Bijlage 03: Jaarstukken 2022 MGR
Tekst van het document
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
53
Vorderingen op openbare lichamen: Door te schuiven BTW naar gemeenten
Bedragen in C 1.000
Onder de vorderingen op openbare lichamen valt
Gefactureerd Q1 tm Q3
Q4 nog te factureren
inwonersaantal BRN 2022
Totaal 2022
Procentueel
ook een bedrag voor terug te vorderen BTW bij
Gemeente Wijchen
123
68
191
41.225
130
de verschillende gemeenten. De MGR kan deze
Gemeente Nijmegen
529
294
823
178.750
550
BTW zelf niet terug vorderen van het Rijk, maar
Gemeente Mook en Middelaar
24
13
36
7.998
20
dient via de gemeenten teruggevorderd te worden.
Gemeente Heumen
49
27
76
16.523
50
Het bedrag van C 534.000 wordt verdeeld aan de
Gemeente Berg en Dal
104
58
162
35.000
mo
hand van de inwonersaantallen in de BRN norm
Gemeente Druten
57
31
88
19.000
60
2022. De bedragen zijn gecommuniceerd met de
Gemeente Beuningen
deelnemende gemeenten ten behoeve van het
Totaal
77
43
120
27.015
80
963
534
1.497
325.511
10007o
BTW compensatiefonds. De facturen zijn reeds verstuurd op basis van de tabel hiernaast: Rekening Courantverhouding met het Rijk Naast deze vorderingen, heeft de MGR een positief deposito saldo bij de rekening-courantverhouding met het Rijk ter waarde van C 16,9 miljoen. Overige vorderingen De overige vorderingen worden in bijgaande tabel Boekwaarde
Openstaande vorderingen 31-12-2022
Voorziening ononbaarheid 31-12-2022
Overige debiteuren
1.727
-472
1.255
1.635
Overige vorderingen
10
0
10
23
1.737
-472
1.265
1.657
nog verder gespecificeerd. De debiteurenpositie
Overige vorderingen
overige debiteuren is C 1,7 miljoen. Hiervan is
Bedragen in 0 1.000
per 18 januari 2023 C 319.000 ontvangen. In het resterende bedrag van C 1,4 miljoen zitten oude openstaande posten, waar een voorziening voor is
Totaal
31-12-2022
31-12-2021
opgenomen van C 472.000.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
54
Liquide middelen Bedragen in C 1.000
Het saido van liquide middelen bestaat uit het
Boekwaarde per 31-12-2022
Boekwaarde per 31-12-2021
banksaldo en het kasgeld van de MGR. De liquide
Banksaldo
262
197
middelen staan ter vrije beschikking van het MGR.
Kassaldo
4
5
266
203
Op 16 juli 2020 is met de BNG een krediet- en depotarrangement in rekeningcourant afgesloten. De kredietlimiet bedraagt C 2 miljoen en heeft een looptijd voor onbepaalde tijd. Rente bedraagt de 1-maands Euribor, vermeerderd met een spread van 30 basispunten.
Overlopende activa
Boekwaarde per 31-12-2022
Bedragen in 0 1.000 Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen
408
Overige Nederlandse overheidslichamen
Overlopende activa De overlopende activa is hiernaast gespecificeerd:
Boekwaarde per 31-12-2021
408
648 648
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
1.153
1.450
Totaal
1.561
2.098
Vooruitbetaalde bedragen De meeste vooruitbetaaide facturen, ter grootte van C 1,2 miljoen, hebben betrekking op de iRvN. Dit is een bedrag van C 904.000 en betreft voorna
Nog te ontvangen bedragen
te factureren piusproducten van de iRvN, C 21.000
melijk betaalde facturen voor service-contracten
De nog te ontvangen bedragen ter grootte van
nog te factureren SW omzet en C 24.000 nog te
die betrekking hebben op 2023. Het restant van
De nog te ontvangen bedragen ter grootte van C
ontvangen te ontvangen van het Rijk in het kader
C 249.000 heeft betrekking op WerkBedrijf en
408.000 bestaan voor C 197.000 uit nog te ontvan
van de uitvoering van het RMT.
betreft met name de vooruitbetaaide huur van de
gen bijdrage van de gemeente Nijmegen inzake
Tarweweg ter grootte van C 135.000. Daarnaast
de uitvoering van de WIW - ID. Door het UWV
een zijn er aantal vooruit betaalde kosten 2023
dient in het kader van de gedeclareerde transi-
op het gebied van P&O van C 51.000 en dienstver
tievergoedingen nog een bedrag van C 114.000
lening aan werkgevers. Tot siot heeft WerkBedrijf
vastgesteid te worden. Het restant ter grootte van
C 30.000 aan loonkostensubsidies vooruitbetaaid.
C 97.000 betreft onder andere C 35.000 inzake nog
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
55
Vaste passiva Eigen vermogen
Boekwaarde per 31-12-2021
Onttrekkingen 2022
Eigen vermogen
0
0
0
0
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
Eigen vermogen
Bedragen in 0 1.000
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Toevoegingen 2022
Boekwaarde per 31-12-2022
De MGR zal de vorming van eigen vermogen beperkt houden aangezien alle resultaten op de onderdelen verrekend worden met de deelne mende gemeenten. De tabel geeft dan ook een resultaat van C 0 weer.
Voorzieningen Bedragen in C 1.000
Boekwaarde per 31-12-2021
Onttrekkingen 2022
Toevoegingen 2022
366
0
221
0
587
Vrijval 2022
Boekwaarde per 31-12-2022
Voorzieningen
Voorzieing SPP WBRN
De post voorziening betreft de voorziening stra
Voorziening SPP IRvN
100
0
233
0
333
tegische personeelsplan (SPP) van de MGR en is
Totaal
466
0
454
0
920
deels toe te schrijven aan Werkbedrijf en deels aan de iRvN. Deze post is als volgt te verdelen: Om de afbouw van het personeel, zoals opgeno-
Het deel van WerkBedrijf zal voor een belangrijk
men in het SPP te realiseren is een voorziening
deel in de komende drie jaar aangewend gaan
gevormd ter grootte van C 920.000. Hiervan is
worden.
C 587.000 bestemd voor WerkBedrijf en C 333.000 bestemd voor iRvN. In 2022 zijn er geen ont trekkingen geweest. Het voorziene bedrag van C 920.000 schatten we in nodig te hebben om de verdere afbouw te kunnen realiseren. Een belang rijk deel van de iRvN zal in 2023 aangewend gaan worden. Mede als uitvloeisel van het onderzoek van PWC en de daaruit voortvloeiende gemeente lijke besluitvorming.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
56
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
Bedragen in C 1.000
De onderverdeiing van de in de balans opgeno
Boekwaarde per 31-12-2022
Boekwaarde per 31-12-2021
men schulden met een looptijd langer dan één
Onderhandse leningen van banken en financiële instellingen
7.806
7.861
jaar is als volgt:
Totaal
7.806
7.861
In 2022 heeft de MGR geen nieuwe leningen aan getrokken. Onderstaand de lopende geldleningen: Bedragen in 0 1.000
Omvang
Vervaldatum
In het overzicht wordt het verloop van de vaste
2015
861
schulden weergegeven met een looptijd langer
2017
4.500
dan één jaar:
2018
2.500
Bedragen in 0 1.000 Onderhandse leningen
31-12-2021 7.861
02-01-2035
Rente
Aflossing
1,74^o
jaarlijks
27-04-2037
1,73^0
einde looptijd
25-06-2038
1,705ũ7o
einde looptijd
Vermeer deringen
Vermin deringen 0
-55
Boekwaarde per 31-12-2022 7.806
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
57
Vlottende passiva Boekwaarde per 31-12-2022
Bedragen in C 1.000
De vlottende passiva bestaan uit de volgende posten:
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Boekwaarde per 31-12-2021
8.519
Overlopende passiva
11.627
12.419
12.440
De netto-vlottende schulden met een rente-
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
12.419
12.440
typische looptijd korter dan één jaar zijn verder
Totaal
20.938
24.067
uitgesplitst:
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Bedragen in 6 1.000
Saldo per 31-12-2022
Saldo per 31-12-2021
Crediteuren
1.713
3.317
Pensioenen
307
318
Belastingen
3.079
2.920
Afrekening arbeidsmatige dagbesteding gemeenten
103
272
Arbeidsmatige dagbesteding uitvoerende instellingen
483
389
Afrekening deelnemersbijdragen
1.493
2.342
0
0
Afrekening Loonkostensubsidies gemeenten Nog te betalen loonkostensubsidies/ontwikkeltrajecten
296
118
Afrekening ID participatie
83
268
Afrekening meerwerk
33
206
Overige schulden*
930
1.476
8.519
11.627
Totaal
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
58
Crediteuren Op de post crediteuren staat aan het eind van 2022 een bedrag van 0 1,7 miljoen open. Van de 0 1,7 miljoen heeft de MGR per 18 januari 2023 0 1,65 miljoen voldaan en moet er nog een post van 0 50.000 voldaan worden. Pensioenen Pensioenen betreft de nog af te dragen pensioen verplichtingen eind 2022.
