Agendabundel
Tekst van het document
lasten
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
70
-124
93 -93
-70
-2.337
-2.285
-2.165
I
II
Figuur 22: Meerjarenraming GR WOZL 1/2
24
I I I I I I I i I I I I I I
I
GR WOZL Overzicht baten & lasten Rubriek
(bedragen x€ 1.000,-)
1ste begrotings wijziging 2023
Mee rja re nra m in g begroting
2024
2027
2026
2025
Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering
456
411
430
447
460
Uitvoering Wsw
-1.152
-1.137
-1.120
-1.139
Beschut 2.0
3.046
-1.120 3.050
3.022
2.957
2.844
2.350
2.341
2.315
2.285
2.165
-30
-30
-22
-30
-30
-22
Mutaties in reserves
30
30
22
Gerelaliseerd resultaat
O
0
O
o
o
Vennootschapsbelasting
Onvoorzien Incidentele baten en lasten
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Figuur 23: Meerjarenraming GR WOZL 2/2
25
I Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering
d
De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met 2%.
Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Sw • De ontwikkeling van de AJ is opgenomen in de bijlage; • Subsidie per arbeidsjaar op basis van de circulaires in mei- en september 2022.
?
Uitgangspunten meerjarenraming Beschut 2.0 • Het operationeel resultaat verslechtert i.v.m. toename bedrijfskosten ten gevolge van indexering en lagere omzet i.v.m. lagere Sw-bezetting; • Cao-Sw afgelopen per 1-1-2025; cao stijging meegenomen in meerjarenraming bedraagt 1,5% per jaar; • Rijkssubsidies op basis van de circulaires in mei- en september 2022.
I i
Uitgangspunten personeelskosten Sw De cao-Sv\/ is afgelopen per 1-1-2023; er is geen verdere cao stijgingen opgenomen.
Ir u i k
26
I
I
I I I I I I I I I I I I I I
8 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf. 1ste begrotingswijziging 2023 GR WOZL Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Ke rkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
25.289 55.687 11.640 158.655 108.454 58.146 13.437 9.011 8.353 7.123
-63.893 -140.694 -29.409 -400.843 -274.010 -146.906 -33.948 -22.766 -21.103 -17.995
169.004 372.149 77.789 1.060.266 724.781 388.579 89.795 60.219 47.599
130.400 287.142 60.020 818.078 559.226 299.819 69.284 46.464 43.069 36.726
totaal
455.796 -1.151.567
3.046.000
2.350.229
Beekdaelen
55.820
uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP
0 0 89.674 0 0 0 0 69.420 64.348 0
subsidie
totaal bijdragen
3.976.365 4.106.765 8.778.154 9.065.296 1.767.681 1.917.376 24.969.379 25.787.457 16.863.662 17.422.888 9.068.229 9.368.048 2.090.214 2.159.498 1.399.421 1.515.305 1.332.801 1.440.219 1.040.177 1.076.904
223.443 71.286.083 73.859.755
Figuur 24: Bijdrage per deelnemende gemeente voor 7='® Begrotingswijziging 2023
27
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 64.679 0 0 0 0 52.501 51.458 0
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
23.080 50.996 9.874 145.378 96.532 52.066 11.994 8.015 7.856 5.546
-62.866 -138.904 -26.896 -395.985 -262.936 -141.819 -32.668 -21.832 -21.398 -15.106
171.135 378.126 73.218 1.077.958 715.767 386.062 88.930 59.431 58.251 41.121
131.349 290.218 56.196 827.351 549.363 296.309 68.256 45.615 44.709 31.561
totaal
411.337
-1.120.411
3.050.000
2.340.927
subsidie
totaal bijdragen
3.793.247 3.924.596 8.383.491 8.673.709 1.748.278 1.627.403 23.944.940 24.772.291 15.887.937 16.437.302 8.591.407 8.887.716 1.979.849 1.911.594 1.320.712 1.418.827 1.414.467 1.318.300 939.550 907.989
I I
168.639 67.687.019 70.196.585
i
Figuur 25: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2024
1 1
28
f
I I I I I I I I I I I I I I
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2025 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
24.041 53.148
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
129.564 286.433 55.752
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
10.345 152.111 100.850 54.684 11.709 8.394 8.540 5.731
-63.609 -140.624 -27.371 -402.468 -266.837 -144.688 -30.981 -22.208 -22.596 -15.163
169.132 373.909 72.779 1.070.135 709.502 384.716 82.376 59.051 60.083 40.318
819.778 543.514 294.712 63.104 45.236 46.026 30.886
totaal
429.552 -1.136.546
3.022.000
2.315.007
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP
o o 46.949 0 0 0 0 38.093 38.759 0
subsidie
totaal bijdragen
3.523.298 3.652.861 7.965.558 8.251.992 1.543.057 1.645.758 22.929.712 23.749.490 14.863.021 15.406.537 8.093.110 8.387.822 1.761.179 1.824.284 1.270.258 1.353.587 1.265.439 1.350.224 825.230 856.116
123.802 64.039.861 66.478.670
Figuur 26: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2025
29
I Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2026 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Beekdaelen Brunssum Gulpen-W ittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
24.098 55.857 10.764 161.798 102.303 55.968 12.398 9.001 8.763 5.530
-60.442 -140.101 -26.998 -405.824 -256.598 -140.380 -31.096 -22.576 -21.979 -13.870
159.597 369.936 71.289 1.071.575 677.546 370.674 82.110 59.613 58.036 36.623
123.253 285.692 55.055 827.549 523.251
totaal
446.479
-1.119.866
2.957.000
2.283.614
286.261 63.411 46.038 44.819 28.283
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 35.118 0 0 0 0 29.366 28.589 0
z
subsidie
!
totaal bijdragen
3.357.134 3.233.881 7.780.107 7.494.415 1.549.774 1.459.601 21.646.112 22.473.661 13.818.963 14.342.216 7.728.602 7.442.341 1.693.797 1.630.386 1.248.270 1.172.866 1.173.028 1.246.436 766.404 794.688
Is
I
93.074 59.837.998 62.214.686
i
Figuur 27. Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2026
30
I I I I I I I I I I I I I I
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2027 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP
0 0 27.372 0 0 0 0 21.031 21.690 0
Beekdaelen Brunssum Gulpen-W ittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
24.914 57.724 11.373 166.194 107.226 56.754 12.277 8.738 9.012 6.111
-61.659 -142.861 -28.146 -411.309 -265.370 -140.460 -30.384 -21.626 -22.304 -15.124
153.925 356.636 70.264 1.026.790 662.469 350.643 75.851 53.987 55.679 37.754
117.180 271.500 53.491 781.675 504.325 266.937 57.744 41.099 42.388 28.742
totaai
460.323
-1.139.243
2.844.000
2.165.081
subsidie
totaal bijdragen
2.990.454 3.107.634 6.974.742 7.246.242 1.324.914 1.405.776 20.079.818 20.861.493 13.063.614 13.567.940 6.923.207 7.190.145 1.455.534 1.513.278 1.028.420 1.090.550 1.081.827 1.145.905 795.817 767.075
70.093 55.689.606 57.924.780
Figuur 28: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2027
31
!
Omschrijving Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier
Begeleid werken
aj
verg, uitv, per aj/fte
subsidielasten
totaal kosten
uitv. kosten WOZL
resultaat
1.768,00 230,64 13,00 2.011,64
31.105 31.105 31.105
54.993.613 7.185.255 404.365 62.583.232
0 0 0
o
54.993.613 7.185.255 404.365 62.583.232
55.426.773 7.230.617 407.550 63.064.939
433.150 45.352 3.185 481.706
73,85
18.000
1.329.246
92.309
1.421.554
2.315.103
893.548
1.544.235 405.325 1.949.560
9.031
1.958.591
1.769.523
-189.069
430.886
2.233
433.119
437.526
4.407
84.431
99.928
15.498
Bechut Werken: Relim Personeels-en loonkosten Begeleidingskosten
56,44
Beschut werken: Werkmeester
13,96
RVU
3,19
38.593
-85.680
85.680
Loonkosten jobcoach Totaal Arbeidsjaren (Al)
rijksbijdrage C 31.350
2.159,08
66.292.924
103.573
66.566.608
67.687.019
1.120.412
Figuur 29: Specificatie van de uitvoering Sw 2024
32
I I I I I I I I I I I I I I
I
Onderstaande overzicht geeft inzicht in het verwachte verloop van de Sw-bezetting in arbeidsjaren. Dit verloop is gebaseerd op de huidige kennis van de verwachte uitstroom als gevolg van pensionering en daarnaast een overig verloop van 3% voornamelijk als verwacht gevolg van overlijden of arbeidsongeschikt heid.
De tekorten in de bedrijfsvoering, de uitvoering Wsw en Beschut 2.0 worden verrekend op basis van het aantal AJ per aanvang van het jaar.
Beekdaelen
Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen
Kerkrade
Landgraaf Simpelveld
Vaals Valkenburg aan de Geul Voerendaal
Totaal
Per 01-01-2024
Per 31-12-2024
Per 31-12-2025
Per 31-12-2026
Per 31-12-2027
125,42 277,12 53,66 790,02 524,57 282,94 65,18 43,56 42,69 30,14 2.235,30
116.57 257,71 50,16 737.57 489,01 265,16 56.78 40,70 41,41 27.79 2.082,85
102,21 236.92 45,66 686,28 433.93 237,39 52,59 38,18 37,17 23,46 1.893,78
92,76 214,91 42,34 618,76 399,21 211,30 45,71 32,53 33,55 22,75 1.713,84
81,97 192,62 35,07 554,50 364,09 193,22 39,34 27,56 29,66 22,07 1.540,10
Figuur 30: Verloop van de arbeidsjaren 2024 - 2027 o.b. v. het aantal AJ per aanvang van het jaar
33
l
De bijdragen vanuit de Rijkssubsidie worden onder de deelnemende gemeenten verrekend op basis van het gemiddeld aantal AJ per jaar.
z
Gemiddeld 2024 Gemiddeld 2025 Gemiddeld 2026 Gemiddeld 2027
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg aan de Geul
Voerendaal Totaal
121,00 267,42 51,91 763.79 506.79 274,05 60,98 42,13 42,05 28,96 2.159,08
109,39 247,32 47,91 711,92 461,47 251,28 54,68 39,44 39,29 25,62 1.988,32
97,49 225,92 44,00 652,52 416,57 224,35 49,15 35,36 35,36 23,10 1.803,81
87,37 203,77 38,71 586,63 381,65 202,26 42,52 30,05 31,61 22,41 1.626,97
z
Figuur 31: Verloop van de arbeidsjaren 2022-2025 o.b.v. het gemiddelde perjaar
Lz
34
J
I I I I I
I I I I I I
Locatie Carbon 6
Locatie Beschut 2.0
Kloosterweg 1
Sourethweg 2
6412 CN Heerlen
6422 PC Heerlen
Postbus 330
Postbus 6001
6400 AH Heerlen
6401 SB Heerlen
045 566 66 00
045 566 68 00
WOZL www.wspparkstad, nl
1 Raadsvoorstel 18 (bijlage) GR WOZL Jaarrekening 2022.pdf
Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg
Jaarstukken 2022
Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 23 maart 2023
De algemeen directeur/secretaris
De voorzitter
F. Dijk
M.E.E. de Beer
Jaarrekening 2022
Inhoud 1.
Jaarverslag .....................................................................................................................3 1.1
Bestuurlijke organisatie GR WOZL .................................................................................3
1.2 Structuur en governance .................................................................................................4 1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad........................................................................4 1.4 Organogram GR en Verbonden Partijen: ..............................................................................5 1.5 Programmaverantwoording ..............................................................................................5 1.5.1 Gerealiseerd resultaat .....................................................................................5 1.5.2 Uitvoering Sw ...............................................................................................6 1.5.3 Verbonden partijen.........................................................................................7 1.6 Financiële paragrafen.....................................................................................................8 1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen ....................................8 1.6.2 Bedrijfsvoering ............................................................................................10 1.6.3 Financiering ...............................................................................................11 1.6.4 Verbonden partijen
.......................................................................................14 1.6.5 Rechtmatigheid ...........................................................................................16 2.
Jaarrekening 2022 ..........................................................................................................17 2.1 Balans per 31 december 2022.........................................................................................18 2.2 Overzicht baten en lasten 2022 .......................................................................................20 2.3 Toelichting ................................................................................................................22 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ................................................22 2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2022 .............................................................25 2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2022 ............................................32 2.4 Overzicht taakvelden ....................................................................................................46
3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant...................................................................47 Bijlagen ................................................................................................................................48 Bijlage I Realisatie subsidieverantwoording ..............................................................................48 Bijlage II Afrekening AJ......................................................................................................49 Bijlage III Te verrekenen met gemeenten ................................................................................50
2
Jaarrekening 2022
1.
Jaarverslag
Voor u ligt de jaarrekening 2022 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorziening Oostelijk Zuid Limburg (WOZL). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin opgenomen de in de BBV verplichte voorgeschreven onderwerpen. Voor een uitgebreid jaarverslag wordt verwezen naar het separaat opgestelde jaarverslag 2022.
1.1 Bestuurlijke organisatie GR WOZL Als gevolg van de gemeenteraadsverkiezingen heeft er op 29 september 2022 een wijziging plaatsgevonden in de samenstelling van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. Het Algemeen Bestuur bestond tot 29 september 2022 uit de volgende afgevaardigden van de deelnemende gemeenten: Voorzitter: Vicevoorzitter:
Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf
Leden:
Dhr. J. Essers, wethouden gemeente Beekdaelen Dhr. H. Janssen, wethouder gemeente Brunssum Dhr. P. Franssen, wethouder Gulpen-Wittem Dhr. H. Wiermans, wethouder gemeente Kerkrade Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld Dhr. J.P.M.H. Kompier, wethouder gemeente Vaals Dhr. N. Dauven, wethouder gemeente Valkenburg Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal
Het Dagelijks Bestuur bestond tot 29 september 2022 uit: Voorzitter: Vicevoorzitter: Lid:
Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf Dhr. H. Wiermans, wethouder gemeente Kerkrade
Het Algemeen Bestuur bestond vanaf 29 september 2022 uit de volgende afgevaardigden van de deelnemende gemeenten: Voorzitter: Vicevoorzitter:
Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf
Leden:
Dhr. L. de Koster, wethouden gemeente Beekdaelen Mevr. M. van Leusden, wethouder gemeente Brunssum Dhr. F. Derksen, wethouder Gulpen-Wittem Dhr. J. Roland, wethouder gemeente Kerkrade Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld Dhr. J.P.M.H. Kompier, wethouder gemeente Vaals Dhr. J.I.M. Klijnen, wethouder gemeente Valkenburg Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal
3
Jaarrekening 2022
Het Dagelijks Bestuur bestond vanaf 29 september 2022 uit: Voorzitter: Vicevoorzitter: Lid:
Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf Dhr. J. Roland, wethouder gemeente Kerkrade
Algemeen directeur/secretaris (geheel 2022):
Dhr. F.H. Dijk
1.2 Structuur en governance Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld over twee gemeenschappelijke regelingen namelijk de GR WOZL en de GR WSP Parkstad. Na een juridische herstructurering in 2020 ziet de vereenvoudigde structuur er als volgt uit:
1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening structureel is verankerd in de regio Parkstad. Mede op basis van de beleidskaders 2016-2021 is besloten om de organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als één organisatie te managen. Het organogram van de organisatie:
Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & Organisatie, Juridische zaken Finance, Facilitair & Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.
4
Jaarrekening 2022
1.4 Organogram GR en Verbonden Partijen:
De verbonden partijen onder GR WOZL bestaat enkel uit WOZL Beschut 2.0 B.V. De bestuurder van deze BV is de GR WOZL waarbij de algemeen directeur / secretaris volledig gevolmachtigd is om namens het bestuur te handelen.
1.5 Programmaverantwoording
1.5.1 Gerealiseerd resultaat In 2022 bedraagt het gerealiseerd resultaat €570K. Conform de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) wordt voorgesteld om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In bijlage III is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente. De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt:
(bedragen x € 1.000,-)
Gerealiseerd resultaat
Rubriek
Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen
Financiering
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Mutaties in reserve
Gerealiseerd resultaat
Bedrijfsvoering
-161
210
48
0
48
Uitvoering Wsw
1.392
-1.197
195
0
195
0
0
0
0
0
-2.411
2.450
39
0
39
-26
108
82
6
88
Heuvelland gemeente WSP
0
0
0
0
0
Incidentele baten/lasten
48
150
198
0
198
-1.158
1.721
564
6
570
Uitvoering WIW/ID Beschut 2.0 Personeelskosten Wsw
Totaal
2de begrotingswijziging 2022 De 2de begrotingswijziging 2022 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering van 15 december 2022.
5
Jaarrekening 2022
1.5.2 Uitvoering Sw In de 2de begrotingswijziging 2022 is de taakstelling voor uitvoering van de Sw vastgesteld op 2.509,26 AJ. De totale realisatie bedraagt 2.500,11 AJ waardoor de realisatie 9,15 AJ lager is dan begroot. De bijbehorende subsidie voor de realisatie bedraagt €30.233 per AJ. Onderstaande tabel met kerngegevens arbeidsjaren van de GR WOZL geeft weer waar de Sw-medewerkers (gemiddelde AJ’s gedurende 2022) woonachtig waren.
Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
Verbonden partijen / regulier
2021
2022
2022
cf. jaar rekening
cf. 2de begrotingswijziging
realisatie
verschil
2.496,00
2.334,87
2.313,89
-20,99
Begeleid werken
81,96
78,55
78,55
-0,01
Beschut werken
92,34
82,98
84,03
1,05
RVU
0,00
11,60
21,77
10,17
Buitenregionale uitvoeringsorganisaties
0,06
1,25
1,88
0,63
2.670,36
2.509,26
2.500,11
- 9,15
2021
2022
2022
cf. jaar rekening
cf. 2de begrotingswijziging
realisatie
Totaal
Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
verschil
Beekdalen
143,17
137,15
137,03
-0,12
Brunssum
323,70
304,95
303,76
-1,19
Gulpen-Wittem
69,03
62,94
63,60
0,65
Heerlen
929,50
870,89
868,13
-2,76
Kerkrade
631,92
599,50
594,11
-5,39
Landgraaf
342,18
321,62
321,65
0,03
Simpelveld
80,83
74,26
73,83
-0,43
Vaals
53,86
50,33
50,05
-0,29
Valkenburg
52,34
47,82
47,29
-0,53
Voerendaal
43,83
39,78
39,83
0,05
Niet deelnemende gemeenten
0,00
0,00
0,83
0,83
Totaal
2.670,36
2.509,26
2.500,11
- 9,15
Financiële gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar
€ 28.468
€ 30.233
€ 30.233
€0
6
Jaarrekening 2022
1.5.3 Verbonden partijen GR WOZL kent enkel WOZL Beschut 2.0 B.V. als verbonden partij. WOZL Beschut 2.0 B.V. De werknemers uit de doelgroep geplaatst bij de WOZL Beschut 2.0 B.V. zijn voornamelijk werkzaam op handmatig of machinaal verpakken van (vaak) grote hoeveelheden food- en non-foodproducten. Het accent ligt op procesmatige activiteiten met een hoge arbeidsintensiteit, grote routine en grote volumes. Tevens verzorgt WOZL Beschut 2.0 B.V. voor diverse klanten de hierbij behorende logistieke dienstverlening. De werkzaamheden vinden zowel plaats onder ‘eigen regie’ en op eigen locaties als in groepsgewijze detacheringen. Het netto resultaat over het boekjaar 2022 is uitgekomen op -€2.411K. In de 2de begrotingswijziging 2022 is uitgegaan van -€2.450K. Het netto resultaat is €39K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2022. Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2022 ziet er als volgt uit:
Beschut 2.0
(bedragen x € 1.000,-) 2022
2de begr. wijz.
realisatie
verschil
533
557
24
-425
-463
-38
-745
-770
-25
-9
-8
1
-1.332
-1.297
35
0
0
0
Operationaal resultaat
-1.978
-1.981
-3
Wsw-lonen
-7.930
-7.817
113
Bruto marge Overige personeelskosten Sw Personeelskosten n-Sw Afschrijvingen Bedrijfskosten Financiele baten en lasten
LIV
82
108
26
Wsw Rijkssubsidies
7.376
7.279
-97
Subsidieresultaat
-472
-430
42
Netto resultaat
-2.450
-2.411
39
1.5.4 Incidentele baten en lasten In 2022 is een positief saldo van €198K ontstaan dat betrekking heeft op de extra subsidie die door het rijk is uitgekeerd t.b.v. de corona compensatie.
7
Jaarrekening 2022
1.6 Financiële paragrafen De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de jaarrekening voor de GR WOZL de volgende paragrafen moet bevatten: - de reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen; - de bedrijfsvoering; - de financiering; - verbonden partijen. Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.
1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen Reserves Op de balans is het gerealiseerd resultaat van €789K opgenomen onder het eigen vermogen. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat over 2022 verantwoord. Het resultaat vorig boekjaar is na onttrekking nihil. Voor de resultaatsbestemming over 2022 wordt verwezen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3. De ontwikkeling van de reserves in 2022 zijn hieronder weergegeven: (bedragen x € 1.000,-)
Reserves 31-12-2021 saldo
Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr
bestemming 2021 toeontvoeging trekking
789
Bestemmingsreserve Verlofrechten ASB
82
Totaal
82
789
0
1-1-2022
mutaties 2022 toeontvoeging trekking
31-12-2022
789
789
0
82
6
76
795
76
saldo
871
0
saldo
Gerealiseerd resultaat 2022
570
Stand eigen vermogen ultimo 2022
646
Algemene reserve Het positief resultaat 2021 van de GR WOZL is als ‘Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2022 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort aan de deelnemende gemeenten. Dit is conform besluit Algemeen Bestuur van 24 maart 2022. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve heeft een omvang van €76K per 31 december 2022. Het instellen van reserves en het toevoegen aan en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Bij het instellen van (en het toevoegen van middelen aan) een bestemmingsreserve besluit het Algemeen Bestuur een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze voorgenomen besluiten worden voorgelegd hetzij via de begroting, de bestuursrapportage en de resultaatbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten. 8
Jaarrekening 2022
Verlofrechten ASB In de resultaatsbestemming 2011 is afgesproken om een reserve te vormen ten behoeve van de verlofrechten van de ASB medewerkers ten bedrage van €194K. Deze reserve heeft betrekking op de bovenmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers, zoals die in een verder verleden ooit zijn opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop gericht om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Swmedewerkers terug te dringen. In 2022 bedragen de kosten voor het verlof €6K dat geheel wordt gefinancierd uit de reserve. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2022 €76K. Functies reserves De bestemmingsreserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn of worden, nog een aantal andere functies: - bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In het uiterste geval kunnen deze reserves in komende jaren (gedeeltelijk) worden ingezet voor het afdekken van tegenvallers; - de reserves dragen bij aan een betere liquiditeitspositie van de GR WOZL.
Risicomanagement De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de Begrotingswijzigingen. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte van het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid van voldoende Sw-personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman.
9
Jaarrekening 2022
Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting.
Kengetallen
Netto schuld quote
0,45%
Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
0,45%
Solvabiliteitsratio
5,58%
Grondexploitatie
0,00%
Structuele exploitatieruimte
0,23%
Belastingcapaciteit
n.v.t.
De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten.
1.6.2 Bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op: - Planning en control; - personeel. Namens de deelnemende gemeenten wordt de Wet sociale werkvoorziening uitgevoerd. Daartoe wordt circa €75 miljoen subsidiegeld omgezet in werkgelegenheid voor Sw-medewerkers via opdrachtverlening aan de uitvoeringsorganisaties. Planning en control Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2022 via een begrotingswijziging op de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WOZL en de verbonden partijen. De 1ste begrotingswijziging 2022 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 2 juni 2022 en de 2de begrotingswijziging is vastgesteld op 15 december 2022. De begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het Bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. In 2022 is het Algemeen Bestuur middels een kwartaalrapportage geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de Q1- en Q3- rapportage.
10
Jaarrekening 2022
Personeel Het personeel van de GR WOZL bestaat ultimo 2022 uit de volgende formatie:
GR WOZL 2de begr. wijz. 2022 aantal
ultimo 2022
Dienstverband
1 1 1 1 2 1
fte 0,50 0,25 0,50 0,38 0,53 1,00
aantal
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Cliëntbeheer
1 1 1 1 2 1
fte 0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Totaal
7
3,15
7
3,13
Van de zeven personen zijn er twee in dienst van de GR WOZL en vijf aangenomen op detacheringsbasis. In totaal betreft dit 5,28 fte waarvan er 2,13 fte wordt doorbelast aan de GR WSP en de uitvoering van de Participatiewet.
1.6.3 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasury statuut vastgesteld. De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. In 2021 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren.
Deze norm bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek personeelskosten Sw. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen. De GR WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te opereren.
11
Jaarrekening 2022
De kasgeldlimiet over 2022 bedraagt: 8,2% van €90,1 miljoen (originele begroting 2022), ofwel €7,3 miljoen. In 2022 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt. (x € 1.000) Kasgeldlimiet
begroting 2022
omvang begroting in €
90.164
toegestane kasgeldlimiet in %
8,20%
toegestane kasgeldlimiet in €
7.393
Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. In 2022 is het drempelbedrag gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal €1 miljoen bedraagt.
Voor de GR WOZL is het drempelbedrag per 31-12-2022 als volgt bepaald: (x € 1.000) Toegstaan saldo schatkistbankieren
31-12-2022
omvang begroting in €
90.164
toegestane saldo in %
2,00%
toegestane saldo in €
1.803
12
Jaarrekening 2022
In onderstaande tabel is de naleving van het schatkistbankieren over 2022 weergegeven. In 2022 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
1803 Kwartaal 1
Kwartaalcijfer op dagbasis (2) buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
493
485
296
82
1.310
1.318
1.507
1.721
-
-
-
-
Verslagjaar (4a) (4b)
(4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
90.164 90.164
-
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag 1803 een minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
44.352
44.145
27.224
7.544
90
91
92
92
493
485
296
82
Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken in 2022 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.
13
Jaarrekening 2022
1.6.4 Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd: Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV). De wetgever schrijft voor: De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). De GR WOZL is met Beschut 2.0 verbonden: Het eigen vermogen van Beschut 2.0 bedraagt per 31 december 2022 €1,-. Het resultaat bedraagt over 2022 €0,- na de bijdragen van de GR WOZL.
De verbonden partij wordt als volgt nader toegelicht:
Verbonden partij: WOZL Beschut 2.0 BV Verstigingsplaats: Heerlen Financieel belang: 1 aandeel ad €1,Risico's: Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal Visie/Doelstelling: Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd. Bestuur De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). Gedurende het boekjaar 2022 werd het bestuur gevormd door de heer F. Dijk algemeen directeur/secretaris. Opdracht WOZL Beschut 2.0 B.V. staat, als uitvoeringsorganisatie van de GR WOZL, voor de opdracht om uitvoering te geven aan de Sw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst tussen de GR WOZL en de WOZL Beschut 2.0 B.V.
14
Jaarrekening 2022
Hieruit voortvloeiend zijn voor Beschut 2.0 de volgende doelstelling beschreven: - Zorgdragen voor voldoende passend werk voor de doelgroep. - Garanderen van de juiste begeleiding van medewerkers op de werkvloer. - Faciliteren van een geschikte omgeving waarbinnen de werkzaamheden kunnen worden verricht met als uitgangspunt dat er sprake is van één locatie voor Beschut 2.0. - Lean & mean inrichten van de organisatie. - Reductie en beheersing van verzuim. - Zorgdragen dat flexibel (lees: vooral financieel) meebewogen kan worden met personele ontwikkelingen in positieve en negatieve zin (terugstroom en natuurlijk verloop). - Zorgdragen dat klanten via commercie WSP Parkstad B.V. de juiste prijzen betalen voor het door Beschut 2.0 verrichte werk (streven naar hogere opbrengsten per uur). - Slim meeprofiteren van synergie-effecten die via WOZL/WSP Parkstad door schaalgrootte gerealiseerd kunnen worden (bijv. inkoop, ICT systemen enz.). - Momenteel is Beschut 2.0 nog niet georganiseerd voor de doelgroep Participatie-wet. Middels het plug & play principe kan echter snel worden gereageerd op verzoeken van gemeenten om beschutte trajecten vanuit de doelgroep Participatie-wet in te vullen.
Visie en strategie Daar Beschut 2.0 een onderdeel vormt van GR WOZL wordt vastgehouden aan de daarvoor geldende beleidskaders en geldt onverkort de missie van WOZL: “WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie behorende tot de huidige doelgroep Sw, waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.” Uitgaande van bovenstaande missie is de visie voor Beschut 2.0 de volgende: Binnen de context van de geformuleerde missie is het adagium voor Beschut 2.0 “werken is participeren”. Door te werken (en hierbij waar nodig ondersteuning te ontvangen) participeert de betreffende medewerker, op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau. Risicomanagement De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de Begrotingswijzigingen. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte van het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid van voldoende Sw personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman.
15
Jaarrekening 2022
1.6.5 Rechtmatigheid Begrotingsrechtmatigheid In de Kadernota 2018 van de Commissie BBV is het begrotingscriterium verder uitgewerkt en verfijnd. De begrotingsrechtmatigheid komt er op neer dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig aan het algemeen bestuur worden gemeld zodat zij hier tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit over kan nemen. Daarbij wordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het controleprotocol dat 15 december 2022 door het Algemeen Bestuur van GR WOZL is vastgesteld. De begrotingsrechtmatigheid dient per programma te worden vastgesteld. Binnen de GR WOZL is er sprake van slechts één programma. Conform de kadernota rechtmatigheid 2018 betreft iedere overschrijding per definitie een onrechtmatigheid ongeacht de omvang. Binnen GR WOZL is sprake van een begrotingsoverschrijding van €38K. In totaal bedragen de begrote lasten na de 2de wijziging €164.519K, terwijl de realisatie €164.557K bedraagt. Het verschil wordt als volgt veroorzaakt:
Rubriek
2de begr. wijz.
Lasten realisatie
verschil
Bedrijfsvoering
-329
-296
33
Uitvoering Wsw
-74.665
-74.194
471
Uitvoering WIW/ID
-50
-34
16
Beschut 2.0
-2.450
-2.411
39
Personeelskosten Wsw
-86.665
-87.080
-415
Heuvelland gemeente WSP
-210
-165
45
Incidentele lasten
-150
-377
-227
-164.519
-164.557
-38
Totaal
16
Jaarrekening 2022
2.
Jaarrekening 2022
De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2022, het overzicht baten en lasten over 2022 alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per rubriek. De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV).
17
Jaarrekening 2022
2.1 Balans per 31 december 2022 (bedragen x € 1.000,-)
Balans per 31 december 2022
Activa
Toelichting 3.3.2
2022
2021
Vaste Activa Financiële Vaste Activa
1
Leningen aan woningcorporaties
153
195
Totaal financiële vaste activa
153
195
Totaal Vaste Activa
153
195
Vlottende Activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar
2
Vorderingen op openbare lichamen
3.810
1.475
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
1.365
774
225
141
4.310
2.802
Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen Overige vorderingen Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar
Liquide middelen
9.710
3
Banksaldi
0
Totaal liquide middelen
Overlopende activa
5.192
1.003 0
1.003
4
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
1.237
1.505
Overig nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
481
218
Totaal overlopende activa
1.718
1.723
Totaal Vlottende Activa
11.428
7.918
Totaal Activa
11.581
8.114
18
Jaarrekening 2022
(bedragen x € 1.000,-)
Balans per 31 december 2022
Passiva
Toelichting
2022
2021
3.3.2
Vaste Passiva Eigen Vermogen
5
Algemene reserve
0
Bestemmingsreserve
76
82
Gerealiseerd resultaat
570
789
Totaal eigen vermogen
Voorzieningen
646
871
6
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
94
108
Totaal voorzieningen
94
108
Totaal Vaste Passiva
740
979
Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
7
Banksaldi Overige schulden Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen
3.343
0
643
708
2.642
1.145
Totaal netto vlottende schuld
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
6.628
1.853
8
4.213
5.282
Totaal overlopende passiva
4.213
5.282
Totaal Vlottende Passiva
10.841
7.135
Totaal Passiva
11.581
8.114
19
Jaarrekening 2022
2.2 Overzicht baten en lasten 2022
(bedragen x € 1.000,-)
Overzicht baten en lasten Rubriek
2022
Toelichting
3.3.3
2021
begroting origineel
1ste begrotingswijziging
2de begrotingswijziging
realisatie
114 -373
112 -373
119 -329
135 -296
117 -373
-259
-261
-210
-161
-255
72.077 -70.815
72.021 -70.837
75.862 -74.665
75.586 -74.194
76.020 -74.755
1.262
1.184
1.197
1.392
1.265
realisatie
Bedrijfsvoering (overhead) baten lasten
9 10
Uitvoering Wsw baten lasten
11 12
Uitvoering WIW baten
13
-
128
50
34
134
lasten
13
-
-128
-50
-34
-134
-
-
-
-
-
-2.949
-2.808
-2.450
-2.411
-2.585
-2.949
-2.808
-2.450
-2.411
-2.585
86.812 -86.842
85.497 -85.527
86.527 -86.665
87.055 -87.080
89.796 -89.730
-30
-30
-138
-26
66
439 -439
346 -346
210 -210
165 -165
246 -246
-
-
-
-
-
-
-
-150
425 -377
1.921 -576
-
-
-150
48
1.344
-1.976
-1.915
-1.751
-1.158
-164
Beschut 2.0 baten lasten
14
Personeelskosten Wsw baten lasten
15 15
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten lasten
16 16
Incidentele baten en lasten baten lasten
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
17 17
20
Jaarrekening 2022
(bedragen x € 1.000,-)
Overzicht baten en lasten (vervolg) Rubriek
Toelichting
3.3.3
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
2022
2021
begroting origineel
1ste begrotingswijziging
2de begrotingswijziging
realisatie
-1.976
-1.915
-1.751
-1.158
realisatie
-164
Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering (overhead)
259
261
210
210
289
Uitvoering Wsw Transitie Beschut 2.0 Personeelskosten Wsw Incidentele baten en lasten
-1.262 2.949
-1.184 2.808 -
-1.197 2.450 108 150
-1.226 2.839
-
-1.197 2.450 108 150
18
1.946
1.885
1.721
1.721
945
Vennootschapsbelasting
19
-
-
-
-
-
Onvoorzien
20
-
-
-
-
-
-30
-30
-30
564
780
onttrekking reserve ASB
30
30
30
6
9
Gerealiseerd resultaat
-
-
-
570
789
Gerealiseerd saldo van basten en lasten Mutaties in reserves
-958
21
21
Jaarrekening 2022
2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële positie per 31 december 2022 en in de resultaten over het boekjaar 2022. Per jaareinde 2022 is het eigen vermogen van de GR WOZL €646K. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd de GR WOZL financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De bijdragen van de gemeenten is vastgesteld in de begroting en o.b.v. het resultaat in de jaarrekening zal worden afgerekend met de gemeenten. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate opgenomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Subsidie in het kader van projectfinanciering worden als bate opgenomen op het moment waarop de subsidie is ontvangen en er voldoende zekerheid is dat de subsidie wordt vastgesteld conform het ontvangen bedrag. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.
Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De programmaverantwoording bestaat ten minste uit (BBV artikel 25 lid 1): - de verantwoording over de realisatie van de programma's; - het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen; - het overzicht van de kosten van overhead; - het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting; - een toelichting op het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
22
Jaarrekening 2022
Balans Activa Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WOZL Parkstad participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. De onder financiële vaste activa opgenomen verstrekte leningen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde. Vorderingen en overlopende activa De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves opgenomen alsmede het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten.
Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd wegens: - Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; - op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; - kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen. De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde.
23
Jaarrekening 2022
Vaste schulden De GR WOZL heeft geen langlopende schulden (> 1 jaar). Vlottende passiva De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatsbepaling In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde lasten en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is opgenomen in hoofdstuk 3.3.3.
24
Jaarrekening 2022
2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2022 Activa Vaste Activa: €153K (31-12-2021: €195K) 1. Financiële Vaste Activa leningen aan woningcorporaties: €153K (31-12-2021: €195K) GR WOZL heeft in 2019 met Bertram Onroerend Goed (woningcorporatie) een annuïteiten lening afgesloten ten bedrage van € 350K. Deze lening is gebruikt ter algehele verbetering van het pand aan de Sourethweg 2 en zal in 84 maanden worden afgelost. Het interest percentage bedraagt 1%. In 2022 is er €10K bijgeschreven aan rente. Dit betreft de periode 2019 t/m 2022. De annuïteit per maand bedraagt €4.315. In 2022 is €52K afgelost, waardoor de lening per 31-12-202 €153K bedraagt. Specificatie
(bedragen x € 1.000,-) Boek waarde 31-122021
Investeringen
Des investeringen
Afschrijving/ Alfossing
- woningbouwcorporaties
195
0
0
-52
10
0
153
Totaal financiële vaste activa
195
0
0
-52
10
0
153
Rente
Boek waarde 31-122022
Afwaardering
Leningen aan:
Vlottende Activa: €11.428 (31-12-2021: €7.918K) 2. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar: €9.710K (31-12-2021: €5.192K)
Specificatie
(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2022
31-12-2021
Vorderingen op openbare lichamen
3.810
1.475
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar
1.365
774
Rekening courant met niet financiële instellingen
225
141
Overige vorderingen Voorziening dubieuze debiteuren
Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar
4.310 0
3.268 -467 4.310
2.802
9.710
5.192
25
Jaarrekening 2022
Vorderingen op openbare lichamen €3.810K (31-12-2021: €1.475K) Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Het openstaande bedrag ten bedrage van €3.810K bevat grotendeels de bijdragen van de gemeenten. Eind 2022 zijn de bijdragen van de gemeenten vastgesteld in de 2de begrotingswijziging 2022. Ten opzichte van de reeds gedane financiering o.b.v. de 1ste begrotingswijziging leidt dit per 31-12-2022 tot een nabetaling door de aangesloten gemeenten. De vorderingen zijn begin 2023 volledig voldaan. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar €1.365K (31-12-2021: €774) Dit betreft een vordering die de GR WOZL heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €1.365K. Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €225K (31-12-2021: €141K ) Dit betreft vorderingen die bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR WOZL aan niet financiële instellingen. Overige vorderingen: €4.310K (31-12-2021: €2.802K) Dit betreft vorderingen die betrekking hebben op partijen die geen openbaar lichaam zijn onder aftrek van de voorziening dubieuze debiteuren. Het saldo van de overige vorderingen bestaat voornamelijk uit vorderingen op de verbonden partijen.
Deze vorderingen hebben voornamelijk betrekking op doorbelastingen van lonen uit de GR WOZL en overige doorbelaste kosten die vanuit de GR WOZL ten behoeve van de verbonden partijen zijn betaald. Het faillissement van Maecon is in 2022 volledig afgehandeld waardoor het saldo van de voorziening en de dubieuze debiteuren zijn afgeboekt. Dit leidt tot een positief resultaat van €10K dat is openomen bij de baten van de bedrijfsvoering.
26
Jaarrekening 2022
3. Liquide Middelen: €0K (31-12-2021: €1.003K) Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2022 negatief en is derhalve opgenomen aan de passiva kant. 4. Overlopende activa €1.718K (31-12-2021: €1.723K) Het saldo van de overlopende activa bedraagt per 31-12-2022 €1.718K en bestaat uit: -
te ontvangen van gemeenten (€472K); te ontvangen van GR WSP (€45K); te ontvangen van het Uwv m.b.t transitievergoedingen (€465K); te ontvangen van de Belastingdienst m.b.t. LIV (€720K); vooruitbetaalde bedragen (€11K); overig (€5K).
Specificatie
(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2022
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overig nog te onvangen- en vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende begrotingsjaren Voorziening oninbaarheid
Totaal overlopende activa
31-12-2021
1.237
481 0
1.505
218 0 481
218
1.718
1.723
27
Jaarrekening 2022
Passiva Vaste Passiva: €740K (31-12-2021: €979K) 5. Eigen vermogen: €646K (31-12-2021: €871K) Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2022 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2022 bedraagt €570K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de resultaatbestemming.
(bedragen x € 1.000,-)
Reserves 31-12-2021 saldo
Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr
bestemming 2021 toeontvoeging trekking
789
Bestemmingsreserve Verlofrechten ASB
82
Totaal
82
789
0
1-1-2022
mutaties 2022 toeontvoeging trekking
31-12-2022
789
789
0
82
6
76
795
76
saldo
871
0
saldo
Gerealiseerd resultaat 2022
570
Stand eigen vermogen ultimo 2022
646
Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat over 2022 verantwoord. Algemene reserve Het positief resultaat 2021 van de GR WOZL is als ‘Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2022 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort aan de deelnemende gemeenten. Verlofrechten ASB In de resultaatsbestemming 2011 is afgesproken om een reserve te vormen ten behoeve van de verlofrechten van de ASB medewerkers ten bedrage van €194K. Deze reserve heeft betrekking op de bovenmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers, zoals die in een verleden ooit zijn opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop gericht om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Sw-medewerkers terug te dringen. In 2022 bedragen de kosten voor het verlof €6K dat geheel wordt gefinancierd uit de reserve. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2022 €76K.
28
Jaarrekening 2022
6. Voorzieningen: €94K (31-12-2021: €108K) Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden €94K (31-12-2021: €108K) Specificatie
(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2021
2022
31-12-2022
saldo
toeontvoeging trokken
saldo
Voorziening:
Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers
108
Totaal
108
0
14
94
14
94
Voorziening afkoop DSM toeslagen t.b.v.oud ASB-ers In 2016 heeft DSM de toeslagen die aan de oude ASB-ers worden betaald afgekocht. Dit bedrag (oorspronkelijk €277K) is opgenomen als een voorziening. In de loop van de volgende jaren zal dit bedrag worden aangewend om de salariskosten van de oud- ASB-ers gedeeltelijk te dekken. In 2022 is er €14K onttrokken aan de voorziening.
Vlottende Passiva: €10.841K (31-12-2021: €7.135K) 7. Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: €6.628K (31-12-2021: €1.853)
Specificatie
(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2022
Banksaldi
31-12-2021
3.343
0
643
708
Rekening courant met niet financiële instellingen
2.642
1.145
Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar
6.628
1.853
Overige schulden
Banksaldi Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2022 €3.343K negatief en is derhalve opgenomen aan de passiva kant. Dit negatieve saldo heeft met name te maken met de financiering van de gemeenten die gedurende het jaar is gefactureerd o.b.v. de 1ste begrotingswijziging 2022. In december zijn de bijdragen in rekening gebracht o.b.v. de 2de begrotingswijziging. Voor de rijkssubsidie is dit alleen al een correctie van €3,8 miljoen. Overige schulden Het saldo van de overige schulden bestaat o.a. uit verplichtingen die de GR WOZL heeft in het kader van de uitvoering Sw en de bedrijfsvoering. De post crediteuren vertoont een normaal verloop. Rekening courant met niet financiële instellingen Het saldo van de rekening courant verhoudingen met niet – financiële instellingen bedraagt €2.642. Dit betreft het bedrag dat de GR WOZL moet betalen aan de verbonden partijen en aan de GR WSP. 29
Jaarrekening 2022
8. Overlopende passiva: €4.213K (31-12-2021: €5.285K) Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die een volgend begrotingsjaar tot betaling komen: Deze post heeft betrekking op: - tussenrekening salarissen Sw-medewerkers en ambtenaren m.b.t. de inhoudingen en afdrachten loonheffing, pensioen, nettolonen en UWV gelden (€2.507K); - diversen te betalen aan gemeenten (€324K); - te betalen aan de GR WSP (€44K); - de eindafrekening subsidies en begeleidingskosten met betrekking tot de arbeidsjaren van de verschillende uitvoeringsorganisaties (€190K); - facturen die betrekking hebben op 2022, maar in 2023 worden betaald (39K); - BTW 4de kwartaal 2022 (€299K); - te betalen in het kader van het opgerichte Sociaal Fonds (€123K); - te betalen LIV gelden aan verbonden partijen (€687K).
30
Jaarrekening 2022
Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen Kredietfaciliteit BNG De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. In 2022 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen. Huurverplichtingen GR WOZL en de in de consolidatie opgenomen groepsmaatschappijen hebben als lessee operationele leasecontracten en huurcontracten. In totaal voor:
WOZL GR
tot 1 jaar
2 tot 5 jaar
> 5 jaar
Totaal
Huur Sourethweg €
260.000
€
520.000
€
-
€
780.000
Kloosterweg
€
230.000
€
650.000
€
-
€
880.000
€
490.000
€
1.170.000
€
-
€
1.660.000
Vakantiegeld Wsw De GR WOZL kent geen reserve vakantiegeld. De Wsw- medewerkers hebben over de periode juni 2022 tot en met december 2022 in totaal per saldo €3,2 mln. aan recht op vakantiegeld opgebouwd (dit is inclusief opslag sociale lasten). Deze bedragen zullen in mei 2023 of eerder bij beëindiging van het recht worden uitbetaald. Fiscale eenheid De GR WOZL is onderdeel van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de standaardvoorwaarden is de GR WOZL hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting. Beschut 2.0 maakt samen met de GR WOZL deel uit van deze fiscale eenheid. Gebeurtenissen na balansdatum Binnen de GR WOZL hebben zich verder geen te benoemen gebeurtenissen voorgedaan na balansdatum.
31
Jaarrekening 2022
2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2022 In 2022 is er sprake van een voordelig gerealiseerd resultaat van €570K. De specificatie op hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt: (bedragen x € 1.000,-)
Gerealiseerd resultaat
Rubriek
Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen
Financiering
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Mutaties in reserve
Gerealiseerd resultaat
Bedrijfsvoering
-161
210
48
0
48
Uitvoering Wsw
1.392
-1.197
195
0
195
Uitvoering WIW/ID Beschut 2.0 Personeelskosten Wsw
0
0
0
0
0
-2.411
2.450
39
0
39 88
-26
108
82
6
Heuvelland gemeente WSP
0
0
0
0
0
Incidentele baten/lasten
48
150
198
0
198
-1.158
1.721
564
6
570
Totaal
Gerealiseerd resultaat en resultaatsbestemming Analyse van het gerealiseerd resultaat Bedrijfsvoering Het resultaat van de bedrijfsvoering is €48K lager dan begroot. Dit komt doordat er lagere kosten in het personeel, de organisatie en accountantskosten zijn gerealiseerd. Uitvoering Sw: Subsidieverantwoording In 2022 komt het resultaat van de subsidieverantwoording uit op €1.392K positief. Hiervan is reeds in lijn met de 2de begrotingswijziging 2022 in totaal €1.197K gefinancierd aan de deelnemende gemeenten. Het positief resultaat na financiering bedraagt daardoor €195K. Voor een toelichting en gedetailleerd overzicht per uitvoeringsorganisatie wordt verwezen naar de baten en lasten van de rubriek uitvoering Sw en naar de bijlagen I en II. Beschut 2.0 Het netto resultaat bedraagt €2.411K en is €39K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2022. Het operationeel resultaat bedraagt -/- €1.981K. Het subsidieresultaat (rijkssubsidie minus de loonkosten) bedraagt €430K negatief en is €42K slechter dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2022. Personeelskosten Sw Op basis van de uitvoeringsovereenkomst worden personeelskosten Sw één op één doorbelast aan de verbonden partijen. Het resultaat van de personeelskosten Sw komt op een positief resultaat van €26K. Dit komt met name door een vrijval in de reserve transitie.