000 -22.904 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 28.459 31.491 28.500 20.236 Debiteurenontvangsten Pw 245.613 0 0 447.573 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 14.860.429 14.326.414 15.478.654 15.322.414 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten 456.912 560.382 510.224 -63.527 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 1.273.212 1.357.266 1.429.129 1.449.117

- 303.590 26.007 0 -58.904 -8.264 447.573 -156.240 -573.751 19.988

Overig Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid

totaal

s aldo

2.108.499 0 24.000 0 3.618 0 2.041.869 -116.929 155.941

49.410

2.181.272 0 0 28.000 4.000 0 2.114.251 -129.177 164.198

- 939.235 13.910 0 -37.910 -6.505 267.481 -130.915 -1.061.095 15.799

50.000

47.104

-2.896

31.389.648 31.366.439 32.743.574 31.419.634 - 1.323.940

* Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2021

Toelichting jaarrekening 2021 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd (V = voordelig, N = nadelig, S = structureel, I = Incidenteel).

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 85 van 124

versie 2.0

Toelichting lasten: “BUIG” (Bbz + PW + Lks + Ioaw + Ioaz)

V 1.359.129 (i)

De uitgaven BBZ rentedragend kapitaal, onderzoekskosten en apparaatskosten laten t.o.v. de prognose uit de 2e BERAP ISD BOL 2021 voor de gemeenten het volgende beeld zien: - Brunssum heeft geen rentedragend bedrijfskapitaal verstrekt, € 11.000 (V) en er zijn geen onderzoekskosten m.b.t. levensvatbaarheid van een eigen bedrijf betaald, € 13.000 (V). De uitvoeringskosten betaald aan Maastricht zijn € 6.505 (V) lager uitgevallen dan begroot; - Beekdaelen heeft geen rentedragend bedrijfskapitaal verstrekt, € 24.000 (V) en er zijn geen onderzoekskosten m.b.t. levensvatbaarheid van een eigen bedrijf betaald, € 4.000 (V). De uitvoeringskosten betaald aan Maastricht zijn € 1.675 (V) lager uitgevallen dan begroot; - Landgraaf heeft geen rentedragend bedrijfskapitaal verstrekt, € 17.000 (V). De onderzoekskosten m.b.t. de levensvatbaarheid van een eigen bedrijf zijn € 15.896 (V) lager uitgevallen dan begroot. De uitvoeringskosten betaald aan Maastricht zijn € 8.264 (V) lager uitgevallen dan begroot. De Bbz declarabel (Bbz gevestigd) laat elk jaar een grillig verloop zien en is moeilijk te prognosticeren. Ten opzichte van de 2e BERAP ISD BOL 2021 betekent dit voor: -

De gemeente Brunssum lagere lasten tot een bedrag van € 1.335 (V);

De gemeente Beekdaelen geen wijziging;

De gemeente Landgraaf lagere lasten tot een bedrag van € 23.000 (V).

Ook de Bbz I-deel (Bbz starters) laat elk jaar een grillig verloop zien en is moeilijk te prognosticeren. Binnen de cijfers van de Bbz I-deel zit tevens de tijdelijke regeling BBZ light verwerkt. Sinds 1 oktober 2021 is het mogelijk om deze aan te vragen. Deze regeling loopt vooralsnog door tot 31 maart 2022. Om een beeld te geven wat in de periode van 1 oktober 2021 tot en met 31 december 2021 is uitgekeerd, staan deze bedragen achter het totale resultaat per gemeente. Ten opzichte van de 2e BERAP ISD BOL 2021 betekent dit voor: -

De gemeente Brunssum hogere lasten tot een bedrag van € 1.559 (N). Binnen dit resultaat zit een uitgave van € 19.638 voor Bbz Light;

De gemeente Beekdaelen hogere lasten tot een bedrag van € 6.699 (N). Binnen dit resultaat zit een uitgave van € 6.699 voor Bbz Light;

De gemeente Landgraaf hogere lasten tot een bedrag van € 15.914 (N). Binnen dit resultaat zit een uitgave van € 17.423 voor Bbz Light.

