A10.b Zaffier jaarstukken 2024 AB 10 april 2025.pdf

Naar aanleiding van de evaluatie wordt gestart met verdere optimalisatie. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om elf benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting zal niet voor alle elf categorieën tegelijk gelden. Met ingang van 1 november 2024 moesten de eerste vijf informatiecategoriën van de Woo verplicht openbaar gemaakt worden (eerste tranche). Dat gold voor alle gemeenten en de bestuursorganen die onder een gemeenschappelijke regeling vallen zoals Zaffier. Het ging in deze om de categorieën met informatie over de organisatie, de werkwijze (waaronder de taken en bevoegdheden) en de bereikbaarheid van het bestuursorgaan en haar organisatieonderdelen. Zaffier heeft voldaan aan deze verplichting en de categorieën openbaar gemaakt op de daartoe bestemde Woo-index. Tot slot is het beleidsvoornemen om in 2025 kritisch te blijven kijken naar de motivering betreffende eventuele geheimhouding van documenten gevolgd. Dit met als doel te blijven werken aan de intentie van de wet: openbaarheid en transparantie. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding binnen acht jaar op orde wordt gebracht. Dit betekent dat er op basis van een op te stellen meerjarenplan maatregelen genomen moeten worden om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden.

In 2024 zijn wij begonnen met de inventarisatie van de bestaande systemen en applicaties om te komen tot een informatiebeheersplan en het op orde brengen van onze informatiehuishouding. Verzoeken In 2024 is er één Woo-verzoek bij Zaffier binnengekomen en behandeld binnen de wettelijke termijn.

31

Zaffier jaarstukken 2024

1.2.6. Verbonden partijen In het streven naar een zo sterk mogelijke verbinding tussen de instromende re-integratie kandidaten en de arbeidsmarkt aan de ene kant en aan de andere kant ter ondersteuning van een solide en verantwoorde bedrijfsvoering, het handhaven van heldere scheidslijnen en het beperken van ondernemersrisico’s in een publieke structuur is in 2009 Stichting WNK Participatie Bevordering opgericht. Stichting WNK Participatie Bevordering Stichting WNK Participatie Bevordering fungeert als werkgever voor personen die, vanwege een afstand tot de arbeidsmarkt, niet zelfstandig regulier werk kunnen vinden en daarmee ten minste het wettelijk minimumloon verdienen. Deze medewerkers hebben een arbeidsovereenkomst naar burgerlijk recht en worden gedetacheerd naar diverse werkgevers, waaronder Zaffier zelf. De stichting heeft een raad van toezicht bestaande uit drie leden van het dagelijks bestuur van Zaffier. Op deze manier hebben de deelnemende gemeenten direct zeggenschap en controle over het beleid en de gang van zaken binnen de stichting, mede omdat de raad van toezicht de bestuurders van de stichting benoemt, schorst en ontslaat. Het bestuur van de stichting wordt gevormd door drie managementteamleden van Zaffier. De bestuurders van deze stichting hebben over 2024 geen bezoldiging ontvangen

Stichting WNK Participatie Bevordering

32

Omvang eigen vermogen 1/1/2024

Verwachte omvang eigen vermogen 31/12/2024

Omvang vreemd vermogen 1/1/2024

Verwachte omvang vreemd vermogen 31/12/2024

Verwachte omvang financiële resultaat 2024

0

0

635.468

859.720

0

Zaffier jaarstukken 2024

2. Jaarrekening 2024 Zaffier 2.1. Balans

Balans per 31 december (bedragen x € 1.000,-) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa • Investeringen met een economisch nut

2024 1.656 1.656

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden • Grond- en hulpstoffen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar • Vorderingen op openbare lichamen • Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar • Bijstandsdebiteuren • Overige vorderingen Liquide middelen • Kassaldi • Banksaldi Overlopende activa • Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.

2023 1.440 1.440 1.656

1.440

53 53

60 60

23.252

14.047

8.536 3.419

9.816 1.839

8.850 2.447

0 2.392 1.398

6 1.392

3.307 5 3.302

838 838

1.342 1.342

Totaal vlottende activa

25.541

18.756

Totaal generaal

27.197

20.196

33

Zaffier jaarstukken 2024

Balans per 31 december (bedragen x € 1.000,-) PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen • Algemene reserve • Bestemmingsreserves • Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

2024 2.751 288 2.100 363

Voorzieningen • Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

1.499

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer • Onderhandse lening van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

1.786

Overlopende passiva • Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume • De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van de lasten van volgende begrotingsjaren, uitgesplitst naar de bedragen die zijn ontvangen van: - Overige Nederlandse overheidslichamen • Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

488 0 0 488

1.499

467 467

1.786

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar • Banksaldi • Overige schulden • Schuldpositie gemeenten

2023

1.890 1.890

6.036

2.845

17.159 0 6.750 10.409

9.983 2.219 7.764 0

4.002

7.368

984

1.251

3.017 1

6.115 2

Totaal vlottende passiva

21.161

17.351

Totaal generaal

27.197

20.196

26

26

Totaalbedrag waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen of garantstellingen zijn verstrekt

34

Zaffier jaarstukken 2024

2.2. Het overzicht van baten en lasten 2024 Baten en lasten 2024 (bedragen x € 1.000) Zaffier totaal Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Overige bijzondere baten en lasten Directe productiekosten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Huisvestingkosten Exploitatie- en machinekosten/ onderhoudskosten Kantoorkosten Kosten vervoermiddelen Verkoopkosten Automatiseringskosten Afschrijvingskosten Algemene kosten Kantinekosten Diverse lasten Financieringskosten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat WSW Loonkosten cao WSW Rijkssubsidie WSW Totaal subsidie resultaat WSW Subsidies Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Doorbelaste uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Totaal subsidie resultaat Producten Bijdrage tekort Werkbedrijf Bijdrage bovenregionale producten Overige producten Totaal producten Programma's Totaal programma's Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Subtotaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

35

Realisatie 2024

Begroting 2024

10.822 99 4.505 6.416

12.530 195 4.663 8.062

26.115 4.787 5.799 2.128

26.040 6.702 4.687 1.947

1.723 1.353 252 234 529 33 3.104 394 709 189 -5 -757 46.587 -40.171

625 1.167 244 119 549 74 3.834 371 895 75 5 141 47.475 -39.413

18.268 20.791 2.523

16.834 17.338 504

97.316 97.316 0

83.962 83.962 0

0 128 5.466 5.594

880 0 4.351 5.231

13.292

12.652

21.025 2.263 -1.900 -1.900 363

21.026 0 0 0 0

Zaffier jaarstukken 2024

Baten en lasten 2024 (bedragen x € 1.000) Re-integratie & Participatie (Programmanummer 1) Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Overige bijzondere baten en lasten Directe productiekosten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Huisvestingkosten Kantoorkosten Verkoopkosten Automatiseringskosten Algemene kosten Diverse lasten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidies Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Doorbelaste uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Totaal subsidie resultaat Producten Overige producten Totaal producten en specials Programma's Totaal programma's Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd resultaat

36

Realisatie 2024

Begroting 2024

219 -1 4.436 -4.218

0 0 4.591 -4.591

5.953 1 1.902 355

6.224 0 995 346

559 0 1 4 39 104 -3 8.915 -13.133

303 4 11 2 30 17 0 7.932 -12.523

7.842 7.842 0

7.500 7.500 0

1.395 1.395

1.179 1.179

10.274

9.357

1.987 523

1.987 0

Zaffier jaarstukken 2024

Baten en lasten 2024 (bedragen x € 1.000) Inkomen (Programmanummer 2) Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Overige bijzondere baten en lasten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Huisvestingkosten Exploitatie- en machinekosten/ onderhoudskosten Kosten vervoermiddelen Verkoopkosten Automatiseringskosten Algemene kosten Financieringskosten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidies Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Doorbelaste uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Totaal subsidie resultaat Producten Bijdrage bovenregionale producten Overige producten Totaal producten Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd resultaat

37

Realisatie 2024

Begroting 2024

9 64 73

0 195 195

8.163 6 3.268 219

7.855 0 3.624 243

480 0 2 19 2 71 67 -13 12.284 -12.211

0 39 0 59 33 0 471 23 12.347 -12.152

89.474 89.474 0

76.462 76.462 0

128 3.550 3.678

0 2.778 2.778

9.374 841

9.374 0

Zaffier jaarstukken 2024

Baten en lasten 2024 (bedragen x € 1.000) Werkbedrijf (Programmanummer 3) Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Overige bijzondere baten en lasten Directe productiekosten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Huisvestingkosten Exploitatie- en machinekosten/ onderhoudskosten Kantoorkosten Kosten vervoermiddelen Verkoopkosten Automatiseringskosten Afschrijvingskosten Algemene kosten Diverse lasten Financieringskosten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat WSW Loonkosten cao WSW Rijkssubsidie WSW Totaal subsidie resultaat WSW Producten Bijdrage tekort Werkbedrijf Totaal producten Programma's Totaal programma's Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Subtotaal mutaties reserves Doorbelasting overhead bedrijfsvoering Gerealiseerd resultaat

38

Realisatie 2024

Begroting 2024

10.260 39 67 10.232

12.466 0 72 12.394

3.915 4.531 0 661

4.329 6.518 15 761

17 169 66 3 437 2 4 43 23 0 -2 9.869 363

104 0 58 1 478 2 2 41 38 1 0 12.348 46

16.650 19.028 2.378

15.660 16.162 502

0 0

880 880

2.806 5.547 -680 -680 -4.723 144

3.295 4.723 0 0 -4.723 0

Zaffier jaarstukken 2024

Baten en lasten 2024 (bedragen x € 1.000) Beleid, Innovatie & Kwaliteit (Programmanummer 4) Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Kantoorkosten Automatiseringskosten Algemene kosten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat WSW Loonkosten cao WSW Rijkssubsidie WSW Totaal subsidie resultaat WSW Producten Overige producten Totaal producten Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd resultaat

39

Realisatie 2024

Begroting 2024

0 0

0 0

2.262 317 117

2.224 0 52

98 2 60 110 2.966 -2.966

0 0 0 0 2.276 -2.276

0 0 0

37 36 -1

521 521

394 394

1.883 -562

1.883 0

Zaffier jaarstukken 2024

Baten en lasten 2024 (bedragen x € 1.000) Bedrijfsvoering (Programmanummer 5) Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Overige bijzondere baten en lasten Directe productiekosten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Huisvestingkosten Exploitatie- en machinekosten/ onderhoudskosten Kantoorkosten Kosten vervoermiddelen Verkoopkosten Automatiseringskosten Afschrijvingskosten Algemene kosten Kantinekosten Diverse lasten Financieringskosten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat WSW Loonkosten cao WSW Rijkssubsidie WSW Totaal subsidie resultaat WSW Programma's Totaal programma's Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Subtotaal mutaties reserves Doorbelasting overhead bedrijfsvoering Gerealiseerd resultaat

40

Realisatie 2024

Begroting 2024

334 -3 2 329

64 0 0 64

5.300 256 312 401

4.870 184 53 237

520 1.184 184 226 63 21 2.930 351 210 189 -2 -742 11.403 -11.074

156 1.124 186 107 3 35 3.798 330 311 75 4 118 11.591 -11.527

1.332 1.378 46

1.137 1.140 3

212

0

6.801 -4.015 -1.220 -1.220 4.723 -512

6.801 -4.723 0 0 4.723 0

Zaffier jaarstukken 2024

Baten en lasten 2024 (bedragen x € 1.000) Directie (Programmanummer 6) Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Kantoorkosten Kosten vervoermiddelen Verkoopkosten Automatiseringskosten Algemene kosten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat WSW Loonkosten cao WSW Rijkssubsidie WSW Totaal subsidie resultaat WSW Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd resultaat

Realisatie 2024

Begroting 2024

0 0

0 0

522 -7 375

538 0 308

49 2 10 4 0 195 1.150 -1.150

62 0 9 2 4 58 981 -981

286 385 99

0 0 0

980 -71

981 0

Zaffier kent geen wijziging in de begroting. De cijfers begroting (voor wijziging) zijn daarom gelijk aan de begroting (na wijziging) en zijn daarom niet opgenomen in bovenstaand overzicht. Met ingang van de eerste kwartaalrapportage 2024 is de indeling van het overzicht van baten en lasten gewijzigd ten opzichte van de (primaire) begroting 2024 om het inzicht in de financiële resultaten te verhogen. Het algemeen bestuur heeft de indeling formeel bekrachtigd door het vaststellen van de tweede kwartaalrapportage 2024 op 12 december 2024. De wijziging van de indeling heeft geen financiële invloed gehad en geldt daarom ook niet als begrotingswijziging. Vanaf de eerste kwartaalrapportage 2024 vinden alle rapportages, en dus ook de jaarrekening, plaats op basis van deze indeling. In de jaarrekening 2024 is voor de cijfers van de primaire begroting ook uitgegaan van deze indeling om te zorgen voor consistentie in de verslaggeving.

41

Zaffier jaarstukken 2024

2.3.

Toelichtingen

2.3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Verslaggevingskader De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het BBV en de verordening financieel beleid, beheer en organisatie Zaffier 2024 ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het algemeen bestuur op 12 december 2024 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie, zijn vastgesteld. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. Bij Zaffier is in 2024 sprake geweest van foutherstel omdat de bijstandsdebiteuren en daaruit volgende overige schulden aan de deelnemende gemeenten niet zijn verantwoord in de jaarrekening 2023. Deze fout is in de jaarrekening als volgt hersteld: • Bijstandsdebiteuren (inclusief voorziening) per 31 december 2023 betroffen € 0,- en zijn per 1 januari 2024 aangepast in € 6.664.000,-; • Overige schulden per 31 december 2023 betroffen € 7.764.000 en zijn per 1 januari aangepast in € 14.428.000,-. Het foutherstel is in de toelichting op de balans inzichtelijk gemaakt via een verloopoverzicht. Omdat de jaarrekening 2023 van Zaffier valt onder het regime van het BBV die na vaststelling door het algemeen bestuur niet meer kan worden aangepast heeft aanpassing per 1 januari 2024 plaatsgevonden.

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling van de Gemeenschappelijke Regeling Zaffier. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van: 1. De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; 2. De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 12 december 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld. In het normenkader zijn, naast onze, ook de relevante verordeningen van onze deelnemende gemeenten opgenomen; • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op programmaniveau en investeringskredieten onrechtmatig zijn. In de financiële verordening 2024 is beschreven wanneer deze overschrijdingen ‘acceptabel’ zijn, namelijk: - Bij investeringsprojecten wordt de begrotingsrechtmatigheid beoordeeld op het niveau van het totale kredietbedrag dat door het algemeen bestuur beschikbaar is gesteld.

Een overschrijding van het jaarbudget, passend binnen het totaal bedrag van het krediet, wordt daarmee als rechtmatig beschouwd.

42

Zaffier jaarstukken 2024

-

•

Overschrijdingen van lasten zijn in de regel onrechtmatig, maar kunnen als acceptabel worden aangemerkt. Overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten en baten zijn rechtmatig tenzij deze niet of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. Deze afwijkingen zijn tijdig gemeld als de afwijkingen zijn opgenomen in een rapportage of bestuur informatiebrief aan het algemeen bestuur of zijn toegelicht in de jaarstukken over het betreffende boekjaar. Voor de toelichtingen van deze over- en onderschrijdingen wordt een grensbedrag van € 100.000,- op programmaniveau gehanteerd. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: a. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren; b. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling; c. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage of zijn toegelicht in de jaarstukken over het desbetreffende boekjaar. - Begrotingsonrechtmatigheden die passen binnen het bestaande beleid van het algemeen bestuur, worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording (voor zover de verantwoordingsgrens voor afzonderlijke fouten of onduidelijkheden is overschreden), maar worden niet nader toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering.

Ten aanzien van het M&O criterium is het M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening 2024 en controleprotocol 2024. Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van 2% van de totale lasten, inclusief dotaties aan de reserves (zijnde € 166.676.000,- plus € 1.900.000,- is € 168.576.000,-) wat neerkomt op een verantwoordingsgrens van € 3.370.000,- is gehanteerd waarboven cumulatieve rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • Een rapportagegrens van € 100.000,- is gehanteerd waarboven individuele rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen. Algemene grondslagen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten zijn slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar, zijn in acht genomen indien deze vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

De personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van de jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, zijn sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals de ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en de overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.

43

Zaffier jaarstukken 2024

Voor de aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten: vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties of stuwmeer verlofsparen) dient er wel een verplichting te worden opgenomen. In de “Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen” wordt een percentage van de totale kosten als materiële verplichting opgenomen. Voor 2024 bedraagt dit € 160.000,-. Balans Vaste activa Materiële vaste activa Algemeen De materiële activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of de vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen, de overige directe kosten een redelijk deel van de indirecte kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.

De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen vinden lineair plaats en corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten. Voor investeringen die samenhangen met de aanwending van een bestemmingsreserve, vindt een onttrekking aan die reserve plaats, gelijk aan de daarbij behorende afschrijvingskosten, die als bate in het overzicht van baten en lasten wordt verantwoord. Materiële vaste activa kleiner dan € 10.000,- zijn niet geactiveerd, maar direct verantwoord als lasten in het lopende boekjaar. Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt. De afschrijvingen starten vanaf het moment van ingebruikname van het vaste actief. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven, tenzij de grond deel uitmaakt van een investering in de openbare ruimte met maatschappelijk nut.

44

Zaffier jaarstukken 2024

Afschrijvingstermijnen in jaren, een en ander conform de financiële verordening: Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen (nieuwbouw) Bedrijfsgebouwen (renovatie, restauratie) Machines, apparaten en installaties Inventarissen Vervoermiddelen Automatisering (automatiseringsapparatuur) Automatisering (mobiele telefoons)

In percentages n.v.t. 2,5 5 10 10 20 25 33,33

Aantal jaren n.v.t. 40 20 10 10 5 4 3

Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingslasten. Specifieke investeringsbijdragen van derden zijn op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Bij de waardering is, waar nodig, rekening gehouden met een (verwachte) duurzame waardevermindering. Vlottende activa Voorraden De grondstoffen worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De gerede producten en het onderhanden werk worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs (grondstoffen, uitbesteed werk etc.) of, indien lager, de verwachte marktwaarde. Daarnaast wordt er een voorziening getroffen voor het risico van incourantie. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van Zaffier. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Vaste passiva Eigen vermogen De post eigen vermogen wordt onderscheiden in: 1. Reserves, gespecificeerd naar: 1. algemene reserve; en 2. bestemmingsreserve. 2. Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening.

45

Zaffier jaarstukken 2024

Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het algemeen bestuur Zaffier. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het algemeen bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het de algemene reserve genoemd. Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van Zaffier. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie ultimo 2024 geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

Voorzieningen worden gevormd indien er sprake is van: • Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; • Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; • Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening stekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren; en • Middelen verkregen van derden, die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen verkregen van Europese- en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van het “jaarlijks vergelijkbaar volume” is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd.

Rentetoevoegingen aan reserves en voorzieningen zijn niet toegestaan. Voorziening verlofsparen, bovenwettelijke verlofsaldi en compensatie meerwerk uren Voor het spaarverlof is voor de verplichting een voorziening opgenomen omdat hier sprake is van een spaarsaldo dat in de tijd, naar verwachting, niet van gelijke omvang zal zijn wat betreft toevoegingen en opnamen. In de opbouwjaren zal naar verwachting vooral sprake zijn van toevoegingen en groei van de omvang van het spaarsaldo. De compensatie meerwerk uren heeft geen houdbaarheidsdatum en is derhalve ook opgenomen als voorziening. De bovenwettelijke verlofsaldi van cao SGO is in 2024 als verplichting verschoven van vlottende passiva naar vaste passiva. Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

46

Zaffier jaarstukken 2024

Verplichting voortvloeiend uit financial leasing De waardering van de verplichting uit hoofde van de financial leasing van de vervoermiddelen vindt plaats tegen de contante waarde van de contractueel verschuldigde leasetermijnen. Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Bovenwettelijke verlofsaldi Bovenwettelijke verlofuren en niet opgesoupeerde gekochte verlofuren uit IKB zijn opgenomen als voorziening. Wet Normering Topinkomens (WNT) Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector heeft Zaffier zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT. Vennootschapsbelasting Overheidsondernemingen, bijvoorbeeld van gemeenten, provincies en waterschappen, zijn sinds 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (VPB). Zaffier heeft op 2 februari 2023 bevestiging ontvangen van de belastingdienst dat zij voldoet aan de vereisten voor een samenwerkingsverbandvrijstelling. Deze vereisten dienen elk jaar opnieuw te worden getoetst om te bepalen of de vrijstelling nog steeds van kracht is.

Baten en lasten Opbrengsten Onder ‘opbrengsten’ wordt verstaan de opbrengsten van de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten, exclusief de over de opbrengsten geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar De financiële overzichten zijn opgesteld met inachtneming van de voorschriften BBV. Het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar van Zaffier is meer gedetailleerd dan het BBV voorschrijft. Zaffier heeft hier bewust voor gekozen. Het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar komt tegemoet aan de sturingsmechanismen van het bestuur en de verantwoordingsbehoefte van de gemeenten. Afgeleide financiële instrumenten Zaffier maakt geen gebruik van financiële derivaten en beperkt de risico’s (renterisico, kasstroomrisico en kredietrisico) door gebruik te maken van de rekening-courant en schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën.

47

Zaffier jaarstukken 2024

2.3.2. Toelichting op de balans per 31 december 2024 Activa Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaat uit het volgende onderdeel: Materiële vaste activa (bedragen x € 1.000,-) Investeringen met een economisch nut Totaal

Boekwaarde 31-12-2024 1.656

Boekwaarde 31-12-2023 1.440

1.656

1.440

De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde 31-12-2024 87 120 1.449 1.656

Bedragen x € 1.000,Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 78 139 1.223 1.440

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut: Bedragen x € 1.000,Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Boekwaarde 01-01-2024 78 139 1.223 1.440

terugboeking afschrijving desinvest. 50 0 5 55

Afschrijvingen 17 19 357 393

Beschikbaar gesteld krediet

Werkelijk besteed in 2024

Cumulatief besteed tot en met 2024

Onrechtmatig

18 32 13

10 0 0

10 0 0

0 0 0

40 15 20

20 0 16

20 0 16

0 0 0

5 5 5 130

0 0 0 50

0 0 0 50

0 0 0 0

10 500 793

0 520 616

0 520 616

0 20 20

Investe- Desinvesteringen ringen 26 50 0 0 590 12 616 62

Bijdragen van Boekwaarde derden 31-12-2024 0 87 0 120 0 1.449 0 1.656

De investeringen zijn opgenomen in onderstaande overzichten: Bedragen x € 1.000,Werkbedrijf Overloop 2023 Kantelbare stapelaar Stoelen (60 stuks) Schoonmaakmachine Begroting 2024 Instelbare tafels Schoonmaakmachine Heffers (2 stuks) Bedrijfsvoering Overloop 2023 Koelvitrine - kantine Digitaal mededelingenbord (2 stuks) Draaibank, digitaal uitleesbaar Aanschaf devices Begroot 2024 Digitaal mededelingenbord (2 stuks) Meubilair Totaal

48

Zaffier jaarstukken 2024

Vlottende activa Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: Voorraden (bedragen x € 1.000,-) Grond- en hulpstoffen

Boekwaarde 31-12-2024 53

Boekwaarde 31-12-2023 60

53

60

Totaal

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd: Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in de Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Bijstandsdebiteuren Overige vorderingen Totaal

Balanswaarde 31-12-2023 9.816

Boekwaarde 31-12-2024 8.536

Voorziening oninbaarheid 0

Balanswaarde 31-12-2024 8.536

1.839

3.419

0

3.419

0 2.392 14.047

13.677 2.471 28.103

4.827 24 4.851

8.850 2.447 23.252

Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen betreft de debiteurenstand per 31 december 2024 en de nog te factureren bedragen aan gemeenten en overige openbare lichamen en zijn in onderstaand overzicht gespecificeerd. Vorderingen op openbare lichamen (bedragen x € 1.000,-) Gemeente Alkmaar Gemeente Bergen NH Gemeente Castricum Gemeente Dijk en Waard Gemeente Heiloo Gemeente Uitgeest Buitengemeenten Overige openbare lichamen Totaal

Boekwaarde 31-12-2024 3.581 796 723 2.518 567 328 2 21 8.536

Boekwaarde 31-12-2023 3.157 813 1.967 3.596 393 338 -462 14 9.816

Bijstandsdebiteuren Omdat Zaffier de juridische eigenaar is van de bijstandsdebiteuren moet Zaffier ook een debiteurenpositie in de balans opnemen, inclusief inschatting van de voorziening voor oninbaarheid. Tegenover de gewaardeerde debiteurenpositie is tegelijkertijd een schuldpositie aan de betreffende deelnemende gemeenten opgenomen. Omdat Zaffier de debiteurenpositie in 2023 niet in de balans had opgenomen is de balanswaarde in 2023 € 0,-. Vorderingen op bijstandsdebiteuren Balanswaarde (bedragen x € 1.000,-) 31-12-2023 Gemeente Alkmaar 0 Gemeente Bergen NH 0 Gemeente Castricum 0 Gemeente Dijk en Waard 0 Gemeente Heiloo 0 Gemeente Uitgeest 0 Totaal vorderingen 0 Voorziening dubieuze bijstandsdebiteuren Totaal 0 49

Balanswaarde 01-01-2024 5.884 1.199 893 2.898 810 234 11.918 -5.254 6.664

Op- en afboekingen 2024 3.547 623 843 2.043 378 77 7.511 427 7.938

Terugontvangsten 2024 2.441 645 624 1.605 354 83 5.752 5.752

Balanswaarde 31-12-2024 6.990 1.177 1.112 3.336 834 228 13.677 -4.827 8.850

Zaffier jaarstukken 2024

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren De drempelwaarde voor schatkistbankieren is 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1.000.000,-, voor Zaffier betekent dit een drempel van € 3.178.800,- (begrotingstotaal 2024 € 158.940.000,-). Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Op dagbasis buiten de Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

1.578

1.481

1.499

1.602

3.179 1.601 0

3.179 1.698 0

3.179 1.680 0

3.179 1.577 0

Het bovenstaande overzicht geeft aan dat in 2024 het drempelbedrag in alle kwartalen niet is overschreden. De liquide middelen van Stichting WNK Participatie Bevordering zijn niet meegenomen in de berekening. Dit omdat er daar alleen middelen worden aangehouden om aan de lopende verplichtingen te voldoen. Het gemiddelde saldo over 2024 voor Stichting WNK Participatie Bevordering is € 426.375,-. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Kassaldi Banksaldi

Boekwaarde 31-12-2024 6 1.392

Boekwaarde 31-12-2023 5 3.302

1.398

3.307

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

838

1.342

838

1.342

Totaal

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt worden weergegeven: Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren Totaal

In volgend overzicht wordt de overlopende activa gespecificeerd naar nog te ontvangen en vooruit betaalde bedragen Specificatie van de nog te ontvangen bedragen: Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Lage Inkomensvoordeel - Belastingdienst Transitievergoedingen - UWV Overige vorderingen Totaal

50

Boekwaarde 31-12-2024 136 168 24 328

Zaffier jaarstukken 2024

Specificatie van de vooruit betaalde bedragen: Boekwaarde 31-12-2024 368 34 31 26 51

Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) ICT/Licentiekosten Opleidingskosten personeel Abonnementskosten Verzekeringen Overige kosten Totaal

510

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Algemene reserve Bestemmingsreserves Het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Totaal

Boekwaarde 31-12-2024 288 2.100

Boekwaarde 31-12-2023 0 0

363

488

2.751

488

Er is geen sprake van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Het verloop van de bestemmingsreserves gedurende het boekjaar is hieronder per onderdeel weergegeven: Bedragen x € 1.000,Implementatie gemeentepas Participatie ICT infrastructuur en werkplek Infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijf Totaal

Onttrekking

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Vermindering ter dekking van afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2024

0

0

200

0

200

0

1.220

0

0

0

1.220

0

680

0

0

0

680

0

1.900

0

200

0

2.100

Boekwaarde 01-01-2024

Toevoeging

0

Toelichting reserves • De algemene reserve heeft als doel het opvangen van financiële risico’s en incidentele tegenvallers; • De implementatie gemeentepas Participatie is gevormd ter dekking van de eenmalige implementatiekosten voor de gemeentepas. • De ICT infrastructuur en werkplek is gevormd ter dekking van de implementatie- en vervangingskosten van de ICT-infrastructuur en werkplek. • Zaffier wil doorontwikkelen naar sociaal ontwikkelbedrijf en het Rijk heeft hiervoor middelen beschikbaar gesteld. Zaffier heeft hiervoor het programma leren en werken opgezet.

51

Zaffier jaarstukken 2024

Voorzieningen Voor verlofsparen, bovenwettelijke uren en compensatie meerwerk is een voorziening getroffen aangezien er bij deze uren sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen. Het verloop van de voorzieningen gedurende het boekjaar is opgenomen in onderstaand overzicht. Omschrijving (bedragen x € Boekwaarde 1.000,-) 01-01-2024 Toevoeging Voor verplichtingen, verliezen en risico’s (art. 44.1a en 1b BBV): Spaarverlof WSW 276 0 Spaarverlof SGO 117 0 Bovenwettelijke verlofuren SGO 0 993 Compensatie meerwerk SGO 74 0 Personeel RVU 0 149 Totaal 467 1.142

Vrijval

Aanwending

Boekwaarde 31-12-2024

0 0 0 0 0 0

46 13 50 1 0 110

230 104 943 73 149 1.499

Toelichting voorzieningen • De voorziening verlofsparen (voor cao WSW is dit het spaarverlof en voor cao SGO betreft dit het spaarverlof, de bovenwettelijke verlofuren en compensatie meerwerk) heeft als doel de verlof verplichtingen van de medewerkers te dekken. De toevoeging “Bovenwettelijke verlofuren SGO” van € 993.000,- betreft een herrubricering vanaf de verplichtingen (overlopende passiva). De aanwendingen betreft de afname van het verlofsaldo. • Personeel RVU betreft een voorziening op uitkeringen aan personeel uit cao SGO die per 2025 gebruik kunnen maken van de RVU regeling. De voorziening dient ter overbrugging van de ingangsdatum RVU tot de pensioeningangsdatum of AOW. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Onderhandse leningen: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Boekwaarde 31-12-2024

Totaal

Boekwaarde 31-12-2023

1.786

1.890

1.786

1.890

In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop in het boekjaar weergegeven van de onderhandse leningen: Boekwaarde 01-01-2024

Aflossingen

Boekwaarde 31-12-2024

37-jarige annuïteiten lening, per 26 maart 3,6% rente tot einde looptijd

422

26

396

34-jarige annuïteiten lening, met vaste rente van 5,9% 34-jarige annuïteiten lening, met vaste rente van 5,95%

665 803

35 43

630 760

1.890

104

1.786

Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Totaal

De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer bedraagt € 99.998,-.

52

Zaffier jaarstukken 2024

Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

17.159

9.983

4.002

7.368

21.161

17.351

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto vlottende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Banksaldi Overige schulden Schuldpositie gemeenten

Boekwaarde 31-12-2024 0 6.750 10.409

Boekwaarde 31-12-2023 2.219 7.764 0

17.159

9.983

Totaal

De schuldpositie gemeenten bestaat uit de schuldpositie bijstandsdebiteuren en schuldpositie Tozo. De verdeling van deze schuldposities is hieronder per gemeente gespecificeerd. Schuldpositie gemeenten (bedragen x € 1.000,-) Bijstandsdebiteuren Gemeente Alkmaar Gemeente Bergen NH Gemeente Castricum Gemeente Dijk en Waard Gemeente Heiloo Gemeente Uitgeest Totaal schuldpositie bijstandsdebiteuren Tozo Gemeente Alkmaar Gemeente Bergen NH Gemeente Castricum Gemeente Dijk en Waard Gemeente Heiloo Gemeente Uitgeest Totaal schuldpositie Tozo Totaal Schuldpositie gemeenten

53

Balanswaarde 31-12-2023

Balanswaarde 01-01-2024

Mutaties 2024

Balanswaarde 31-12-2024

0 0 0 0 0 0

3.052 798 605 1.689 421 99

1.171 159 189 493 168 6

4.223 957 794 2.182 589 105

0

6.664

2.186

8.850

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 6.664

865 76 68 468 82 0 1.559 3.745

865 76 68 468 82 0 1.559 10.409

Zaffier jaarstukken 2024

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van de lasten van volgende begrotingsjaren, uitgesplitst naar: - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen Totaal

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

984

1.251

3.017

6.115

1

2

4.002

7.368

De in de balans opgenomen ontvangen voorschotbedragen van de gemeenten voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van de lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Programma: Aanpak Jeugdwerkloosheid Alleenverdienersproblematiek ELIP Energietoeslag REACT-EU (ESF) Aanpak Geldzorgen, Armoede en Schulden Vroegsignalering Herstel kinderopvangtoeslag Totaal

54

Saldo per 01-01-2024

Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen

Ontvangen bedragen

Saldo per 31-12-2024

178 0 0 5.276 0 0 0 660 6.115

341 83 12 5.276 0 0 0 394 6.106

173 260 25 0 478 512 639 921 3.008

10 177 13 0 478 512 639 1.187 3.017

Zaffier jaarstukken 2024

2.3.3. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen In overeenstemming met artikel 53a worden in deze paragraaf opgenomen de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan Zaffier voor toekomstige jaren is verbonden. Langlopende financiële verplichtingen Zaffier is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen. Vakantiegeld Per balansdatum bedraagt het totaalbedrag aan opgebouwd vakantiegeld voor personeel uit cao Sociale Werkvoorziening circa € 658.000,- (inclusief sociale lasten). Hiervoor wordt het kasstelsel gevolgd. Verloftegoeden Per balansdatum staat er aan verloftegoeden voor de cao WSW een verplichting open van circa € 211.140,- (inclusief sociale lasten). Het gemiddelde verloftegoed per werknemer ligt op 21,2 uren. ICT Met ingang van 1 januari 2023 heeft Zaffier de lopende rechten en plichten van Halte Werk en de BUCH-werkorganisatie met betrekking tot de Centric-applicatie overgenomen voor een periode van twee jaar. ICT Onderhoud en licenties Centric-applicatie Suite voor het Sociaal Domein Totaal

Einddatum/ Waarde contract soort contract per jaar 31-12-2026

537.500 537.500

Verzekering Met ingang van 1 januari 2024 heeft Zaffier voor een periode van drie jaar een WGA eigenrisicodragerverzekering (WGA ERD) afgesloten bij Loyalis. Hiermee verzekert Zaffier zich voor het financiële risico van langdurige arbeidsongeschiktheid van (ex-)medewerkers. Verzekering WGA ERD Loyalis-WGA ERD Verzekering Conventioneel Totaal

55

Einddatum/ Waarde contract soort contract per jaar 31-12-2026

271.118 271.118

Zaffier jaarstukken 2024

Huur De huur van het pand op locatie Centrum is jaarlijks per 31 december opzegbaar. Het pand op locatie Noord is jaarlijks op 31 augustus opzegbaar. Huur en lease Huur pand Zaffier Centrum, Mallegatsplein 10 + Geestersingel 140 – gemeente Alkmaar Zaffier Noord, Hertog Aalbrechtweg 32 – Cornelis Alkmaar Beheer Totaal

Einddatum/ soort contract

Waarde contract per jaar

31-7-2026 31-8-2026

234.800 479.400 714.200

Recht Zaffier heeft het recht om aanspraak te doen op het rekening-courant krediet bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De hoogte van dit krediet bedraagt € 2.611.000,-. Garantstelling aan Stadswerk Voor een tweetal medewerkers die per 1 januari 2017 in dienst zijn getreden bij Stadswerk072 N.V. of RegioGroen heeft Zaffier (voorheen WNK Personeelsdiensten) zich garant gesteld voor een gedeelte van de transitievergoeding. De garantstellingsverplichting heeft op 31 december 2024 een waarde van € 26.376,-.

56

Zaffier jaarstukken 2024

2.3.4. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2024 2.3.4.1. Analyse begrotingsafwijkingen Hieronder vindt u een analyse op de begrotingsafwijkingen van de baten en lasten per programma zoals genoemd in de programmaverantwoording (hoofdstuk 1.1).

Begrotingsafwijking Re-integratie & participatie (programma 1) 1. Opbrengsten

Analyse/toelichting op begrotingsafwijking

€

2. Directe productiekosten

219.000,- Opbrengsten betreffen niet begrote doorbelastingen aan gemeente Alkmaar voor project "Dichterbij dan je denkt" en Stichting RPA Noord-Holland-Noord (hogere baten). €

155.000,- De productiekosten zijn hoger dan begroot doordat er meer is uitgegeven aan programma inburgering en programma participatie (hogere lasten).

3. Loonkosten cao SGO

€

271.000,- Inhuur personeel zijn hoger dan begroot, mede doordat vacatures, welke niet volledig konden worden ingevuld, afgevangen zijn door meer inhuur personeel (lagere lasten).

4. Inhuur personeel

€

906.000,- Inhuur personeel is hoger dan begroot doordat er meer is ingezet (fte) op inburgering, re-integratie & participatie en werkgeversservicepunt (hogere lasten).

5. Inhuur dienstverlening

€

256.000,- De inhuur dienstverlening is hoger dan begroot doordat er meer is uitgegeven aan het programma re-integratie & participatie, onder ander het regionale mobiliteitscentrum (hogere lasten).

6. Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkosten

€

342.000,- Er is meer loonkostensubsidie betaald dan begroot (hogere lasten).

7. Doorbelaste uitkeringslasten en uitbetaalde loonkosten

€

342.000,- De doorbelaste loonkostensubsidie is hoger dan begroot en in lijn met de betaalde loonkostensubsidie (hogere baten).

8. Overige producten

€

216.000,- De bijdrage in de uitvoeringskosten is hoger vanwege een vrijval gereserveerde middelen voor de Aanpak Jeugdwerkeloosheid (AJW) 2023 en een bijdrage uit TOZO (€ 285.000,-). Daartegenover was er minder bijdrage vanuit de Picassolaan (€ 212.000,-) vanwege de sluiting van de locatie (hogere baten).

9. Programma's

57

€

917.000,- De bijdrage in programma's is hoger omdat middels de circulaire gemeentefonds meer beschikbaar (€ 1.759.000,-) is gesteld vanuit het Rijk (€ 1.759.000,-) en tevens door de extra bijdrage voor de uitgaven voor de programmakosten van inburgering (€ 505.000,-) (hogere baten).

Zaffier jaarstukken 2024

Begrotingsafwijking Inkomen (programma 2)

Analyse/toelichting op begrotingsafwijking

10. Overige bijzondere baten en lasten

€

131.000,- De overige bijzondere baten zijn lager dan begroot doordat de opbrengsten van de bovenregionale gemeenten bij bijdrage in de uitvoeringskosten zijn verantwoord (lagere baten).

11. Loonkosten cao SGO

€

12. Inhuur personeel

€

308.000,- De ambtelijke loonkosten zijn hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een beleidswijziging om de externe inhuur van personeel terug te brengen en de werkzaamheden te doen mei eigen personeel (hogere lasten). 356.000,- Inhuur personeel is lager dan verwacht doordat er minder ingezet is dan wel in dienst gekomen (zie ook loonkosten cao SGO) (lagere lasten).

13. Inhuur dienstverlening

€

14. Algemene kosten

€

15. Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie

€

13.012.000,- De uitkeringslasten vallen hoger uit dan bij de begroting rekening mee is gehouden. Dit is voornamelijk veroorzaakt door het ontbreken van ervaringscijfers. Tevens is onterecht geen rekening gehouden met TOZO-baten (hogere lasten).

16. Doorbelaste Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie

€

13.012.000,- Zie punt 15, hogere uitkeringslasten leiden conform bijdrage verordening tot een hogere doorbelasting (hogere baten).

17. Bijdrage bovenregionale producten

€

18. Overige producten

480.000,- De hogere kosten worden veroorzaakt door de her-controle TOZO. Hier staan directe opbrengsten tegenover (bestemmingsreserve TOZO gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard) (hogere lasten). 405.000,- De algemene kosten zijn lager doordat de allocatie van kosten voor porti (€ 177.000,-) bij een programma bedrijfsvoering gealloceerd zijn, Dit geldt ook deels voor abonnementen en contributies en kosten ondernemingsraad (€ 249,000,-) welke kosten gealloceerd zijn bij programma directie en beleid en reintegratie & participatie (lagere lasten).

€

Begrotingsafwijking Werkbedrijf (programma 3)

128.000,- De uitvoeringsbaten van de bijstand voor zelfstandigen (Bbz) voor bovenregionale gemeenten zijn niet begroot en veroorzaken het verschil (hogere baten). 772.000,- De bijdrage in de uitvoeringskosten is hoger vanwege een vrijval gereserveerde middelen voor de Toslagenaffaire (€ 394.000,-), Energietoeslag 2023 (€ 235.000,-) en niet begrote bijdrage uit schuldhulpverlening (€ 235.000,-) en bijdrage uitvoeringskosten Oekraïners (€ 263.000,-). Daartegenover was er een vrijval op TOZO (€ 280.000,-) en minder ontvangen bijdrage subsidioloog (€ 74.000,-) (hogere baten).

Analyse/toelichting op begrotingsafwijking

19. Opbrengsten

€

2.206.000,- De opbrengsten zijn lager dan verwacht. Dit wordt veroorzaakt door het niet realiseren van de doelstelling voor het vliegwiel (zie ook loonkosten cao Aan de Slag) en de doorontwikkeling van werkbedrijf naar sociaal ontwikkelbedrijf (lagere baten).

20. Loonkosten cao SGO

€

21. Loonkosten cao Aan de Slag

€

414.000,- De begrote formatie is niet volledig ingevuld zoals begroot (lagere lasten). 1.987.000,- De loonkosten cao Aan de Slag zijn lager dan begroot doordat de doelstelling van het vliegwiel niet is gerealiseerd (zie ook opbrengsten) (lagere lasten).

58

Zaffier jaarstukken 2024

22. Overige personeelsgerelateerde kosten

€

100.000,- De overige personeelsgerelateerde kosten zijn voornamelijk lager door lagere uitgaven aan opleidingskosten (€ 79.000,-) (lagere lasten).

23. Huisvestingskosten

€

169.000,- Hier komen de hogere energiekosten voor gas en elektriciteit tot uiting. Deze waren onvoldoende begroot (hogere lasten).

24. Loonkosten cao WSW

€

990.000,- Bij het opstellen van de begroting is uitgegaan van een hogere uitstroom. Hier staan hogere subsidiebaten tegenover (lagere lasten).

25. Rijkssubsidie WSW

€

2.866.000,- Zowel de subsidie zelf is gestegen ten opzichte van de begroting als de hogere bezetting zorgen voor de stijging (zie ook loonkosten cao WSW) (hogere baten).

26. Bijdrage tekort Werkbedrijf

€

880.000,- De bijdrage in het tekort is lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een combinatie van lagere baten en lasten (lagere baten).

27. Programma's

€

489.000,- De bijdrage in de programmakosten zijn lager doordat de vliegwiel doelstellingen niet gehaald zijn en een lagere begeleidingsvergoeding vanuit participatiebudget (lagere baten).

28. Programma's

€

680.000,- De toevoeging aan reserves is incidenteel van aard en niet bekend ten tijde van het opstellen van de begroting, deze toevoeging betreft een bestemmingsreserve voor het werkbedrijf voor de omzetting naar het sociaal ontwikkelbedrijf welke in 2025 gaat starten (hogere lasten).

Begrotingsafwijking Beleid, Innovatie & Kwaliteit (programma 4)

Analyse/toelichting op begrotingsafwijking

29. Inhuur personeel

€

317.000,- Inhuur personeel zijn hoger dan begroot, mede doordat vacatures niet konden worden ingevuld alsmede dat door de her-controle van TOZO de bezwaren veel hoger waren en dit deel gedekt werd vanuit bijdrage TOZO (hogere lasten).

30. Algemene kosten

€

110.000,- De hogere algemene kosten worden veroorzaakt omdat de kosten voor abonnementen en contributies (€ 93.000,-) zijn begroot bij het programma bedrijfsvoering (hogere lasten).

31. Overige producten

€

127.000,- De uitvoeringsmiddelen zijn hoger dan begroot omdat de middelen vanuit de TOZO-bestemmingsreserve voor ondersteuning niet zijn begroot binnen dit programma (hogere lasten).

Begrotingsafwijking Bedrijfsvoering (programma 5)

Analyse/toelichting op begrotingsafwijking

32. Opbrengsten

€

270.000,- Opbrengsten betreffen deels niet begrote omzet (€ 182.000,-) aan loonwaardemetingen en hogere omzet kantine (€ 87.000,-) door uitbreiding naar andere locatie en meer gebruik intern (hogere baten).

33. Loonkosten cao SGO

€

430.000,- De ambtelijke loonkosten zijn hoger dan verwacht daar er meer bezetting (3,45 fte) is ingezet dan begroot in verband met meer werkzaamheden bij facility management en privacy, en landen van de organisatie (hogere lasten).

59

Zaffier jaarstukken 2024

34. Inhuur personeel

€

259.000,- De inhuur personeel is hoger dan verwacht daar initieel in de begroting er geen rekening is gehouden met de verplichte aanbestedingen en projectbegeleiding (hogere lasten).

35.

Overige personeelsgerelateerde kosten

€

164.000,- De overige personeelsgerelateerde kosten zijn voornamelijk hoger door niet volledig begrote kosten aan Arbo voorzieningen (€ 43.000,-),hogere reiskosten (€ 24.000,-) en hogere opleidingskosten (€ 65.000,-) (hogere lasten).

36.

Externe dienstverlening

€

364.000,- De inhuur dienstverlening is hoger dan verwacht, omdat bij het opstellen van de begroting geen rekening is gehouden met de externe begeleidingskosten voor de verplichte aanbestedingen (€ 133.000,-), inzet externe partij voor evaluatie functiehuis Zaffier (€ 50.000,-), onderzoek naar een business intelligence omgeving (€ 77.000,-), extra inzet beveiliging op locatie Noord (€ 29.000,-) en meer inhuur voor advies aanvragen (€ 46.000,-) (hogere lasten).

37.

Kantoorkosten

€

119.000,- De kantoorkosten zijn hoger omdat de portokosten zijn begroot bij programma Inkomen (€ 166.000,-) (hogere lasten).

38.

Automatiseringskosten

€

868.000,- De automatiseringskosten zijn lager doordat de vernieuwing en omzetting naar een nieuwe omgeving vertraging heeft opgelopen. Dit voornamelijk door de complexiteit maar ook de aanbestedingsregels. Er is in 2024 een bestemmingsreserve (€ 1.220.000,-) gecreëerd om de omzetting uit te voeren in 2025 (zie reserves) (lagere lasten).

39.

Algemene kosten

€

101.000,- De algemene kosten zijn lager omdat de kosten voor verzekeringen (€ 102.000,-) bij het programma directie zijn verantwoord (lagere lasten).

40.

Kantinekosten

€

114.000,- De kantinekosten zijn hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de gestegen afname van kantineproducten en wordt gecompenseerd door de hogere kantineopbrengsten (hogere lasten).

41.

Financieringskosten

€

860.000,- De financieringskosten zijn lager dan de begroting. Dit is volledig toe te schrijven aan de rentebaten bij schatkistbankieren (lagere lasten).

42.

Loonkosten cao WSW

€

195.000,- Een hogere bezetting veroorzaakt het verschil (hogere lasten).

43.

Rijkssubsidie WSW

€

44.

Programma's

€

238.000,- Zowel de subsidie zelf als de hogere bezetting zorgen voor een hoger Rijksbudget (hogere baten). 212.000,- De bijdrage in de programmakosten zijn hoger door een bijdrage vanuit het particpatiebudget en vliegwiel door inzet cao Aan de Slag welke niet begroot waren (hogere baten).

45.

Reserves

€

60

1.220.000,- De toevoeging aan reserves is incidenteel van aard en niet bekend ten tijde van het opstellen van de begroting, deze toevoeging betreft een bestemmingsreserve voor ICT inzake de vernieuwing en omzetting naar een nieuwe werkplek en infrastructuur (hogere lasten).

Zaffier jaarstukken 2024

Begrotingsafwijking Directie (programma 6) 46.

Analyse/toelichting op begrotingsafwijking

Algemene kosten

€

137.000,- De hogere algemene kosten worden veroorzaakt omdat de kosten voor verzekeringen (€ 90.000,-) en abonnementen en contributies (€ 33.000,-) zijn begroot bij het programma bedrijfsvoering (hogere lasten).

47. Loonkosten cao WSW

€

286.000,- Deze groep medewerkers zijn onder het programma bedrijfsvoering (HR) begroot (hogere lasten).

48. Rijkssubsidie

€

385.000,- Zowel de subsidie zelf is gestegen ten opzichte van de begroting als de hogere bezetting zorgen voor de stijging (zie ook loonkosten cao WSW) (hogere baten).

Overzicht van incidentele baten en lasten 2024 Incidentele lasten - Inkomen (programma 2) Reservering RVU Herijking functiehuis - fase 1

Bedrag 98.876 43.568 142.444

Incidentele lasten - Bedrijfsvoering (programma 5) Reservering RVU Herijking functiehuis - fase 1 Tijdelijke huur kantoormeubilair

Bedrag 50.006 94.262 46.057 190.325

Incidentele baten - Bedrijfsvoering (programma 5) Rekening-courantrente SKB

Bedrag 843.375 843.375

61

Zaffier jaarstukken 2024

2.3.4.2. WNT-verantwoording 2024 – Gemeenschappelijke Regeling Zaffier De WNT is van toepassing op Zaffier. Het bezoldigingsmaximum voor de directie bedraagt € 233.000,-. Dit maximum wordt niet overschreden door de directie. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt 15% van het bezoldigingsmaximum voor de directie en is voor 2024 € 34.950,- en voor de overige leden van het Bestuur 10% € 23.300,-. Deze maxima worden niet overschreden. 1. Bezoldiging topfunctionarissen De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2024 is als volgt: 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2024 Bedragen x € 1,Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal