Bijlage 03: Jaarstukken 2022 MGR
Tekst van het document
te bevatten. Met betrekking tot risicobeheer
Koersrisico's
gelden de volgende algemene uitgangspunten:
De MGR heeft geen leningen in buitenlandse
^
De MGR mag leningen of garanties uit hoofde
valuta. Transacties in buitenlandse valuta
van de publieke taak uitsluitend verstrekken
komen niet of nauwelijks voor. Het koersrisico
^
aan door het algemeen bestuur goedgekeurde
is dus nihil. De MGR heeft geen beleggingen en
derde partijen. Hierbij wordt vooraf advies
staatsobligaties. De MGR is verplicht eventuele
ingewonnen over de financiële positie en de
overtollige middelen bij de schatkist te stallen
kredietwaardigheid van de betreffende partij;
(schatkistbankieren) en gaat dus geen nieuwe
De MGR kan middelen uitzetten uit hoofde
beleggingen aan.
van de treasuryfunctie als deze uitzettingen vertrouwd zijn en niet gericht op het genere
Renterisicobeheer
ren van inkomen door het lopen van overma
De kasgeldlimiet geeft het renterisico op korte
Treasurystatuut
tig risico. Het vertrouwde karakter van deze
termijn weer. Hieronder vallen alle kortlopende
Op de MGR is de Wet Financiering Decentrale
leningenuitzettingen wordt gewaarborgd met
financieringen met een rentetypische looptijd
Overheden (Wet Fido) van toepassing. Het doel
richtlijnen en limieten van dit treasurystatuut;
korter dan 1 jaar. Het doel van dit limiet is om te
Het gebruik van derivaten is niet toegestaan.
voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen
van deze wet is onder andere om op een verant
^
woorde, verstandige en professionele wijze de
Er is in 2022 niet afgeweken van deze
bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken gaan
inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie
uitgangspunten.
optreden in de hoogte van de rente die de MGR
(financieringsactiviteiten) van de MGR met een
moet betalen. Het niveau van de kasgeldlimiet is
statuut te regelen. In het statuut zijn regels
beperkt tot 8,20Z) van het totaal van de primitieve
opgenomen over de algemene doelstellingen, de te hanteren richtlijnen en limieten en de adminis
begroting. De wettelijk toegestane kasgeldlimiet
Risicobeheer; de Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm
van 8,20Z) is in 2022 niet overschreden. Ook het
De belangrijkste financiële risico's bij de uitvoe
wordt overschreden.
tratieve organisatie van de financieringsfunctie.
meerjarenperspectief is dat het niet structureel
Treasurybeheer
ring van het treasurybeleid zijn koersrisico's,
Volgens artikel 13 van het Besluit Begroting en
renterisico's en kredietrisico's.
Verantwoording provincies en gemeenten dient de begrotingsparagraaf over de financiering in ieder geval de beleidsvoornemens voor het risicobeheer
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
26
Renterisiconorm De renterisico's op de vaste schuld worden
2022
ingekaderd door de renterisiconorm. Jaarlijks
Bedragen in C 1.000
mogen de renterisico's door renteherziening en
Begrotingstotaal (primitief)
91.039
91.039
91.039
91.039
herfinanciering niet hoger zijn dan 200Z) van het
Percentage
8,20ũZo
8,20ũ7o
8,20ũ7o
8,20ũ7o
begrotingstotaal (leningen met een looptijd vanaf
Kasgeldlimiet
7.465
7.465
7.465
7.465
Omvang vlottende middelen
19.841
20.094
17.870
21.367
Q2
Q1
Q3
Q4
1 jaar). In 2022 heeft een aflossing plaatsgevon den. Dit is weergegeven in de tabel. In de betref fende tabel is ook te zien dat de renterisiconorm
Bank-Giro
369
397
399
418
wordt gehaald.
Tegoeden RC
19.472
19.697
17.471
20.949
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Totaal netto-vlottende schuld
19.841
20.094
17.870
21.367
Ruimte fa)
27.307
27.560
25.335
28.832
Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar
Rentelasten, renteresultaat en wijze van toerekenen Over 2022 bedroegen de rentelasten C 134.500.
Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar
De rentelasten zijn naar rato van de gemiddelde boekwaarde toegerekend aan de investeringen. De rentelasten worden volledig toegerekend aan de taakvelden. Voor 2022 is er geen renteresultaat behaald. Schatkistbankieren Sinds de oprichting in 2015 is de MGR verplicht om haar overtollige middelen aan te houden bij het Rijk. Dit wordt schatkistbankieren genoemd. Hierdoor kan de MGR geen gelden meer beleggen en zijn we voor rentevergoedingen afhankelijk van de vergoedingen die het Rijk geeft. Deze waren in 2022 nagenoeg nihil.
Bedragen in 0 1.000 Begrotingstotaal
2022 91.039
Percentage renterisiconorm
20ũ7o
Toetsbedrag renterisiconorm
18.208
Aflossingen Ruimte
55 18.153
De 'overtollige middelen' zijn de gelden boven
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
27
een drempelbedrag. Dat drempelbedrag wordt
Financieringsbehoefte
bepaald aan de hand van een percentage van
Met het verwachte investeringsvolume voor
het begrotingstotaal. In enig kwartaal mag dit
de komende jaren is de huidige financiering
drempelbedrag aan eigen (gemiddeld) banksaldo niet worden overschreden. De MGR heeft het
afdoende. Er bestaat voor de komende jaren geen behoefte aan het aantrekken van nieuwe
drempelbedrag in 2022 niet overschreden. Dit is
Jaarvan afsluiten
Omvang in 0
Verval datum
Rente
2015
1.200.000
02-01-2035
1,74^o
Jaalijks
2017
4.500.000
27-04-2037
1,73^0
Einde looptijd
2018
2.500.000
25-06-2038
1,705ũ7o
Einde looptijd
Aflossing
geldleningen. Op 16 juli 2020 is met de BNG een
af te lezen uit de tabel.
krediet- en depotarrangement in rekeningcourant afgesloten. Dit is met name gedaan om mogelijk
Gewaarborgde geldleningen
pieken of scherpe terugval in inkomsten tijdelijk te
De MGR is geen gewaarborgde geldleningen
kunnen opvangen.
aangegaan bij een externe partij.
Conclusie continuïteit Het karakter van een gemeenschappelijke rege ling (GR) is dat gemeenten binnen een GR geza
Overige geldleningen
menlijke taken uitvoeren en de kosten van deze
In 2021 heeft de MGR geen nieuwe leningen
taakuitvoering gezamenlijk delen. De MGR Rijk van
aangetrokken. Hiernaast de lopende geldleningen.
Nijmegen is een GR die op deze wijze is ingericht. Overschotten dan wel tekorten worden jaarlijks afgerekend met de deelnemende gemeenten. Alleen al om deze reden is het dagelijks bestuur van mening dat de normale bedrijfsvoering finan cieel kan worden voortgezet. Daarnaast is door 2022
Bedragen in 0 1.000
Q2
Q1
Q3
ons een risico-inventarisatie uitgevoerd. Op deze
Q4
Begrotingstotaal
91.039
91.039
91.039
91.039
Normpercentage
2,00ũZo
2,00ũ7o
2,00ũ7o
2,00ũ7o
Drempelbedrag
1.821
1.821
1.821
1.821
369
397
399
418
Ruimte onder drempelbedrag
1.452
1.424
1.422
1.403
Overschrijding drempelbedrag
0
0
0
0
Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen
risico-inventarisatie sturen wij en waar mogelijk vertalen we de financiële effecten daarvan in de (meerjaren)begroting. Onze meerjarenbegroting is sluitend.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
28
Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering is de sturing en beheersing van de primaire en ondersteunende pro cessen om het voorgenomen beleid en de daarmee samenhangende doelstellingen van de MGR te realiseren.
over het gevoerde beleid. Het jaar sluiten we af met de jaarrekening waarin we verantwoording
commissie WerkBedrijf en een agendacommissie
afleggen over boekjaar 2022.
vanuit de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten.
Naast de verantwoordingsdocumenten zijn de volgende documenten opgesteld om de bedrijfs
Een goede bedrijfsvoering is een voorwaarde voor
voering verder vorm te geven:
het uitoefenen van het beleid, de dienstverlening
van Burgemeester en Wethouders van de deel
^
Notitie en richtlijn activeren en afschrijving
nemende gemeenten. Aan het algemeen bestuur
^ •
Treasurystatuut Financiële verordening
behoren de taken en bevoegdheden toe die in de
^ •
Controleverordening Controleplan
evenals alle bevoegdheden die op basis van de
van projecten. De kwaliteit van de uitvoering van de taken van de MGR is in grote mate afhankelijk
bedrijfsvoeringsprocessen binnen de MGR. U vindt
Het algemeen bestuur bestaat uit 15 leden (inclu
Notitie weerstandsvermogen
^
paragraaf informeren wij u over de belangrijkste
Algemeen bestuur sief de voorzitter). Dit zijn leden van de Colleges
aan kandidaten en ondernemers en de uitvoering
van de kwaliteit van de bedrijfsvoering. In deze
voorzitter. Daarnaast hebben we een Bestuurs
wet aan het algemeen bestuur zijn opgedragen, Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van
informatie over het beleid, de organisatie, het personeelsbeleid, informatisering, de administra
•
Beschrijvingen van de primaire processen
Nijmegen aan dit orgaan worden opgedragen en
•
Gastheerrol
niet aan het dagelijks bestuur, de voorzitter of de
tieve organisatie en de kansen en bedreigingen
•
Re-integratieverordening
Bestuurscommissie WerkBedrijf zijn opgedragen.
voor de MGR.
•
Mandatering
•
Informatiebeveiligingsbeleid
Beleid van de bedrijfsvoering
Dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur telt drie leden inclusief de
De organisatiestructuur van de MGR is een afge
Bijgaande notities moeten waarborgen dat de MGR
voorzitter. Conform de wet en de regeling komt
leide van het zogenoemde afdelingenmodel. De
binnen de wettelijke en financiële kaders handelt.
het dagelijks bestuur de bevoegdheid toe die in
organisatie staat onder algemene leiding van een
De resultaten hiervan leggen we aan het dagelijks
de gemeente toekomt aan het College van Burge
algemeen directeur en de secretaris van de MGR.
en het algemeen bestuur ter besluitvorming voor.
meester en Wethouders dan wel het College van
Binnen de MGR is de planning & control cyclus
Gedeputeerde Staten.
ingericht. Deze start met de begroting waarin
Organisatiestructuur
de afspraken over het te voeren beleid worden
De Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk
De voorzitter
vastgelegd. In 2022 hebben wij met rapportages
van Nijmegen kent de volgende drie bestuursor
De voorzitter wordt door en uit het algemeen
tussentijds aan de regio verantwoording afgelegd
ganen: algemeen bestuur, dagelijks bestuur en de
bestuur benoemd. De voorzitter is belast met de
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
29
leiding van de vergaderingen van het dagelijks en
regeling voor de MGR en organiseert ze regionale
In 2022 hebben wij op de thema's duurzaamheid,
het algemeen bestuur. Hij vertegenwoordigt de
bijeenkomsten.
vitaliteit en ontwikkeling de volgende resultaten behaald:
regeling in- en buiten rechte. Uitvoeringsorganisatie en platform Bestuurscommissie WerkBedrijf
De uitvoeringsorganisatie kenmerkt zich door
Thema duurzame inzetbaarheid:
De leden van de Bestuurscommissie WerkBedrijf
een platte organisatie met 2 modules die worden
^
worden door het algemeen bestuur benoemd. De
geleid door een directeur/algemeen manager. De
geëvalueerd en nieuwe zienswijzen en ontwik
Bestuurscommissie WerkBedrijf is verantwoorde
MGR kent daarnaast een secretaris/directeur die
kelingen zijn aan het programma toegevoegd.
lijk voor de inhoudelijke koers van het WerkBedrijf
zorgdraagt voor de coördinatie en afstemming
als het gaat om re-integratie en arbeidsmatige
tussen de modules, de verantwoording naar het
plaatsgevonden. De personeelsschouw maakt
dagbesteding. De Bestuurscommissie WerkBedrijf
bestuur en de ontwikkeling van de platformfunctie
onderdeel uit van de strategische personeels
adviseert hierin het dagelijks bestuur en het
voor de regio. Binnen iedere module is sprake van
planning en helpt ons als organisatie om
algemeen bestuur.
een beperkt aantal afdelingen en teams.
de aanwezige kennis, talenten en eventuele
^
Het traineeship voor leidinggevend kader is
De tweejaarlijkse personeelsschouw heeft
mismatch in kaart te brengen en deze af te Agendacommissie De agendacommissie bestaat uit raadsleden van
zetten tegen de gewenste kennis, talenten en competenties in de toekomst. De uitkomsten
Personeelsbeleid
de zeven deelnemende gemeenten en kent zeven
worden door de leidinggevenden besproken
leden, inclusief de voorzitter. De agendacommis
In het HR beleid van de MGR staan de thema's
met de medewerkers en hieruit kunnen
sie heeft haar taken en rolopvatting beschreven
duurzame inzetbaarheid, vitaliteit en ontwikkeling
individuele ontwikkelafspraken volgen.
in haar reglement van orde. Zij heeft als taak
centraal. Wij vinden het belangrijk dat onze mede
de logistieke voorbereiding en planning van de
werkers zich blijven ontwikkelen (door het opdoen
Thema ontwikkeling:
politieke besluitvorming ten behoeve van de
van kennis en het verder ontwikkelen van de
Leiderschapsprogramma voor het leidinggevend
gemeenteraden van de aan de MGR deelnemende
competenties). Enerzijds verhoogt dit de kwaliteit
kader is ontwikkeld en opgestart. Dit programma
gemeenten en schept randvoorwaarden zodat
van onze dienstverlening en anderzijds zorgt dit
loopt door in 2023.
de raden hun kaderstellende en controlerende
ervoor dat onze medewerkers makkelijk kunnen
taak goed kunnen vervullen. Verder adviseert
meebewegen bij veranderingen. Op deze manier
Thema vitaliteit:
zij het dagelijks bestuur over de kwaliteit van
blijven zij wendbaar, weerbaar en interessant voor
^
de informatievoorziening van en door de MGR,
en op de arbeidsmarkt. De afdeling HR heeft hier
Hierin is aandacht besteed aan fysieke en
denkt zij mee over de inrichting van de juridische
een belangrijke adviserende en faciliterende rol in.
mentale vitaliteit en het thema voeding
Jaarlijkse vitaliteitweek heeft plaatsgevonden.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
30
^
Medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO)
dige back up gemaakt en dagelijks een incremen
Frauderisico's
heeft in de tweede helft van 2022 plaatsge
tal back-up van de applicatieserver, databases
Het dagelijks bestuur is zich bewust van de
vonden. De organisatiebrede onderwerpen
en netwerkschijven (dus niet van de lokale harde
frauderisico's die de MGR Rijk van Nijmegen loopt
vanuit het MTO worden in 2023 door een
schijven van pc's, laptops en dergelijke). In de DVO
en bespreekt dit thema periodiek. De MGR heeft
projectgroep nader uitgewerkt.
zijn eveneens afspraken gemaakt over afdoende
een frauderisicoanalyse opgesteld en concludeert
logische en fysieke beveiligingsmaatregelen om
dat de belangrijkste risico's aandacht hebben en
activiteiten van personen met oneigenlijke of
worden ondervangen door de inrichting van de
kwaadwillende bedoelingen op het iRvN netwerk
administratieve organisatie. Het dagelijks bestuur
en de daarop aangesloten systemen en applicaties
heeft geen concrete aanwijzingen of vermoedens
Informatisering en automatisering De informatisering en automatisering heeft tot
uit te sluiten. Ten behoeve van de informatiebe
dat zich fraude heeft voorgedaan in het afgelopen
doei de dienstverlening van de MGR aan haar
veiliging worden binnen de MGR procedures en
boekjaar.
klanten en kandidaten te optimaliseren. De
voorzieningen ingericht conform de eisen die
informatisering en automatisering van de MGR
gesteld worden in de BIG (Baseline Informatiebe
maakt gebruik van het netwerk van iRvN. iRvN
veiliging Nederlandse Gemeenten).
Rechtmatigheidsverantwoording
heeft contracten met diverse IT-aanbieders. De MGR maakt daar gebruik van. De belangrijkste systemen waarvan gebruik wordt gemaakt
In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft
Administratieve organisatie
zijn: EVA, Compas, REAT en TopDesk. Voor de
de MGR Rijk van Nijmegen aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten
bedrijfsvoering wordt ook gebruik gemaakt van de
Algemeen
en de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn
informatiesystemen van de gastheer Gemeente
De administratieve organisatie is zodanig opge
gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstem
Nijmegen. De belangrijkste systemen daarbij zijn:
steld dat de dagelijkse gang van zaken erop
ming zijn met de door het algemeen bestuur
CODA en Beaufort.
ingericht is dat de financiële verordening, de con-
vastgestelde kaders zoals de begroting en
troleverordening en het mandaat van de treasury
verordeningen en met bepalingen in de relevante
Back up, recovery en beveiliging/privacy zijn
nageleefd worden. Daarbij moet er opgemerkt
wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft
binnen iRvN vormgegeven en voldoen aan de
worden dat MGR de basisadministratie uitbesteed
de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat
minimaal daaraan te stellen vereisten om de
heeft aan de gastheer. Middels de dienstverle-
het begrotings-, voorwaarden-, misbruik- en
continuïteit van de bedrijfsvoering voor de MGR
ningsovereenkomst (DVO) zijn afspraken met de
oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende
te waarborgen. Conform de overeengekomen
gastheer gemaakt over het, binnen haar kaders,
financiële beheershandelingen en transacties. Bij
basisafspraken (DVO) wordt wekelijks een volle
uitvoeren van de taken.
de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
31
Onzeker
Onrechtmatig
Grensbedrag 2.771.000
het door het algemeen bestuur op 6 oktober 2022 vastgesteide normenkader van de relevante wet en regelgeving toegelicht.
Aanbestedingen Wettelijke Loonkostensubsidies Voorzieningen
Onze verantwoording hanteert de grensbedragen
Declaraties
omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald
0
0
0
13.000
80.000
47.000
0
0
80.000
60.000
Totaal afwijkingen
140.000
en bedraagt 30Z) van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastge steld op 0 2,8 miljoen. De MGR Rijk van Nijmegen
Bedragen in 61
Berg en Dal
Beuningen
Onzekerheden
6.000
2.000
Druten
Heumen
rapporteert alle geconstateerde afwijkingen aan de deelnemende gemeenten zodat zij daar reke
2.000
Mook en Middelaar
Nijmegen
0
63.000
2.000
Wijchen 5.000
ning mee kunnen houden in de eigen rechtmatig-
Onrechtmatigheden
5.000
2.000
2.000
1.000
1.000
44.000
5.000
heidsverantwoording. De volgende bevindingen
Totaal afwijkingen
11.000
4.000
4.000
3.000
1.000
107.000
10.000
zijn geconstateerd (tabel rechts): Toelichting belangrijkste afwijkingen en
047.000 aan onrechtmatigheden en een bedrag
afstemming te komen over het proces "Jobcoa
ondernomen maatregelen
van 0 80.000 aan onzekerheden. De onzekerheden
ching door werkgever" in relatie tot de afspraken
Dit jaar is een onrechtmatigheid van 0 13.000 bij
betreft het onvoldoende motiveren waarom afge
in het begeleidingsplan.
de loonkostensubsidies geconstateerd. Bij één
weken wordt van de verordening. De fout betreft
Naast de gemelde onzekerheden en onrecht
geselecteerde post is er over één maand te weinig
het ten onrechte inzetten van een voorziening. Een
matigheden constateren wij ook dat het proces
aan loonkostensubsidie uitbetaald. Deze onrecht
aantal fouten en onzekerheden zijn administratief
van aanbesteden verder verbeterd kan worden.
matigheid is alsnog hersteld. Voor de foutevaluatie
van aard waarbij we het uitvoeren van controles
In drie gevallen hebben wij zonder motivatie
blijven wij deze tekortkoming als een onrechtma
door de FASA (financiële administratie) hebben
ons niet gehouden aan de meervoudige aan
tigheid aanmerken.
aangescherpt. Daarnaast hebben wij geconsta
bestedingsrichtlijn. In deze gevallen hebben
teerd dat het proces werkvoorzieningen verder
wij enkelvoudig aanbesteed. Daarnaast zijn we
Er is een afwijking van 0 127.000 geconstateerd
uitgewerkt en geïmplementeerd moet worden
gestart met het verbreden van de expertise op
bij de voorzieningen. Dit betreft een bedrag van
binnen de organisatie. Ten slotte dient betere
het punt van aanbesteden bij de iRvN. Ten aanzien
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
32
Lasten per programma Overhead
Begroting 2022 incl. wijziging
Realisatie 2022
Overschrijding begroting
17.562
17.919
-357
Verschil
ja
van de voorzieningen kunnen we meiden dat een
Inkomensregelingen
4.377
4.811
-435
ja
aantal processen verder geoptimaliseerd kunnen
Begeleidende participatie
46.141
45.759
382
nee
worden zoais dat van de Bbz, de facturatie van de
Arbeidsparticipatie
16.113
14.990
1.123
nee
bedrijfsarts en het proces van totstandkoming van contracten.
Overhead MGR
8.947
8.886
61
nee
93.140
92.366
774
Totaal
Conclusie De in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties zijn
gingen vooraf door het dagelijks bestuur aan het
de besiissing of ai dan niet een goedkeurende
rechtmatig tot stand gekomen binnen de daarvoor
algemeen bestuur worden voorgelegd ter autori
accountantsverklaring kan worden gegeven. Wel
gestelde grens.
satie. Hiermee wordt toestemming gevraagd voor
moet de accountant in het versiag van bevin
het te realiseren beleid en voor de besteding van
dingen de bedragen, waarvan het college in de
Begrotingsrechtmatigheid
het benodigde bedrag. Slechts indien de omstan
jaarrekening heeft aangegeven dat ze nog dienen
Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begro-
digheden een autorisatie vooraf niet mogelijk
te worden geautoriseerd, aan de orde steiien. De
tingscriterium een belangrijk toetsingscriterium.
maken zai achteraf een begrotingswijziging
accountant dient in dat kader in ieder geval aan te
Met de controle op de juiste toepassing van het
moeten worden voorgelegd. Indien het algemeen
geven of het overzicht ex artikel 28, eerste lid, van
begrotingscriterium wordt getoetst of het budge
bestuur ermee instemt wordt de besteding alsnog
het BBV volledig is of niet.
trecht van het aigemeen bestuur is gerespecteerd.
geautoriseerd en is deze rechtmatig. Begrotings
De toe te passen normen voor het begrotingscrite-
wijzigingen moeten volgens de Gemeentewet
In bovenstaande tabel is per programma aan
rium zijn op hoofdlijnen door de wetgever bepaald
tijdens het jaar zeif nog aan het aigemeen bestuur
gegeven of zich in 2022 een begrotingsoverschrij-
(artikel 189, 190 en 191 van de Gemeentewet) en
worden voorgeiegd.
ding heeft voorgedaan (x C 1.000).
worden door de gemeenteraad zeif nader ingevuid
Indien een wijziging niet meer in het jaar zeif is
en geconcretiseerd. Dit gebeurt door middel van
voorgelegd zijn bestedingen boven het begro
de begroting en via de verordening op het financi
tingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Echter
eel beheer ex artikel 212 van de Gemeentewet.
bij overschrijdingen waarbij het dagelijks bestuur bij het doen van de uitgaven binnen het door het
Toelichting begrotingsoverschrijdingen Overhead (iRvN)
Begrotingsoverschrijdingen Begrotingsafwij-
algemeen bestuur uitgezette beleid is gebleven,
De overschrijding van de lasten van het pro
kingen en -overschrijdingen (beleidsmatig en/of
kunnen deze als rechtmatig gezien worden. Het
gramma overhead is C 357.000. Deze overschrij
financieel) behoeven autorisatie door het alge
is in zijn aigemeenheid niet de bedoeiing dat de
ding wordt grotendeels veroorzaakt door de extra
meen bestuur. In de regel zullen begrotingswijzi
accountant deze overschrijdingen betrekt bij
geleverde piusproducten. Dit zijn diensten of pro-
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
33
ducten die gemeenten extra inkochten. Tegenover deze hogere uitgaven staan ook hogere inkomsten.
inzake de wettelijke loonkostensubsidies (zie ook de opmerking bij inkomensregelingen) Daarnaast zijn de algemene uitvoeringskosten C 203.000
Inkomensregelingen
lager dan geraamd. Tegenover deze onderschrij
De overschrijding op het programma inkomens
ding staan lagere inkomsten.
regelingen wordt veroorzaakt doordat aan het product wetteüjke loonkostensubsidies C 37.000
Overhead (MGR)
meer is uitgegeven daarnaast is C 472.000
De onderschrijding op de overhead bedraagt
van de wetteüjke loonkostensubsidies begroot
C 61.000. De onderschrijding wordt met name
onder het taakveld arbeidsparticipatie dit had
veroorzaakt door lager loonkosten. Tegenover
gerubriceerd moeten worden onder het taakveld
deze onderschrijding staan lagere inkomsten.
inkomensregelingen. Conclusie Bij de diverse programma's zijn ver Begeleidende participatie
schillen geconstateerd ten opzichte van de begro
De onderschrijding op het programma begelei
ting, zowel in positieve als in negatieve zin. In deze
dende participatie wordt met name veroorzaakt
gevallen is echter sprake van door het algemeen
door een onderschrijding op de Arbeidsmatige
bestuur goedgekeurd beleid of zijn er direct
dagbesteding van C 293.000 en een onderschrij
gerelateerde inkomsten. Daarmee zijn er geen
ding op de uitvoering van de SW van C 89.000.
begrotingsonrechtmatigheden geconstateerd.
Tegenover deze lagere uitgaven staan ook lagere inkomsten.
Overschrijdingen investeringskredieten
Arbeidsparticipatie
In 2022 hebben de investeringen geen overschrij
De onderschrijding op de arbeidsparticipatie
ding laten zien. Wij zijn binnen het budgettair
wordt met name veroorzaakt doordat de uit
kader gebleven in 2022.
voering van de cao aan de slag met een jaar vertraagd is. Hierdoor zijn de lasten C 1,3 miljoen
Conclusie De investeringskredieten hebben niet
lager uitgevallen. In het bedrag van C 1,3 miljoen
geleid tot overschrijdingen. Daarmee zijn er geen
is tevens een bedrag van C 472.000 opgenomen
onrechtmatigheden geconstateerd.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
34
Onderhoud kapitaalgoederen Voor groot onderhoud wordt geen voorziening
Op de locatie Boekweitweg is het productie-
Het pand aan de Sint Teunismolenweg gaan we
gevormd. In de begroting is voor de komende
gedeelte in 2020 volledig gerevitaliseerd. Het
verkopen. We zijn momenteel met een potentiële
jaren C150.000 per jaar begroot voor onderhoud.
kantorendeel is in 2022 gerevitaliseerd waarbij
koper in gesprek. Het onderhoud wordt beperkt
Dit bedrag is beschikbaar voor een tweetal panden:
onze huurder voor de komende 10 jaar een
tot het hoogst noodzakelijke.
belangrijk deel van het onderhoud voor haar reke
Wij verwachten de komende jaren met het budget
ning neemt. In 2023 wordt het laatste deel van het
van ê 150.000 uit te kunnen. In 2023 gaan we een
^
De locatie Boekweitweg
pand gerevitaliseerd. We gaan dan het restaurant
nieuwe meerjarenonderhoudsplanning opstellen
^
De locatie Sint Teunismolenweg
en het restant van het kantorendeel onderhanden
om de effecten voor de middellange termijn in te
nemen.
schatten.
Verbonden partijen De MGR Rijk van Nijmegen is de gemeentelijke
Daarmee is de MGR een verbonden partij van deze
regeling van de volgende 7 gemeenten:
gemeenten. De MGR zelf heeft geen verbonden partijen. Er bestaat ook geen visie of voornemen
^
Berg en Dal
^
Beuningen
• •
Druten Heumen
•
Mook en Middelaar
• •
Nijmegen Wijchen
om dit komend jaar te wijzigen.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
35
Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) Sinds 1 mei 2022 is de Wet Open Overheid (Woo)
punt voor belanghebbenden die een Woo-verzoek
in werking getreden. De Woo vervangt de Wet
willen indienen. Daarnaast is relevante informatie
openbaarheid van bestuur (Wob). Onder de Wob
over de Woo beschikbaar gesteld op de diverse
was er de mogelijkheid een Wob-verzoek in te
relevante websites. Er is in kaart gebracht welke
dienen wanneer je als belanghebbende toegang
informatie door de MGR actief geopenbaard moet
wenste tot overheidsinformatie. Alleen in uit
worden. Momenteel wachten we op informatie
zonderlijke situaties mocht zo'n verzoek worden
over het platform waar we de informatie actief
afgewezen. Nu onder de Woo zijn overheidsinstan
openbaar moeten maken. Onlangs vernamen we
ties verplicht actief bepaalde informatie te delen.
dat de ontwikkeling van PLOOI voorlopig is stop
Daarnaast is er nog steeds de mogelijkheid om
gezet. We volgen met interesse wat er in de plaats
informatie op te vragen, via een Woo-verzoek.
van PLOOI komt. In 2022 heeft er één Woo verzoek
De MGR heeft een Woo-contactpersoon aange
plaatsgevonden.
steld. Deze persoon is onder andere aanspreek
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
36
Verklaring van toepasselijkheid Algemeen
Party Mededeling) te kunnen afgeven aan de regio
van dit cybersecuritybedrijf hebben we een
namens iRvN. Om dit doel te realiseren heeft de
extra schil ter verdediging. In 2022 zijn we
De MGR Rijk van Nijmegen dient het kader van de
iRvN ook een externe medewerker aangetrokken
een veiligheidstraject gestart. In 2023 heeft
informatiebeveiliging en privacy te voldoen aan de
om documenten voor de BIO op te stellen en een
Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) en
externe medewerker als adviseur binnen het
dit een vervolg onder andere met het opnieuw aanbesteden van een SIEM4
de Algemene Verordening Gegevensbescherming
project.
(AVG). De MGR Rijk van Nijmegen heeft geen
2.
Er is extra aandacht voor kritische processen
verplichting om zelfstandig de verklaring van
Informatiebeveiliging en -plan
en procedures zoals de back-up en recovery
toepasselijkheid in te dienen bij het Rijk. Wel doen
In 2020 heeft de MGR Rijk van Nijmegen haar
procedure, het wijzigingsbeheer, het gebrui
we dit indirect via onze deelnemende gemeenten.
informatiebeveiligingsbeleid 2020-2024 vastge
kersbeheer, de incidentafhandeling, aanbeste
Onderstaand wordt de naleving van de BIO en
steld. Aanvullend op het strategische informatie-
ding storage and compute. In 2023 worden
de AVG over 2022 nader toegelicht. Aanvullend
beveiligingsbeleid, is er een tactische en operatio
deze verder door ontwikkeld. Waarvan de
worden de verantwoording voor Suwinet en de
neel plan. In het plan worden jaarlijks uit te voeren
belangrijkste de implementatie van de nieuwe
incidenten uitgelicht.
acties beschreven. De acties zijn gebaseerd op de
back-up en recovery procedure is.
openstaande BIO maatregelen en onder te verde
Informatiebeveiliging (BIO)
len in generieke maatregelen en maatregelen voor
De bovengenoemde acties dragen bij aan het verhogen van de digitale weerbaarheid en het
BIO
kritische systemen. De belangrijkste actiepunten waar aandacht aan besteed wordt:
De BIO omvat 114 controle- en 126 verplichte overheidsmaatregelen waaraan voldaan moet
structureel in beeld brengen van kwetsbaarheden. Wij rapporteren ook elk kwartaal over de voort
1.
De generieke maatregelen zoals het in beeld
worden. Eind 2021 zijn we met een nieuw
houden van ons IT landschap, autorisatiema-
systeem begonnen. In 2022 werd het nieuwe
trix, de in- door en uitstroomprocedure en
systeem verder uitgerold in onze organisatie en
de incidentmanagementprocedure. In 2022
de komende jaren zal er naar toegewerkt worden
is er verder gewerkt aan het beschermen
om dit volledig af te hebben. De verdergaande
en verbeteren van MGR Rijk van Nijmegen IT
digitalisering is hier de oorzaak van. Begin 2022
landschap. Naar aanleiding van de GAP-ana-
speelde het Log4J incident dan ook als voorbeeld. In 2022 is het project BIO TPM3 gestart. Dit project heeft het doel om binnen drie jaar een TPM (Third
lyse is er een beveiligingsplan opgesteld en zijn we gebruik gaan maken van de diensten van een cybersecuritybedrijf. Door de inzet
gang en bevindingen.
3 TPM staat voor Third Party Mededeling. Dit is een verklaring die wordt afgegeven door een onafhankelijke auditpartij. 4 Een Security Information and Event Management systeem. Dit is een (extra) verdedigingsschil dat helpt met het monitoren en detecteren van incidenten.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
37
Privacy (AVG)
dering. Nieuwe medewerkers hebben een toets
De MGR heeft een algemeen privacybeleid dat
er workshops op het gebied van privacy gege
van toepassing is op de gehele organisatie. Dit
ven. Periodiek worden er berichten op WerkNet
beleid is in lijn met het algemene beleid van de
(intranet) geplaatst met uitleg en voorbeelden
MGR en de relevante wet- en regelgeving. In het
(bijvoorbeeld over phishing). In 2022 heeft de MGR
Incidenten
privacy en informatieveiligheid gedaan. Ook zijn
privacyplan zijn de jaarlijks te ondernemen acties
door middel van het privacyvolwassenheidsniveau
omschreven. Daarbij wordt specifiek aandacht
getoetst hoe we er op privacy ervoor staan. Hier
besteed aan de privacy van betrokkenen en de
scoort MGR niveau 2 op, maar met nog 2 punten
bewustwording van medewerkers.
te implementeren om niveau 3 te bereiken. De thema's "beveiligingen van de verwerking van
^
In het afgelopen jaar zijn er 13 (2021; 14) beveiligingsmeldingen geweest. In
^
7 (8) gevallen betreft het algemene persoonsgegevens;
^
2 (1) gevallen betreft het bijzondere persoons gegevens (waar onder gezondheidsgegevens);
^
0 (2) gevallen betreft het een wettelijk
^
4 (3) gevallen betreft meldingen waarbij
identificatienummer;
Het actueel houden van de verwerkersovereen-
persoonsgegevens” en "bewaren van persoonsge
geconcludeerd is dat er geen persoonsgege
komsten met derden betreft een continu proces
gevens" worden nog verbetert. De verwachting is
vens gelekt zijn.
waar in 2022 aandacht aan is besteed. De MGR heeft ook DPIA's5 uitgevoerd voor onder andere
dat deze in 2023 zijn geïmplementeerd. Er zijn geen incidenten in 2022 (2021; één) gemeld
uitvoering SW en de MAP (Module Arbeidsmarkt en Participatie). Dit doet de MGR om de gegevens
bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP).
Verantwoording Suwinet
verwerking in het kader van de AVG op orde te
Conclusie De MGR Rijk van Nijmegen heeft,
hebben. Ook is er gebruik gemaakt van de privacy
De MGR heeft het beheer en de controle op het
ondanks de benoemde risico's en de incidenten
rechten door (voormalige) kandidaten. Er zijn in
gebruik van Suwinet door de medewerkers van
die zich hebben voorgedaan, op dit moment de
2022 vier inzageverzoeken en twee verzoeken
WerkBedrijf op zich genomen. Omdat de gemeen
informatiebeveiliging in beeld. Op bestaande
tot vergetelheid gedaan. Privacy en het naleven
ten eindverantwoordelijke blijven en middels
tekortkomingen wordt gestuurd met als doel de
van de AVG heeft voor een belangrijk deel met
ENSIA verantwoording afleggen over Suwinet, is
risico's en het aantal incidenten weg te nemen, te
bewustwording te maken. In 2022 is op diverse
het belangrijk dat de MGR een Third Party Mede
voorkomen of tot een minimum te beperken zowel
wijzen aandacht besteed aan bewustzijnsbevor-
deling (TPM) verklaring kan afgeven. Deze TPM
op het gebied van privacy als informatieveiligheid.
5 Een DPIA staat voor Data Protection Impact Assessment. En is een analyse om te kijken waar er eventueel maatregelen moeten worden genomen om (privacy)risico's te verkleinen of te voorkomen.
verklaring, een bevestiging van het voldoen aan
In 2022 zijn er veel (beveiligings)projecten gestart
het gestelde normenkader, heeft de MGR inmid
waarvan de implementatie in 2023 zal plaatsvin
dels ontvangen. De MGR heeft inzake Suwinet
den. MGR Rijk van Nijmegen is dan ook constant
conform gestelde normen gehandeld.
in beweging om zich te verbeteren en mee te groeien met de dreigingen.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
38
Jaarrekening
2022
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
39
1
Balans per 31-12-2022
Activa
Bedragen in C 1.000
Vaste Activa
Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
31-12-2022 7.582 7.582
Totaal vaste activa Vlottende activa
Rekening-courantverhouding met het rijk Overige vorderingen
Kassa ldo
20.094
Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen
16.883
17.872
1.265
1.657 266
262
overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Bestemmings reserve
0
0
Gerealiseerd resultaat
0
920
1.450 162
162
27
Totaal vlottende activa
22.082
24.649
Totaal activa
29.665
32.394
7.806
7.861 7.861
8.726
8.327
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
8.519
11.627
8.519
Overlopende Passiva
volgende begrotingsjaren komen 27
466
7.806
11.627 12.419
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van 1.153
466
Totaal vaste passiva
Overige schulden 648
0 920
langer
Vlottende Passiva
0 0
Onderhandse lening
648 408
0 0
Voorzieningen
2.098
31-12-2021
Algemene reserve
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of
5
408
31-12-2022
Voorzieningen
203
1.561
Voorraden Onderhanden werk
Eigen vermogen
197
4
overige Nederlandse overheidslichamen
Vaste Passiva
22.321 2.792
Overlopende activa
Bedragen in 0 1.000
7.745
1.945
Liquide middelen Banksa ldo
7.745
Passiva
7.745 7.582
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen
31-12-2021
12.419
12.440 12.440
Totaal vlottende passiva
20.938
24.067
Totaal passiva
29.665
32.394
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
40
2. Het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2.1
Toelichting op overzicht baten en lasten
MGR totaal Baten Bedragen in ê 1.000
In bovenstaande tabel vermelden we de begroting
begroting 2022 voor wijziging (A)
begroting 2022 na wijziging (B)
begroting 2022 incl begr.wijzigingen 2022(C)
realisatie 2022 (D)
17.611
17.893
18.793
18.810
Overhead
vóór en ná wijziging. De begroting vóór wijziging betreft de ontwerpbegroting 2023-2026 van juli 2022. Deze is door ons bestuur in juli 2022 vast gesteld. In de kolom ‘begroting ná wijziging' zijn
saldo 2022 (D-C) 18
Inkomensregelingen
4.188
4.849
4.849
4.811
-37
Begeleide participatie
48.216
48.914
48.914
48.677
-237
Arbeidsparticipatie
21.024
22.933
20.585
20.067
-518
Totaal baten
91.039
94.588
93.140
92.366
-774
begroting 2022 na wijziging (B)
begroting 2022 incl begr.wijzigingen 2022(C)
realisatie 2022 (D)
de technische begrotingswijzigingen te zien, welke het dagelijks bestuur heeft goedgekeurd.
begroting 2022 voor wijziging (A)
Lasten Bedragen in 0 1.000
Wijzigingen zijn toegelicht in bijlage 7 van de jaarstukken. Bovenstaand baten en lasten overzicht betreft de geconsolideerde resultaten van de MGR. In bijlage 6 is de aansluiting tussen de modules en de geconsolideerde MGR staat terug te vinden.
saldo 2022 (D-C)
Overhead
16.263
16.662
17.562
17.919
357
Inkomensregeling
4.188
4.377
4.377
4.811
435
Begeleide Participatie
45.580
46.144
46.141
45.759
-382
Arbeidsparticipatie
16.082
18.458
16.113
14.990
-1.123
Totaal Programmalasten
82.113
85.641
84.194
83.480
-714
Overhead MGR
8.926
8.947
8.947
8.886
-61
Totaal lasten
91.039
94.588
93.140
92.366
-774
In het Besluit Begroting en Verantwoording
Saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
provincies en gemeenten (BBV) is vastgesteld
Terugbetalingsverplichting
0
0
0
0
0
dat vanaf 2017 gerapporteerd moet worden op
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
0
taakvelden. De onderdelen van de MGR zijn als volgt onder verdeeld in de taakvelden (rechts):
Overhead
Inkomensregelingen
Begeleide Participatie
Arbeidsparticipatie
^
iRvN
^
^
^
^
WerkBedrijf Vastgoed
wettelijke loonkosten
arbeidsmatige
^
Bestuursondersteuning
subsidie
dagbesteding
participatiewet
^
Overhead MGR bij
WerkBedrijf SW
en meerwerk
alle onderdelen
WerkBedrijf WERK
^
WerkBedrijf WERK
WerkBedrijf WERK basisdienstverlening
uitvoering wet sociale werkvoorziening
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
41
2.2
Toelichting op resultaat vóór eindafrekening
WerkBedrijf
Voorstel
ICT-Rijk van Nijmegen
resultaatbestemming Bedragen in C 1.000
Het resultaat van de MGR komt uit op C 0. De afrekeningen met de deelnemende gemeenten zijn al in de cijfers verwerkt. De reden hiervoor is een fiscaal vereiste. In deze toelichting op het resultaat lichten we, conform afspraak met de
Berg en Dal
SW*
Vastgoed
Totaal
Automa tisering
Info^ Appl. Beheer
Totaal
89
0
141
-1
0
-1
0
0
WERK* 52
Bestuursondersteuning BO
Totaal
MGR Totaal 140
Beuningen
-3
77
0
74
-1
0
-1
0
0
73
Druten
-91
44
0
-47
-1
0
-1
0
0
-48
Heumen
50
-7
0
43
-1
0
-1
0
0
43
Mook en Middelaar
0
68
0
68
0
0
0
0
0
68
adviesfunctie, het resultaat voor en na afrekening
Nijmegen
-67
640
0
573
-8
-1
-9
0
0
564
en per onderdeel toe. Het resultaat van de MGR
Wijchen
5
129
0
134
-1
0
-1
0
0
133
voor afrekening komt uit op C 1,0 miljoen. Dit
West Maas en Waal
69
0
0
69
0
0
0
0
0
69
resultaat valt uiteen in de volgende onderdelen
WerkBedrijf WBRN
0
0
0
0
-1
0
-1
0
0
-1
(zie tabel):
ODRN
0
0
0
0
-1
0
-1
0
0
-1
Totaal
15
1.041
0
1.056
-14
-1
-15
0
0
1.041
WerkBedrijf Het resultaat van werk komt voor verwerking van de afrekeningen uit op C 1,0 miljoen op de onder WERK en SW
delen loonkostensubsidies, Op Weg Naar Werk en arbeidsparticipatie de volgende resultaten bereikt: ^
Budgetoverheveling/ terug beta lingsverpl. circulaire
Bedragen in 0 1.000 ADB
WLKS
Participatie
C 293.800 voordeel inzake de uitvoering van de
Totaal
Op Weg Naar Werk (arbeidsmatige dagbeste
Berg en Dal
ding). Het voordeel wordt voor C 50.000 ver
Beuningen
8
27
42
0
77
oorzaakt doordat in de pilot simpel switchen
Druten
48
-35
34
-3
44
Heumen
0
-29
22
0
-7
Mook en Middelaar
50
17
1
0
68
Nijmegen
140
23
477
0
640
Wijchen
-4
65
67
0
129
bij één zorgleverancier geen 19 deelnemers zijn gestart maar 12. Hierdoor hebben we C50.000 teruggevorderd. Daarnaast zien we dat de effecten van corona nog niet volledig uitgewerkt zijn waardoor er minder dagdelen
West Maas en Waal Totaal
51
-31
70
0
89
0
0
0
15
15
293
37
713
12
1.056
gedeclareerd worden dan voor corona. Van
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
42
dit voordeel wordt C190.000 overgeheveid
groei van het aantai uitkeringsgerechtigden
was het omgekeerde het gevai, de geïndexeerde
naar 2023 omdat we de pilot Simpel Switchen
tijdens Covid-19. Gemeenten ontvangen deze
indexering was hoger dan de gereaiiseerde
in overleg met de gemeente Berg & Dal en
middeien terug.
indexering. Daardoor ontstond er een voordeei
Nijmegen hebben uitbereid met één aanbie
^
^
op de ioonkosten. Het nadeei over het tweede
der. Hiervoor waren in het reguliere budget
Het resuitaat van de SW komt op C 0 uit.
haifjaar is groter geweest dan we bij de haif-
geen middelen meer beschikbaar. De overige
^
De toegevoegde waarde bedraagt voor 2022
jaarcijfers hebben ingeschat. Daarnaast hadden
middelen C 103.800 wordt terugbetaaid aan de
C 8.065. Begroot was een bedrag van C 8.115.
we verwacht dat de formatie uit zou komen op
deeinemende gemeenten.
De SW omzet is C 120.000 iager geworden. De
1.070 fte. We zijn uitgekomen op 1.075 fte. Ook
C 37.400 voordeel betreffende de uitvoering
iagere omzet wordt onder andere veroorzaakt
dit heeft een dempend effect op het voordeei.
van de wetteiijke loonkostensubsidies. We
doordat SW-medewerkers meer gebruik zijn
Het verzuimpercentage is ais gevoig van ziekte
hebben nagenoeg de begrote omvang van
gaan maken van de nieuwe seniorenregeiing.
(waaronder ook corona) gestegen van 19,20Zi in
C 4,8 miljoen gerealiseerd. Voor de gereali
Inmiddeis hebben we 16 fte SW-medewer-
2021 naar 20,80Z, in 2022.
seerde aantallen verwijzen we gaag naar het
kers die gebruik maken van de regeiing.
beleidsinhoudelijke deei van onze jaarstukken.
Daarnaast zien we dat medewerkers met de
Bij Vastgoed zijn de resuitaten nagenoeg conform
Het voordeel betalen we terug aan de deeine-
beter betaaide tarieven naar iagere tarieven
begroting gereaiiseerd.
mende gemeenten.
verschuiven omdat ze (vaak vanwege ieeftijd of
C 725.000 betreft een eenmalig voordeel op de
gezondheid) het oorspronkeiijke werk niet meer
iRvN
gemeentelijke bijdrage van Werk (C 710.000)
aankunnen. Tot siot heeft het ziekteverzuim
Bij de iRvN is een nadeiig resuitaat behaaid. Het
en SW ( C 1 5.000) tesamen. Deze middelen
(gemiddeid 20,80Z) in 2022) invioed op de omzet.
resuitaat per onderdeei ziet er ais voigt uit:
Het gemiddeid aantai SE's komt uit op 1.191.
-
hebben we in de budgetoverheveiing voor een
^
bedrag van C 475.000 bestemd om de extra
Dit is 2 SE iager dan in de begroting is aan
vervoerskosten van de SW te kunnen bekos
gegeven. De kostprijs per SE komt hiermee
tigen. Daarnaast is een bedrag van C250.000
uit op: C 31.077 per SE (begroot C 31.125). Het
bestemd voor het kwaiiteitsimpuis.
beiangrijkste onderdeei van de kostprijs zijn
Bij automatisering is een nadeei ontstaan van C 14.600.
-
Bij informatie & appiicatiebeheer is een nadeei ontstaan van C 500.
Naar aanieiding van de tussenrapportage hebben
de saiariskosten van onze SW-medewerkers.
Bestuursondersteuning
we met de begrotingwijziging van het najaar 2022
Op de ioonkosten van de SW-medewerkers
Bij Bestuursondersteuning zijn de activiteiten
reeds C 1,5 miljoen van de baten afgeraamd. Dit
is een voordeei behaaid van C 113.000. De
conform begroting gereaiiseerd. Een nadere toe-
betreft de crisismiddeien aanvullend pakket vier
begrootte indexering van de ioonkosten SW
iichting van de totstandkoming van de reaiisering
tot en met zes. Deze middeien hebben we niet
voor het tweede haifjaar was iager dan de
van de baten en iasten ieest u in hoofdstuk 7 van
ingezet wegens het uitbiijven van de verwachte
gereaiiseerde indexering. In het eerste haifjaar
de jaarrekening.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
43
2.3
Afrekening wettelijke loonkostensubsidie en
Voorstel resultaatbestemming
Het voorstel aan het algemeen bestuur is om het
arbeidsmatige dagbesteding
resultaat 2022 te verwerken in de gemeentelijke
Voor de afrekening van de wettelijke loonkosten
bijdrage volgens onderstaand schema en conform
subsidie en arbeidsmatige dagbesteding (Op Weg
de verdelingssystematiek zoals genoemd in de
Naar Werk) is geen bestuursbesluit nodig. Voor
grondslagen (zie hoofdstuk 3). De afrekeningen
de volledigheid geven we wel deze resultaten per
zullen apart plaatsvinden op de onderdelen:
gemeente weer ten opzichte van de begroting. De verantwoording van dit inkomensdeel is terug
WerkBedrijf, onderdeel Werk:
te vinden in bijlage 2.
Voordeel resultaat
0 1.056.000
Af: Budgetoverheveling
0 916.000
Te verdelen voordelig resultaat
0 140.000
Voordeel arbeidsmatige dagbesteding 0 103.000 Nadeel wettelijke loonkostensubsidies
0 37.000
WerkBedrijf, Onderdeel SW: Voordeel resultaat afrekening
0 0
iRvN, onderdeel Automatisering Te verdelen nadeel resultaat
0 14.600
Wettelijke loonkostensubsidie
Baten loonkostensubsidie
Bestedingen loonkostensubsidie
Betalingsverplichting gemeenten
Berg en Dal
401
432
-31
Beuningen
430
403
27
Druten
238
273
-35
Heumen
112
141
-29
Bedragen in C 1.000
iRvN, onderdeel Informatie & Applicatiebeheer
Mook en Middelaar
Te verdelen nadelig resultaat
Nijmegen
0 500
Bestuursondersteuning Resultaat afrekening
75
58
17
2.981
2.958
23
Wijchen
611
546
65
Totaal
4.849
4.811
37
0 0
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
44
De verantwoording van het aantal dagdelen is terug te vinden in bijlage 3.
Arbeidsmatige dagbesteding Bedragen in C 1.000
ŨA Begroot
Daadwerkelijke lasten
Ingelegd
Budgetoverheveling
Personele lasten
Betalingsverplich ting gemeenten
Berg en Dal
90Zo
261
187
23
51
0
Beuningen
9"Zo
254
219
27
0
8
Druten
507o
143
84
11
0
48
Heumen
207o
71
63
8
0
0
Mook en Middelaar
207o
74
21
3
0
50
Nijmegen
6407o
1.874
1.541
193
140
0
Wijchen
907o
268
242
30
0
-4
Totaal
10007o
2.945
2.356
296
190
103
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
45
Gemeentelijke bijdragen overzicht
WerkBedrijf WERK
Bestuur
iRvN
Subtotaal
Overige bijdragen
Totaal
Informatie en Applicatie
Deelnemers bijdragen
Meerwerk
Bijdragen
Gemeentelijke bijdragen Basisdienst verlening
Arbeidsmat. dagbesteding
Beuningen
496
246
403
2.703
10
18
1.006
0
4.883
0
4.883
Druten
393
94
273
2.039
7
13
510
0
3.330
0
3.330
Bedragen in C 1.000
WLKS
SW
Bestuursondersteuning
Vastgoed
Automati sering
Heumen
321
71
141
1.298
5
11
584
0
2.431
0
2.431
Nijmegen
13.657
1.734
2.958
21.976
84
122
7.681
3.503
51.715
69
51.784
Wijchen
1.076
272
546
4.020
15
28
1.260
0
7.218
0
7.218
97
24
58
0
0
5
297
0
481
0
481
Mook en Middelaar
1.321
210
432
3.873
15
24
940
0
6.815
0
6.815
Werkorg Druten-Wijchen
Berg en Dal
0
0
0
0
0
0
61
0
61
0
61
WerkBedrijf WBRN
0
0
0
0
0
0
1
0
1
0
1
West Maas en Waal
0
0
0
1.090
0
0
0
0
1.090
0
1.090
ODRN
0
0
0
0
0
0
732
0
732
0
732
Totaal
17.360
2.652
4.811
37.000
136
221
13.073
3.503
78.757
69
78.825
Basisdienstverlening
Budgetoverheveling kwaliteitsimppuls
Budgetoverheveling Vervoer SW
Budgetoverheveling OWNW
Totaal budgetoverheveling
Berg en Dal
19
50
51
120
Beuningen
7
35
0
42
Druten
6
25
0
31
Heumen
5
17
0
22
Bedragen in 0 1.000
Mook en Middelaar
1
0
0
1
Nijmegen
196
281
140
616
Wijchen
16
52
0
67
West Maas en Waal
0
15
0
15
250
475
190
915
Totaal
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
46
3. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inacht neming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Gebruik van schattingen
verbouwing van het bedrijfspand zijn geactiveerd in de materiële vaste activa. De afschrijving op
Bij het opstellen van de jaarrekening doet het
materiële vaste activa vangt aan in het jaar na de
algemeen bestuur schattingen en veronderstel lingen die medebepalend zijn voor de opgeno
in gebruik name van de materiële vaste activa.
men bedragen. Dit gebeurt in overeenstemming
De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vast
met algemeen geldende grondslagen.
gesteld aan de hand van notitie richtlijnen active ren en afschrijven activa, artikel 4, lid 2 en 3. De gehanteerde termijnen in jaren staan genoteerd in
De waardering van de activa en passiva en de
Schattingswijzigingen
bepaling van het resultaat vindt plaats op basis
de tabel hieronder. Aan de materiële vaste activa wordt geen rente toegerekend.
van historische kosten. De activa en passiva
Voor 2022 hebben zich geen schattingswijzigin-
worden opgenomen tegen de nominale waarden,
gen voorgedaan.
tenzij bij het balanshoofd anders vermeld is. De baten en lasten worden toegerekend aan
Waarderingsgrondslagen
het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten zijn slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum gerealiseerd zijn. Verliezen en
Vaste Activa
risico's die hun oorsprong vinden voor het einde
Materiële vaste activa met economisch nut
van het begrotingsjaar, zijn in acht genomen
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd
indien zij voor het opmaken van de jaarrekening
tegen de bruto-verkrijgingsprijs of vervaar-
bekend zijn geworden.
digingsprijs, eventueel verminderd met bij dragen van derden en verminderd met afschrijvingen. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kun nen worden toegerekend. De kosten voor de
Materiële vaste activa
Termijn (in jaren)
Gronden en terreinen
0
Bedrijfsgebouwen
40
Voorzieningen aan terreinen
25
Machines, apparaten en installaties
15
Inventarissen
10
Vervoersmiddelen
5
ICT - Investeringen (mobiele devices)
3
ICT - Overige investeringen
5
Overige Activa
10
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
47
Vlottende Activa
Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd
Grondslagen voor resultaatbepaling
voor verplichtingen of verwachte verliezen of Voorraden De voorraden worden gewaardeerd
risico's waarvan de omvang redelijkerwijs is in te
Overzicht van baten en lasten Baten en lasten worden toegerekend aan de
tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs of
schatten op de balansdatum. Onder voorzieningen
lagere marktwaarde.
worden ook de van derden verkregen middelen
periode waarop ze betrekking hebben en worden
die specifiek moeten worden besteed opgenomen.
gewaardeerd tegen de nominale waarde. Verlie
Uitzettingen met een typische looptijd korter dan
Uitzondering hierop vormen de van Europese
zen en risico's die hun oorsprong hebben in het
één jaar en overlopende activa De vorderingen
en Nederlandse overheidslichamen verkregen
boekjaar, worden in de jaarrekening verwerkt
en overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de
middelen. Deze worden gepresenteerd bij de
indien zij bekend zijn op het moment van het
nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid
‘Overlopende passiva overheidsmiddelen'. De
opmaken van de jaarrekening.
is een voorziening in mindering gebracht. Deze
voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale
voorziening wordt statisch bepaald op basis van
waarde van de betrokken verplichting c.q. het
de geschatte inningskansen.
voorzienbare verlies.
Personele lasten Personeelslasten worden in principe toegere kend aan het boekjaar waarop ze betrekking
Liquide middelen zijn tegen de nominale waarde
Vaste schulden met een rente typische looptijd
hebben. Als gevolg van het formele verbod op
opgenomen.
van één jaar of langer De vaste schulden wor den gewaardeerd tegen de nominale waarde,
het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit
Vaste Passiva
hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskos-
verminderd met de gedane aflossingen. De vaste
tengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar
schulden hebben een rente typische looptijd van
volume, worden sommige personele lasten echter
één jaar of langer.
toegerekend aan de periode waarin uitbetaling
Vlottende Passiva
componenten zoals ziektekostenpremie ten
van Nijmegen beperkt te houden. De deelnemende
Vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de
verlofaanspraken.
gemeenten houden in haar weerstandsvermogen
nominale waarde. De vlottende passiva hebben
rekening met de bij de MGR aanwezige risico's.
een rente typische looptijd van één jaar of korter.
Eigen vermogen Omdat sprake is van een gemeenschappelijke regeling waarvoor de deelne mende gemeenten verantwoordelijk zijn is het uit
plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan
gangspunt vermogensvorming binnen de MGR Rijk
behoeve van gepensioneerden en overlopende
Bijdrage per gemeente De subsidies van de deelnemende gemeenten hebben een structureel karakter en zijn bedoeld om de activiteiten van de MGR te bekostigen. De
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
48
subsidies zijn toegerekend aan het jaar waarop
Eventuele overschotten of tekorten worden in de
dienst gemaakt zijn hebben wij voor 2022 strikt
ze betrekking hebben, rekening houdend met een
eindafrekening met de gemeenten verrekend.
toegepast. Wijziging in activiteiten vanuit de MGR
eventuele terugbetalingsverplichting. De voor de
Daarbij geldt dat over- en onderschrijdingen op
of inzichten vanuit de Belastingdienst kunnen dit
subsidie geldende wet- en regelgeving is gevolgd.
het WERK-, SW- en iRvN budget gezamenlijk
standpunt doen wijzigen.
De bijdrage per gemeente is per module anders
gedragen worden. Hierbij wordt bovenstaande systematiek gehanteerd. Daarnaast worden
Wet Normering Topinkomens (WNT)
afgesproken. Op hoofdlijnen wordt de bijdrage als volgt bepaald:
budgetten voor een specifiek doel toegekend,
De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
zoals arbeidsmatige dagbesteding (Op Weg Naar
publieke en semipublieke sector (WNT) verplicht
Werk) en de wettelijke loonkostensubsidies. Deze
tot openbaarmaking van de bezoldiging van de
Voor het onderdeel WERK draagt iedere
budgetten worden ook alleen voor dat doel ingezet
zogenaamde ‘topfunctionarissen'. ‘Topfuncti
deelnemende gemeente het volledige
en per gemeente afgerekend. Mede omdat de
onarissen' zijn diegenen die leiding geven aan
Participatiebudget over aan de MGR.
wettelijke grondslag hierbij anders ligt.
de gehele organisatie en in de WNT als zodanig
WerkBedrijf ^
^
Voor het onderdeel SW wordt een kostprijs
zijn aangemerkt. De WNT verplicht ook tot open
per SE bepaald. De bijdrage wordt bepaald
baarmaking van de bezoldiging van de ‘overige
op basis van het aantal SE deelnemers in een
Overige grondslagen
gemeente.
functionarissen', indien deze de bezoldiging of de ontslaguitkering de maximale norm te boven gaat.
Belasting Toegevoegde Waarde (BTW)
Het algemene bezoldigingsmaximum voor de WNT
iRvN
De BTW wordt als volgt toegepast bij de MGR Rijk
is voor 2022 vastgesteld op Ê216.000.
^
Voor het onderdeel automatisering is de
van Nijmegen.
bijdrage van iedere gemeente op basis van
-
Het onderdeel WERK valt deels onder de
Normenkader rechtmatigheid
verdeelsleutels bepaald. De verdeelsleutels
koepelvrijstelling, zoals afgestemd met de
Op 6 oktober 2022 is door het algemeen bestuur
betreffen; inbreng, fte's, inwoneraantallen of
Belastingdienst.
het normenkader vastgesteld. Daarin wordt reke
op basis van werkelijke lasten. ^
Voor het onderdeel applicatiebeheer worden
-
Het onderdeel SW en iRvN vallen onder de
ning gehouden met meerdere wetten in formele
ondernemers BTW.
zin. Deze zijn van buitenaf opgelegd en derhalve
op begrotingsbasis afspraken gemaakt.
niet beinvloedbaar door het algemeen bestuur, het Vennootschapsbelasting (VPB)
dagelijks bestuur of de directie, noch enige ander
Bestuursondersteuning
In 2017 heeft de Belastingdienst geconcludeerd
persoon of orgaan welke direct of indirect bij
^
dat de MGR onder voorwaarden niet VPB plichtig
MGR Rijk van Nijmegen is betrokken. Deze wet
is. De afspraken die daarover met de Belasting
ten vallen automatisch onder het normenkader
De bijdrage is bepaald op basis van het aantal inwoners.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
49
waarbinnen MGR Rijk van Nijmegen opereert.
Onze jaarrekening hanteert grensbedragen omdat
Onderstaand worden de belangrijkste genoemd:
alleen de van belang zijnde aspecten in de ver antwoording hoeven te worden betrokken. Deze
^
Grondwet
grens is door het algemeen bestuur bepaald en
^
Burgerlijk Wetboek
bedraagt 30Z) van de totale lasten inclusief muta
•
Gemeentewet
ties in de reserves en is daarmee vastgesteld op
^ •
Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) Participatiewet en de daarbij horende
ê 2,8 miljoen.
regelingen/protocollen ^
Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) en daarbij behorende regelingen/protocollen
^
Besluit begroting en verantwoording (Bbv)
^
Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado)
^
Wet Financiering decentrale overheden (Fido) en aanverwante regelingen (Ruddo)
^
Wet Normering Topinkomens (WNT)
^
Wet modernisering invoering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen
^
Fiscale wetgeving in brede zin
•
Sociale wetgeving in brede zin
• •
Wet markt en overheid Algemene verorden ing gegevensbescherming
•
(AVG) EU aanbestedingsregels
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
50
4
Toelichting balans per 31 december 2022
Vaste activa Bedragen in C 1.000
Materiële vaste activa
Boekwaarde per
Boekwaarde per
31-12-2022
31-12-2021
De MGR heeft aiieen investeringen met econo
Bedrijfsgebouwen
1.773
1.903
misch nut. De materiële vaste activa bestaan uit
Gronden en terreinen
899
899
Machines, apparaten en installaties
de volgende onderdelen:
Bedragen in 0 1.000
Aanschafwaarde 1/1
211
237
Overige materiële vaste activa
4.700
4.706
Totaal
7.582
7.745
Cumulatief afschrijvingen 1/1
Boekwaarde 1/1
Investeringen jaar
Afschrijving jaar
Desinvestering afschrijving
Desinvestering
Boekwaarde 31/12
ICT-investeringen Mobiele devices
2.949
1.886
1.063
795
554
0
0
1.304
Bedrijfsgebouwen
1.567
125
1.442
0
39
0
0
1.403
Grond en terreinen
899
0
899
0
0
0
0
899
Inventarissen
951
490
461
0
92
0
0
369
Machines, apparaten en installaties
788
550
237
0
26
0
0
211
6.906
3.687
3.218
1.092
1.210
0
0
3.100
Project EVA
644
220
424
0
129
0
0
295
Eindtotaal
14.704
6.959
7.745
1.886
2.049
0
0
7.582
Overige ICT-investeringen
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
51
De investeringen in 2022 van O 1,9 miljoen betref fen grotendeels de investeringen in ICT gerela teerde aankopen zoals te zien in onderstaande
Bedragen in ê 1.000
specificatie. In 2022 is voor O 795.000 geïnvesteerd
Beschikbaar gesteld krediet 2022
Budgetover-heveling vanuit 2021
Cumulatief beschikbaar gesteld krediet
0
3.000
1.886
1.114
Besteed in 2022
Afwijking cumulatief
in ICT investeringen mobiele devices. Daarnaast is
ICT-investeringen:
3.000
er 1,1 miljoen geïnvesteerd in met name inrichting
Totaal
3.000
0
3.000
1.886
1.114
van werkplekken. Verderop is dit nader toegelicht.
WerkBedrijf - Applicatielangschap EVA
386
386
77
309
300
300
85
215
De afschrijving van de materiële vaste activa
WerkBedrijf - inventaris
0 0 0
226
226
0
226
vangt aan in het eerste jaar volgend op het jaar
Totaal
0
912
912
162
750
WerkBedrijf - Archieffunctie
van ingebruikname van deze activa. Dat betekent dat alleen over de investeringen van 2021 of eerder afschrijving heeft plaatsgevonden. Hiernaast staat een overzicht om het beschikbaar gestelde krediet te vergelijken met de daadwerke lijke realisatie op de investeringen ^
Aan ICT investeringen is voor 2022 O 3,0 miljoen
Het investeringsbudget dat niet wordt gereali
Tot slot is bij WerkBedrijf EVA fase 2 gestart in
begroot. Hiervan is in 2022 O 1,9 miljoen gereali
seerd in 2022 kan worden gebruikt in 2023.
2021. De marketingmoduie en de module Op
seerd. Voor 2022 stond een investering van
Aangezien de onderschrijding van O 1,1 miljoen
Weg naar Werk zijn in 2022 afgerond. In 2022 is
O 2,5 miljoen gepland voor de centrale computer
buiten de bandbreedteafspraak van 200Z) van het
het besluit genomen de module SW niet te gaan
capaciteit. Wegens corona en het chip tekort is de
investeringsvolume van O 2 miljoen valt.
bouwen in EVA, maar de Cioud versie van Compas
uitvoering van deze investering vertraagd. Begin
Verzoeken we het bestuur in te stemmen met
aan te schaffen. We kozen er daarbij voor om de
2023 is het project gestart.
de overheveling van het budget van O 1,1 miljoen
tijdregistratie digitaai te gaan inrichten. Dit project
naar 2023.
wordt in 2023 afgerond. In 2022 is O 162.000 besteed. Omdat de investering nog niet is afgerond staan deze verder toegeiicht onder de voorraden.
Jaarstukken 2022 MGR Rijk van Nijmegen
52
Vlottende activa De voorraden bestaan uit de onderhanden
Bedragen in C 1.000
kapitaaiwerken. Dit betreft de inrichting van ons archiefsysteem en Compas. Beide investeringen
Onderhanden werk kapitaaiwerken
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
162
27
Openstaande vorderingen 31-12-2022
Voorziening ononbaarheid 31-12-2022
zijn nog onderhanden. We verwachten het archiefsysteem eind eerste kwartaal 2023 afgerond te hebben en Compas eind 2023. De in de baians opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Bedragen in 0 1.000
Vorderingen op openbare lichamen
De verschillende posten die behoren tot de vlot tende activa worden hieronder verder u itgesp litst.
1.945
Boekwaarde 31-12-2022
31-12-2021
0
1.945
2.792
Rekening-courantverhouding met het Rijk
16.883
0
16.883
17.872
Overige vorderingen
1.737
-472
1.265
1.657
20.566
-472
20.094
22.321
Openstaande vorderingen 31-12-2022
Voorziening ononbaarheid 31-12-2022
Totaal
Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen worden in onderstaande tabel verder gespecificeerd: Bedragen in 0 1.000
Vorderingen op openbare lichamen: Debiteuren Van de debiteuren openbare iichamen 2022 staat per 18 januari 2023 nog een bedrag van C 136.000 open. Het saido van 2022 is met C 866.000 afgeno
Boekwaarde 31-12-2022
31-12-2021
Debiteuren
1.412
0
1.412
2.278
Saldo debiteuren
1.412
0
1.412
2.278
Terug te vorderen BTW Door te schuiven BTW naar gemeenten
men ten opzichte van 2021. Dit wordt veroorzaakt
Overige vorderingen op openbare lichamen
doordat in het saido van 2021 een ESF (Europees
Totaal
0
0
0
0
534
0
534
514
0
0
0
0
1.945
0
1.945
2.792
Sociaal Fonds) vordering van C 1,7 miljoen zit. Dit bedrag is in 2022 ontvangen. Daarnaast is er na 31-12-2022 nog C 834.000 aan deelnemersbij dragen SW ontvangen. In 2021 was dit ai betaald voor 31-12-2021 of waren de openstaande posten gesaldeerd met de vooruitontvangen bedragen.