Bij het PW I-deel is sprake van een overschot voor alle drie gemeenten. In de 2e BERAP ISD BOL 2021 is rekening gehouden met een daling van de cliëntenaantallen van de gemeenten met 2%. Deze daling is ruimschoots overschreden, voor de gemeente Brunssum (9,6%), voor de gemeente Beekdaelen (3,4%) en voor de gemeente Landgraaf (5,4%). In cijfers: -

Brunssum

(V) € 902.976 (i)

Beekdaelen

(V) € 39.663 (i)

Landgraaf

(V) € 260.576 (i)

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 86 van 124

versie 2.0

De aantallen IOAW-gerechtigden van de drie gemeenten zijn niet opvallend gefluctueerd. Ten opzichte van de 2e BERAP ISD BOL 2021 betekent dit voor: -

De gemeente Brunssum lagere lasten tot een bedrag van (V) € 28.535 (i);

De gemeente Beekdaelen lagere lasten tot een bedrag van (V) € 13.323 (i);

De gemeente Landgraaf lagere lasten tot een bedrag van (V) € 36.248 (i).

Bij de IOAZ zien we ten opzichte van de 2e BERAP ISD BOL 2021 voor: -

De gemeente Brunssum lagere lasten tot een bedrag van (V) € 8.906 (i);

De gemeente Beekdaelen lagere lasten tot een bedrag van (V) € 7.453 (i);

De gemeente Landgraaf hogere lasten tot een bedrag van (N) € 3.702 (i).

Onderdeel van het PW I-deel is de Loonkostensubsidie (LKS). Bij de LKS is sprake van een tekort bij alle drie de gemeenten ten opzichte van de 2e BERAP ISD BOL 2021. In cijfers: -

Brunssum

(N) € 15.664 (i)

Beekdaelen

(N) € 2.899 (i)

Landgraaf

(N) € 17.789 (i)

Salarissen en sociale lasten

38.083 (i)

De toegerekende salariskosten naar dit beleidsterrein zijn € 38.083 hoger dan begroot. Zie hoofdstuk 2.1.3 voor een toelichting. Per gemeente is het nadeel als volgt: -

Brunssum

(N) € 15.799 (i)

Beekdaelen

(N) €

Landgraaf

(N) € 19.988 (i)

2.296 (i)

Overig

€ 2.896 (i)

In 2021 zijn wederom door een extern bureau onderzoeken gedaan naar voorliggende voorzieningen. De kosten van de inhuur van dit extern bureau waren € 2.896 lager dan begroot. Toelichting baten: Rijksbijdrage

N € 308.617 (i)

Baten “BUIG” (Bbz + PW I-deel + Ioaw I-deel + Ioaz I-deel): De macrobudgetten voor de verschillende regelingen worden afzonderlijk geraamd, vervolgens opgeteld en over de gemeenten verdeeld. De gemeenten ontvangen dus één budget. In de 2e BERAP ISD BOL 2021 is over de BUIG-budgetten gerapporteerd dat deze gebaseerd blijven op het voorlopig vastgesteld budget 2021. Ook is toegezegd door het Rijk dat bij de vaststelling van het definitieve budget 2021 (eind september) rekening zal worden gehouden met de actuele conjuncturele situatie. In cijfers: -

Brunssum

(N) € 130.915 (i)

Beekdaelen

(N) € 21.462 (i)

Landgraaf

(N) € 156.240 (i)

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 87 van 124

versie 2.0

PW – I deel

N € 1.050.512 (i)

Baten BBz rentedragend kapitaal, onderzoekskosten en apparaatskosten Per 1 januari 2020 is de financieringssystematiek van de Bbz declarabel veranderd. De uitkering levensonderhoud valt nu onder de Pw. Voor onderzoekskosten krijgt iedere gemeente een vast bedrag per jaar. Heeft een gemeente minder nodig dan is het overschot vrij besteedbaar. Heeft een gemeente te kort dan moet uit eigen middelen worden aangevuld. Het rentedragend kapitaal krijgt een gemeente het jaar ná verstrekking van het Rijk terugbetaald. In de vijf jaren ná de verstrekking door het Rijk moet de gemeente dit rentedragend kapitaal voor 75% terugbetalen aan het Rijk. Wordt het verstrekte rentedragend kapitaal dus volledig terugbetaald door de zelfstandige dan mag de gemeente 25% van het verstrekte kapitaal houden. De gemeentelijke bijdrage voor de onderzoekskosten en het rentedragende kapitaal van de Bbz declarabel is in totaal € 84.896 lager, mede door de debiteurenontvangsten Bbz. -

Brunssum

(N) € 24.000 (i)

Beekdaelen

(N) € 28.000 (i)

Landgraaf

(N) € 32.896 (i)

De gemeentelijke bijdrage voor de apparaatskosten van de Bbz declarabel is in totaal € 16.444 lager. -

Brunssum

(N) € 6.505 (i)

Beekdaelen

(N) € 1.675 (i)

Landgraaf

(N) € 8.264 (i)

De gemeentelijke bijdrage voor de Bbz I-deel, PW, IOAW en IOAZ kan nu in deze jaarrekening worden vastgesteld. Deze wordt verlaagd door de debiteurenontvangsten Pw. In totaal is de bijdrage € 949.172 lager. -

Brunssum

(N) € 793.614 (i)

Beekdaelen

(N) €

Landgraaf

(N) € 126.178 (i)

29.380 (i)

Bijdrage salarissen en sociale lasten

€ 38.083 (i)

De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie met de uitgaven. Overig

€ 2.896 (i)

De gemeentelijke bijdrage wordt verlaagd met € 2.896 voor de kosten van het extern bureau dat onderzoeken heeft gedaan naar voorliggende voorzieningen.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 88 van 124

versie 2.0

2.1.6 Kerntaak: maatschappelijke participatie Dit programma omvat het minimabeleid en de bijzondere bijstand dat als instrument wordt ingezet om financiële belemmeringen weg te nemen die bestaan voor participatie in de samenleving. Dit laatste wordt nagestreefd omdat dit mensen perspectief geeft en bijdraagt aan het functioneren en de kwaliteit van de stad/wijk. In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten weergegeven. Verschillen groter dan € 10.000 worden toegelicht.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 89 van 124

versie 2.0

maatschappelijke participatie Jaarrek ening 2021 oms c hrijving

las ten 2020 werkelijk

bedragen in Euro

primitieve begroting

2021 bijgestelde begroting

werkelijk

1.285.402 0 66.000 3.000 9.000 4.000 100.000 4.000 3.000 12.000 42.000 1.000 1.000 185.000 130.000 540.000 4.000 60.000 4.000 117.402

1.257.091 0 58.995 1.518 8.642 3.790 97.825 4.689 2.902 11.111 34.032 694 1.056 178.246 140.905 545.328 610 43.920 2.588 120.241

28.311 0 7.005 1.482 358 210 2.175 -689 98 889 7.968 306 -56 6.754 -10.905 -5.328 3.390 16.080 1.412 -2.839

saldo*

Bijzondere bijstand Bruns s um 1.214.055 1.267.791 Medische keuringen 227 0 Directe levensbehoeften (a) 47.450 60.000 Voorzieningen voor het huishouden (b) 615 1.000 Kosten inrichting/huisraad (c) 9.976 12.000 Inrichtingskosten statushouders (c) 6.421 12.000 Overige voorzieningen voor wonen (c) 29.650 3.000 Peuteropvang (d) 3.166 1.000 Overige voorzieningen voor opvang (d) 0 0 Vervoerskosten en overige kosten maatschappelijke zorg 12.184 (e) 13.000 Rechtsbijstand (f) 43.190 44.000 Overige kosten financiële transacties (f) 1.726 4.000 Medische dienstverlening (h) 1.089 1.000 Individuele inkomenstoeslag (k) 191.537 190.000 Maatschappelijke participatie (j) 141.700 145.000 Bewindvoering (e) 569.945 590.000 Budgetbeheer (e) 0 1.000 VGZ-tientje (m) 51.240 50.000 Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) 2.096 35.000 Salarissen en sociale lasten 101.844 105.791 Beek daelen (Onderbank en) Medische keuringen Directe levensbehoeften (a) Voorzieningen voor het huishouden (b) Kosten inrichting/huisraad (c) Inrichtingskosten statushouders (c) Overige voorzieningen voor wonen (c) Peuteropvang (d) Overige voorzieningen voor opvang (d) Vervoerskosten en overige kosten maatschappelijke zorg (e) Rechtsbijstand (f) Overige kosten financiële transacties (f) Medische dienstverlening (h) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Budgetbeheer (e)

VGZ-tientje (m) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Salarissen en sociale lasten Landgraaf Medische keuringen Directe levensbehoeften (a) Voorzieningen voor het huishouden (b) Kosten inrichting/huisraad (c) Inrichtingskosten statushouders (c) Overige voorzieningen voor wonen (c) Peuteropvang (d) Overige voorzieningen voor opvang (d) Vervoerskosten en overige kosten maatschappelijke zorg (e) Rechtsbijstand (f) Overige kosten financiële transacties (f) Medische dienstverlening (h) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Budgetbeheer (e) VGZ-tientje (m) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Salarissen en sociale lasten

196.843 0

177.377 0

244.065 0

219.022 0

25.043 0

10.449 0 2.864 1.845 2.552 203 0 904

2.500 500 500 0 0 0 0 0

14.000 0 2.000 0 11.000 0 0 1.000

12.491 0 912 0 7.255 0 0 367

1.509 0 1.088 0 3.745 0 0 633

7.721 190 0 21.940 18.050 101.676 327 10.680 0 17.443

8.000 2.500 500 20.000 22.000 95.000 1.000 9.000 500 15.377

14.000 1.000 0 22.000 18.000 128.000 0 15.000 1.000 17.065

9.292 693 1.164 23.790 11.800 118.660 720 14.400 0 17.478

4.708 307 -1.164 -1.790 6.200 9.340 -720 600 1.000 -413

1.735.086 2.340 67.467 2.322 10.125 18.657 28.343 7.916 847 5.532

1.631.841 0 75.000 0 11.000 20.000 4.000 7.000 0 7.000

1.857.530 1.000 82.000 2.000 35.000 11.000 49.000 1.000 0 7.000

1.822.179 978 65.040 2.228 30.028 11.219 50.196 1.444 0 10.781

35.351 22 16.960 -228 4.972 -219 -1.196 -444 0 -3.781

48.698 5.086 4.253 263.825 178.500 889.814 6.164 61.796 4.454 128.949

50.000 8.000 3.000 240.000 180.000 800.000 6.000 60.000 27.000 133.841

70.000 8.000 9.000 251.000 171.000 933.000 12.000 62.000 5.000 148.530

56.515 4.974 6.007 242.024 179.175 935.002 6.764 59.058 8.624 152.122

13.485 3.026 2.993 8.976 -8.175 -2.002 5.236 2.942 -3.624 -3.592

33.100 0

0 16.048

0 0

0 16.048

3.179.085

3.093.057

3.403.045

3.298.292

104.753

Overige kosten Minima-effectrapportage Klanttevredenheidsonderzoek

totaal

* Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2021

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 90 van 124

versie 2.0

maatschappelijke participatie Jaarrek ening 2021 oms c hrijving

baten 2020 werkelijk

bedragen in Euro

primitieve begroting

2021 bijgestelde begroting

werkelijk

saldo*

Bijzondere bijstand Bruns s um Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Debiteurenontvangsten

1.214.055 1.078.695 101.844 33.516

1.267.791 1.162.000 105.791 0

1.285.402 1.168.000 117.402 0

1.257.091 1.106.731 120.241 30.119

- 28.311 -61.269 2.839 30.119

Beek daelen (Onderbank en) Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Debiteurenontvangsten

196.843 174.702 17.443 4.698

177.377 162.000 15.377 0

244.065 227.000 17.065 0

219.022 194.996 17.478 6.548

- 25.043 -32.004 413 6.548

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Debiteurenontvangsten

1.735.086 1.572.813 128.949 33.324

1.631.841 1.498.000 133.841 0

1.857.530 1.709.000 148.530 0

1.822.179 1.635.257 152.122 34.800

- 35.351 -73.743 3.592 34.800

33.100 0 0 0

0 6.584 1.128 8.336

0 0 0 0

0 -6.584 -1.128 -8.336

3.179.085

3.093.057

3.403.045

3.298.292

- 104.753

Overige kosten Bijdrage minima-effectrapportage Bijdrage klanttevredenheidsonderzoek Brunssum Bijdrage klanttevredenheidsonderzoek Beekdaelen Bijdrage klanttevredenheidsonderzoek Landgraaf

totaal

s aldo 0 0 * Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2021

Toelichting jaarrekening 2021 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd (V = voordelig, N = nadelig, S = structureel, I = Incidenteel).

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 91 van 124

versie 2.0

Toelichting lasten: Directe levensbehoeften, voorzieningen voor het huishouden, kosten inrichting/huisraad, inrichtingskosten

statushouders,

overige

voorzieningen

voor

wonen,

peuteropvang,

vervoerskosten en overige kosten, maatschappelijke zorg, rechtsbijstand, overige kosten financiële

dienstverlening,

maatschappelijke

medische

participatie,

dienstverlening,

bewindvoering,

individuele

budgetbeheer,

inkomenstoeslag,

VGZ-tientje

overige

bijzondere bijstand V

€ 95.549 (i)

Op het totale budget bijzondere bijstand van € 3.104.000 is er € 95.549 minder uitgekeerd. Het voordeel is als volgt opgebouwd: Gemeente Brunssum heeft € 31.150 (V) minder uitgekeerd dan begroot; Gemeente Beekdaelen heeft € 25.456 (V) minder uitgekeerd dan begroot; Gemeente Landgraaf heeft € 38.943 (V) minder uitgekeerd dan begroot. Salarissen en sociale lasten

€ 6.844 (i)

De toegerekende salariskosten naar dit beleidsterrein zijn € 6.844 hoger dan begroot. Zie hoofdstuk 2.1.3 voor een toelichting. Per gemeente is het voordeel als volgt: -

Brunssum

€ 2.839 (N)

Beekdaelen

€

Landgraaf

€ 3.592 (N)

413 (N)

Overige kosten – klanttevredenheidsonderzoek

€ 16.048 (i)

De klanttevredenheidsonderzoeken zijn door de gemeenten zelf uitgevoerd waardoor geen kosten door ISD BOL zijn gemaakt.

Toelichting baten: Bijdrage gemeente in de programmakosten

€ 95.549 (i)

De som van de bovenstaande bedragen resulteert in een lagere bijdrage van de gemeenten. Bijdrage gemeente in de salarissen en de sociale lasten

€ 6.844 (i)

De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie met de uitgaven. Overige kosten – klanttevredenheidsonderzoek

€ 16.048 (i)

De som van de bovenstaande bedragen resulteert in een hogere bijdrage van de gemeenten.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 92 van 124

versie 2.0

2.1.7 Financiële verantwoording bedrijfsvoeringskosten Dit programma omvat alle lasten en baten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Het zijn de bedrijfsvoeringskosten die niet direct aan een kerntaak kunnen worden toegerekend. In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten weergegeven. Verschillen groter dan € 10.000 worden toegelicht. bedrijfsvoering Jaarrek ening 2021 oms c hrijving

las ten 2020 werkelijk

primitieve begroting

bedragen in Euro

2021 bijgestelde begroting

werkelijk

saldo*

bedrijfsvoering Salariskosten

1.687.156

1.866.364

1.807.880

1.846.231

-38.351

Overige personeelskosten

163.806

238.092

218.092

197.348

20.744

Inhuur en uitzendkrachten

77.711

119.032

205.848

203.957

1.891

1.009.507

992.190

1.002.692

1.010.470

-7.778

Automatisering

875.227

878.831

902.063

907.978

-5.915

Representatie

16.952

14.547

7.500

7.526

-26

Communicatie en promotiekosten

9.025

10.374

6.916

3.458

Vakliteratuur

55.039

53.186

56.192

-3.006

Accountantskosten

55.588

30.250

50.250

50.581

-331

Advieskosten

57.678

63.360

59.412

3.948

Algemene kosten

57.731

48.346

54.141

61.948

-7.807

Treasury

67.639

64.431

63.084

1.347

25.000

4.133.058

4.404.003

4.464.817

4.471.642

- 6.825

Huisvestings- en kantoorkosten

Overige baten en lasten

totaal

* Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2021

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 93 van 124

versie 2.0

bedrijfsvoering Jaarrek ening 2021 oms c hrijving

baten 2020 werkelijk

primitieve begroting

bedragen in Euro

2021 bijgestelde begroting

werkelijk

saldo*

bedrijfsvoering Salarisbaten

199.721

79.500

248.316

367.675

119.359

Huisvestings- en kantoorkosten

151.529

146.005

Algemene k os ten bijdrage van gemeente Brunssum bijdrage van gemeente Beekdaelen (Onderbanken) bijdrage van gemeente Landgraaf

22.586 12.484 0 10.102

20.000 8.298 1.206 10.496

29.524 9.065 6.016 14.442

9.524 767 4.810 3.946

Treasury

60.004

53.931

53.933

Overige baten en las ten bijdrage van gemeente Brunssum bijdrage van gemeente Beekdaelen (Onderbanken) bijdrage van gemeente Landgraaf

3.699.217 1.496.510 272.053 1.930.654

4.104.567 1.691.651 245.893 2.167.023

3.996.565 1.642.900 238.807 2.114.858

3.874.505 1.595.871 227.039 2.051.594

- 122.060 -47.029 -11.768 -63.264

totaal

4.133.058

4.404.003

4.464.817

4.471.642

6.825

s aldo

* Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2021

In het cumulatief overzicht van hoofdstuk 2.1.1 zijn van bovenstaande baten en lasten de overhead en onvoorzien afzonderlijk inzichtelijk gemaakt, daardoor sluiten de totalen niet aan op het subtotaal van het programma. Dit is ook in dit hoofdstuk toegelicht.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 94 van 124

versie 2.0

Toelichting jaarrekening 2021 Het aandeel van de gemeenten in de kosten van bedrijfsvoering valt € 122.060 lager uit dan geraamd in de bijgestelde begroting. Hieronder is de verklaring voor deze afwijking gespecificeerd (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel) Toelichting lasten: Salariskosten

38.351 (i)

De toegerekende salariskosten naar bedrijfsvoering bedragen € 1.884.972, zie hoofdstuk 2.1.2. Dit is € 38.351 hoger dan begroot. De oorzaak hiervan is de uitbreiding bij de medewerkers Projectondersteuning en procesoptimalisatie (P&P). In de herinrichtingsnotitie ISD BOL 2020 is opgenomen dat ISD BOL versterkt zal inzetten op verdere digitalisering en automatisering. Een uitbreiding bij de medewerkers P&P is hier een gevolg van. Van uitbreiding van de totale formatieomvang is geen sprake, door efficiencyslagen is dit gerealiseerd door een besparing op de formatie van de directe uitvoering. Overige personeelskosten

20.744 (i)

Van het budget Overige personeelskosten is € 20.744 niet besteed. Dit is grotendeels te danken aan minder reis- en verblijfkosten. Overige baten en lasten - onvoorzien

€ 25.000 (i)

Dit budget wordt gebruikt voor onvoorziene uitgaven waar ISD BOL geen rekening mee heeft gehouden in de begroting. In 2021 is hier geen gebruik van gemaakt. Toelichting baten: Salarisbaten

V € 119.359 (i)

De baten op de salarissen waren € 119.359 hoger dan geraamd. Dit is te danken aan een aantal detacheringsvergoedingen van eigen medewerkers die nog niet waren voorzien tijdens de opstelling van de 2e BERAP. Tevens is er nog een compensatie van een transitievergoeding van het UWV ontvangen van € 24.372 die niet voorzien was. Tot slot zijn de salariskosten voor de uitvoering van de TONK reeds afgerekend met de gemeenten wat heeft geleid tot extra baten op dit budget van in totaal € 25.007. Bijdrage gemeente

N € 122.060 (i)

De voorgaande onderdelen betekenen dat de bijdrage van de gemeenten naar beneden wordt bijgesteld. Voor Brunssum is dit € 47.029, Beekdaelen € 11.768 en Landgraaf € 63.264.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 95 van 124

versie 2.0

2.1.8 Financiële verantwoording projecten Dit programma omvat alle lasten en baten van de projecten die ISD BOL op verzoek uitvoert voor de deelnemende gemeenten. Telkens in de 2e BERAP worden de budgetten voor de projecten incidenteel geraamd. In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten weergegeven. Verschillen groter dan € 10.000 worden toegelicht. projecten Jaarrek ening 2021 oms c hrijving

las ten 2020 werkelijk

2021 bijgestelde begroting

primitieve begroting

bedragen in Euro

werkelijk

saldo*

Projec ten Pilot Landgraaf Bepaling ontwikkelbaarheidbaar

22.849

Instroomtraject Betere Buren

52.349

Bijdrage eigen risico Zorgverzekeringswet Brunssum193.513

187.083

179.133

7.950

TCG Onderbanken

21.858

21.210

18.310

2.900

TCG Landgraaf

85.094

82.865

76.635

6.230

Mantelzorgcompliment Landgraaf

80.794

78.161

82.267

-4.106

Bepaling ontwikkelbaarheid Landgraaf

32.229

88.423

Project vroegsignalering WSG

36.650

37.001

-351

Project administratieve ontzorging BB

9.015

Project bieb abonnement regeling

3.073

2.723

350

Voorzieningenwijzer

14.750

6.454

8.296

Wet inburgering

31.996

-31.996

488.687

521.230

531.957

- 10.727

totaal projec ten

* Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2021

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 96 van 124

versie 2.0

projecten Jaarrek ening 2021 oms c hrijving

baten 2020 werkelijk

2021 bijgestelde begroting

primitieve begroting

bedragen in Euro

werkelijk

saldo*

Projec ten Pilot Landgraaf Bepaling ontwikkelbaarheidbaar

22.849

Instroomtraject Betere Buren

52.349

Bijdrage eigen risico Zorgverzekeringswet Brunssum

193.513

187.083

179.133

-7.950

TCG Onderbanken

21.858

21.210

18.310

-2.900

TCG Landgraaf

85.094

82.865

76.635

-6.230

Mantelzorgcompliment Landgraaf

80.794

78.161

82.267

4.106

Bepaling ontwikkelbaarheid Landgraaf

32.229

88.423

Project vroegsignalering WSG

36.650

37.001

351

Project administratieve ontzorging BB

9.015

Project bieb abonnement regeling

3.073

2.723

-350

Voorzieningenwijzer

14.750

6.454

-8.296

Wet inburgering

31.996

488.687

521.230

531.957

10.727

totaal projec ten

s aldo

* Het saldo is het verschil tussen de bijgestelde begroting en het werkelijke bedrag 2021

Toelichting jaarrekening 2021 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd (V = voordelig, N = nadelig, S = structureel, I = Incidenteel). Toelichting lasten: project Wet inburgering

31.996 (i)

De uitvoering van dit project was niet meegenomen in de begrotingswijziging van de 2e BERAP. Doordat er dus geen financiële middelen geraamd waren voor dit project, is een begrotingsoverschrijding ontstaan. De totale kosten in 2021 waren € 31.996. Toelichting baten: Omdat ISD BOL de projecten uitvoert voor de deelnemende gemeenten, worden ook de kosten gedeclareerd bij de desbetreffende gemeente. Dit betekent dat als kosten hoger of lager zijn dan begroot, de inkomsten voor ISD BOL met hetzelfde bedrag hoger of lager zijn.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 97 van 124

versie 2.0

2.2 Balans en toelichting 2.2.1 Balans en grondslagen

balans per 31 december Ac tiva

2021

2020

806.872 806.872

898.946 898.946

806.872

898.946

5.748.308 566.589 5.181.720

3.703.006 674.221 3.028.785

6.377 2 6.375

7.971 30 7.942

Overlopende Ac tiva - de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door de voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

393.425 0

1.962.124 0

- overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

393.425

1.962.124

Totaal vlottende activa

6.148.110

5.673.102

6.954.982

6.572.048

bedragen in Euro V as te Ac tiva Materiële vas te ac tiva - investeringen met een economisch nut

Totaal vaste activa V lottende Ac tiva

Uitzettingen met een rentetypis c he looptijd k orter dan 1 jaar - vorderingen op openbare lichamen - rijksschatkist met een rentetypische looptijd <1 jaar

Liquide middelen -kassaldi -banksaldi

Totaal generaal

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 98 van 124

versie 2.0

balans per 31 december Pas s iva

2021

2020

bedragen in Euro V as te Pas s iva Eigen vermogen - algemene reserve - gerealiseerd resultaat V as te s c hulden met een rentetypis c he looptijd van 1 jr of langer - onderhandse lening van een openbaar lichaam

Totaal vaste passiva

0 0 0

806.872 806.872

898.946 898.946

806.872

898.946

3.163.818 3.163.818

4.061.545 4.061.545

2.984.291 0

1.611.557 0

2.984.291

1.611.557

6.148.110

5.673.102

6.954.982

6.572.048

V lottende Pas s iva N etto vlottende s c hulden met een rentetypis c he looptijd k orter dan 1 jaar - overige schulden

Overlopende Pas s iva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van de lasten van volgende begrotingsjaren - overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Totaal vlottende passiva Totaal generaal

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 99 van 124

versie 2.0

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het Algemeen Bestuur op d.d. 25 maart 2020 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Balans Vaste activa Materiële vaste activa - Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct te relateren salariskosten. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd.

Jaarstukken ISD BOL 2021

Pagina 100 van 124

versie 2.0

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Brunssum&id=089875af-3c90-450f-8e4d-f2fa7b56a102