A10.b Zaffier jaarstukken 2024 AB 10 april 2025.pdf
Tekst van het document
J.C. Mokveld directeur 1 januari t/m 31 december 1 Ja
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
233.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
N.v.t. 156.667
134.596 22.071 156.667
Vergelijkende cijfers 2023 Bedragen x € 1,Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
J.C. Mokveld directeur 1 januari t/m 31 december 1 Ja
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
223.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
N.v.t. 144.405
62
124.549 19.856 144.405
Zaffier jaarstukken 2024
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.900,- of minder Naam De heer R.G. (Robert) te Beest De heer C.C. (Christian) Schouten De heer E. (Ernest) Briët De heer M. (Marco) Wiesehahn-Vrijman De heer R. (Roel) Beems De heer F. (Falgun) Binnendijk tot 11-4-2024 Mevrouw W. (Wilma) van Andel vanaf 11-4-24 tot 13-12-2024 De heer G.J. (Gerard) Rep De heer G.F. (Fred) Ruiten De heer A.A. (Antoine) Tromp De heer R. (Rob) Opdam De heer R. (René) Oud Mevrouw J.M. (Judie) Kloosterman
Functie bestuurder Voorzitter bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Penningmeester bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur
Gemeente Alkmaar Alkmaar Bergen NH Bergen NH Castricum Castricum Castricum Dijk en Waard Dijk en Waard Heiloo Heiloo Uitgeest Uitgeest
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Bezoldiging niet-topfunctionarissen met een dienstbetrekking Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen (zijnde niettopfunctionarissen) met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
63
Zaffier jaarstukken 2024
2.4.
SiSa-bijlage 2024
ocw
Ontvanger
G2B
Juridische grondslag
Uitkeringscode
SZW
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Indicator Indicator Hieronder per regel één Besteding (jaar T) algemene gemeente(code) selecteren en in bijstand de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Deel openbaar lichaam
Indicator Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)
Indicator Besteding (jaar T) IOAW
Indicator Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)
Indicator Besteding (jaar T) IOAZ
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd
I.1 Participatiewet (PW)
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2024
I.1 Participatiewet (PW)
I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 Indicator: G2B/06 € 802.680 € 164 € 168.227 € 143.657 €0 € 57.589 € 131.080 €0 € 58.721 € 131.986 €0 € 68.937 € 64.049 €0 € 16.334 € 490.101 € 88.328 € 57.712
Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 1 060361 Gemeente Alkmaar € 39.624.229 € 865.593 2 060373 Gemeente Bergen (N-H) € 4.717.635 € 71.796 3 060383 Gemeente Castricum € 5.955.179 € 115.463 4 060399 Gemeente Heiloo € 3.999.951 € 60.883 5 060450 Gemeente Uitgeest € 2.792.328 € 78.826 6 061980 Gemeente Dijk en Waard € 18.265.546 € 390.827 100 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud (exclusief Rijk)
Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060361 Gemeente Alkmaar €0 € 237.275 € 23.286 € 639 2 060373 Gemeente Bergen (N-H) € 175 € 120.623 € 19.287 €0 3 060383 Gemeente Castricum € 874 € 104.393 € 7.105 €0 4 060399 Gemeente Heiloo €0 € 32.076 € 1.110 €0 5 060450 Gemeente Uitgeest € 4.551 € 378 € 886 €0 6 061980 Gemeente Dijk en Waard € 0 € 101.152 € 5.104 €0 100 Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01
Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet
Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (exclusief Rijk)
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (in jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam
I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 060361 Gemeente Alkmaar € 3.689.198 €0 € 46.303 €0 2 060373 Gemeente Bergen (N-H) € 423.186 €0 € 7.053 €0 3 060383 Gemeente Castricum € 572.450 €0 € 668 €0 4 060399 Gemeente Heiloo € 395.187 €0 €0 €0 5 060450 Gemeente Uitgeest € 156.910 €0 €0 €0 6 061980 Gemeente Dijk en Waard € 2.605.078 €0 € 2.621 €0 100
64
Zaffier jaarstukken 2024
65
Zaffier jaarstukken 2024
66
Zaffier jaarstukken 2024
67
Zaffier jaarstukken 2024
2.5.
Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld 2024
Taakvelden 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead Baten Lasten Saldo 0.4 overhead 0.5 Treasury Baten Lasten Saldo 0.5 treasury 0.10 Mutaties reserves Baten Lasten Saldo 0.10 mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Baten Lasten Saldo 0.11 resultaat van de rekening van baten en lasten 6. Sociaal domein 6.3 Inkomensregelingen Baten Lasten Saldo 6.3 inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie Baten Lasten Saldo 6.4 begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie Baten Lasten Saldo 6.5 arbeidsparticipatie 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ Baten Lasten Saldo 6.71 maatwerkdienstverlening 18+
68
Realisatie
Begroting
11.628.628 13.515.628 -1.887.000
12.466.500 12.466.500 0
861.953 119.715 742.238
113.900 113.900 0
0 1.900.000 -1.900.000
0 0 0
0 362.955 -362.955
0 0 0
102.598.605 101.757.549 841.056
18.529.260 18.529.260 0
21.716.019 21.193.340 522.679
17.627.000 17.627.000 0
31.574.683 26.027.702 5.546.981
29.413.800 29.413.800 0
558.000 558.000 0
550.340 550.340 0
Zaffier jaarstukken 2024
2.6.
Rechtmatigheidsverantwoording 2024
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 12 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt twee procent van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 3.370.000,-.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 21.036.303,bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 3.370.000,-. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 19.652.000,- acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.
69
Zaffier jaarstukken 2024
De geconstateerde afwijkingen betreffen1: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s. 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten). 2. Ongeautoriseerde reservemutaties. 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de waarderingsgrondslagen wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering). Misbruik & oneigenlijk gebruik criterium 6. Geen bevindingen. Totaal Onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel
Bedrag € 19.652.000,€ 0,€ 0,€ 0,-
€ 19.652.000,€ 19.652.000,-
€ 0,-
Bedrag € 1.384.303,Bedrag € 0,€ 21.036.303,€ 19.652.000,€ 1.384.303,-
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
1
De afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden als gedefinieerd in de notitie rechtmatigheidsverantwoording) worden alleen in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld indien de door het algemeen bestuur gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is overschreden. Op basis van afspraken tussen het algemeen en het dagelijks bestuur kunnen afwijkingen die lager zijn dan de verantwoordingsgrens in de paragraaf Bedrijfsvoering worden gemeld. 70
Zaffier jaarstukken 2024
2.7.
Gebeurtenissen na balansdatum
Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum 31 december 2024 die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum maar die wel belangrijke financiële gevolgen c.q. financiële consequenties hebben voor Zaffier.
71
Zaffier jaarstukken 2024
3. Overige gegevens 3.3.1. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
72
Zaffier jaarstukken 2024
73
Zaffier jaarstukken 2024
74
Zaffier jaarstukken 2024
75
Zaffier jaarstukken 2024
76
Zaffier jaarstukken 2024
3.3.2. Vaststellingsbesluit jaarstukken 2024 Resultaatbestemming Het resultaat over 2024 bedraagt € 362.954,72 en wordt als volgt bestemd: 1. Conform nagekomen bijdrage gemeente Uitgeest € 27.000,- toe te voegen aan de bestemmingsreserve sociaal ontwikkelbedrijf; en 2. Het restant van € 335.954,72 toe te voegen aan de algemene reserve. Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Zaffier d.d. 10 april 2025, de voorzitter,
de secretaris,
R. te Beest.
J.C. Mokveld.
77
78 10.554 2.511 227 13.292 21.152 155.582
0 0 0 0 127 -1.995
256 133 0 390 572 4.484
1.047 8.097
6.074 41.577
1.690 11.096
1.581 10.429
10.061
81.895
Doorbelaste uitvoeringskosten
Totaal
0 2.380 558 235 173 455 1.973 1.837 235 212 395 8.451
77.508 7.842 12.228 -5.652 20.762 112.687
552 200 6 758
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
129 0 50 -2.302 0 -2.123
2.574 755 54 3.384
0 0 26 27 0 0 55 22 17 0 11 158
2.822 157 362 -4 27 3.364
552 278 11 841
0 0 44 59 0 0 92 86 12 0 19 311
4.205 395 712 -238 906 5.981
Totaal
499 236 9 744
0 884 159 0 0 182 559 585 76 0 114 2.558
18.797 2.605 3.189 -878 5.847 29.561
Uitgeest Bovenregionaal
6.120 908 147 7.176
0 0 67 54 0 0 88 147 15 0 32 403
6.237 572 1.015 -444 781 8.161
Heiloo
Programma's Participatiebudget Inburgering Vliegwiel Subtotaal Programma's
0 0 57 95 0 0 599 193 18 0 30 993
4.970 423 846 -463 1.334 7.112
Castricum Dijk en Waard
0 1.496 205 0 173 273 579 804 96 212 189 4.027
40.347 3.689 6.053 -1.324 11.865 60.631
Bergen
4.1.
Producten Bijdrage Werkbedrijf TOZO (uitvoering) Check-in Schuldhulpverlening Aanpak jeugdwerkloosheid Vroegsignalering Oekraïners (programma & uitvoering) Toeslagenaffaire (programma & uitvoering) Energietoeslag 2023 Picassolaan Bezwaar & Beroep Subtotaal Producten
Subsidie BUIG Loonkostensubsidie Minimabeleid TOZO (programma) WSW budget Subtotaal Subsidie
Programma's & Uitvoeringskosten doorbelasting 2024 (x € 1.000,-)
Alkmaar
Zaffier jaarstukken 2024
4. Bijlagen
Financiële verantwoording per gemeente
Gesaldeerd overzicht financiële verantwoording per gemeente: