Document · PDF

A6 - VNOG - Voorlopige begroting en jaarstukken D479453

Besluitvormende raadsvergadering 28 mei 2026, gemeente BrummenBij agendapunt: Lijst met ingekomen en verzonden stukken41.479 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 5

17. 940

4. 656

1. 736

199 4. 028 8. 884

199 4. 028 5. 963

95 199 4. 028 4. 322

138 199 4. 028 4. 366

575

199 4. 028 22. 167

4. 028 4. 802

Totaal Activa

74. 959

114. 372

106. 174

97. 163

89. 676

82. 781

31-12-2025 25. 061 1. 833 36. 283 63. 176

31-12-2026 22. 365 2. 058 78. 167 102. 589

31-12-2027 18. 442 2. 283 73. 667 94. 392

31-12-2028 16. 156 2. 508 66. 717 85. 380

31-12-2029 13. 994 2. 733 61. 167 77. 893

31-12-2030 12. 424 2. 958 55. 617 70. 999

Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schuld Totaal Vaste Passiva

31-12-2030 77. 979

199

Vlottende schuld Overlopende passiva Totaal Vlottende Passiva

5. 728

6. 055 11. 783

11. 783

Totaal Passiva

74. 959

114. 372

106. 174

97. 163

89. 676

82. 781

Pagina 46 van 58

6. 055

6. 2 Overzicht reserves en voorzieningen

Overzicht reserves en voorzieningen

Voorlopige stand jaarrekening 2025

Voorlopig rekeningresultaat 2025

1. 341. 595

1. Algemene Reserve Totaal algemene reserve

1. 135. 114 1. 135. 114

Bestemmingsreserves 2. Jeugdbrandweer Oost-Gelre 3. Tijdelijke reserve 4. Egalisatiereserve afschrijvingen* 5. Bestemmingsreserve Frictiekosten LMO 6. Reserve incidentele veranderkosten 7. Reserve bijkomende kosten materieelspreidingsplan 8. Egalisatiereserve ‘inzetten (uitruk)’ 9. Reserve duurzaamheidsmaatregelen 10. Bestemmingsreserve SOS-toegang en hogedrukleiding 11. Bestem. res gebiedsgerichte aanpak natuurbrandbeheer 12. Egalisatiereserve MKON 13. Bedrijfsvoeringreserve ** 14. Egalisatiereserve noodfonds crisisbeheersing totaal bestemmingsreserves Totaal reserves

5 . 436 699. 865 13. 311. 853 460. 000 97. 929 113. 669 294. 751 431. 886 148. 770 -0 589. 965 3. 992. 656 2. 437. 063 22. 583. 844 25. 060. 553

Voorzieningen voor risico's en verplichtingen Voorziening spaarverlof Voorziening verlofsparen MKON Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding Voorziening binenschilderwerk kazernes totaal voorzieningen voor risico's en verplichtingen

503. 778 74. 290 77. 668 316. 783 972. 520

Voorzieningen door derden beklemde middelen Voorziening onderhoud groot kazerne Doetinchem Totaal voorzieningen

859. 985 1. 832. 505

Geraamde stand begroting 2027 (1-1)

+ of -/- 2026

-1. 341. 595

Geraamde stand begroting 2028 (1-1)

+ of -/- 2027

Geraamde stand begroting 2029 (1-1)

+ of -/- 2028

Geraamde stand begroting 2030 (1-1)

+ of -/- 2029

Geraamde stand begroting 2031 (1-1)

+ of -/- 2030

1. 135. 114 1. 135. 114

5 . 436

- 699. 865

-1. 000. 000

45. 100 - 937. 500 -2. 695. 265 -4. 036. 860

12. 311. 853 460. 000 97. 929 113. 669 264. 751 396. 886 110. 770 -0 589. 965 4. 037. 756 1. 499. 563 19. 888. 579 21. 023. 693

150. 000

503. 778 74. 290 77. 668 466. 783

-30. 000 -35. 000 -38. 000 -

75. 000

934. 985 2. 057. 505

1. 135. 114 1. 135. 114

5 . 436

-4. 140. 700

8. 171. 153 460. 000

300. 350 -17. 500 -3. 922. 850 -3. 922. 850

150. 000

503. 778 74. 290 77. 668 616. 783

75. 000

1. 009. 985 2. 282. 505

* voor 2026 is al rekening gehouden met de prognose van een onderuitputting van de kapitaallasten voor 2027 is rekening gehouden met een stijging van de gemeentelijke bijdragen met € 2. 500. 000 en oplopend in 2030 tot € 4. 500. 000 ** in de bedrijfsvoeringsreserve wordt in 2026 en 2027 de bespaarde huur van de Europaweg gestort. Deze bedragen tellen niet mee in de bepaling van de weerstandsratio.

Pagina 47 van 58

5 . 436

113. 669 234. 751 361. 886 110. 770 -0 589. 965 4. 338. 106 1. 482. 063 15. 867. 799 17. 002. 913

-30. 000 -35. 000

1. 135. 114 1. 135. 114

-2. 274. 700 -

5. 896. 453 460. 000

-30. 000 -35. 000 -

53. 500 -

-2. 286. 200 -2. 286. 200

1. 135. 114 1. 135. 114

5 . 436

-2. 135. 700 -

113. 669 204. 751 326. 886 110. 770 -0 589. 965 4. 391. 606 1. 482. 063 13. 581. 599 14. 716. 713

3. 760. 753 460. 000

1. 135. 114 1. 135. 114

5 . 436

-1. 569. 700 -

2. 191. 053 460. 000

113. 669 204. 751 326. 886 110. 770 -0 589. 965 4. 365. 106 1. 482. 063 11. 419. 399 12. 554. 513

113. 669 204. 751 326. 886 110. 770 -0 589. 965 4. 365. 106 1. 482. 063 9. 849. 699 10. 984. 813

-26. 500 -

-2. 162. 200 -2. 162. 200

503. 778 74. 290

-1. 569. 700 -1. 569. 700

503. 778 74. 290

150. 000

766. 783

150. 000

916. 783

150. 000

1. 066. 783

75. 000

1. 084. 985 2. 429. 837

75. 000

1. 159. 985 2. 654. 837

75. 000

1. 234. 985 2. 879. 837

1. Algemene Reserve • Doel: het afdekken van risico’s. De Algemene Reserve vormt het weerstandsvermogen. • Hoogte: de Algemene Reserve is een onderdeel van de weerstandscapaciteit , samen met de Bedrijfsvoeringsreserve en de Post Onvoorzien. Voor de benodigde weerstandscapaciteit geldt een weerstandsratio van 1 – 14. , • Duur: geen einddatum • Mutaties: AB besluit bij jaarrekening over de resultaatbestemming , of anderszins door AB besluiten. Een mutatie in de Algemene Reserve dient conform de gemeenschappelijke regeling VNOG ter zienswijze aan de raden te worden voorgelegd. 2. Reserve Jeugdbrandweer Oost Gelre • Doel: jeugdgroep Oost-Gelre van de Jeugdbrandweer VNOG. • Hoogte: € 5. 436 (storting uit liquidatie voormalige Stichting Jeugdbrandweer Oost Gelre). • Duur: geen einddatum • Mutaties: via AB besluit , geen stortingen meer; onttrekking via jaarrekening al naar gelang de voortgang. 3. Tijdelijke reserve • Doel overheveling budgetten naar het volgende dienstjaar door middel van een AB-besluit 4. Egalisatiereserve afschrijvingen (kapitaallasten) • Doel: egaliseren van de realisatie versus de begrote kapitaallasten , storten en onttrekken van boekwinsten resp. –verliezen als gevolg van afstoten van materieel 4 (= bestaand beleid). Het renteresultaat verloopt niet via de egalisatiereserve kapitaallasten. • Hoogte: € 500. 000 minimum , geen maximum. • Duur: geen einddatum.

• Mutaties: AB besluit bij begroting , begrotingswijziging of in de jaarrekening als onderdeel van de resultaatsbepaling. 5. Bestemmingsreserve frictiekosten Landelijke meldkamer (LMO) • Doel: dekking frictiekosten vorming Landelijke meldkamer (AB 27-6-2019). • Hoogte: € 500. 000 (uitkering Rijk). Elke veiligheidsregio heeft dit bedrag ontvangen. • Duur: 2020-2026. • Mutaties: via AB besluit , geen stortingen meer; onttrekking via jaarrekening al naar gelang de voortgang.

4 verkoopsom

-/- afwaardering + uitkering polis

Pagina 48 van 58

6. Tijdelijke reserve incidentele veranderkosten (organisatieontwikkeling) • Doel: ter dekking van programma “De Expeditie” (organisatieontwikkeling VNOG) , zie Toekomstvisie (AB 15-1-2020). • Hoogte: € 500. 000 (AB 12-12-2019) + € 540. 000 (AB 25-6-2020) = € 1. 040. 000. • Duur: tot eind 2026; dit betreft een verlenging voor de duur van 1 jaar. • Mutaties: AB besluit , geen stortingen meer; onttrekking via jaarrekening al naar gelang de voortgang. 7. Tijdelijke reserve flankerende kosten dekkings- en spreidingsplan • Doel: ter dekking van ‘flankerende kosten dekkings- en spreidingsplan’ (AB 25-6-2020). • Hoogte: € 360. 000. • Duur: tot eind 2028 • Mutaties: AB besluit , geen stortingen meer; onttrekking via jaarrekening al naar gelang de voortgang. 8. Egalisatiereserve inzetten (uitruk) • Doel: egaliseren van kosten van de uitruk (jaren met weinig en met veel (grote) incidenten worden verevend) , bestendig begrotingsbeeld , rustig verloop gemeentelijke bijdrage (AB 25-6-2020). • Hoogte: max. € 400. 000. • Duur: geen einddatum. • Mutaties: AB besluit bij de jaarrekening , verschil begroting en realisatie van het budget uitruk binnen het vrijwilligersbudget , als onderdeel van de resultaatsbepaling. 9. Reserve duurzaamheid • Doel: in te zetten voor duurzaamheidsmaatregelen • Hoogte: max. € 600.000 , AB-besluit 7 november 2024 • Duur: t/m eind 2030 • Mutaties: AB besluit 10.

RCB SOS-toegang/hogedruk blusleiding • Doel: dekking van de eenmalige opstartkosten voor SOS-toegang en eenmalige aanpassingen panden met hogedruk blusleiding • Hoogte: € 235.000 , vanuit de post Onvoorzien incidenteel hierin gestort , AB-besluit 14 december 2023 • Duur: looptijd van 5 jaar , t/m eind 2027 • Mutaties: AB-besluit

Pagina 49 van 58

11. Bijdrage VNOG gebiedsgerichte aanpak Natuurbrandrisico • Doel: dekking van de projectkosten spoor 1 van de interregionale gebiedsgerichte aanpak natuurbrandrisico , waaronder inhuur en vervanging van personele capaciteit en hierbinnen € 50. 000 te reserveren voor incidentele projectkosten waaronder ICT • Hoogte: De maximale hoogte is € 780.000 , vanuit de post prijscompensatie is incidenteel € 416. 000 gestort , AB-besluit 14 december 2023 • Duur: t/m eind 2026 • Mutaties: AB besluit 12. Egalisatiereserve Meldkamer Oost-Nederland (MKON) – Meldkamer Brandweer / Multidisciplinaire samenwerking • Doel: met het afsluiten van het convenant tussen de vijf veiligheidsregio’s in Gelderland en Overijssel over de nieuwe Meldkamer Oost-Nederland (onderdeel: Meldkamer Brandweer/Multi , MKON-MKBM) is besloten tot het instellen van een egalisatiereserve voor de gedeelde kosten. In het convenant is daarover het volgende opgenomen: “Het resultaat zoals verantwoord in het programma MKON-MKBM in de jaarrekening van VNOG wordt automatisch toegevoegd of onttrokken aan de bestemde reserve MKON-MKBM. ” Dit convenant is door alle vijf betrokken algemeen besturen in 2023 bekrachtigd. Deze egalisatiereserve wordt gevormd uit de middelen die door de vijf veiligheidsregio’s worden ingezet ter dekking van de kosten van de MKON-MKBM. • Hoogte: (nog) niet bepaald.

Op termijn kan de werking van de reserve door de vijf veiligheidsregio’s worden geëvalueerd en kan er mogelijk een plafond worden afgesproken. Het meerdere dat uitstijgt boven het plafond kan vervolgens terugvloeien naar de vijf regio’s conform de financiële verdeelsleutel • Duur: geen einddatum • Mutaties: het resultaat zoals verantwoord in het programma MKON-MKBM in de jaarrekening van VNOG wordt automatisch toegevoegd of onttrokken 13. Bedrijfsvoeringsreserve • Doel: algemene bufferfunctie en is breed inzetbaar voor prioriteiten (bijv. innovatie) en knelpunten of voor het tijdelijk afvlakken van gemeentelijke bijdragen. Is onderdeel van de weerstandscapaciteit. • Hoogte: De minimale hoogte is 2% , de maximale hoogte is 5% van het begrotingstotaal 5 . • Duur: geen einddatum • Mutaties: AB besluit bij jaarrekening over de resultaatbestemming , of anderszins door AB besluiten. 14. Egalisatiereserve noodfonds crisisbeheersing • Doel: het versterken en flexibiliseren van crisisbeheersing , informatiepositie en informatie-uitwisseling om zo nog beter in staat te zijn toekomstige incidenten of crises met impact op één of meer gemeenten het hoofd te bieden. • Hoogte: maximale hoogte van € 2. 500. 000. 5 Ter

overbrugging zijn de tijdelijk bespaarde (huur)lasten (v. a. eind 2023) toegevoegd aan deze reserve , de hierop betrekking hebbende kosten voor (tijdelijke) huisvesting zullen de komende jaren (weer) uit deze reserve vloeien. Dit onderdeel verloopt budgettair neutraal en moet niet worden meegerekend bij de bepaling van de maximale hoogte van de bedrijfsvoeringsreserve.

Pagina 50 van 58

• •

Duur: geen einddatum Mutaties: Incidentele onderschrijdingen van lasten kunnen in enig jaar worden toegevoegd aan de reserve als dotatie. Onttrekkingen uit de reserve zijn toegestaan , mits deze passen binnen de kaders van het AB-besluit van 30 maart 2023. In dit besluit is vastgelegd dat de resterende middelen uit de extraBDuR 2023–2026 , bestemd voor de versterking van crisisbeheersing en informatievoorziening , in de reserve worden gestort. Deze middelen blijven geoormerkt beschikbaar voor dit specifieke doel. Hierdoor kunnen ook eventuele meerkosten in een bepaald jaar worden opgevangen door middel van onttrekkingen aan de reserve. Conform het AB-besluit geldt dat onttrekkingen zijn toegestaan tot een minimale stand van de reserve van € 454. 200. Indien een voorgenomen onttrekking leidt tot het doorbreken van deze minimale stand , wordt hiervoor een separaat voorstel aan het algemeen bestuur voorgelegd.

Pagina 51 van 58

6. 3 Overzicht kredieten Soort activa Materieel

Inventaris PBM Comm. Werkplaats

Comm. / ICT

Huisvesting Facilitair

Kredietomschrijving Paraat Voertuigen , aanhangers en boten Piket Voertuigen AC/OIV/AGS/FBO/TBO/(H)OvD/CvD Dienst Voertuigen en aanhangers (aggregaten) Tankautospuit HV (Red)gereedschappen , apparatuur , armaturen e. d. (H)OvD , CvD , AGS , FBO , TBOInventaris AGS , apparatuur WVD/Vakbekw. heid Apparatuur PPMO baan PPMO Personeel Pakken , laarzen , helmen WO/VB Duikuitrusting en -apparatuur C2000 Verbindingsapparatuur , schermen e. d. Auto/ techniek/ metaal Compressoren , hefbrug PBM Ademlucht(apparatuur) , was-/droogapparatuur Watervoeren-de armaturen Slangen(apparatuur) Werkstat. Gebruikersmiddelen ICT Gis. comp. Apparatuur Infrastruc. / Server/ Netwerk ICT: infrastructuur , applicatiesoftware e. d. Appl. syst. Voertuigen Telefonie ICT Smartphones GBM GHOR C2000 Verbindings(apparatuur) Bouw/renovatie Aanpassing gebouwen , terreinen en zeecontainers Demarcatie Inrichting/meubilair kazarnes Tech. install. Aanpassing/uitbreiding installaties Audio. V. M. Krediet jaarlijkse vervanging Meubilair Jaarlijkse vervanging en overig meubileir

Totaal

Pagina 52 van 58

jaar 2027 2 . 267. 200 -

5 1. 000 1 25. 000

bedrag in € jaar 2029 3 6. 000

jaar 2028 1 . 854. 000 2 2. 000

jaar 2030 8 4. 000

4 30. 000 8 57. 000

1 6. 500 4 3. 000 6 3. 000 2 7. 000 1 30. 000 3 15. 000 3 50. 000 5 87. 000

4 3. 000 3 9. 000 2 7. 000 4 5. 000 -

3 89. 000

1 15. 000

2 7. 000 -

1 .935. 000

1 25. 000 -

3 .510. 000

1 6. 500 2 59. 000 2 77. 000 7 08. 000 1 75. 000 2 . 250. 000 3 50. 000 1 . 569. 000 -

1 . 561. 000 6 68. 000 5 15. 000

1 04. 000 1 69. 000 2 84. 000 6 0. 000 -

2 . 335. 000 1 . 004. 000

8 90. 000

1 80. 000 2 26. 000 6 09. 000 8 4. 000 -

3 10. 000

4 87. 000 5 18. 000 1 55. 000

5 7. 000 1 21. 000 5 68. 000 4 6. 000 3 . 665. 000

4 3. 000

2 83. 000

1 84. 000 1 50. 000 1 20. 000

1 84. 000 1 79. 000 8 32. 000 1 46. 000 4 92. 000 5 . 922. 700

1 30. 000 1 75. 000 6 27. 000

Totaal 2 . 387. 200

5 .318. 000

5 25. 000 6 95. 000 2 . 293. 000 3 36. 000 4 92. 000 1 8. 415. 700

Bijlage 1 Kerngegevens Aantal inwoners (per 1 januari 2025) Gemeente

Aantal inwoners

Aalten

27. 466

Apeldoorn

168. 551

Berkelland

43. 917

Bronckhorst

35. 981

Brummen

21. 394

Doetinchem

60. 049

Elburg

23. 903

Epe

33. 469

Ermelo

28. 131

Harderwijk

50. 070

Hattem

12. 744

Heerde

19. 648

Lochem

33. 451

Montferland

36. 590

Nunspeet

28. 659

Oldebroek

24. 882

Oost Gelre

30. 733

Oude IJsselstreek

39. 285

Putten

24. 081

Voorst

25. 149

Winterswijk

28. 248

Zutphen

48. 586

Totaal

844. 987

Deze cijfers komen uit de definitieve CBS-gegevens van 1 januari 2025.

Pagina 53 van 58

Bijlage 2 Gemeentelijke bijdragen 2027 nose

en prog-

2028-2030

Het totaalbedrag aan gemeentelijke bijdrage voor 2027 is gebaseerd op de jaarschijf 2027 uit de voorgaande programmabegroting (2026) met daarbij opgeteld het effect van de Kadernota 2027. Voor de verdeling van deze gemeentelijke bijdrage over de deelnemende gemeenten wordt het verdeelmodel gebruikt. Dit verdeelmodel is vastgelegd in de GR VNOG. Als verdeelsleutel geldt de procentuele verdeling tussen de gemeenten die gebaseerd is op de verhouding per gemeente van het in de algemene uitkering van het gemeentefonds opgenomen bedrag voor het cluster openbare orde en veiligheid/subcluster crisisbeheersing en brandweer. Het verdeelmodel is ingegaan per 2017 en wordt éénmaal per vier jaar herijkt. In 2024 heeft dan ook een herijking plaatsgevonden die is ingegaan vanaf 2025. De percentages van het verdeelmodel in navolgende tabel gelden dus tot en met 2028. In 2028 vindt weer een herijking plaats , zodat per 2029 het bijgestelde verdeelmodel van kracht kan worden. In het meerjarenoverzicht is geen rekening gehouden met de effecten van de nog komende jaarlijkse Kadernota’s (dat kan ook niet , want ze zijn nog niet verschenen). Dus onder andere de gebruikelijke nog komende jaarlijkse loon- en prijsindexen (die in de Kadernota’s staan) zijn niet verwerkt in het meerjarenoverzicht.

Ook niet verwerkt in het meerjarenoverzicht is het toevoegen van de facilitaire kosten (demarcatie bijlage 3) aan het verdeelmodel in plaats van het afzonderlijk per gemeente te verrekenen , zoals nu gebeurt. Dit is onderdeel van de evaluatie van de demarcatieregeling. Het meerjarenoverzicht toont niet de ontwikkeling van programma 8 (zie bijlage 3); programma 8 komt nog separaat per betreffende gemeente erbij.

Gemeente Aalten Apeldoorn Berkelland Bronckhorst Brummen Doetinchem Elburg Epe Ermelo Harderwijk Hattem Heerde Lochem Montferland Nunspeet Oldebroek Oost Gelre Oude IJsselstreek Putten Voorst Winterswijk Zutphen Totaal

Percentage conform verdeelmodel 315% , 2091% , 513% , 446% , 249% , 689% , 268% , 397% , 335% , 573% , 138% , 207% , 451% , 433% , 326% , 265% , 347% , , 428% , 289% , 282% , 341% , 615% 100%

Kadernota 2027 84. 750 562. 220 137. 780 119. 980 66. 970 185. 240 72. 030 106. 850 89. 990 154. 000 37. 160 55. 610 121. 310 116. 520 87. 520 71. 300 93. 310 115. 180 77. 690 75. 810 91. 650 165. 320 2. 688. 200

Voorgestelde bijdrage 2027 2. 009. 200 13. 328. 300 3. 266. 200 2. 844. 300 1. 587. 700 4. 391. 300 1. 707. 700 2. 533. 100 2. 133. 400 3. 650. 800 880. 900 1. 318. 400 2. 875. 900 2. 762. 200 2. 074. 900 1. 690. 300 2. 212. 100 2. 730. 500 1. 841. 700 1. 797. 200 2. 172. 800 3. 919. 300 63. 728. 200

Pagina 54 van 58

Prognose bijdrage 2028

Prognose bijdrage 2029

2. 057. 800 13. 650. 400 3. 345. 100 2. 913. 000 1. 626. 100 4. 497. 400 1. 749. 000 2. 594. 300 2. 185. 000 3. 739. 000 902. 200 1. 350. 300 2. 945. 400 2. 828. 900 2. 125. 000 1. 731. 100 2. 265. 600 2. 796. 500 1. 886. 200 1. 840. 600 2. 225. 300 4. 014. 000 65. 268. 200

2. 058. 300 13. 654. 600 3. 346. 100 2. 913. 900 1. 626. 600 4. 498. 800 1. 749. 500 2. 595. 100 2. 185. 700 3. 740. 100 902. 500 1. 350. 700 2. 946. 300 2. 829. 800 2. 125. 700 1. 731. 600 2. 266. 300 2. 797. 400 1. 886. 800 1. 841. 200 2. 226. 000 4. 015. 200 65. 288. 200

Prognose bijdrage 2030 2. 074. 100 13. 759. 200 3. 371. 700 2. 936. 200 1. 639. 100 4. 533. 300 1. 762. 900 2. 615. 000 2. 202. 400 3. 768. 700 909. 400 1. 361. 000 2. 968. 900 2. 851. 500 2. 142. 000 1. 744. 900 2. 283. 700 2. 818. 800 1. 901. 200 1. 855. 300 2. 243. 000 4. 045. 900 65. 788. 200

Bijlage 3 Overzicht programma 8 Het programma 8 ‘Kazernes en overgangsrecht (individuele gemeenten)’ wordt één op één met alleen de betrokken gemeenten verrekend. De volgende onderwerpen worden individueel verrekend: • Het onderdeel ‘facilitaire kosten’ van de demarcatie kazernes (zie toelichting in paragraaf 5. 5. ) conform de demarcatieregeling. • De kosten die voortvloeien uit de aanvullende overeenkomst in het verlengde van de demarcatieregeling die met gemeente Apeldoorn is afgesloten omtrent het beheer van de kazernes van Apeldoorn. • De afwikkeling met de gemeente Apeldoorn van de financiële gevolgen van het FLO overgangsrecht. • De kazerne die (nog) in tijdelijk eigendom van VNOG is (Doetinchem). Op termijn wordt deze kazerne weer terug aan de gemeente Doetinchem overgedragen. Verschillen tussen de in rekening gebrachte voorschotten en de uiteindelijke kosten blijken bij de jaarrekening en worden dan met de desbetreffende gemeente verrekend.

Gemeente

Facilitaire kosten Demarcatie

Overgangsrecht FLO

Facilitaire kosten

Totaal

Aanvullend

Aalten

33. 000

Apeldoorn

569. 700

Berkelland

56. 000

Bronckhorst

58. 000

1. 048. 000

482. 800

33. 000 2. 100. 500

58. 000

Brummen

25. 000

Doetinchem

183. 000

Elburg

41. 000

Epe

49. 000

482. 000

25. 000 665. 000

49. 000

Ermelo

20. 000

Harderwijk

125. 000

Hattem

14. 000

Heerde

27. 000

Lochem

65. 000

Montferland

30. 000

Nunspeet

34. 000

Oldebroek

33. 000

Oost Gelre

71. 000

Oude IJsselstreek

47. 000

Putten

19. 000

Voorst

33. 000

Winterswijk

21. 000

Zutphen

125. 000

Totaal:

1. 678. 700

964. 800

3. 691. 500

1. 048. 000

Pagina 55 van 58

Bijlage 4 Overzicht gekwantificeerde breid) Nr.

Risico's en oorzaken

(On)voldoende bezetting /inzet vrijwilligers op alle kazernes Door vergrijzing is uitstroom van vrijwilligers te verwachten. Daarnaast is er meer verloop onder brandweervrijwilligers en zijn zij dus minder lang aan een brandweerkorps verbonden (dit is een maatschappelijke trend bij vrijwilligers in het algemeen). Ook is er sprake van schaarste bij het vinden van nieuwe vrijwilligers door (algehele) krapte op de arbeidsmarkt , met als gevolg alternatieve keuze mogelijkheden en - druk voor de mensen.

Teveel (roostering) uren bestaande (repressieve) bezetting brandbestrijding , geeft risico op fouten , uitval en sancties (Arbeidstijden). Bij een aantal kazernes (w. o. bij kazernering) is sprake van onvoldoende personele repressieve capaciteit (m. n. vrijwilligers).

Prijsstijgingen (boven reguliere aanpassing) o. a. voor brandweermaterieel en -materiaal. Wereldwijde ontwikkelingen van een toenemende vraag in samenhang met schaarste van aanbod , doen de (grondstof)prijzen w. o. die van energie en katoen , stijgen. Daarnaast worden ICT kosten hoger door een steeds hoger vereist (informatie) veiligheidsniveau bij VNOG en worden de ICT investeringen meer en meer vervangen door (extra) jaarlijkse (licentie) kosten. De prijsstijgingen kunnen worden versterkt door een gebrekkige marktwerking o. a. voor (specifiek) brandweermaterieel en -materiaal en ook is er het risico van een grotere leveranciersafhankelijkheid. Niet tijdig realiseren besparingen Toekomstvisie 2020 e. v. jaren , opdracht materieelspreidingsplan (MSP) brandbestrijding t. a. v. materiële kosten (specialistische) voertuigen. Vertraging vervangingsinvesteringen door prijsstijgingen , schaarste , voortschrijdende inzichten en ervaringen bij aanbestedingen , leiden tot latere besparingen op de exploitatiekosten.

niet-gekwantificeerde risico’s (uitge-

Gekwantificeerde risico's Beheersmaatregelen

Kans in %Bedrag (€)

toelichting berekening

Weerstandscapaciteit (€) 391. 000

VNOG werkt aan extra werving en opleiding van vrijwilligers. De te nemen maatregelen verschillen per post en vragen daarom om maatwerk naast het meer algemeen organiseren en participeren in activiteiten en acties die de binding van vrijwilligers bevorderen. Daarbij is het verder van belang om te onderkennen dat in een enkele situatie de schaarste zich met name voordoet bij specifieke diciplines (m. n. bevelvoerders). Bewaking voldoende inzet repressieve capaciteit (vrijwilligers) door sturing en goede planning in samenhang met de nieuw doorgevoerde dagdienstregeling (beroeps)medewerkers. Ontwikkeling risico houdt verband met uitwerking bouwsteen Verplichtend Karakter (vrijwilligers). Doorrekenen financiële gevolgen (voor weerstandscapaciteit) van mogelijke prijsstijgingen van (gebruiks)goederen (w. o. brandstof en kleding) en ICT-dienstverlening. Mogelijke prijsstijgingen van te vervangen (blus)voertuigen zijn separaat opgenomen. Bij grotere volumes en eigen eisen , kan de VNOG zelfstandig aanbesteden i. p. v. in NIPV verband.

70%

558. 000Kosten opleiden 10% meer te werven vrijwilligers: 8 per jaar. Opleidings- en bijkomende kosten € 17. 000 per jaar , voor 3 jaar. Werving nieuwe vrijwilligers: € 50. 000 p. j. voor 3 jaar.

10%

50. 000

Mogelijke boete i. h. k. v. de arbeidstijdenwet. Berek. : max. 50 medew. , boete € 200 per dag (max. 5 dagen).

5. 000

70%

840. 000Stijging prijzen goederen en materialen (w. o. energie- , brandstofkosten en kleding) en (licentie)kosten boven reguliere index. Kosten per jaar € 132, mln. , onderscheiden naar stijgingsperc. van 125% , , 7% , 5% en 25% voor resp. € 23, mln. , € 26, mln. , € 42, , mln. en € 64, mln.

588. 000

Met de realisatie van een groot deel van het MSP voor de (basis) blusvoertuigen voor Brandweerzorg , resteert nog het risico op uitstel van besparingsmogelijkheden voor de materiële (onderhouds)kosten bij vertraging van de vervanging van m. n. de specialistische voertuigen. Dit risico doorrekenen qua gevolgen voor de weerstandscapaciteit. Op voorraad zetten/houden en alloceren van extra (vervangend) m a t e r i e e l ( w . o . o n d e r d e l e n ) v o o r r e p ressieve inzet. Bij vervangingsinvesteringen en afstoot materieel: interne beoordeling en herallocatie van 'beste' materieel.

50%

38. 000

Besparingen op materiële kosten ontstaan later bij opschuiving vervangingsplan. Niet gerealiseerde besparing (onderhoudskosten 2026) aandeel (uitgestelde aanschaf) specialistische voertuigen.

19. 000

30%

90. 000

Berekening inhuurkosten (voor 3 jaar) benodigd voor vervangend materieel €. 30. 000 per jaar.

27. 000

50%

1. 200. 000Berekening kapitaalslasten voor 3 jaar bij een (extra) stijging van 10% van de prijzen voor de vervangingen (37 mln. ) van nog aan te schaffen materieel.

600. 000

30%

500. 000Berekening: vervroegd vervangen accu's/ aanvullende kosten voor (eerst) 40 voertuigen à € 125K per voertuig (accu's € , 10K en aanvullende kosten/eisen € 25K , per voertuig).

150. 000

Uitval voor repressieve inzet incidentbestrijding door defect materieel en/of gebrek onderdelen voertuigen/brandweermiddelen. Defect materieel kan niet tijdig gerepareerd worden , omdat onderdelen niet voorradig zijn. Heeft verband met schaarste grondstoffen en een beperkt aantal (overgebleven) leveranciers van brandweermaterieel en -materiaal. Extra prijsstijgingen (en vertraging) bij uitvoering toekomstige investeringen VNOG-breed. Naast de financiële gevolgen (voor de egalisatiereserve) van de Extra prijsstijgingen nog aan te schaffen materiaal/materieel leiden tot hogere kapitaalslasten c. q. huidige (najaar '25) bekende en verwachte prijsstijgingen - welke eerdere uitputting van de (gevormde) egalisatiereserve. zijn/worden verwerkt in de Kadernota-/ Begroting 2027 - extra prijstijgingen voor nog aan te schaffen materieel/materieel , als risico doorrekenen (voor weerstandscapaciteit). Hogere kosten uitvoering elektrificatie voertuigen mobiliteitsplan. D o o r f eitelijk gebruik zal proefondervindelijk (moeten) blijken hoe de Elektrificatie van het wagenpark is een maatregel van VNOG om duurzaam mobiel te blijven.

Een levensduur van de accu's zich gaat verhouden tot de levensduur van onzekere factor hierbij is of zich extra onderhoudskosten zullen voordoen met name wanneer blijkt het (bijbehorende) voertuig en of er sprake is van overige bijkomende dat de levensduur van de accu's korter is dan de afschrijvingstermijn van de voertuigen. Daarnaast kosten. is er risico op extra kosten door aanvullende eisen/wensen (w. o. eisen ander rijbewijs).

Pagina 56 van 58

Nr.

R is ic o ' s e n o o r z a k e n

N o o d z a k e l ij k e (s p o e d e i s e n d e ) a a n p a s s i n g e n a a n g e b o u w e n / i n s t a l l a t ie s ( k a z e r n e s ) g e m e e n t e n ; v o o r t v l o e i e n d e u i t ( o n d u i d e l i jk h e id o v e r ) d e m a r c a t ie a f s p r a k e n , ( v o o r t s c h r i j d e n d e ) o n t w ik k e l i n g e n e n ( w e t t e l ij k e ) e i s e n (w .o . R I & E ) . N a a s t m o g e li j k e s p o e d e i s e n d e ( w e t t e li j k v e r e i s t e ) a a n p a s s in g e n v o o r g e b o u w e n k u n n e n o o k v o o r t s c h r ij d e n d e o n t w ik k e l in g e n o p b i j v . h e t t e r r e i n v a n I C T o f d u u r z a a m h e i d , e x t r a k o s t e n m e t z i c h b r e n g e n w a a r v a n n o g o n z e k e r is w i e d i e g a a t b e t a l e n . E x t r a - / v e r v r o e g d e i n v e s t e r in g e n / k o s t e n v e r v a n g in g P F A S - h o u d e n d e m a t e r i a l e n / k l e d i n g . V a n u i t v o o r s c h r i jd e n d e o n t w i k k e li n g e n e n - w e t g e v in g d ie n e n P F A S h o u d e n d e m a t e r i a l e n (b lu s k l e d i n g / - l a a r z e n ) , v e r s n e l d t e w o r d e n v e r v a n g e n .

G e k w a n t if i c e e r d e r i s ic o ' s B e h e e r s m a a t r e g e le n

K an s in %

B e d ra g ( € )

U i t v o e r i n g g e v e n a a n d e b e s t u u r li jk e b e s l u i t v o r m i n g ( d e c .' 2 1 ) o v e r d e d e m a r c a t ie e n d e d a a r o p g e b a s e e r d e v e r d e r e u i t w e r k in g (w .o . h e t p r o j e c t T W I E L D ) a l s m e d e d e a f g e s p r o k e n e v a lu a t ie . V o o r m o g e li j k e s p o e d e i s e n d e a a n p a s s i n g e n / k o s t e n , f i n a n c ië le m i d d e l e n o p n e m e n .

50%

60 0.000

K os ten s poe deis ende v e r b o u w / a a n p a s s in g / in r ic h t in g k a z e r n e s o p n e m e n v o o r 5 ka z e r n e s à € 1 2 0 . 0 0 0

B i j p e r io d ie k e a a n b e s t e d in g v o o r v e r v a n g i n g v a n b lu s k l e d in g e n la a r z e n (e e n s i n d e 7 ja a r ), s t e l t V N O G e i s e n o m t r e n t h e t P F A S g e h a l t e b i j d e t e v e r v a n g e n m a t e r ia le n / k le d i n g e n b l ij f t d e o n t w i k k e li n g e n / e is e n v o l g e n d ie h i e r o m t r e n t w o r d e n g e s t e ld . D i g i t a l e v e r s t o r i n g , o n d e r m e e r v a n w e g e c y b e r c r im e . V a n u i t h e t p l a n v a n a a n p a k B a s e li n e i n f o r m a t ie v e il i g h e i d ( B IO ) e n h e t B e le m m e r d w o r d e n i n d e u i t v o e r i n g v a n c r i s is - e n i n c i d e n t b e s t r i j d in g s a c t i v it e i t e n e n c o n t in u ït e it s p la n ( v o o r d e p r i m a ir e p r o c e s s e n ) w o r d t v o o r z ie n i n o n d e r s t e u n e n d e / b e d r ij f s m a t i g e a c t i v i t e i t e n d o o r v e r s t o r i n g v a n d e s y s t e m e n v o o r d e i n f o r m a t i e - e n u i t w i j k m o g e l ij k h e d e n v o o r u i t v o e r i n g v a n k r i t is c h e I C T p r o c e s s e n e n t e l e c o m m u n ic a t i e t e c h n o l o g i e .

IC T o m g e v i n g w o r d t g e r a a k t d o o r d e f e c t e n i n d e i n f r a s t r u c t u u r o f c e n t r a l is a t i e v a n b e h e e r b i j d e t o e g a n g v a n m e n s e n e n s y s t e m e n t o t h a r d w a r e e n / o f c y b e r c r i m e w a a r d o o r le v e r a n c ie r n i e t k a n le v e r e n . f a c i l it e it e n . V o o r e x t e r n e o n d e r s t e u n i n g b i j m o n it o r in g e n b e v e i l ig i n g v a n I C T - s y s t e m e n w e r k t V N O G l a n d e l ij k s a m e n m e t c o ll e g a ' s . D a a r m e e w o r d t i n v u l li n g g e g e v e n a a n b e v e i li g in g e n b e s c h e r m i n g v a n in f o r m a t ie (v o o r z ie n i n g ) e n d e c o n t i n u ï t e i t v a n d e d ig i t a l e ( p r i m a i r e e n b e d r i j f s v o e r i n g s ) p r o c e s s e n . H e t r is i c o o p d ig i t a l e in b r e u k / v e r s t o r in g b l ij f t e c h t e r b e s t a a n o . a . o o k d o o r d e in z e t v a n A r t if i c i a l I n t e l li g e n c e ( A I ) . T e h o g e p e r s o n e l e k o s t e n (b e r o e p s e n v r i jw i ll ig e r s ).

D o o r v o e r e n in t e r n e c o n t r o l e - / b e h e e r s m a a t r e g e le n , p r o c e s b e w a k in g , D o o r o n j u i s t e ( a a n s l u i t i n g ) b a s i s g e g e v e n s ; o n ju i s t e t o e p a s s i n g c a o - / f i s c a l e r e g e l in g e n e n p r o c e d u r e v a s t le g g i n g e n e n k e n n i s v e r b e t e r i n g m e d e w e r k e r s . V o o r d e o n v o l d o e n d e c o n t r o l e s / - k e n n i s , k u n n e n b e r e k e n d e s a l a r i s s e n / v e r g o e d in g e n t e h o o g z ij n e n / o f v e r s c h i l le n d e r is i c o z i j n / w o r d e n m a a t r e g e l e n g e t r o f f e n , w a a r o n d e r le id e n t o t b o e t e s / e in d h e f f i n g ( A T W , W K R , L o o n h e f f in g , r e is k o s t e n , IK B ) . (e x t e r n e ) o n d e r s t e u n i n g o p s p e c if i e k e o n d e r w e r p e n (w .o . F L O u i t v o e r i n g ) e n s p e c i f i e k e a a n d a c h t o p o n d e r d e le n ( w . o . u i t v o e r in g v a n d e (f i s c a l e ) W e r k k o s t e n r e g e li n g e n e n d e a a n s l u it in g v a n (b a s is ) g e g e v e n s t u s s e n s y s t e m e n ) . In k o p e n v o o r t e h o g e b e d r a g e n e n / o f o n j u i s t e u i t v o e r i n g / v o o r w a a r d e n ( w . o .

b i j B e le id e n (c e n t r a l e ) s t u r i n g o p h e t i n k o o p ( p r o c e s ) r e s p . h e t a a n b e s t e d i n g e n ). D e i n k o o p d is c ip l i n e w o r d t n i e t a l t i jd t i jd i g e n j u i s t b e t r o k k e n i n h e t v e r d u id e li j k e n e n v e r b e t e r e n e r v a n e n h e t V N O G - b r e e d i n z ic h t e l ij k p r o c e s v a n in k o o p e n i n h u u r . D e g e v o lg e n h i e r v a n z ij n m o g e l ij k e c la im s v a n l e v e r a n c i e r s . O o k is e r m a k e n b i j w e lk e in k o p e n e r s p r a k e i s / k a n z i jn m o g e l i jk e r is i c o o p o n r e c h t m a t ig h e id b i j m o g e l ij k e ( n i e t ju i s t e ) a a n b e s t e d in g e n . a a n b e s t e d in g s p li c h t . M o g e li j k e c l a i m s h e b b e n z i c h i n d e a f g e lo p e n ja r e n n a u w e l ij k s v o o r g e d a a n . O n v o o r z i e n e k o s t e n a a n s p r a k e n v a n p e r s o n e e l (n a d i e n s t o n g e v a l le n ) e n s t ij g i n g D e p e r s o n e le a a n s p r a k e n n a e e n d ie n s t o n g e v a l w o r d e n / z i jn v o o r a ll e v e rz e k e ri n g s p re m i e . v e i li g h e i d s r e g i o 's g e li jk g e t r o k k e n .

T e r b e h a r t ig i n g v a n d e c o l le c t i e v e D o o r v e r a n d e r i n g e n in d e v e r z e k e r in g s m a r k t , w i j z ig e n d e m o g e l i jk h e d e n v a n d e k k i n g b ij ( p e r s o n e l e ) b e l a n g e n i s l a n d e li jk e e e n e x p e r t is e b u r e a u e n w a a r b o r g f o n d s a a n sp r a k e n / - s c h a d e s . o p g e r ic h t . O n d e r z o c h t w o r d t d e m o g e li j k h e i d o m m i n d e r t e v e r z e k e r e n e n s c h a d e s a l s c o ll e c t i e f t e d r a g e n . H e t e i g e n r is i c o k a n dan m ee r g aan fluctue ren. S t i j g i n g r e ë le b ij d r a g e a a n N I P V d o o r b v . n ie u w e t a k e n . In b r e n g in b e g r o t in g s p r o c e s N I P V .

30%

90 0.000

B e r e k e n d e in v e s t e r i n g v e r v a n g i n g k l e d i n g e n laarz e n € 1.800.00 0 (per 7 jaar), bija fs toot h e lf t le v e n s d u u r : d e s i n v e s t e r i n g € 9 0 0 .0 0 0 .

2 7 0 .0 0 0

30%

500.00 0

K o s t e n o p h e f f e n g ij z e l in g c . q . g e v o l g e n h a c k s e . d . ( o . b . v . c ij f e r s h a c k 2 0 2 0 ) .

1 5 0 .0 0 0

10 %

450.00 0

B e r e k e n i n g o . b . v . p e r c e n t a g e p e r s o n e le k o s t e n 1 % v a n € 4 5 m ln . ( b e r o e p s + v r i jw i ll ig e r s ) .

45.000

10 %

150.00 0

B e r e ke n i n g o . b . v . p e r c e n t a g e e n v o l u m e i n k o o p ( w . o . i n v e s t e r i n g e n ) 0 ,5 % v a n € 3 0 m ln .

15.000

10 %

300.00 0

V o o r h e t r is i c o v a n p r e m i e s t i jg i n g ( e n ) v o o r d e s e c t o r e n / o f s t i jg i n g v a n h e t e ig e n r i s ic o ( a a n d e e l) v a n V N O G , € 1 0 0 . 0 0 0 p . j. o p n e m e n v oo r 3 jaa r.

30.000

10 %

112.50 0

11.000

S t i j g i n g f i n a n c i e r in g s k o s t e n b ij a a n t r e k k e n f i n a n c i e r in g d . m . v . le n i n g e n ( v r e e m d v e r m o g e n ). D o o r s t ij g in g v a n h e t r e n t e p e r c e n t a g e k u n n e n d e k o s t e n v o o r (h e r ) f in a n c i e r i n g t o e n e m e n .

50 %

832.50 0

B e b o e t i n g e n i m a g o s c h a d e d o o r s c h e n d in g v a n d e p r i v a c y ( o v e r t r e d i n g v a n d e a lg e m e n e v e r o r d e n i n g g e g e v e n s b e s c h e r m i n g ( A V G )) . P r o c e s s e n r o n d p e r s o o n s g e r e l a t e e r d e g e g e v e n s w o r d e n n ie t g o e d u i t g e v o e r d , w a a r d o o r p r i v a c y g e v o e l i g e g e g v e n s o p o n j u is t e p l a a t s e n t e r e c h t k u n n e n k o m e n .

10 %

300.00 0

B e r e k e n d r i s i c o : s t i jg i n g 5 % h u i d i g e b i j d r a g e € 7 5 0 .0 0 0 , v o o r 3 j a a r . B e r e k e n i n g : v e r w a c h t e (h e r ) f in a n c i e r i n g i n d e p e r io d e 2 0 2 6 t / m 2 0 2 9 : € 3 7 m ln . R i s ic o s t i jg i n g r e n t e p e r c e n t a g e g e m id d e l d v a n 3 ,2 5 % n a a r 4 % , v o o r 3 j r . M o g e li jk b e d r a g b o e t e p e r o v e r t r e d i n g € 3 0 0 .0 0 0 . K a n s r e la t i e f g e r in g .

50 %

300.00 0

In d e b e r e k e n d e w e e r s t a n d s c a p a c it e it r e k e n i n g h o u d e n m e t e e n s t ij g in g v a n d e r e n t e .

P l a n v a n a a n p a k A V G i s u i t g e w e r k t . H e t b e w u s t z ij n v o o r p r i v a c y s chen ding en w ord t s che rp g eh oude n o.a. do or ee n a w ere nes s p r o g r a m m a e n h e t ü p d a t e n v a n h e t w e r w e r k i n g s r e g i s t e r . D e u i t v o e r in g - e n v a s t l e g g in g v a n p r o c e s s e n (b li j v e n ) t o e t s e n e n w a a r n o d i g v erbe teren. E x t r a i n z e t m e n s e n e n I C T - m id d e l e n t .b . v . e is e n in f o r m a t i e 'h u i s h o u d i n g ' e n - b e v e i l ig in g ( m e d e ) V N O G p a r t ic ip e e r t i n d e l a n d e l ij k e - e n r e g io n a l e o v e r le g g e n w a a r i n d e d o o r e x t e r n e o n t w i k k e l in g e n / e is e n v o o r / a a n V N O G . o n t w i k k e li n g e n e n d e d a a r u i t v o o r t v lo e ie n d e e i s e n v o o r D o o r (m a a t s c h a p p e li j k e ) o n t w ik k e l i n g e n w o r d e n a n d e r e / a a n v u ll e n d e e is e n g e s t e l d a a n d e v i t a li t e i t v e i li g h e i d s r e g i o 's w o r d e n b e s p r o k e n e n o e f e n t m e d e i n v l o e d u i t o p d e en w ee rbaarh eid v an de VN O G -org anis atie. (l a n d e l ij k e ) b e s l u i t v o r m in g e n d a a r v o o r b e s c h ib a a r g e s t e ld e m i d d e l e n .

T o t a a l g e k w a n t if i c e e r d e r i s ic o ' s

t o e li c h t i n g b e r e k e n in g

V o o r d e in z e t v a n b e n o d ig d e m e n s e n e n m id d e l e n w o r d t (v o o r e e r s t ) u i t g e g a a n v a n r e s p . 2 m a a l € 1 5 0 . 0 0 0 (v o o r 1 ja a r ).

W e e rs ta n d s c a p a c it e it (€ ) 3 0 0 .0 0 0

4 1 6 .0 0 0

30.000

1 5 0 .0 0 0

3 .1 9 7 . 0 0 0

Pagina 57 van 58

Nr.

Risico's en oorzaken

Niet kwantificeerde risico's Beheersmaatregelen Kans in %Bedrag (€)

Hogere personele kosten (beloning/vergoeding) -w. o. relatieve aandeel VNOG- bij repressieve inzet van parttime brandweermensen (i. p. v. vrijwilligers). Uitkomst van het afgeronde project Taakdifferentiatie -n. a. v. Europese eisen omtrent gelijkschakeling van rechtspositie tussen beroeps - en vrijwillige brandweer- is dat consignatie en kazernering van vrijwilligers t. z. t. niet meer kan en mag. Alternatieven hiervoor , zoals parttime aanstellingen , zullen resulteren in hogere personeelskosten . Toename onderhoudskosten materieel voor repressieve inzet brandbestrijding door langer gebruik bestaand materieel. Bij het later vervangen van (de resterende) bestaande blus- en specialistische (brandweer)voertuigen , a. g. v. latere levering van de nieuwe , neemt het risico op hogere onderhoudskosten toe. Onvoldoende financiële middelen voor (toekomstige) crises. Onverwachte situaties/crises (mogelijk) i. c. m. het onvoldoende beschikbaar stellen/hebben van financiële middelen bij (decentrale) overheden , kunnen leiden tot ontoereikende dekking van (structurele) kosten voor (bijv. ) coördinatietaken door VNOG (risico in samenhang met 'Weerbaarheid/vitaliteit')

In een zgn. bouwsteen Verplichtend Karakter worden de alternatieven v o o r h e t a f s c h a f f e n v a n c o n s ignatie en kazernering bij vrijwilligers , uitgewerkt. De VNOG is nauw betrokken bij het opstellen van een implementatieplan voor geheel brandweer Nederland. Het overleg hierover en de te nemen stappen hierbij , kosten veel tijd. Vooreerst beoordelen of de financiële gevolgen van de hogere o n d e r h o u d s k o s t e n b ij l a t e r e v e r v a n g i n g blusvoertuigen , kunnen worden opgevangen binnen de bestaande begroting en daarnaast het selectief beoordelen van het in te ruilen materieel , zodat het beste het langst kan worden ingezet. Met de eerdere ervaringen met COVID-19 en de opvang van vluchtelingen , blijft het een uitdaging voor overheden en veiligheidsregio's om mensen en middelen beschikbaar te hebben/houden voor toekomstige crises. Daarbij werken de ervaringen van het weer intrekken van eerder beschikbaar gestelde financiële (rijks)middelen (BDuR) niet mee. O p bepaalde locaties die VNOG gebruikt is sprake van PFASverontreiniging. Daarbij worden maatregelen overwogen variërend van monitoring tot sanering met een bijbehorend verschil in kosten qua omvang en frequentie. Verdere afstemming hierover vindt plaats met betrokken partijen w. o. de gemeente (als eigenaar van de kazernes).

Verontreiniging grond/bodem kazernes en oefenpleinen door PFAS. Mogelijke kosten sanering PFAS grond-/bodemverontreiniging.

Beperkingen bedrijfsvoering door stikstofregels. I n overleg met betrokken partijen/overheden zal (moeten) worden Stikstofregels beperken benodigde ontwikkelingen m. b. t. (ver-/nieuw)bouw en aanpassingen (oefen) gekeken waar VNOG hinder kan ondervinden van stikstofregels bij de terreinen. uitvoering van de repressieve -/ondersteunende taken. Dit geldt zowel de nieuw-/verbouw van kazernes als het gebruik van oefenterreinen.

Posttraumatische stressstoornissen (PTSS) a. g. v. uitvoering van (repressieve) taken. P o s t t r a u matische stressstoornissen komen ook voor bij Landelijk wordt (meer) aandacht gevraagd voor PTSS klachten bij uitvoering van (brandweer)taken bij medewerkers/vrijwilligers van veiligheidregio's die werkzaam zijn in Veiligheidsregio's. de crisisbeheersing en rampenbestrijding. Dit geldt met name voor de repressieve taken uitgevoerd door brandweerzorg. Organisatie van de brandweerzorg in Apeldoorn bij/na realisatie 1-post. M e d e in het kader van de nieuwe één-post in Apeldoorn wordt bezien De roostering en het voldoende beschikbaar krijgen van (beroeps)medewerkers met de vereiste hoe de organisatie van de brandweerzorg in Apeldoorn vorm gegeven (brandweer)kwalificaties is (nog) een risico c. q. uitdaging , na realisatie van 1-post in Apeldoorn gaat worden. Hierbij worden bestaande vraagstukken over de roostering enerzijds en het beschikbaar hebben van voldoende beroepsmedewerkers met de vereiste brandweerkwalificaties anderzijds in evenwicht gebracht. Indien nodig komen wij hier in toekomstige kadernota’s/begrotingen op terug. Weerbaarheid/vitaliteit: (nog) geen duidelijkheid over gestelde eisen/ beschikbare middelen.

V NOG bestudeert en beoordeelt de verdere (landelijke) VNOG moet als vitaal verklaarde organisatie 'in posititie komen' , daarnaast moet duidelijk worden ontwikkelingen omtrent de onderscheidelijke onderwerpen 'vitaliteit' welke (faciliterende) rol de organisatie krijgt bij het 'weerbaarheidsvraagstuk'. en 'weerbaarheid' en maakt de daarbij behorende eigen (beleids)plannen.

Pagina 58 van 58

Weerstandstoelichting berekening capaciteit (€) Voor verwachte hogere personeelskosten (bij overgang van vrijwilligheid naar parttime dienstverbanden) wordt voor het generieke landelijke aandeel van vrijwilligers , gerekend op een compensatie vanuit rijks-/ gemeentelijke middelen. Mogelijke toename van de kosten , in eerste instantie opvangen binnen de bestaande begroting van M&L en daarnaast kijken naar langere inzet van het bestaande materieel. VNOG zal alert (moeten) blijven op de beschikbare en benodigde middelen voor (toekomstige) crisisbestrijding (zie ook toelichting bij 'Weerbaarheid/vitaliteit') VNOG volgt de landelijke ontwikkelingen t. a. v. de verwachte onderzoeken naar het gebruik/aanwezigheid van PFAS/stikstof bij (overheids) gebouwen.

VNOG kijkt wat hierbij qua aanpak (landelijk) van belang wordt gevonden en welk afwegingskader daarvoor gaat gelden.

De te maken plannen voor vitaliteit en weerbaarheid van de VNOG organisatie (mede) afhankelijk laten zijn van de daarvoor beschikbaar te stellen overheids/rijksmiddelen.

voorlopige

Jaarstukken 2025

26 maart 2026

Inhoudsopgave Voorwoord 1. Inleiding 2. Het resultaat 2025

3 4 6

I. Jaarverslag 3. Programmaverantwoording Programma 1. Risico- en Crisisbeheersing Programma 2. Brandweerzorg Programma 3. GHOR Programma 4. Meldkamer Oost Nederland Programma 5. Directie , Control en Staf Programma 6. Bedrijfsvoering Programma 7. Algemene Dekkingsmiddelen Programma 8. Brandweerkazernes in eigendom , etc. 4. Paragrafen 4. 1. Weerstandsvermogen en risicomanagement 4. 2. Onderhoud kapitaalgoederen 4. 3. Financiering 4. 4. Crisesparagraaf 4. 5. Voortgang besteding extra BDuR-middelen 4. 6. Bedrijfsvoering 4. 7. Verbonden partijen 4. 8. Openbaarheidsparagraaf 4. 9. Toekomstparagraaf

II. Jaarrekening 5. Balans per 31 december 2025 6. Overzicht van baten en lasten 6. 1. Verklaring resultaat 2025 op hoofdlijnen 6. 2. Specificatie per programma 7. Waarderingsgrondslagen 8. Toelichting op de balans 9. Single Information Single Audit (SISA) 2025 10. Wet Normering Topinkomens (WNT) 11. Rechtmatigheidsverantwoording 12. Overzicht taakvelden en beleidsindicatoren 13. Overzicht af te sluiten en over te hevelen kredieten

52 54

70 73 83 84 86 87 88

III. Overige gegevens 14. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Bijlagen – niet behorende tot de gecontroleerde jaarrekening Bijlage 1. Kerngegevens Bijlage 2. Stand acties speerpunten regionaal beleidsplan 2025-2028 Bijlage 3. Prestatiekaart 2025

Pagina 2 van 98

Voorwoord Voor u liggen de Jaarstukken 2025 van Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland (VNOG). Ook dit jaar werd onze regio geconfronteerd met een dynamische en onzekere wereld. Dreigingen op het gebied van klimaat , cyberveiligheid , maatschappelijke onrust , hybride oorlogvoering en aanhoudende spanningen vragen om voortdurende aanpassingen in onze aanpak. Dit jaar is de implementatie van het regionaal beleidsplan 2025–2028 gestart. Na goede afstemming met de raden en hulpverleningspartners hebben we een duidelijke koers uitgezet: prioriteit voor informatiegestuurd werken , intensieve samenwerking (nationaal en internationaal) en een versterking van onze primaire taken. Het thema ‘weerbaarheid’ is in het regionaal beleidsplan benoemd als trend en heeft dit jaar , door alle ontwikkelingen , extra veel aandacht gevergd en is verder doorontwikkeld. Er is een programmaplan Weerbaarheid vastgesteld , er zijn bestuursafspraken tussen de gemeenten gemaakt en de pilot noodsteunpunten is gestart. VNOG heeft ook verder gewerkt aan haar eigen (bedrijfs)continuïteit , weerbaarheid en informatieveiligheid. Deze stappen zijn niet alleen nodig vanwege de dreigingen , maar ook omdat VNOG medio 2025 door het Rijk vitaal is verklaard voor een aantal processen (brandweer , crisisorganisatie en informatie). Dit brengt verplichtingen met zich mee , maar ook recht op landelijke ondersteuning.

De exacte gevolgen van de vitaal verklaring worden landelijk nader in beeld gebracht en VNOG gaat hier komende tijd verder mee aan de slag. Vanzelfsprekend is samenwerking cruciaal – met gemeenten , de GGD , Defensie , veiligheidsregio’s , Rijkspartners en internationale partners. In 2025 hebben we intensief gewerkt aan gezamenlijke oefeningen en grensoverschrijdende plannen. Onze rol als verbindende crisisorganisatie is verder versterkt en zal in de komende jaren alleen maar belangrijker worden. Mijn dank gaat uit naar alle medewerkers – beroeps en vrijwillig – van meldkamer tot materieelbeheer , van informatiemanagement tot administratie. Iedere schakel heeft bijgedragen aan het verhogen van onze veiligheid. Jullie inzet , dag en nacht , zorgt ervoor dat Noord- en Oost-Gelderland een veilige regio is. Tot slot dank aan de gemeenten voor het getoonde vertrouwen en de ruimte om strategisch te investeren in onze toekomst. De resultaten van 2025 tonen aan dat VNOG goed is gepositioneerd om de opgaven van morgen aan te gaan , maar waakzaamheid blijft steeds geboden om te komen tot de robuuste veiligheidsorganisatie die de samenleving nu nodig heeft.

Namens het dagelijks bestuur VNOG ,

J. Joon portefeuillehouder Middelen

Pagina 3 van 98

1. Inleiding VNOG heeft ook in 2025 weer haar vijf Opgaven uitgevoerd , als antwoord op de vragen die de samenleving aan haar stelt. De Opgaven vormden de basis van de begroting 2025 en zijn ook verankerd in het regionaal beleidsplan 2025-2028. Alle doelstellingen en activiteiten van VNOG zijn aan de Opgaven gerelateerd. VNOG heeft onder andere het volgende gedaan en bereikt: •

•

Opgave 0. Het voorkomen , beperken , bestrijden incidenten , rampen en (langdurige) crises Brandweer , GHOR en Crisisbeheersing zijn altijd in actie gekomen als er een beroep op ons werd gedaan. Er zijn weer stappen gezet in de versterking van de internationale en interregionale samenwerking. De GHOR VNOG heeft als kartrekker de planvorming voor Zorgcontinuïteit , Militaire dreiging en Evacuatie in oost Nederland begeleid. VNOG heeft de opvang van ontheemden uit Oekraïne weer gecoördineerd voor de 22 gemeenten. Opgave 1. Zelfredzaam & risicobewust VNOG heeft een bijdrage geleverd aan de voorbereiding en organisatie van de viering van een veilige Koningsdag in Doetinchem. Er is gewerkt aan de versnelde gebiedsgerichte aanpak natuurbrandbeheersing vanuit de interregionale werkorganisatie. Volgens de ontwikkelagenda is gewerkt aan een expertisecentrum ‘gedrag en veilige leefomgeving 2025-2028’ Opgave 2. Vakbekwaam & deskundig Naast de uitvoering van de reguliere oefeningen , trainingen en opleidingen is de doorontwikkeling van Bevolkingszorg geïmplementeerd. In januari zijn de expertteams Bevolkingszorg volledig van start gegaan. Deze worden begeleid door VNOG. De nieuwe landelijke Elektronische Leeromgeving (ELO) is geïmplementeerd voor de brandweeropleiding , waardoor makkelijker en beter geleerd kan worden. Opgave 3.

Sterke informatiepositie VNOG heeft een bijdrage geleverd aan de ontwikkeling van het Informatiegestuurde Veiligheidsbeeld Oost-5 ten behoeve van KCR-2 (Knooppunt Rijk-Regio’s). VNOG heeft ervoor gezorgd dat de risico’s en dreigingen in een dynamisch risicoprofiel continu gemonitord en beschikbaar gesteld werden aan de operationele organisatie (inclusief de netwerkpartners). Opgave 4. Een gezonde financiële basis en betrokken medewerkers (randvoorwaarde) VNOG heeft geïnvesteerd in leiderschapsontwikkeling , zo zijn er assessments voor nieuwe leidinggevenden uitgevoerd en teamprofielen opgesteld. De aanstellingsdagen voor vrijwilligers zijn ingericht en het indiensttredingsproces is gedigitaliseerd. Als opvolger van het afgeronde organisatie-ontwikkelprogramma is een nieuw programma opgestart (VNOGinBeweging!) voor o. a. duurzame inzetbaarheid. Er zijn ook weer stappen gezet voor de nieuwe één-post voor Apeldoorn (Veiligheidscentrum/Brandweerkazerne , tevens kantoorlocatie voor VNOG) en voor het thema “duurzaamheid”.

Tweemaal per jaar zijn de prestaties op de Opgaven en een aantal doelstellingen gemeten via indicatoren op de prestatiekaart. De prestatiekaart staat in bijlage 3 van deze jaarstukken. Op het gebied van de bedrijfsvoering is in 2025 actie ondernomen. De accountant had geconstateerd dat de bedrijfsvoering , in ons streven naar doelmatigheid en soberheid , op onderdelen de afgelopen jaren té sober geworden is. Er is onder andere gestart met het moderniseren en versterken van de financiële en personele administratie. Vanwege het thema Weerbaarheid is in nauw overleg met de gemeenten in 2025 een Programmaplan Weerbaarheid tot stand gekomen en partners hebben bestuursafspraken gemaakt. Binnen VNOG is een Stuurgroep Weerbaarheid met thematafels opgestart. De invulling van de landelijke pilot ‘noodsteunpunten’ is eind 2025 uitgewerkt en opgestart. Pagina 4 van 98

Medio 2025 is VNOG door het Rijk vitaal verklaard voor een aantal processen (brandweerzorg , crisisorganisatie en informatievoorziening). VNOG moet deze processen kunnen garanderen. Vanuit het thema Weerbaarheid èn vanwege deze vitaalverklaring , heeft VNOG gewerkt aan het versterken van de eigen bedrijfscontinuïteit (o. a. actueel houden Bedrijfscontinuïteitsplan , uitvoeren continuïteitsoefening). Tenslotte heeft VNOG in 2025 een incidentele oplossing gevonden voor de 10% korting op de Rijksbijdrage BDuR (Brede Doeluitkering Rampenbestrijding) die per 2026 van kracht wordt. De jaarschijven 2025 en 2026 van de extra-BDuR zijn bevroren. In het jaar 2025 kon de jaarschijf 2025 van de extra-BDuR nog wel incidenteel worden ingezet. Een structurele oplossing per 2027 is ook binnen de begroting gevonden en opgenomen in de Kadernota 2027. 1. 1. Uitkomsten 2025 - financieel Het resultaat van ca. € 134 , miljoen komt voort uit diverse oorzaken. Door omstandigheden

konden niet alle plannen uit de begroting (helemaal) uitgevoerd worden. De personele lasten zijn niet volledig besteed (+519k) , het vrijwilligersbudget moest over 2025 wel volledig ingezet worden (-113k). Binnen de exploitatiekosten zijn een aantal posten incidenteel meegevallen (+237k) en hoefde ook de post Onvoorzien niet volledig te worden aangesproken (+264k). Daarnaast is er een positief renteresultaat gerealiseerd (+435k): we hebben zowel minder rente op onze leningen betaald dan we (in het najaar van 2023 bij het opstellen van de kadernota) hadden voorzien , als meer rente op onze reserves ontvangen. Dit alles leidt tot ca. € 134 , miljoen saldo (minder uitgaven dan begroot). Dit is 17% , van de totale begroting. Het verwachte resultaat is in lijn met de prognose in de Halfjaarrapportage 2025. De prognose was toen € 137 , miljoen. Voor de bestemming van het resultaat van de jaarrekening volgt een afzonderlijk voorstel aan het algemeen bestuur. 1. 2. Leeswijzer Hoofdstuk 2 bevat een samenvattend overzicht van het resultaat 2025. De nadere onderbouwing van het resultaat , alsook de bereikte doelstellingen ten opzichte van de begroting 2025 vindt u terug in hoofdstuk 3. Daar wordt per programma ingegaan op de bereikte doelstellingen en met welk resultaat het programma is afgesloten. Daarna volgen de verplichte paragrafen in hoofdstuk 4.

Het tweede deel van de jaarstukken bevat de jaarrekening 2025. Dit deel is vooral

financieel van aard.

Pagina 5 van 98

2. Het

resultaat

2025

Het financieel technisch resultaat bedraagt + € 1. 342. 000. Dit is 17% , van de begrote lasten ad € 79. 167. 000 (exclusief toevoegingen aan de reserves). In de programmaverantwoording vanaf hoofdstuk 3 worden de resultaten van de diverse programma’s (inclusief toevoegingen aan de reserves) beschreven. Een voorstel tot bestemming van het resultaat wordt , zoals gebruikelijk in een afzonderlijk voorstel , voorgelegd aan het algemeen bestuur. Het resultaat wordt nader toegelicht bij de betreffende programma’s (in hoofdstuk 3 op hoofdlijnen inhoudelijk; hoofdstuk 6 bevat een verschillenanalyse). In navolgende tabel staan de jaarresultaten over 2023 , 2024 en 2025 met een verklaring op hoofdlijnen: Verklaring resultaat op hoofdlijnen

2023

2024

2025

Verschil

Personeel

1. 105. 000

-74. 000

519. 000

Vrijwilligers

338. 000

454. 000

-113. 000

Exploitatie

980. 000

1. 023. 000

237. 000

Onvoorzien

264. 000

Kapitaallasten

Renteresultaat Totaal

409. 000

390. 000

435. 000

2. 832. 000

1. 793. 000

1. 342. 000

In onderstaande tabel worden de begroting 2025 en de realisatie 2025 met elkaar vergeleken: Verklaring resultaat op hoofdlijnen

Personeel

2025 Begroting na wijziging 3 3. 823. 000

Vrijwilligers

2025

Realisatie

Resultaat

3 3. 304. 000

5 19. 000

9 . 340. 000

9 . 453. 000

- 113. 000

Exploitatie

3 0. 011. 000

2 9. 774. 000

Onvoorzien

2 64. 000

Kapitaallasten

5 . 729. 000

Renteresultaat Totaal

79. 167. 000

2 37. 000 -

2 64. 000

5 . 729. 000

- 435. 000

4 35. 000

77. 825. 000

1. 342. 000

Personeel Het budget voor personeel (circa 340, mln inclusief MKON-MKBM) is in 2025 vrijwel volledig besteed. Dit betreft de kosten voor salarissen & sociale lasten , overige personeelskosten , inhuur en detachering. Binnen de begroting van VNOG is vrijwel geen structureel budget voor inhuur opgenomen. Tijdelijke overbrugging als gevolg van verzuim en vacatures en tijdelijke invulling van specialistische functies voor projecten dient hierdoor grotendeels gefinancierd te worden uit het beschikbare budget voor salarissen en sociale lasten en daarnaast uit onttrekkingen aan reserves of voorzieningen. Gezien de huidige situatie op de arbeidsmarkt wordt verwacht dat deze situatie niet op korte termijn verandert. Vrijwilligers Het vrijwilligersbudget is in eerste instantie met € 218. 000 overschreden. Omdat deze overschrijding voor een deel wordt veroorzaakt doordat er meer inzetten waren dan begroot , is er voor €

Pagina 6 van 98

onttrokken aan de egalisatiereserve die VNOG voor dit doel heeft. Hierdoor komt de uiteindelijke overschrijding uit op € 113. 000. 105. 000

Exploitatie Op het exploitatiebudget (circa 300, mln) worden binnen een aantal programma’s kleine incidentele voordelen behaald voor een totaalbedrag van € 237. 000. Hierbij is veelal sprake van logische jaarlijkse schommelingen. Kapitaallasten Het resultaat op kapitaallasten wordt , conform vastgesteld beleid , toegevoegd aan de egalisatiereserve afschrijvingen waardoor het saldo hierop neutraal is. Rente VNOG betaalt rente over haar langlopende leningen. Deze kosten worden toegerekend aan de vaste activa en de programma’s waar deze betrekking op hebben. VNOG ontvangt echter ook rente op haar uitzettingen in de Rijks schatkist. Deze renteopbrengst is momenteel hoger dan vooraf geraamd. Vergelijking met Halfjaarrapportage 2025 In de Halfjaarrapportage 2025 (opgemaakt in augustus 2025) werd een positief resultaat van € 1. 370. 000 voorspeld. Het resultaat van deze jaarrekening is € 1.342.000 , een verschil van € 28. 000.

Pagina 7 van 98

I. Jaarverslag

Pagina 8 van 98

3. Programmaverantwoording Dit hoofdstuk bevat een nadere onderbouwing van het resultaat en de bereikte doelstellingen ten opzichte van de programmabegroting 2025. Per programma wordt ingegaan op de bereikte doelstellingen en wordt aangegeven met welk resultaat het programma is afgesloten.

3. 1. Programma:

1. Risico- en Crisisbeheersing

Programmahouder:

J. Joon (plv. )

Welke Opgaven voert Risico- en Crisisbeheersing primair uit? 0. Het voorkomen , beperken en bestrijden van incidenten , rampen en crises 1. Zelfredzaam en risicobewust 2. Vakbekwaam en deskundig 3. Sterke informatiepositie Wat hebben we bereikt? 1. Het voorkomen , beperken en bestrijden van incidenten , rampen en (langdurige) crises a. In samenwerking met partners is gewerkt aan het voorkomen , beperken en bestrijden van incidenten , rampen en (langdurige) crises door informatiegestuurd en risicogericht te werken. Bij incidenten , etc. heeft VNOG flexibel en slagvaardig opgetreden. b. De afdeling heeft , n. a. v. landelijke afspraken , samen met andere afdelingen en buurregio’s gewerkt aan de versterking van crisisbeheersing , versterking van informatievoorziening en versterking samenwerking tussen regio en Rijk. Deze versterkingsopgaven zijn bekostigd uit een ophoging van de rijksbijdrage BDUR. Zie hiervoor de separate paragraaf hierover. 1. a.

2. a.

3. a.

Zelfredzaam en risicobewust Het risicobewustzijn van de inwoners , bedrijven/instellingen en crisispartners in de regio is vergroot , door gerichte campagnes , risicogerichte advisering en voorlichting ter bevordering van zelfredzaamheid. Vakbekwaam en deskundig VNOG is als netwerkpartner beter toegerust om integrale veiligheidsadvisering te verlenen aan de gemeenten en andere partners , zodat zij vroegtijdig ondersteund worden bij ontwikkelingen in het fysieke domein. Deelnemers aan de multidisciplinaire crisisorganisatie zijn adequaat opgeleid , getraind , geoefend en leren van incidenten die zich voordoen. Sterke informatiepositie Risico's en potentiële veiligheidswinst zijn geïdentificeerd/geduid , m. b. v. verzamelde , gekoppelde en geanalyseerde gegevens. Dit is de basis voor risicogerichte advisering. VNOG acteert zowel in de voorbereiding op als gedurende inzetten op basis van een actueel informatiebeeld en scenario’s.

Wat hebben we ervoor gedaan? 0. Het voorkomen , beperken en bestrijden. RCB heeft: • uitvoering gegeven aan het regionaal crisisplan , beleidsplan en regionaal risicoprofiel; • een breed regionaal platform gefaciliteerd en geregisseerd waar kennis vanuit de samenleving op specifieke terreinen wordt samengebracht en waar crisispartners bijeenkomen ter bevordering van weerbaarheid en veerkracht in de samenleving; Pagina 9 van 98

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16879524/1