Belastingen Bedragen in C 1.000
Saldo per 31-12-2022
Saldo per 31-12-2021
Loonheffing
2.583
2.460
Belastingen
LIV
-320
-307
De positie aan de Belastingdienst is in de tabel
Af te dragen BTW
verder toegeiicht. De ioonheffing bestaat uit de
Totaal
815
766
3.079
2.920
ioonheffingen SW en ambteiijk. In bijgaand over zicht is te zien dat de ioonheffing, het lage inkomensvoordeei en de af te dragen BTW is samen gevoegd ais totaaipositie aan de Beiastingdienst. Arbeidsmatige Dagbesteding Bedragen in 0 1.000
Budget
Budgetoverheveling
Besteed
Aanvullende bijdrage
Totaal dagdelen
Aantal kandidaten*
Afrekening arbeidsmatige dagbesteding In de tabei is de specificatie opgenomen van de terug te betaien bedragen aan de deeinemende gemeenten. Dit heeft betrekking op de arbeidsmatige dagbesteding. Er is minder gerealiseerd op arbeidsmatige dagbesteding dan dat er baten voor zijn opgehaaid. Daardoor bestaat er nog een betaiingsverpiichting aan de deeinemende gemeenten
Berg en Dal
261
210
51
Beuningen
254
246
Druten
143
94
Heumen
71
71
Mook en Middelaar
74
24
0
5.357
33
0
8
6.264
27
0
48
2.403
20
0
0
1.811
15
0
50
601
6
Nijmegen
1.874
1.734
140
0
44.144
280
Wijchen
268
272
0
-4
6.929
37
Totaal
2.945
2.652
190
103
67.509
418
van 0 103.000. In dit bedrag is tevens verwerkt de extra bijdrage 2023 van de gemeente Nijmegen
* De aantallen zoals hier genoemd betreffen de beleidsmatige aantallen. Deze kunnen afwijken van hetgeen in de financiële administratie vastgelegd
en de gemeente Berg à Dai inzake de pilot simpel
wordt. Dit wordt veroorzaakt doordat in de jaarrekening een schattingselement zit.
switchen van 0 190.000.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
59
Arbeidsmatige dagbesteding uitvoerende instellingen De afrekening van december en de eindafreke
Aanvullend pakket 3 en 4 Bedragen in C 1.000
Terugbetalingsverpichting
ning van de arbeidsmatige dagbesteding van
Gemeente Berg en Dal
115
zorginstellingen zijn nog niet ontvangen. Bij deze
Gemeente Beuningen
36
afrekeningen wordt C 314.000 aan lasten verwacht.
Gemeente Druten
31
Daarnaast hebben we nog een bedrag van
Gemeente Heumen
24
C 169.000 voor de meerkosten gereserveerd.
Gemeente Mook en Middelaar
5
Eind 2022 is deze regeling ten einde gekomen. In de loop van 2023 gaan we deze met de zorgleveranciers afsluiten.
Gemeente Nijmegen Gemeente Wijchen Totaal
1.202 80 1.493
Afrekening deelnemersbijdragen In bijgaand overzicht is de specificatie per onder deel te zien van de terugbetalingsverplichting aan
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Bedragen in 0 1.000
Saldo per 31-12-2022
Saldo per 31-12-2021
de gemeenten van de extra middelen in de circu laire voor het aanvullende pakket 3 en 4.
Nog te betalen loonkostensubsidies/ontwikkeltrajecten
296
118
Nog te betalen Loonkostensubsidies/ ontwikkeltrajecten Zoals bij de overlopende activa te zien worden er periodieke deelbetalingen gedaan met betrekking tot de loonkostensubsidies en de ontwikkel trajecten. Bijgaand een specificatie van de nog te betalen bedragen over 2022. Te betalen ID-afrekening instellingen Dit betreft de subsidie afrekeningen WIW/ ID-banen. Met één partij loopt op dit moment een
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
6o
discussie over de systematiek van afrekenen. Begin 2023 is hierover overeenstemming bereikt.
Overige schulden Bedragen in C 1.000
Saldo per 31-12-2022
Saldo per 31-12-2021
We verwachten na ondertekening van de vast stellingsovereenkomst de middelen te kunnen uitbetalen. Dit betreft de afrekeningen 2019 tot en met 2022. Afrekening meerwerk
Nog te betalen kosten
844
555
Afspraken nieuwe CAO
0
397
Overige
66
52
IPS
20
204
VSO
0
269
Totaal
930
1.476
De afrekening meerwerk heeft betrekking op de projecten Actieplan Arbeidsmartkregio. Via de gemeente Nijmegen hebben we in samenwerking met het UWV hiervoor middelen ontvangen en eind 2022 afgerekend. Het bedrag van 0 33.000 is niet besteed en wordt terugbetaald aan de gemeente Nijmegen. Overige schulden De overige schulden staan uit bij diverse partijen. Deze kosten hebben allen betrekking op 2022, maar zijn nog niet verrekend. De nog te betalen kosten ter grootte van 0 844.000 betreft met name een factuur van de gemeente Nijmegen inzake de gastheerrol Q4 van 0 596.000. Daarnaast zijn de facturen die in 2023 geboekt zijn, maar betrekking hebben op 2022 toegevoegd aan de post nog te betalen kosten. De post overig ad 0 66.000 betreft de netto te betalen salarissen van de 13e periode 2022 die in 2023 uitbetaald zijn.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
6l
Overlopende passiva Bedragen in ê 1.000
Boekwaarde per 31-12-2021
Vermeerderingen
Verminderingen
Boekwaarde per 31-12-2022
ESF, SAR, IPS, 100 banenplan, RMT, lijdelijke middelen UWV, Provinciale middelen en Perspectief Op Werk
4.671
918
1.260
4.328
De vooruit ontvangen bedragen van C 12,4 miljoen
Subsidie 2022-2024 project “Doe je Mee
3.706
1.059
2.647
bestaan voor:
Vooruitgefactureerde deelnemersbijdrage SW 2022
2.301
0 0
2.301
0
Vooruitgefactureerde deelnemersbijdrage SW 2023*
0 0 0 0 0 0 0 1.010
2.955
2.168
788
475
0 0 0 0 0 0 0
475
Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva zie hiernaast.
^ ^ ^
C 2,6 miljoen uit vooruitontvangen subsidie
Budgetoverheveling vervoer SW
2022-2024 inzake het project Doe je Mee;
Budgetoverheveling kwaliteitsimpuls
C 2,2 miljoen uit nog niet bestede middelen
Budgetoverheveling Werken aan de match
ESF project actieve inclusie;
Budgetoverheveling septemberciruclaire
C 1,9 miljoen uit nog niet bestede middelen
Budgetoverheveling naar 2021
SAR, IPS, 100 banenplan, RMT, Tijdelijke
Participatiebudget decembercirculaire overheveling naar 2021
middelen UWV en Provinciale middelen.
Budgetoverheveling 2022-2024 risico's “CAO Aan de Slag"
Dit zijn extra middelen die van het Rijk of gemeenten verkregen zijn voor de uitvoering van de werkzaamheden van de MGR. De projectperiode van deze budgetten is nog niet afgerond. Een inhoudelijke toelichting op de voortgang van deze projecten wordt gegeven
250
1.000 278
Budgetoverheveling 2022 IRvN
133
0 0 0 0
Loonkostensubsidies gemeente
0
37
133
250
1.000 278
0 0 1.010 0
Gespaarde verlofuren
411
6
0 0
Suwi
860
24
836
Overige
0 210
231
87
353
Totaal
12.440
7.011
7.032
12.419
37 417
in de paragraaf "Regionale Tafel Arbeids markt" in het jaarverslag. Daarnaast zijn hier de budgetoverhevelingen kwaliteitsimpuls, Op Weg Naar Werk pilot simpel switchen en de
C 836.000 nog te besteden middelen in het
^
C 417.000 uit gespaarde verlofuren;
septembercirculaire toegevoegd;
kader van het uitvoeringsplan werkgevers-
^
C 162.000 uit rente en overige nog te betalen
^
C 1,0 miljoen uit nog niet bestede middelen
dienstverlening UWV en WerkBedrijf.
^
C 1,0 miljoen inzake de budgetoverheveling
nemersbijdragen SW 2023 bij de deel
2022-2024 risico's CAO Aan de Slag;
nemende gemeenten;
Perspectief op werk.
^
C 1,0 miljoen uit nog niet bestede middelen werken aan de match;
^
^
^
bedragen.
C 788.000 uit vooruit gefactureerde deel
C 475.000 budgetoverheveling reiskosten bijdrage SW medewerkers
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
62
5
Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben zich in 2023 geen gebeurtenissen voorgedaan met een materiële impact voor 2022.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
63
6
Niet uit de balans blijkende langlopende financiële verplichtingen
Uit de afgesloten contracten is gebleken dat de
overeenkomst opnieuw vijf jaar verlengd. De
facilitair beheer. Deze overeenkomst loopt van
MGR voor een aantal toekomstige jaren verbonden
resterende verplichting bedraagt C 751.000. Naast
2023 tot en met 31 december 2027. De resterende
is aan verschillende, niet uit de balans blijkende,
de huur worden servicekosten en facilitair beheer
verplichting bedraagt C 3,2 miljoen. Ten aan zien
financiële verplichtingen. De belangrijkste ver
in rekening gebracht. De resterende verplichting
van het onderdeel kosten financieel systeem
plichtingen zijn onder te verdelen in de volgende categorieën:
voor de servicekosten en het facilitair beheer
(Coda) is een voorbehoud gemaakt. Coda gaat per
bedraagt voor WerkBedrijf C 1,2 miljoen.
1 januari 2024 vervangen worden. MGR behoud de
Naast de huurovereenkomsten heeft de MGR
optie open om te kunnen kiezen voor een ander
een gastheerovereenkomst met de gemeente
financieel systeem.
A. Huurovereenkomsten B. Inkoopcontracten
Nijmegen gesloten voor de PIOFAH taken en het
C. Vakantiegeld en verlofdagen
A) Huurovereenkomsten De MGR heeft een tweetal huurovereenkomsten afgesloten met de gemeente Nijmegen. De huur overeenkomst met de iRvN heeft een looptijd van vijf jaar en loopt tot en met 31 december 2025. Na het verstrijken van de vijf jaarperiode wordt de overeenkomst opnieuw voor vijf jaar verlengd. De resterende verplichting bedraagt C 426.000. Daarnaast zijn aan deze huurovereenkomst faci litair beheer, servicekosten en de kosten voor de datacentra verbonden. De resterende verplichting hiervoor bedraagt C 907.000. De huurovereen komst met WerkBedrijf heeft tevens een looptijd van vijf jaar en loopt tot en met 31 mei 2025. Na het verstrijken van de vijf jaarperiode wordt de
Bedragen in C 1.000
Looptijd < 1 jaar
Looptijd 1-5 jaar
Looptijd > 5 jaar
Totaal
311
440
0
Huurovereenkomsten Huurovereenkomst Gem. Nijmegen - Huur MGR
751
- Huur iRvN
142
284
0
426
- Servicekosten MGR
486
688
0
1.174
- Servicekosten iRvN
302
605
0
907
Gastheerovereenkomst Gem. Nijmegen MGR
0
0
3.179
3.179
Huur Tarweweg Nijmegen MGR
45
90
0
135
- Inkoopcontracten MGR
8.920
3.871
0
12.791
- Inkoopcontracten iRvN
4.663
3.590
0
8.253
1.480
0
0
1.480
Inkoopcontracten
Vakantiegeld 1 Verlofdagen - Vakantiegeld MGR
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
64
Op 7 september 2020 heeft de MGR een huur overeenkomst afgesloten voor de huur van een bedrijfspand aan de Tarweweg 1 te Nijmegen. De
Bedragen in C 1.000
MGR exclusief IRvN
IRvN
huurovereenkomst is aangegaan voor een periode
Contracten die aflopen in 2022
4.173
6.208
van 5 jaar lopend tot 31 augustus 2025. De reste
Contracten die doorlopen in 2022
874
4.741
rende huur verplichting bedraagt 0 135.200.
Totaal
5.047
10.949
B) Inkoopcontracten De MGR heeft diverse inkoopcontracten gesloten
C) Vakantiegeld en verlofdagen
met onder andere zorgverleners voor Op Weg
De deelnemende gemeenten staan altijd garant
Naar Werk. In deze overeenkomsten is afgespro
voor de betaling/verplichtingen uit hoofde van
ken dat de MGR cliënten kan plaatsen bij de des
vakantiegeld en verlofdagen voor de SW-mede-
betreffende zorgverleners. Met de zorgverleners
werkers. Vanuit dit achterliggende feit en het feit
is afgesproken dat er een bepaald aantal cliënten
dat MGR Rijk van Nijmegen dezelfde uitgangspun
geplaatst kan worden, er wordt echter afgerekend
ten voor verslaggeving/verantwoording toepast
per daadwerkelijk geplaatste cliënt. Hieronder
als de deelnemende gemeenten (BBV) is het
staat het overzicht vermeld van de contractwaar
niet toegestaan de verplichtingen uit hoofde van
des, de reeds bestelde contractwaarde, en het
vakantiegeld en -dagen te waarderen in de balans
resterende bedrag wat nog verhaald zou kunnen
per 31 december. Het bedrag dat wordt opgeno
worden. Er moet echter de nadruk gelegd worden
men onder niet uit de balans blijkende verplich
op het feit dat het gaat om mogelijke kosten, en
tingen betreft enkel het vakantiegeld, gezien er
dat de MGR niet verplicht is om alle contracten
volgens beleid geen verlofuren uitbetaald worden
volledig af te nemen. De verwachting is dat niet
tenzij dit niet anders kan door bijvoorbeeld over
alle contracten volledig uitgenut zullen worden.
lijden. De omvang hiervan wordt dermate klein
Daarnaast heeft de iRvN een aantal inkoopcon
geschat over de volledig resterende uitstroom
tracten afgesloten. Deze hebben betrekking tot ICT
periode van de SW-medewerkers, dat er geen
gerelateerde taken en de inhuur van ondersteu
bedrag voor wordt opgenomen. De omvang van de
nend personeel.
verplichting inzake vakantiegeld bedraagt per 31 december 2022 0 1,4 miljoen.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
65
7
Toelichting op overzicht baten en lasten over 2022 beleidsinhoudelijke deel van onze jaarstukken.
Naar aanleiding de tussenrapportage hebben we
Het voordeel betalen we terug aan de deelne
met de begrotingwijziging van het najaar 2022
mende gemeenten.
reeds C 1,5 miljoen van de baten afgeraamd. Dit
Totale baten
Totale lasten
Werkbedrijf
75.180
75.180
IRvN
19.635
19.635
318
318
C 293.800 voordeel inzake de uitvoering van
tot en met zes. Deze middelen hebben we niet
Consolidatie
-2.766
-2.766
de Op Weg Naar Werk (arbeidsmatige dag
ingezet wegens het uitblijven van de verwachte
Totaal
92.366
92.366
Bedragen in C 1.000
Bestuursondersteuning
betreft de crisismiddelen aanvullend pakket vier
besteding). Het voordeel wordt voor C 50.000
groei van het aantal uitkeringsgerechtigden
veroorzaakt doordat in de pilot simpel
tijdens Covid-19.
switchen bij één zorgleverancier geen 19
7.1
Baten en lasten MGR totaal
deelnemers zijn gestart maar 12. Hierdoor
Het resultaat van de SW komt op C 0 uit.
hebben we C 50.000 teruggevorderd. Daar
^
De toegevoegde waarde bedraagt voor 2022
Zoais bekend komt het resultaat van de MGR uit
naast zien we dat de effecten van corona
C 8.065. Begroot was een bedrag van C 8.115.
op C 0. De afrekeningen met de deelnemende
nog niet volledig uitgewerkt zijn waardoor er
De SW omzet is C 120.000 lager geworden. De
gemeenten zijn reeds in de cijfers verwerkt. De
minder dagdelen gedeclareerd worden dan
lagere omzet wordt onder andere veroorzaakt
reden hiervoor betreft een fiscaal vereiste. In dit
voor corona. Van dit voordeel wordt C 190.000
doordat SW medewerkers meer gebruik zijn
resultaat zijn de afrekeningen met de gemeenten
overgeheveld naar 2023 omdat we de pilot
gaan maken van de nieuwe seniorenregeling.
reeds verwerkt. Hieronder lichten we kort per
Simpel Switchen in overleg met de gemeente
Inmiddels hebben we 16 fte aan SW-mede-
onderdeel de resultaten voor afrekening toe:
Berg à Dal en Nijmegen hebben uitbereid met
werkers die gebruik maken van de regeling.
één aanbieder. Hiervoor waren in het reguliere
Daarnaast zien we dat medewerkers met de
budget geen middelen meer beschikbaar. De
beter betaalde tarieven naar lagere tarieven
Het resultaat van werk komt uit op C 0. Voor
overige middelen C 103.800 wordt terugbe
verschuiven omdat ze (vaak vanwege leeftijd
verwerking van het resultaat zijn op de onderde
taald aan de deelnemende gemeenten.
of gezondheid) het oorspronkelijke werk niet
WerkBedrijf
len loonkostensubsidies, Op Weg Naar Werk en
meer aankunnen.
arbeidsparticipatie de volgende resultaten bereikt:
C 725.000 betreft een eenmalig voordeel op
^
Het gemiddeld aantal SE's komt uit op 1.191.
^
C 37.400 voordeel betreffende de uitvoering
de gemeentelijke bijdrage. Deze middelen
Dit is 2 SE lager dan in de begroting is aan
van de wettelijke loonkostensubsidies. We
hebben we in de budgetoverheveling voor een
gegeven. De kostprijs per SE komt hiermee
hebben nagenoeg de begrote omvang van
bedrag van C 475.000 bestemd om de extra
uit op: C 31.077 per SE (begroot C 31.125). Het
C 4,8 miljoen gerealiseerd. Voor de gereali
vervoerskosten van de SW te kunnen bekos
belangrijkste onderdeel van de kostprijs de
seerde aantallen verwijzen we graag naar het
tigen. Daarnaast is een bedrag van C250.000
salariskosten van onze SW medewerkers. Op
bestemd voor het kwaliteitsimpuls.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
66
de loonkosten van de SW medewerkers is een
7.2
Baten en lasten WerkBedrijf
voordeel behaald van C 113.000. De begrootte indexering van de loonkosten SW voor het
WerkBedrijf omvat drie onderdelen, namelijk
tweede halfjaar was lager dan de gerea
WERK, SW en Vastgoed. De resultaten worden
liseerde indexering. In het eerste halfjaar
toegelicht in paragraaf 7.2.1 en 7.2.2.
was het omgekeerde het geval, de begrootte indexering was hoger dan de gerealiseerde indexering. Daardoor ontstond een voordeel begroting 2022 incl. begrotingswijzigingen 2022 (C)
realisatie 2022 (D)
4.849
4.849
4.811
-37
48.917
49.994
49.994
49.748
-247
21.024
22.933
20.585
20.035
-550
828
550
550
586
36
74.957
78.326
75.978
75.180
-798
op de loonkosten. Het nadeel over het tweede
Baten WBRN
halfjaar is groter geweest dan we bij de
Bedragen in C 1.000
begroting 2022 voor wijziging (A)
halfjaarcijfers hebben ingeschat. Daarnaast hadden we verwacht dat de formatie uit zou
Inkomensregelingen
4.188
Begeleide participatie
komen op 1.070 fte. We zijn uitgekomen op
Arbeidsparticipatie
1.075 fte. Ook dit heeft een dempend effect
Overhead
op het voordeel. Het verzuimpercentage is als gevolg van ziekte (waaronder ook corona)
Totaal
toegenomen van 19,20Z) in 2021 naar 20,80Z) in
Lasten WBRN
2022.
Bedragen in 0 1.000
begroting 2022 voor wijziging (A)
Inkomensregelingen
4.188
Bij Vastgoed zijn de resultaten nagenoeg conform
Begeleide participatie
begroting gerealiseerd.
Arbeidsparticipatie
iRvN Bij de iRvN is een nadelig resultaat behaald. Het
Totaal programmalasten
resultaat per onderdeel ziet er als volgt uit:
Totaal
Overhead
^
Bij automatisering is een nadeel ontstaan van C 14.600.
^
Bij informatie à applicatiebeheer is een nadeel
Overhead
begroting 2022 na wijziging (B)
saldo 2022 (D-C)
begroting 2022 incl. begrotingswijzigingen 2022 (C)
realisatie 2022 (D)
4.377
4.377
4.811
45.986
46.670
46.670
46.285
-385
16.375
18.993
16.645
15.558
-1.087
begroting 2022 na wijziging (B)
saldo 2022 (D-C) 435
387
387
387
429
42
66.936
70.427
68.079
67.084
-996
8.021
7.899
7.899
8.096
197
74.957
78.326
75.978
75.180
-798
Saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
Terugbetalingsverplichting
0
0
0
0
0
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
ontstaan van C 500.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
67
Personele lasten De totale personele lasten zijn in bovenstaande tabellen niet meer zichtbaar. De personele lasten
Salarislasten inclusief inhuur WBRN Bedragen in C 1.000 B2022
B2022W
R2022
B2023
B2024
B2025
B2026
maken nu onderdeel uit van de programmalasten
Arbeidsparticipatie
7.427
10.391
9.600
9.650
9.994
8.950
8.950
en de overhead MGR. De personele lasten bestaan
Begeleide Participatie
3.803
4.160
3.973
3.910
3.676
3.457
3.252
uit de loonsom en het inhuurbudget. Overige
Overhead
personele lasten zijn buiten beschouwing gelaten.
Totaal
Onderstaand een overzicht van het verloop van de
5.166
4.275
4.206
4.176
4.176
4.176
4.176
16.396
18.826
17.779
17.736
17.846
16.582
16.378
overige personele lasten zijn buiten beschouwing gelaten
personele lasten voor 2022 en volgende jaren. Door de krapte op de arbeidsmarkt hebben we
In deze tabel is te zien dat we de komende jaren de personele lasten verder moeten afbouwen
voor een bedrag van C 300.000 niet kunnen
als gevolg van de aflopende SW inkomsten en de
inzetten omdat vacatures niet of later zijn inge
afbouw van tijdelijke budgetten. De afbouw vindt zowel plaats in het primaire proces als de onder
vuld. Daarnaast is een bedrag van C 600.000 aan
steuning op alle niveaus binnen de organisatie.
later van start zijn gegaan of vertraging opgelo
De tijdelijke middelen die voor 2022 en volgende
pen hebben of er onvervulde vacatures zijn. Onder
jaren zijn ontvangen zijn nog niet volledig vertaald
andere het project Doe Je Mee.
tijdelijke middelen niet ingezet omdat projecten
in extra formatie omdat ten tijde van het opstellen van de begroting nog geen duidelijkheid was over de inzet ervan. In 2022 zijn de totale personele lasten C 17,8 mil joen. De onderschrijding van C 1,0 miljoen wordt met name veroorzaakt doordat cao aan de slag niet van start gegaan is in 2022. Daardoor hebben we C 145.000 aan geraamde personele lasten niet ingezet.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
68
7.2.1 Baten en lasten WerkBedrijf onderdeel WERK
WerkBedrijf - onderdeel WERK Baten Bedragen in C 1.000
begroting 2022 voor wijziging (A)
begroting 2022 na wijziging (B)
begroting 2022 incl. begrotingswij zigingen 2022 (C)
realisatie 2022 (D)
saldo 2022 (D-C)
Voor WERK bestaat de afrekening uit de onder
Inkomensregelingen
Gemeentelijke bijdragen
4.188
4.849
4.849
4.811
-37
delen Re-integratie, Sociale Werkvoorziening,
Begeleide participatie
Gemeentelijke bijdragen
2.800
2.945
2.945
2.652
-293
Arbeidsmatige dagbesteding en loonkostensubsi
Gemeentelijke bijdragen
18.723
20.566
18.073
17.360
-713
dies. Hieronder wordt per taakveld een verklaring
Omzet
0
546
546
0
-546
Overige bedrijfsopbrengsten
0
35
35
19
-16
gegeven voor de belangrijkste afwijkingen van de baten:
Arbeidsparticipatie Overige bijdragen Totaal baten
2.300
1.786
1.931
2.656
725
28.011
30.726
28.378
27.498
-880
realisatie 2022 (D)
saldo 2022 (D-C)
C 37.400 voordeel betreffende de uitvoering van WerkBedrijf - onderdeel WERK
de wettelijke loonkostensubsidies. We hebben nagenoeg de begrote omvang van C 4,8 miljoen
Lasten Bedragen in C 1.000
gerealiseerd. Voor de gerealiseerde aantallen
begroting 2022 voor wijziging (A)
begroting 2022 na wijziging (B)
begroting 2022 incl. begrotingswij zigingen 2022 (C)
verwijzen we gaag naar het beleidsinhoudelijke
Inkomensregelingen
Loonkostensubsidies
4.188
4.377
4.377
4.811
435
deel van onze jaarstukken. Het voordeel betalen
Begeleide participatie
Op Weg naar Werk
2.800
2.945
2.945
2.652
-293
we terug aan de deelnemende gemeenten.
Instrumenten
6.640
7.800
5.307
5.378
71
Oude verplichtingen
1.703
1.603
1.603
1.358
-244
C 293.800 voordeel inzake de uitvoering van de
Algemene uitvoering arbeidsparticipatie
5.732
6.478
6.510
6.231
-279
0
1.326
1.326
0
-1.326
2.300
1.618
1.731
2.591
860
Op Weg Naar Werk (arbeidsmatige dagbesteding).
Arbeidsparticipatie Directe kosten CAO aan de slag
Het voordeel wordt voor C 50.000 veroorzaakt
Inzet tijdelijke middelen
doordat in de pilot simpel switchen bij één zorgleverancier geen 19 deelnemers zijn gestart maar
Inzet tijdelijke middelen budgetoverheveling Totaal Programmalasten
0
168
168
0
-168
23.362
26.314
23.967
23.021
-946
12. Hierdoor hebben we C50.000 teruggevorderd.
Overhead MGR
4.649
4.412
4.412
4.477
65
Daarnaast zien we dat de effecten van corona nog
Totaal lasten
28.011
30.726
28.378
27.498
-880
niet volledig uitgewerkt zijn waardoor er minder
Saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
dagdelen gedeclareerd worden dan voor corona.
Terugbetalingsverplichting
0
0
0
0
0
Van dit voordeel wordt C 190.000 overgeheveld
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
naar 2023 omdat we de pilot Simpel Switchen in
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
69
overleg met de gemeente Berg à Dal en Nijmegen
Naar aanleiding de tussenrapportage hebben we
Onder het taakveld Begeleide Participatie valt
hebben uitbereid met één aanbieder. Hiervoor
met de begrotingwijziging van het najaar 2022
de arbeidsmatige dagbesteding. Conform de
waren in het reguliere budget geen middelen meer
reeds C 1,5 miljoen van de baten afgeraamd. Dit
melding in de tussenrapportage 2022 wordt op
beschikbaar. De overige middelen C 103.800 wor
betreft de crisismiddelen aanvullend pakket vier
dit onderdeel een eenmalig voordeel behaald
tot en met zes. Deze middelen hebben we niet
van C 293.800. Het voordeel wordt voor C 50.000
ingezet wegens het uitblijven van de verwachte
veroorzaakt doordat in de pilot simpel switchen
Eenmalig voordeel inzake middelen
groei van het aantal uitkeringsgerechtigden
geen 19 deelnemers zijn gestart maar 12.
arbeidsparticipatie.
tijdens Covid-19.
Hierdoor hebben we C 50.000 teruggevorderd.
den terugbetaald aan de deelnemende gemeenten.
^
C 725.000 betreft een eenmalig voordeel op
Daarnaast zien we dat de effecten van corona nog
de gemeentelijke bijdrage. Deze middelen
Hieronder wordt per taakveld een verklaring
niet volledig uitgewerkt zijn waardoor er minder
hebben we in de budgetoverheveling voor een
gegeven voor de belangrijkste afwijkingen van de
dagdelen gedeclareerd worden dan voor corona.
bedrag van C 475.000 bestemd om de extra
lasten:
Van dit voordeel wordt C 190.000 overgeheveld
vervoerskosten van de SW te kunnen bekos tigen. Daarnaast is een bedrag van C250.000 ^
^
naar 2023 omdat we de pilot Simpel Switchen in Onder het taakveld Inkomensregelingen valt
overleg met de gemeente Berg à Dal en Nijmegen
bestemd voor het kwaliteitsimpuls.
de reguliere wettelijke loonkostensubsidie en de
hebben uitbereid met één aanbieder. Hiervoor
C 546.000 betreft een voordeel op de niet
subsidie beschut werken nieuw. Bij de halfjaarcij
waren in het reguliere budget geen middelen
gerealiseerde baten inzake de uitvoering
fers hebben wij aangekondigd dat we verwachtten
meer beschikbaar. De overige middelen C 103.800
van de cao aan de slag. De uitvoering van de
tussen de C 200.000 en C500.000 over te houden.
worden terugbetaald aan de deelnemende
cao aan de slag is met een jaar vertraagd
Mede veroorzaakt doordat het project cao Aan de
gemeenten.
waardoor we de verwachte opbrengsten uit
Slag vertraagd is. Voor dit project hadden we C
detacheringen niet hebben kunnen realiseren
475.000 aan loonkostensubsidies gereserveerd.
Onder het taakveld Arbeidsparticipatie valt de
omdat er geen kandidaten in dienst getreden
We zijn er toch in geslaagd de vrijgekomen midde
uitvoering van de re-integratietaak. De lasten
zijn in 2022.
len regulier weg te zetten waardoor we verwacht
laten daar een onderschrijding zien van C 1,1
C 725.000 betreft een nadeel op de overige
ten nagenoeg op de begroting van C 4,8 miljoen
miljoen.
bijdragen. Met name bij IPS en RMT hebben
aan uitgaven loonkostensubsidies uit te komen.
^
we meer uitgegeven dan verwacht. Omdat we
We houden voor 2022 een bedrag van C 37.400
het de uitvoering van de cao aan de slag. Dit
dit budgetneutraal uitvoeren zijn de baten bij
over. Dit betalen we terug aan onze gemeenten.
is met een jaar vertraagd waardoor er geen
Voor C 1,5 miljoen heeft dit betrekking op
IPS C 517.000 hoger geworden en bij RMT
deelnemers zijn ingestroomd de verwachte
C 272.000 hoger. Aan de lastenzijde lichten we
uitgaven aan met name loonkosten ad C 1,3
dit verder toe.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
70
miljoen hebben niet plaatsgevonden. Doordat
•
Voor C 71.000 is een nadeel ontstaan op
we geen deelnemers hebben laten instromen
instrumenten er is meer uitgegeven dan
hebben we ook geen gebruik gemaakt van de
begroot. Er is niet een aanwijsbare oorzaak
reservering voor het tariefrisico. Daardoor
voor de overschrijding.
hebben de geraamde lasten van C 168.000 ^
niet voorgedaan.
De 'overhead MGR' laten een overschrijding zien
Voor C 244.000 heeft dit betrekking op de
van C 64.000 en behoeft geen verder toelichting.
oude verplichtingen. In 2022 zijn een aantal medewerkers met een participatiebaan naar de WIA uitgestroomd waardoor het budget sterker is afgenomen dan vooraf geraamd. ^
Voor C 279.000 heeft dit betrekking op een voordeel dat ontstaan is op de personele lasten omdat we geen personeel hoefden in te zetten op de uitvoering van de cao aan de slag. Daarnaast zien we dat vacatures langer openstaan. Daardoor is er tevens een voordeel ontstaan.
^
Voor C 860.000 is een nadeel ontstaan op de inzet van tijdelijke middelen. Aan IPS is meer uitgegeven dan geraamd. Dit is vooral een ramingsfout. De nieuwe IPS periode is niet meegenomen in de begroting waardoor op dit onderdeel C 517.000 meer uitgegeven wordt. Voor het RMT wordt C 272.000 meer ingezet. Dit betreft met name de inzet van instrumen ten en personeel die we rechtstreeks bij het Rijk hebben kunnen declareren. Tegenover deze lasten staat een gelijk bedrag aan baten.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
71
7.2.2 Baten en lasten WerkBedrijf onderdeel SW
WerkBedrijf - onderdeel SW Baten
Bij de SW is het saido van de baten en [asten C
Bedragen in C 1.000
0. Dit is nader toegeiicht bij het resultaat op MGR
Gemeentelijke bijdragen
niveau. Voor 2022 is de begrote bijdrage van de gemeen
Netto omzet Begeleide
Materiaal verbruik I uitbesteed werk
participatie
Toegevoegde waarde
ten toereikend geweest. Op de extra middelen die
Overige bedrijfsopbrengsten
gemeenten van het Rijk ontvangen hebben in het kader van corona hebben we geen beroep hoeven
Overige bijdragen Totaal baten
begroting 2022 voor wijziging (A)
begroting 2022 na wijziging (B)
begroting 2022 incl. begrotingswij zigingen 2022 (C)
realisatie 2022 (D)
saldo 2022 (D-C)
36.646
37.015
37.015
37.000
-15
8.580
8705
8705
8.565
-139
-18
-18
-18
0
18
8.561
8.686
8.686
8.565
-121
448
658
658
637
-21
245
195
195
409
213
45.901
46.555
46.555
46.611
57
te doen. In totaal was dit voor 2022 een bedrag WerkBedrijf - onderdeel SW
van C 203.100 voor onze regio. Lasten Bedragen in C 1.000
In bij de halfjaarcijfers 2022 hebben we gemeld
begroting 2022 voor wijziging (A)
begroting 2022 na wijziging (B)
begroting 2022 incl. begrotingswij zigingen 2022 (C)
realisatie 2022 (D)
saldo 2022 (D-C)
36.962
36.961
36.961
36.848
-113
dat we verwachten de dat de SW omzet tussen de
Salarissen SW-medewerkers
C 150.000 en C 250.000 lager zou gaan uitvallen.
Bijdrage "lage inkomens"
-330
-330
-330
-351
-21
De SW omzet is C 121.000 lager geworden. De
Personele lasten
3.512
3.860
3.860
3.712
-148
Overige kosten SW-medewerkers
2.111
2.073
2.073
2.298
226
Productiekosten
217
445
445
445
0
[agere omzet wordt onder andere veroorzaakt
Begeleide participatie
doordat SW-medewerkers meer gebruik zijn gaan maken van de nieuwe seniorenregeling. Inmiddels hebben we 16 fte SW-medewerkers die gebruik
Operationele lasten Totaal Programmalasten
57
59
59
39
-19
42.529
43.067
43.067
42.992
-75
maken van de regeling. Daarnaast zien we dat
Overhead MGR
3.372
3.487
3.487
3.619
132
medewerkers met de beter betaa[de tarieven
Totaal lasten
45.901
46.555
46.555
46.611
57
Saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
Terugbetalingsverplichting
0
0
0
0
0
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
naar lagere tarieven verschuiven omdat ze (vaak vanwege leeftijd of gezondheid) het oorspronke lijke werk niet meer aankunnen. De toegevoegde bedraagt voor 2022 C 8.065. Begroot was een bedrag van C 8.115.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
72
De overige bijdragen zijn C 213.000 hoger dan
De overige personeeisiasten SW iaten een nadeei
Het gemiddeid aantai SE's komt uit op 1.191. Dit is
begroot. Dit wordt deels veroorzaakt doordat de
zien van C 226.000. Met de halfjaarcijfers hebben
2 SE iager dan in de begroting is aangegeven. De
compensatie van het garantieloon voor de WIW
we deze overschrijding ai gemeld. Dit betreft voor
kostprijs per SE komt hiermee uit op: C 31.077 per
- ID medewerkers C 55.000 hoger uitgevallen is
ons een structureel nadeel en wordt deeis ver
SE (begroot C 31.125).
dan begroot. Daarnaast hebben we een aantal
oorzaakt door hogere iasten inzake het coiiectief
ambteiijke medewerkers kunnen detacheren bij
vervoer en deeis door de hogere kosten voor de
samenwerkingspartners. Hier staat een bedrag
arbodienst. In coronatijd hebben we een iagere
van C 158.000 aan opbrengsten voor tegenover.
bezetting per vervoersbeweging gehan-teerd waardoor er met name in de eerste vier maanden
Op de loonkosten van de SW-medewerkers
van 2022 meer vervoersbewegingen zijn gemaakt.
wordt een voordeel behaald van C 113.000. Bij de
Dit ieidt tot de overschrijding van C 102.000. De
halfjaarcijfers hebben we tussen de C 300.000
arbodienst overschrijden we met C 131.000. Dit
en de C 500.000 gemeld. De begrootte indexering
wordt veroorzaakt doordat we de kosten beter
van de loonkosten SW voor het tweede halfjaar
kunnen toerekenen dan voorheen.
was lager dan de gerealiseerde indexering. In het eerste halfjaar was het omgekeerde het geval. De
Op de ambteiijke personele lasten is een voordeel
begrootte indexering was hoger dan de gereali
behaald van C 148.000. Openstaande vacatures
seerde indexering. Daardoor ontstond een voor
konden minder snei opgevuid worden door de
deel op de loonkosten. Het nadeel over het tweede
krapte op de arbeidsmarkt.
halfjaar is groter geweest dan we bij de halfjaar cijfers hebben ingeschat. Daarnaast hadden we
Op de overhead zijn de iasten C 132.000 hoger
verwacht dat de formatie uit zou komen op 1.070
uitgevaiien dan begroot. Zoais we schreven in
fte. We zijn uitgekomen op 1.075 fte. Ook dit heeft
onze haifjaarcijfers is deze overschrijding met
een dempend effect op het voordeel. Het verzuim
name toe te schrijven aan de toegenomen iasten
percentage is ais gevolg van ziekte (waaronder
ais gevoig van de hoog opgeiopen inflatie.
ook corona) toegenomen van 1 Ç.2% in 2021 naar 208/0 in 2022.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
73
7.2.3 Baten en lasten WerkBedrijf onderdeel Vastgoed De afwijkingen zijn beperkt waardoor een nadere
WerkBedrijf - onderdeel Vastgoed Baten
begroting 2022 voor wijziging (A)
begroting 2022 na wijziging (B)
begroting 2022 incl. begrotingswijzigin gen 2022 (C)
realisatie 2022 (D)
saldo 2022 (D-C)
217
495
495
485
-10
Gemeentelijke bijdragen
136
136
136
136
0
Overige bedrijfsopbrengsten
692
414
414
450
36
1.045
1.045
1.045
1.071
26
realisatie 2022 (D)
saldo 2022 (D-C)
Bedragen in C 1.000
toelichting niet nodig is. Begeleide participatie
Overige bijdragen
Overhead Totaal baten
WerkBedrijf - onderdeel Vastgoed Lasten
begroting 2022 voor wijziging (A)
Bedragen in C 1.000
Begeleide participatie
Overhead
Totaal Programmalasten
begroting 2022 na wijziging (B)
begroting 2022 incl. begrotingswijzigin gen 2022 (C)
Kapitaallasten
66
66
66
70
4
Operationele lasten
592
592
592
572
-20
Personele lasten
0
0
0
0
0
Kapitaallasten
43
43
43
28
-15
Operationele lasten
344
344
344
401
57
Personele lasten
0
0
0
0
0
1.045
1.045
1.045
1.071
26
Overhead MGR
0
0
0
0
0
Totaal lasten
1.045
1.045
1.045
1.071
26
Saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
Terugbetalingsverplichting
0
0
0
0
0
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
74
7.3
Baten en lasten ICT Rijk van Nijmegen
ICT Rijk van Nijmegen Baten Bedragen in C 1.000
begroting 2022 voor wijziging (A)
begroting 2022 na wijziging (B)
begroting 2022 incl. begrotingswijzigin gen 2022 (C)
realisatie 2022 (D)
saldo 2022 (D-C)
Arbeidsparticipatie
361
361
361
393
32
ICT Rijk van Nijmegen bestaat uit de onderdelen Automatisering en Informatie- & Applicatiebeheer. Voor het onderdeel automatisering is een nadelig
Overhead
17.631
18.191
19.091
19.242
151
resultaat behaald van C 14.600 en bij Informatie- &
Totaal baten
17.992
18.552
19.452
19.635
183
Applicatiebeheer is een nadelig resultaat behaald ICT Rijk van Nijmegen
van C 500. De bovenstaande cijfers zijn gepresen teerd op taakveldniveau. Hieronder worden de
Lasten Bedragen in C 1.000
begroting 2022 voor wijziging (A)
begroting 2022 na wijziging (B)
begroting 2022 incl. begrotingswijzigin gen 2022 (C)
realisatie 2022 (D)
saldo 2022 (D-C)
Arbeidsparticipatie
361
382
382
452
70
afwijkingen per onderdeel op een gedetailleerder niveau toegelicht. Hierin is het behaalde voordeel van de gemeentelijke bijdrage terug te herleiden.
Overhead
15.876
16.275
17.175
17.490
315
Totaal Programmalasten
16.236
16.657
17.557
17.942
385
Overhead MGR
1.755
1.895
1.895
1.692
-202
Totaal lasten
17.992
18.552
19.452
19.635
183
Saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
Terugbetalingsverplichting
0
0
0
0
0
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
75
7.3.1 Baten en lasten ICT Rijk van Nijmegen onderdeel Automatisering
ICT Rijk van Nijmegen - onderdeel Automatisering Baten Bedragen in C 1.000
Bij het onderdeel Automatisering is het saldo van de baten en lasten 0. Het resultaat op de gemeen telijke bijdragen ten opzichte van de begroting na
Gemeentelijke bijdragen Overhead
wijziging is C 14.600 nadelig. Automatisering valt volledig onder het taakveld Overhead. Onderstaand
Overige bedrijfsopbrengsten Overige bijdragen
Totaal baten
begroting 2022 voor wijziging (A)
begroting 2022 na wijziging (B)
begroting 2022 incl. begrotingswijzigin gen 2022 (C)
realisatie 2022 (D)
saldo 2022 (D-C)
13.058
13.058
13.058
13.073
15
0
289
789
970
181
1.070
1.070
1.070
1.070
0
14.128
14.417
14.917
15.113
196
een toelichting op de (belangrijkste) afwijkingen in ICT Rijk van Nijmegen - onderdeel Automatisering
de baten en lasten ten opzichte van de begroting na wijzigingen.
Lasten begroting 2022 voor wijziging (A)
begroting 2022 na wijziging (B)
begroting 2022 incl. begrotingswijzigin gen 2022 (C)
realisatie 2022 (D)
Operationele lasten
5.347
5.392
5.892
6.007
115
Personele lasten
5.647
6.047
6.047
6.157
110
Bedragen in C 1.000
De omvang van de plusproducten is met C 181.000 toegenomen ten opzichte van de begroting. Alle kosten voor Plusproducten worden één op één
Overhead
doorbelast. Dat betekent een toename in opbreng sten (overige bedrijfsopbrengsten) en in lasten
Kapitaallasten Totaal Programmalasten
(operationele lasten) voor dit bedrag, maar per
Overhead MGR
saldo doet dit niets.
Totaal lasten
Overhead MGR
saldo 2022 (D-C)
2.108
1.908
1.908
1.849
-59
13.102
13.347
13.847
14.013
166
1.026
1.070
1.070
1.100
29
14.128
14.417
14.917
15.113
196
Saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
Terugbetalingsverplichting
0
0
0
0
0
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
We hebben een eenmalig voordeel op de kapitaallasten van C 59.000 omdat de investering in de back-up en restore faciliteit met één jaar is uit gesteld. De overschrijding op de personele lasten en de operationele lasten van tezamen C 219.000 is voor een bedrag van C 181.000 toe te schrijven aan de plusproducten. Het resterende nadeel van C 38.000 en het nadeel van C 29.000 op de over head heeft met name te maken met de oplopende inflatie. De BRN norm is onvoldoende dekkend voor de toegenomen lasten.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
76
7.3.2 Baten en lasten ICT Rijk van Nijme gen onderdeel Informatie- & Applicatiebe heer Bij Informatie- Ã Applicatiebeheer is het saldo van de baten en lasten C 0. Het resultaat op de
ICT Rijk van Nijmegen - onderdeel Informatie- & Applicatiebeheer Baten
Arbeidsparticipatie
De omvang van de overige bedrijfsopbrengsten is
Op de personele lasten is een nadeel ontstaan
begroting 2022 incl. begrotingswijzigin gen 2022 (C)
begroting 2022 na wijziging (B)
realisatie 2022 (D)
saldo 2022 (D-C)
361
361
361
393
32
3.503
3.503
3.503
3.503
1
Overhead Overige bedrijfsopbrengsten Totaal baten
0
271
671
626
-45
3.863
4.134
4.534
4.522
-13
Lasten Bedragen in C 1.000
met C 13.000 afgenomen. Dit behoeft geen nadere toelichting.
Overige bijdragen Gemeentelijke bijdragen
gemeentelijke bijdragen ten opzichte van de begroting na wijzigingen is C 500 nadelig.
begroting 2022 voor wijziging (A)
Bedragen in C 1.000
Operationele lasten
35
44
44
0
-44
Personele lasten
325
338
338
452
114
Arbeidsparticipatie
Overhead
van C 263.000 ten opzichte van de begroting. Dit
Operationele lasten
226
281
363
362
-1
Personele lasten
2.541
2.640
2.958
3.108
150
Kapitaallasten
7
7
7
7
0
3.135
3.310
3.710
3.929
219
729
824
824
592
-232
3.863
4.134
4.534
4.522
-13
Saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
Het voordeel op de overhead van C 232.000. Voor
Terugbetalingsverplichting
0
0
0
0
0
een belangrijk deel is het voordeel ontstaan bij de
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
nadeel is deels te wijten aan een ramingsfout
Totaal Programmalasten
bij de overhead. Daarnaast is door de krapte op
Overhead
de arbeidsmarkt meer ingehuurd waardoor er
Totaal lasten
Overhead MGR
hogere personele lasten zijn.
personele lasten. Er is minder gebruik gemaakt van het opleidingen budget. Daarnaast zijn de loonkosten lager doordat vacatures als gevolg van de doorontwikkeling niet direct ingevuld zijn. We hebben hier met andere woorden te maken met een a-structureel voordeel.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
77
7.4
Baten en lasten Bestuursondersteuning
Bestuursondersteuning Baten Bedragen in C 1.000
De afwijkingen zijn beperkt waardoor een nadere toelichting niet nodig is.
Gemeentelijke bijdragen
begroting 2022 voor wijziging (A)
begroting 2022 na wijziging (B)
begroting 2022 incl. begrotingswijzigin gen 2022 (C)
realisatie 2022 (D)
saldo 2022 (D-C)
221
221
221
221
0
Overhead Overige bijdragen Totaal baten
95
95
95
96
1
317
317
317
318
1
Lasten Bedragen in C 1.000 Totaal Overhead MGR
Overhead MGR
317
317
317
318
1
317
317
317
318
1
Saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
Terugbetalingsverplichting
0
0
0
0
0
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
Totaal lasten
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
78
8
Publicatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
De WNT is van toepassing op MGR Rijk van Nijmegen. Het voor MGR Rijk van Nijmegen toepasselijke bezoidigingsmaximum is in 2022 0 216.000. Dit betreft de algemene WNT norm.
WNT bedragen x 6 1 Aanvang en einde functievervulling in 2022
Alg. directeur MGR 1 secretaris bestuur J. Hol 1-1 t/m 31-12
met dienstbetrekking en ieidingge-
Functies
H. Bruls
Voorzitter AB - DB
J. Brom
Bestuurslid AB
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,89
T. van Elferen
Bestuurslid AB
Dienstbetrekking?
Ja
R. Barber
Bestuurslid AB - DB
I. van de Scheur
Bestuurslid AB
D. Bergman
Bestuurslid AB
Bezoldiging
Bezoldiging topfunctionarissen 1. Leidinggevende topfunctionarissen
Topfunctionarissen
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
6 121.067
Beloningen betaalbaar op termijn
6 19.949
F. Houben
Bestuurslid AB Bestuurslid AB
vende topfunctionarissen zonder
Subtotaal
6 141.016
G. de Wildt
dienstbetrekking vanaf de 13e maand
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
6 192.240
C. van Rhee - Oud Ammerveld
Bestuurslid AB
van de functievervulling
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
P. Baneke
Bestuurslid AB
e 141.016
J. Minses
Bestuurslid AB
W. Gradisen
Bestuurslid AB
F. Dillerop
Bestuurslid AB
N. Derks
Bestuurslid AB - DB
R. Helmer-Englebert
Bestuurslid AB
P. Molenaar
Bestuurslid AB
M. Esselbrugge
Bestuurslid AB
2. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van 0 1.800 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen
n.v.t.
Bezoldiging
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar ais topfunctionaris worden
Gegevens 2021 bedragen x 6 1
Alg. directeur MGR 1 secretaris bestuur J. Hol
aangemerkt met een totaie bezoidiging
Aanvang en einde functievervulling in 2020
S. Fleuren
Bestuurslid AB-DB
van 0 1.800 of minder
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,89
A.Stunnenberg
Bestuurslid AB
Dienstbetrekking?
ja
F. Eetgerink
Bestuurslid AB
Bezoldiging
K. Peters
Bestuurslid AB
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
6 115.684
M.van Beek
Bestuurslid AB
Beloningen betaalbaar op termijn
6 19.639
Subtotaal
6 135.323
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
6 186.010
Bezoldiging
e 135.323
1-1 t/m 31-12
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
79
9
Taakvelden gemeenten
Taakvelden gemeenten
begroting 2022 voor wijziging (A)
begroting 2022 na wijziging (B)
begroting 2022 inclusief begrotingswijzigingen 2022 (C)
Baten
Baten
Baten
realisatie 2022 (D)
saldo 2022 (D-C)
Bedragen in C 1.000 Lasten
verschil
Lasten
verschil
Lasten
verschil
Baten
Lasten
verschil
Baten
Lasten
verschil
6.5 Arbeidsparticipatie
21.024
16.082
4.942
22.933
18.458
4.475
20.585
16.113
4.472
20.067
14.990
5.077
-518
-1.123
6.4 Begeleide participatie
48.216
45.580
2.636
48.914
46.144
2.770
48.914
46.141
2.772
48.677
45.759
2.918
-237
-382
146
6.3 Inkomensregelingen
4.188
4.188
0
4.849
4.377
472
4.849
4.377
472
4.811
4.811
0
-37
435
-472
17.611
25.189
-7.578
17.893
25.609
-7.716
18.793
26.509
-7.716
18.810
26.805
-7.995
18
296
-279
91.039
91.039
0
94.588
94.588
0
93.140
93.140
0
92.366
92.366
0
-774
-774
0
0.4 Overhead
605
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
80
10 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van de modulaire gemeenschappelijke regeling Rijk van Nijmegen
A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd
Wij hebben de jaarstukken 2022 van modulaire gemeenschappelijke regeling Rijk van Nijmegen gecontroleerd.
In overeenstemming met het controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o ‘Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
Naar ons oordeel: ^
^
geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de modulaire gemeenschappelijke regeling Rijk van Nijmegen op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijn de aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de modulaire gemeenschappelijke regeling en opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 6 oktober 2022.
De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2022; 2. het overzicht van baten en lasten over 2022; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; en 4. de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op C 923.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 10Zo en voor onzekerheden 307o van de totale lasten inclusief indien van toepassing de toevoeging aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de C 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve- of WNT-redenen relevant zijn.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 6 oktober 2022 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van modulaire gemeenschappelijke regeling Rijk van Nijmegen zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
8l
B.
Verklaring over de in het jaarstukken opgenomen andere informatie
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat de jaarstukken andere informatie die bestaat uit: ^
Jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de modulaire gemeenschappelijke regeling en opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader. In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de modulaire gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen.
Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden, waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de modulaire gemeenschappelijke regeling.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 6 oktober 2022, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.
Onze controle bestond onder andere uit: ^ het identificeren en inschatten van de risico's: o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; ^ het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de modulaire gemeenschappelijke regeling; ^ het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; ^ het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de modulaire gemeenschappelijke regeling in staat is de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de modulaire gemeenschappelijke regeling haar financiële risico's kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
82
om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controleinformatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de modulaire gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; ^ het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en ^ het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de modulaire gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de modulaire gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.