A10.b Zaffier jaarstukken 2024 AB 10 april 2025.pdf
Tekst van het document
JAARSTUKKEN 2024
Samen kom je verder!
Zaffier jaarstukken 2024
2
Zaffier jaarstukken 2024
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ........................................................................................................................................ 3 Woord vooraf .......................................................................................................................................... 4 Infographics - 2024 in vogelvlucht .......................................................................................................... 6 1. Jaarverslag Zaffier....................................................................................................................... 7 Missie ............................................................................................................................................... 7 Visie ................................................................................................................................................. 7 Gedelegeerde taken ........................................................................................................................ 8 Gemandateerde taken..................................................................................................................... 8 Doelstellingen ..................................................................................................................................
9 Passende dienstverlening ................................................................................................................ 9 Toeleiding naar meedoen .............................................................................................................. 11 Preventie en vroegsignalering ....................................................................................................... 11 Continu lerende organisatie........................................................................................................... 12 1.1. Programmaverantwoording .............................................................................................. 13 1.1.1. Re-integratie & Participatie (programma 1).................................................................. 14 1.1.2. Inkomen (programma 2) ............................................................................................... 15 1.1.3. Werkbedrijf (programma 3) .......................................................................................... 16 1.1.4. Beleid, Innovatie & Kwaliteit(programma 4)................................................................. 17 1.1.5. Bedrijfsvoering (programma 5) ..................................................................................... 18 1.1.6.
Directie (programma 6) ................................................................................................. 19 1.1.7. Algemene dekkingsmiddelen en overheadkosten ........................................................ 19 1.1.8. Onvoorzien .................................................................................................................... 19 1.2. Paragrafen ......................................................................................................................... 20 1.2.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................... 20 1.2.2. Onderhoud kapitaalgoederen ....................................................................................... 26 1.2.3. Financiering ................................................................................................................... 26 1.2.4. Bedrijfsvoering............................................................................................................... 28 1.2.5. Wet open overheid........................................................................................................ 31 1.2.6. Verbonden partijen ....................................................................................................... 32 2.
Jaarrekening 2024 Zaffier ......................................................................................................... 33 2.1. Balans ................................................................................................................................ 33 2.2. Het overzicht van baten en lasten 2024 ............................................................................ 35 2.3. Toelichtingen ..................................................................................................................... 42 2.3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling..................................................... 42 2.3.2. Toelichting op de balans per 31 december 2024 .......................................................... 48 2.3.3. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen ............................................. 55 2.3.4. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2024 .................. 57 2.3.4.1. Analyse begrotingsafwijkingen ...................................................................................... 57 Overzicht van incidentele baten en lasten 2024............................................................................ 61 2.3.4.2. WNT-verantwoording 2024 – Gemeenschappelijke Regeling Zaffier ........................... 62 2.4.
SiSa-bijlage 2024................................................................................................................ 64 2.5. Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld 2024 ............................................. 68 2.6. Rechtmatigheidsverantwoording 2024 ............................................................................. 69 2.7. Gebeurtenissen na balansdatum ...................................................................................... 71 3. Overige gegevens ..................................................................................................................... 72 3.3.1. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ..................................................... 72 3.3.2. Vaststellingsbesluit jaarstukken 2024 ............................................................................... 77 4. Bijlagen ..................................................................................................................................... 78 4.1. Financiële verantwoording per gemeente ........................................................................ 78 3
Zaffier jaarstukken 2024
Woord vooraf Geachte leden van de gemeenteraden, “Samen kom je verder!”, een overtuiging die we bij Zaffier elke dag in de praktijk brengen. In 2024 hebben we opnieuw stappen gezet om deze visie te realiseren. Door het versterken van onze dienstverlening, het vergroten van de participatie van onze inwoners en het inspelen op de uitdagingen van deze tijd, hebben we samen gewerkt aan een inclusieve samenleving waarin iedereen mee kan doen en vooruitkomt. Dit verslag biedt een overzicht van de concrete acties en behaalde resultaten op het gebied van werk, participatie, inkomen en ondersteuning voor onze inwoners in kwetsbare posities. In 2024 hebben we concrete stappen gezet om onze dienstverlening inclusiever, effectiever en persoonlijker te maken. Zo hebben we de harmonisatie van de bijzondere bijstand afgerond, waarmee we meer rechtszekerheid en vertrouwen bij onze inwoners hebben gecreëerd. Daarnaast hebben we leerwerkprogramma’s ontwikkeld die inspelen op tekorten op de arbeidsmarkt en tegelijkertijd kansen bieden aan inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Zoals vastgelegd in de begroting 2024, heeft Zaffier dit jaar ingezet op het vergroten van de participatie van inwoners op de arbeidsmarkt.
Met name het Werkbedrijf en het cluster Re-integratie & Participatie hebben zich intensief gericht op het ontwikkelen van leerwerktrajecten, het inzetten van loonkostensubsidie en detachering. Dankzij deze inspanningen zijn er meer inwoners aan het werk geholpen of voorbereid op een stap richting werk. Zaffier heeft in 2024 grote stappen gezet in de verdere implementatie van het principe ‘Simpel Switchen’. Dit heeft ervoor gezorgd dat inwoners flexibeler konden schakelen tussen uitkering en werk, met behoud van bestaanszekerheid. Hierdoor hebben meer mensen de ruimte gekregen om zich te ontwikkelen en een actieve bijdrage te leveren aan de samenleving, afgestemd op hun eigen mogelijkheden en behoeften. Door een efficiënte aanpak bij de nacontrole van de Tozo-regeling hebben we minder uitgegeven dan begroot. Hierdoor zijn middelen teruggevloeid naar de gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard. Deze resultaten onderstrepen het belang van een zorgvuldige en efficiënte bedrijfsvoering bij Zaffier. Er is ook nauw samengewerkt met werkgevers, gemeenten en sociale partners om de doelen van onze organisatie te verwezenlijken. Daarnaast hebben we ons beleid en onze uitvoering continu gemonitord, geëvalueerd en waar nodig aangepast. Deze samenwerking heeft bijgedragen aan het behalen van positieve resultaten voor onze inwoners. Het financiële resultaat over het afgelopen jaar is positief.
Dit positieve resultaat wordt veroorzaakt door een complex samenspel van zowel afwijkende kosten als baten ten opzichte van de begroting, in de jaarstukken wordt hier verder op ingegaan. De hogere rentebaten over 2024 hebben uiteindelijk een significant effect gehad op het positieve resultaat. Het financiële resultaat over het afgelopen jaar is positief.
4
Zaffier jaarstukken 2024
De resultaten die we in 2024 hebben behaald, waren niet mogelijk geweest zonder de inzet van onze medewerkers, de steun van onze deelnemende gemeenten en de betrokkenheid van werkgevers en sociale partners. We bedanken iedereen die een bijdrage heeft geleverd aan het succes van dit jaar. Met dit jaarverslag leggen we niet alleen verantwoording af, maar blikken we ook vooruit. We blijven werken aan een inclusieve samenleving waarin iedereen naar vermogen mee kan doen. Met vertrouwen kijken we uit naar 2025, waarin we samen blijven bouwen aan een sterke sociale basis voor onze inwoners. Samen kom je verder! Wij nodigen u uit om kennis te nemen van dit jaarverslag en ons bij te staan in onze missie voor een toekomst waarin iedereen meetelt en vooruit kan komen. Namens het algemeen bestuur van Zaffier, J.C. Mokveld, secretaris.
5
Zaffier jaarstukken 2024
Infographics - 2024 in vogelvlucht
6
Zaffier jaarstukken 2024
1. Jaarverslag Zaffier
Missie Zaffier biedt zekerheid en vertrouwen: een vangnet voor (tijdelijke) ondersteuning en een springplank om verder te groeien.
Visie Zaffier biedt integrale dienstverlening op het gebied van participatie, werk, inkomen, schuldhulpverlening en inburgering. We richten ons op het bieden van ondersteuning, op preventie en vroegsignalering. Zaffier doet wat nodig is voor inwoners die onze ondersteuning nodig hebben en dit niet zelf kunnen regelen of organiseren. We ondersteunen inwoners vanuit vertrouwen met persoonlijke aandacht en maatwerk. We zetten in op de ontwikkeling, kansen en talenten van inwoners om naar vermogen mee te doen in de samenleving. We geven inwoners het vertrouwen dat het veilig genoeg is om stappen te maken en bieden zekerheid – als het nodig is – om een stap terug te doen. Zaffier is bereikbaar, laagdrempelig en toegankelijke en sluit aan bij de lokale toegang van elke gemeente. We werken samen met de inwoners, werkgevers, maatschappelijke partners en het sociaal domein. Zaffier is een wendbare sociale infrastructuur die meebeweegt met de leefwereld van de inwoner en de veranderingen in de maatschappelijke en politieke omgeving.
7
Zaffier jaarstukken 2024
Gedelegeerde taken In de regio Alkmaar optimaliseren we de mogelijkheden om mensen naar vermogen deel te laten nemen in de samenleving en perspectief te bieden op deelname. We sluiten aan bij het leven van mensen. De uitvoering van de volgende wetten zijn gedelegeerd aan Zaffier: • Participatiewet (PW); • Wet sociale werkvoorziening (WSW); • Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (Bbz 2004); • Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW); • Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ); • Wet gemeentelijke schuldhulpverlening (Wgs); • Wet inburgering 2021 (nieuwe wet inburgering); • Bijzondere bijstand en uitvoering van bepaalde minimaregelingen.
Gemandateerde taken Zaffier is tevens door verschillende gemeenten gemandateerd om specifieke taken uit te voeren waarmee we zorgen voor een efficiënte en eenduidige uitvoering binnen de gestelde kaders. De uitvoering van de volgende taken voert Zaffier uit voor de gemeenten Alkmaar, Bergen NH, Castricum, Dijk en Waard, Heiloo en Uitgeest: • Herstelregeling kinderopvangtoeslag; • Leefgeld Oekraïense ontheemden; • Nazorg ex-gedetineerden; • Wet tijdelijke regeling alleenverdienersproblematiek; • Coördinatie Social Return on Investment (SROI) Voor de gemeenten Bergen NH, Castricum, Dijk en Waard, Heiloo en Uitgeest voert Zaffier onderstaande taak uit: • Innen eigen bijdrage Oekraïense ontheemden De uitvoering van onderstaande taak voert Zaffier uit voor de bovenregionale gemeenten Texel, Den Helder, Schagen (vanaf 2025), Landsmeer en Waterland: • Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (Bbz 2004) voor de gemeenten Texel, Den Helder, Schagen (vanaf 2025), Landsmeer en Waterland; Mede inbegrepen zijn de op hiervoor genoemde wetten gebaseerde verordeningen, overige algemeen bindende voorschriften en beleidsregels van de deelnemende gemeenten.
8
Zaffier jaarstukken 2024
Doelstellingen • • • • •
Passende dienstverlening; Toeleiding naar meedoen; Preventie en vroegsignalering; Continu lerende organisatie en Producten die niet zijn meegenomen in de begroting.
Passende dienstverlening Concrete doelstellingen: • • •
Harmonisatie van bijzondere bijstand: Verminderen van rechtsonzekerheid door het harmoniseren van de aanvullende bijzondere bijstand; Creëren van leerwerkprogramma's: Ontwikkelen en implementeren van programma's die aansluiten bij de behoeften van inwoners en gericht zijn op sectoren met een tekort aan personeel; en Maatwerk en inclusieve dienstverlening: Meer maatwerk leveren in bijstandsverlening, zoals het niet aanmerken van giften als middelen en het toepassen van maatwerktrajecten voor specifieke doelgroepen, waaronder statushouders.
Wat hebben we in 2024 bereikt? In 2024 heeft Zaffier zich ingezet om passende dienstverlening te bieden aan inwoners die het nodig hebben. Een belangrijke stap was de harmonisatie van de bijzondere bijstand. Voorheen werden mensen met een gelijke situatie anders behandeld in verschillende gemeenten. Door harmonisatie zorgen we nu voor duidelijkheid en meer vertrouwen, wat de rechtszekerheid voor onze inwoners vergroot. Zaffier is ook gestart met het ontwikkelen van leerwerkprogramma's, gericht op sectoren waar een tekort aan personeel is, zoals zorg, groenvoorziening en detailhandel. We willen inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt de kans geven om werkervaring op te doen en werkfit te worden. Door samen te werken met partners, begeleiden we inwoners naar reguliere banen met een focus op certificaten en praktijkervaring. Onze samenwerking met het Talland College heeft geleid tot praktijkverklaringen in diverse vakgebieden. In 2024 hebben 28 medewerkers deze trajecten doorlopen en deelgenomen aan vervolgopleidingen. Zaffier heeft in 2024 ook het programma WerkPlekOpleiden (WPO) geïntroduceerd. Dit programma ondersteunt medewerkers zonder startkwalificatie of met werkgerelateerde uitdagingen om hun vaardigheden te verbeteren en zich verder te ontwikkelen. Ook stimuleert Zaffier leidinggevenden om actief bij te dragen aan de ontwikkeling van hun medewerkers.
Maatwerk voor specifieke doelgroepen Zaffier biedt maatwerk voor specifieke doelgroepen, zoals statushouders en alleenverdieners. Het NAN-project (Nederlands arbeidsmarkt navigatie project) is speciaal opgezet voor ex-statushouders die via reguliere trajecten geen vooruitgang boekten. Dit traject biedt intensieve begeleiding op maat. Voor alleenverdieners heeft Zaffier extra ondersteuning geboden om hun netto-inkomen te beschermen. 9
Zaffier jaarstukken 2024
Het leerplein van Zaffier, in samenwerking met de Bibliotheek Kennemerwaard, blijft een succesvolle manier van informeel leren. Medewerkers verbeteren hun taal-, reken- en digitale vaardigheden tijdens werktijd, op hun eigen tempo. Dit project wordt nationaal erkend en we onderzoeken in 2025 samen met de VU Amsterdam de impact van informeel leren binnen het leerplein. Zaffier biedt ook beschutte werkplekken via Montage & Verpakking voor inwoners die behoefte hebben aan een veilige werkplek. Deze werkomgevingen zorgen voor structuur en begeleiding, en bieden ook ruimte voor persoonlijke ontwikkeling.
10
Zaffier jaarstukken 2024
Toeleiding naar meedoen Concrete doelstellingen: • • • •
Versoepelen van overgangen in participatieketens: Het “Simpel Switchen” – programma verhelpt drempels voor overgangen tussen dagbesteding, beschut werk en regulier werk; Intensieve nazorg: Zorgen voor financiële zekerheid en werkplekbegeleiding om herkomst naar bijstand te voorkomen; Uitbreiden van praktijkleren: Versterken van praktijkgerichte opleidingen met certificaatuitreikingen voor inwoners zonder startkwalificatie; en Aanpak jeugdwerkloosheid: Maatwerktrajecten bieden voor jongeren zonder startkwalificatie.
Toegang tot Participatie en Werk In 2024 heeft Zaffier het "Simpel Switchen"-programma geïntroduceerd. Dit programma verlaagt de drempels voor inwoners die willen overstappen tussen dagbesteding, beschut werk en regulier werk. Door samenwerking met onderwijs- en zorginstellingen willen we inkomensverlies bij deze overgangen vermijden en zorgen voor meer vertrouwen. Onze nazorg is belangrijk om herkomst naar de bijstand te voorkomen. Met tools zoals "Bereken uw Recht" krijgen inwoners meer inzicht in hun financiële situatie en het effect van werk op hun inkomen. Jobcoaching helpt hen om hun baan vast te houden. Ook hebben we praktijkgerichte opleidingen voor inwoners zonder startkwalificatie. Hierdoor kunnen zij certificaten behalen en versterken zij hun kansen op de arbeidsmarkt. In 2024 hebben meer jongeren via maatwerktrajecten een positieve start op de arbeidsmarkt gemaakt.
Preventie en vroegsignalering Concrete doelstellingen: • • •
Budgetcursussen aanbieden: Informatie over financiële verantwoordelijkheden om schulden en betalingsachterstanden te voorkomen; Saneringskredieten inzetten: Versneld afhandelen van schulden om inwoners financiële rust te geven; en Taboe op schulden doorbreken: Deelname aan landelijke campagnes om bewustwording over financiële problemen te vergroten.
Schuldenproblematiek aanpakken Zaffier heeft in 2024 belangrijke stappen gezet om schuldenproblematiek te verminderen. We boden budgetcursussen aan voor jongeren en volwassenen om hen voor te bereiden op grote levensgebeurtenissen en om financiële problemen te voorkomen. We hebben ook saneringskredieten actief ingezet. Deze methode heeft inwoners geholpen om uit hun schulden te komen en weer een frisse start te maken. Om het taboe op schulden te doorbreken, deed Zaffier mee aan landelijke campagnes zoals "Kom jij eruit?" en "De eerste stap helpt je verder". We maakten financiële hulp toegankelijker en gaven inwoners de mogelijkheid om op tijd hulp te zoeken. 11
Zaffier jaarstukken 2024
Samenwerking voor Duurzame Redzaamheid We hebben ook samengewerkt met het Jongerenperspectief Fonds (JPF) om jongeren met schulden een nieuw perspectief te bieden. Dit innovatieve project biedt intensieve begeleiding en financiële herstructurering en heeft al positieve resultaten geboekt.
Continu lerende organisatie Concrete doelstellingen: • • • •
Versterken van interne expertise: Opleiden van consulenten om beter in te spelen op complexe vraagstukken; Sociale Impact-programma: Het creëren van een meerjarenprogramma dat sociale impact meetbaar maakt; Procesmatig werken implementeren: Optimaliseren van werkprocessen om de dienstverlening te verbeteren; en Vitaliteit bevorderen: Duurzaam vitaliteitsbeleid voor medewerkers.
Investeren in onze medewerkers Zaffier heeft in 2024 geïnvesteerd in de opleiding van haar medewerkers. Ze kregen training in onder andere suïcidepreventie, omgaan met emoties en specifieke wet- en regelgeving. Deze trainingen helpen onze consulenten om beter om te gaan met complexe situaties en inwoners te ondersteunen. Het Sociale Impact-programma is een belangrijk initiatief om de sociale impact van Zaffier meetbaar te maken en meer kansen te creëren voor kwetsbare doelgroepen. Door een voortrekkersrol te spelen binnen de regio Noord-Holland Noord, inspireren we andere partners om ook sociale verantwoordelijkheid op zich te nemen. Zaffier heeft ook werkprocessen geoptimaliseerd en datagedreven sturing ingezet. Dit heeft niet alleen de interne samenwerking verbeterd, maar ook de dienstverlening aan onze inwoners. Gezondheid en betrokkenheid van medewerkers Met activiteiten zoals de vitaliteitsmarkt en het opstellen van een vitaliteitsbeleid draagt Zaffier bij aan het welzijn van haar medewerkers. We zorgen ervoor dat Zaffier een aantrekkelijke werkgever blijft en een organisatie die klaar is voor de toekomst.
12
Zaffier jaarstukken 2024
1.1. Programmaverantwoording Baten en lasten 2024 (bedragen x € 1.000) Zaffier totaal Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Overige bijzondere baten en lasten Directe productiekosten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Huisvestingkosten Exploitatie- en machinekosten/ onderhoudskosten Kantoorkosten Kosten vervoermiddelen Verkoopkosten Automatiseringskosten Afschrijvingskosten Algemene kosten Kantinekosten Diverse lasten Financieringskosten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat WSW Loonkosten cao WSW Rijkssubsidie WSW Totaal subsidie resultaat WSW Subsidies Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Doorbelaste uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Totaal subsidie resultaat Producten Bijdrage tekort Werkbedrijf Bijdrage bovenregionale producten Overige producten Totaal producten Programma's Totaal programma's Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Subtotaal mutaties reserves Doorbelasting overhead bedrijfsvoering Gerealiseerd resultaat
13
Realisatie 2024
Begroting 2024
Begrotingsafwijking
10.822 99 4.505 6.416
12.530 195 4.663 8.062
-1.708 -96 -158 -1.646
26.115 4.787 5.799 2.128
26.040 6.702 4.687 1.947
75 -1.915 1.112 181
1.723 1.353 252 234 529 33 3.104 394 709 189 -5 -757 46.587 -40.171
625 1.167 244 119 549 74 3.834 371 895 75 5 141 47.475 -39.413
1.098 186 8 115 -20 -41 -730 23 -186 114 -10 -898 -888 -758
18.268 20.791 2.523
16.834 17.338 504
1.434 3.453 2.019
97.316 97.316 0
83.962 83.962 0
13.354 13.354 0
0 128 5.466 5.594
880 0 4.351 5.231
-880 128 1.115 363
13.292
12.652
640
21.025 2.263 -1.900 -1.900 0 363
21.026 0 0 0 0 0
-1 2.263 -1.900 -1.900 0 363
Zaffier jaarstukken 2024
1.1.1. Re-integratie & Participatie (programma 1) Wat heeft het gekost? Baten en lasten 2024 (bedragen x € 1.000) Re-integratie & Participatie (Programmanummer 1) Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Overige bijzondere baten en lasten Directe productiekosten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Huisvestingkosten Kantoorkosten Verkoopkosten Automatiseringskosten Algemene kosten Diverse lasten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidies Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Doorbelaste uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Totaal subsidie resultaat Producten Overige producten Totaal producten en specials Programma's Totaal programma's Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Subtotaal mutaties reserves Doorbelasting overhead bedrijfsvoering Gerealiseerd resultaat
Realisatie 2024
Begroting 2024
Begrotingsafwijking
219 -1 4.436 -4.218
0 0 4.591 -4.591
219 -1 -155 373
5.953 1 1.902 355
6.224 0 995 346
-271 1 907 9
559 0 1 4 39 104 -3 8.915 -13.133
303 4 11 2 30 17 0 7.932 -12.523
256 -4 -10 2 9 87 -3 983 -610
7.842 7.842 0
7.500 7.500 0
342 342 0
1.395 1.395
1.179 1.179
216 216
10.274
9.357
917
1.987 523 0 0 0 523
1.987 0 0 0 0 0
0 523 0 0 0 523
De mate waarin doelstellingen zijn gerealiseerd en de wijze waarop maatschappelijke effecten zijn bereikt staan vermeld op pagina 10 tot en met 13.
14
Zaffier jaarstukken 2024
1.1.2. Inkomen (programma 2) Wat heeft het gekost? Baten en lasten 2024 (bedragen x € 1.000) Inkomen (Programmanummer 2) Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Overige bijzondere baten en lasten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Huisvestingkosten Exploitatie- en machinekosten/ onderhoudskosten Kosten vervoermiddelen Verkoopkosten Automatiseringskosten Algemene kosten Financieringskosten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidies Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Doorbelaste uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Totaal subsidie resultaat Producten Bijdrage bovenregionale producten Overige producten Totaal producten Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Subtotaal mutaties reserves Doorbelasting overhead bedrijfsvoering Gerealiseerd resultaat
Realisatie 2024
Begroting 2024
Begrotingsafwijking
9 64 73
0 195 195
9 -131 -122
8.163 6 3.268 219
7.855 0 3.624 243
308 6 -356 -24
480 0 2 19 2 71 67 -13 12.284 -12.211
0 39 0 59 33 0 471 23 12.347 -12.152
480 -39 2 -40 -31 71 -404 -36 -63 -59
89.474 89.474 0
76.462 76.462 0
13.012 13.012 0
128 3.550 3.678
0 2.778 2.778
128 772 900
9.374 841 0 0 0 841
9.374 0 0 0 0 0
0 841 0 0 0 841
De mate waarin doelstellingen zijn gerealiseerd en de wijze waarop maatschappelijke effecten zijn bereikt staan vermeld op pagina 10 tot en met 13.
15
Zaffier jaarstukken 2024
1.1.3. Werkbedrijf (programma 3) Wat heeft het gekost? Baten en lasten 2024 (bedragen x € 1.000) Werkbedrijf (Programmanummer 3) Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Overige bijzondere baten en lasten Directe productiekosten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Huisvestingkosten Exploitatie- en machinekosten/ onderhoudskosten Kantoorkosten Kosten vervoermiddelen Verkoopkosten Automatiseringskosten Afschrijvingskosten Algemene kosten Diverse lasten Financieringskosten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat WSW Loonkosten cao WSW Rijkssubsidie WSW Totaal subsidie resultaat WSW Producten Bijdrage tekort Werkbedrijf Totaal producten Programma's Totaal programma's Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Subtotaal mutaties reserves Doorbelasting overhead bedrijfsvoering Gerealiseerd resultaat
Realisatie 2024
Begroting 2024
Begrotingsafwijking
10.260 39 67 10.232
12.466 0 72 12.394
-2.206 39 -5 -2.162
3.915 4.531 0 661
4.329 6.518 15 761
-414 -1.987 -15 -100
17 169 66 3 437 2 4 43 23 0 -2 9.869 363
104 0 58 1 478 2 2 41 38 1 0 12.348 46
-87 169 8 2 -41 0 2 2 -15 -1 -2 -2.479 317
16.650 19.028 2.378
15.660 16.162 502
990 2.866 1.876
0 0
880 880
-880 -880
2.806 5.547 -680 -680 -4.723 144
3.295 4.723 0 0 -4.723 0
-489 824 -680 -680 0 144
De mate waarin doelstellingen zijn gerealiseerd en de wijze waarop maatschappelijke effecten zijn bereikt staan vermeld op pagina 10 tot en met 13.
16
Zaffier jaarstukken 2024
1.1.4. Beleid, Innovatie & Kwaliteit(programma 4) Wat heeft het gekost? Baten en lasten 2024 (bedragen x € 1.000) Beleid, Innovatie & Kwaliteit (Programmanummer 4) Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Kantoorkosten Automatiseringskosten Algemene kosten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat WSW Loonkosten cao WSW Rijkssubsidie WSW Totaal subsidie resultaat WSW Producten Overige producten Totaal producten Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Subtotaal mutaties reserves Doorbelasting overhead bedrijfsvoering Gerealiseerd resultaat
Realisatie 2024
Begroting 2024
Begrotingsafwijking
0 0
0 0
0 0
2.262 317 117
2.224 0 52
38 317 65
98 2 60 110 2.966 -2.966
0 0 0 0 2.276 -2.276
98 2 60 110 690 -690
0 0 0
37 36 -1
-37 -36 1
521 521
394 394
127 127
1.883 -562 0 0 0 -562
1.883 0 0 0 0 0
0 -562 0 0 0 -562
De mate waarin doelstellingen zijn gerealiseerd en de wijze waarop maatschappelijke effecten zijn bereikt staan vermeld op pagina 10 tot en met 13.
17
Zaffier jaarstukken 2024
1.1.5. Bedrijfsvoering (programma 5) Wat heeft het gekost? Baten en lasten 2024 (bedragen x € 1.000) Bedrijfsvoering (Programmanummer 5) Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Overige bijzondere baten en lasten Directe productiekosten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Huisvestingkosten Exploitatie- en machinekosten/ onderhoudskosten Kantoorkosten Kosten vervoermiddelen Verkoopkosten Automatiseringskosten Afschrijvingskosten Algemene kosten Kantinekosten Diverse lasten Financieringskosten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat WSW Loonkosten cao WSW Rijkssubsidie WSW Totaal subsidie resultaat WSW Programma's Totaal programma's Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Subtotaal mutaties reserves Doorbelasting overhead bedrijfsvoering Gerealiseerd resultaat
Realisatie 2024
Begroting 2024
Begrotingsafwijking
334 -3 2 329
64 0 0 64
270 -3 2 265
5.300 256 312 401
4.870 184 53 237
430 72 259 164
520 1.184 184 226 63 21 2.930 351 210 189 -2 -742 11.403 -11.074
156 1.124 186 107 3 35 3.798 330 311 75 4 118 11.591 -11.527
364 60 -2 119 60 -14 -868 21 -101 114 -6 -860 -188 453
1.332 1.378 46
1.137 1.140 3
195 238 43
212
0
212
6.801 -4.015 -1.220 -1.220 4.723 -512
6.801 -4.723 0 0 4.723 0
0 708 -1.220 -1.220 0 -512
De mate waarin doelstellingen zijn gerealiseerd en de wijze waarop maatschappelijke effecten zijn bereikt staan vermeld op pagina 10 tot en met 13.
18
Zaffier jaarstukken 2024
1.1.6. Directie (programma 6) Wat heeft het gekost? Baten en lasten 2024 (bedragen x € 1.000) Directie (programma 6)
Realisatie 2024
Begroting 2024
Begrotingsafwijking
0 0 0
0 0 0
0 0 0
522 -7 375
538 0 308
-16 -7 67
49 2 10 4 0 195 1.150 -1.150
62 0 9 2 4 58 981 -981
-13 2 1 2 -4 137 169 -169
286 385 99
0 0 0
286 385 99
980 -71 0 0 0 -71
981 0 0 0 0 0
-1 -71 0 0 0 -71
Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Directe productiekosten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Kantoorkosten Kosten vervoermiddelen Verkoopkosten Automatiseringskosten Algemene kosten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat WSW Loonkosten cao WSW Rijkssubsidie WSW Totaal subsidie resultaat WSW Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Subtotaal mutaties reserves Doorbelasting overhead bedrijfsvoering Gerealiseerd resultaat
De mate waarin doelstellingen zijn gerealiseerd en de wijze waarop maatschappelijke effecten zijn bereikt staan vermeld op pagina 10 tot en met 13.
1.1.7. Algemene dekkingsmiddelen en overheadkosten De algemene dekkingsmiddelen en kosten voor overhead zijn direct toegerekend aan de programma’s.
1.1.8. Onvoorzien Het opnemen van een post onvoorzien is verplicht vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten). De post onvoorzien is in de begroting gesteld op € 0,-. In de realisatie is ook geen sprake van een post onvoorzien.
19
Zaffier jaarstukken 2024
1.2. Paragrafen
1.2.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is de mate waarin Zaffier in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat dit het bestaande beleid aantast. Het gaat zo gezegd om de robuustheid van de balans. Het weerstandsvermogen bestaat dus uit de relatie tussen enerzijds de weerstandscapaciteit (dit zijn de middelen waarover Zaffier beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken) en anderzijds alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie van Zaffier (de risicodekking van zaken waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen en waarvoor geen verzekeringen zijn afgesloten). Weerstandscapaciteit Eigen vermogen Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Algemene reserve Bestemmingsreserves Het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Totaal
Boekwaarde 31-12-2024 288 2.100
Boekwaarde 31-12-2023 0 0
363
488
2.751
488
Zaffier beschikt op dit moment over een minimale algemene reserve om (onverwachte) risico’s te kunnen dekken. De resterende gekwantificeerde risico’s moeten worden opgenomen in het weerstandsvermogen van de deelnemende gemeenten. Reserves en voorzieningen De algemene reserve wordt gevormd uit de behaalde exploitatieresultaten. De voorzieningen zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Stille reserves De stille reserves zijn de direct en niet-direct kwantificeerbare eigendommen van Zaffier. Hierbij valt te denken aan het verschil tussen de boekwaarde van ons onroerend goed en de daadwerkelijke (actuele/markt) waarde. Zaffier heeft geen stille reserves. Inventarisatie van de risico’s In elke vorm van bedrijfsvoering ontstaan risico’s en onzekerheden. Hierbij moet voornamelijk gedacht worden aan zaken die niet te beïnvloeden zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Zie de risicoparagraaf hieronder voor de gekwantificeerde risico’s op van Zaffier op dit moment. Risicoparagraaf In elke vorm van bedrijfsvoering ontstaan risico’s en onzekerheden. Op dit moment is een aantal risico’s van toepassing op de bedrijfsvoering van Zaffier. Hieronder zijn deze risico’s beschreven en gekwantificeerd volgens een scenario-analyse.
20
Zaffier jaarstukken 2024
Risico De bekostiging vanuit het Rijk aan gemeenten aan gemeenten staat onder druk, met het oog op het zogenoemde ‘ravijnjaar’ 2026. Gemeenten ervaren grote financiële tekorten en hebben Zaffier gevraagd om met voorstellen voor besparingen te komen. Hoewel er zienswijzen zijn ingediend, is het nog onzeker of gemeenten hun eigen begroting sluitend krijgen en of rijksoverheid maatregelen zal treffen om de gemeenten (meer) tegemoet te komen. Onzekerheid over gemeentelijke financiering kan direct gevolgen hebben voor de continuïteit van Zaffier en haar activiteiten en investeringen. Dit kan leiden tot bezuinigingen die ten koste gaan van de dienstverlening aan inwoners en de uitvoering van wettelijke taken.
Beheersmaatregel Zaffier heeft de zienswijzen verwerkt in haar begroting 2026. De overige beheersmaatregelen vallen buiten onze invloed
Kwantificering
Optimistisch € 0,Realistisch € 500.000,Pessimistisch € 2.000.000,-
Optimistisch € 0,Realistisch € 150.000,Pessimistisch € 300.000,Optimistisch € 0,Realistisch € 150.000,Pessimistisch € 500.000,-
In 2025 vindt er een herijking plaats van het functiehuis zoals het momenteel actief is binnen Zaffier.
De verwachte aanpassingen zijn zo goed mogelijk meegenomen in de begroting.
Nu Zaffier gevormd is en er als organisatie staat breekt er een periode aan waarin de nieuwe organisatie zich moet stabiliseren en goed op elkaar moet worden afgestemd. Deze fase van afstemmen en borgen vraagt veel tijd, aandacht en inzet van de organisatie.
Verwachtingen goed managen en voldoende capaciteit reserveren voor deze periode van borgen en stabiliseren.
Zaffier bestaat uit drie organisaties met hun eigen culturen. Deze verdwijnen niet vanzelf en blijven vaak bestaan, ook na langere tijd. Als medewerkers verschillende manieren van werken, communiceren of samenwerken gewend zijn, kan dit leiden tot misverstanden, verminderde samenwerking en vertraging in het bereiken van gezamenlijke doelen. Dit kan de effectiviteit en eenheid van de organisatie negatief beïnvloeden, zeker in een periode waarin juist samenhang en duidelijke richting belangrijk zijn.
Er loopt een meerjarig programma waarin onder andere trainingen worden gegeven om de cultuurverschillen te verminderen.
Optimistisch € 0,Realistisch € 50.000,Pessimistisch € 250.000,-
Niet van toepassing.
Optimistisch € 0,Realistisch € 500.000,Pessimistisch € 1.000.000,-
Het werkbedrijf compenseert het natuurlijk verloop in WSW door de inzet van medewerkers met loonkostensubsidie. Hierdoor is het mogelijk om lucratieve opdrachten te werven en/of te behouden. En vanuit het Rijk worden er extra middelen ter beschikking gesteld om de sociale infrastructuur te borgen.
Optimistisch € 0,Realistisch € 100.000,Pessimistisch € 300.000,-
De loonontwikkeling kan afwijken van wat is toegestaan binnen het financiële kader van de FUGR.
Er zijn landelijk aanzienlijke financiële tekorten bij de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (WSW). Deze tekorten ontstaan doordat de rijksbijdrage niet voldoende is om alle kosten te dekken, terwijl loonontwikkelingen en inflatie de uitgaven verhogen. Daarnaast wordt de WSW-populatie steeds ouder en daalt daarmee het productieniveau waardoor Zaffier minder inkomsten kan genereren.
21
Zaffier jaarstukken 2024
Risico Zaffier verwerkt veel persoonsgegevens, waarbij vaak menselijk handelen bij betrokken is. Door de menselijke factor is de kans op fouten groter, zoals het verkeerd delen, opslaan of bewerken van gegevens. Dit kan leiden tot datalekken, verlies van vertrouwen en juridische gevolgen, op basis van de AFB. Hier kunnen hoge boetes aan verbonden zijn.
De dienstverlening van Zaffier is gevoelig voor onzekere economische ontwikkelingen, zoals inflatie en een verslechterende economie. In tijden van laagconjunctuur trekken werkgevers zich vaker terug, wat het lastiger maakt om mensen te plaatsen bij reguliere werkgevers
Werkgevers veranderen hun werkprocessen en vragen steeds vaker om specialistisch opgeleid personeel. Daardoor wordt het lastiger om mensen uit onze doelgroep te plaatsen op reguliere werkplekken.
De opkomst van artificial intelligence (AI) biedt voor Zaffier zowel kansen als risico’s. Een risico is dat AI niet op tijd of onvoldoende wordt ingezet binnen de bedrijfsvoering en de werkprocessen van Zaffier. Daarnaast kan AI ook gevolgen hebben voor de werkgelegenheid van onze doelgroep, doordat bepaalde functies verdwijnen of veranderen ontstaat er verdringen van onze doelgroep.
Rijksoverheid denkt na over een mogelijke verandering in de bekostiging van beschut werken. Op dit moment is nog niet duidelijk wat de gevolgen hiervan zijn voor Zaffier, wat onzekerheid met zich meebrengt.
22
Beheersmaatregel
Kwantificering
Ons uitgangspunt is om volledig compliant te zijn met de wet- en regelgeving. Onze dynamische omgeving dwingt wel tot continue aandacht voor dit onderwerp.
Optimistisch € 0,Realistisch € 150.000,Pessimistisch € 250.000,-
Het is belangrijk om in tijden van hoogconjunctuur al voorbereidingen te treffen voor minder gunstige economische tijden. Tijdens een laagconjunctuur moet Zaffier juist durven blijven investeren om zowel de vangnet- als springplankfunctie te kunnen behouden. Belangrijk is het aangaan van strategische partnerships met werkgevers als bijvoorbeeld het regionale ziekenhuis en hoogheemraadschap zodat er perspectief blijft bestaan voor onze inwoners. We zetten in op samenwerking met sociaal ondernemers, die beter aansluiten bij de mogelijkheden van onze doelgroep en daarmee extra plaatsingskansen bieden. Ook willen we inspelen op het opleiden en ontwikkelen van onze inwoners naar kansberoepen. Zaffier moet de mogelijkheden van AI actief meenemen in strategische keuzes voor de toekomst. Voor de doelgroep betekent dit investeren in scholing en training om hen voor te bereiden op nieuwe vormen van werk. Tegelijkertijd is het nodig om de ontwikkelingen in de huidige opdrachten van het werkbedrijf goed te volgen en actief op zoek te gaan naar nieuwe kansen.
Niet van toepassing.
Optimistisch € 0,Realistisch € 250.000,Pessimistisch € 500.000,-
Optimistisch € 0,Realistisch € 150.000,Pessimistisch € 300.000,-
Optimistisch € 0,Realistisch € 200.000,Pessimistisch € 500.000,-
Optimistisch € 0,Realistisch € 100.000,Pessimistisch € 300.000,-
Zaffier jaarstukken 2024
Risico De fiscus gaat vanaf 2025 handhaven op schijnzelfstandigheid. Onder meer gaat de fiscus naheffingsaanslagen loonheffingen opleggen als bij controle blijkt dat er sprake is van een werknemer in plaats van een zelfstandig ondernemer. Zaffier maakt nog gebruik van noodzakelijke externe deskundigen voor de implementatie (bijvoorbeeld ICT) De compensatie voor de transitievergoeding bij twee jaar arbeidsongeschiktheid wordt naar verwachting per 1 juli 2026 afgeschaft. Als de compensatie vervalt, moeten werkgevers de transitievergoeding volledig zelf betalen bij langdurige arbeidsongeschiktheid. Dit kan leiden tot hogere kosten voor Zaffier en maakt het voor reguliere werkgevers financieel risicovoller om mensen met een kwetsbare arbeidspositie in dienst te nemen. Het wetsvoorstel Markt en Overheid is naar de Tweede Kamer gestuurd. Dit voorstel verplicht overheden om beter te onderbouwen waarom zij bepaalde economische activiteiten uitvoeren. Het is op dit moment nog onduidelijk of en in welke mate de activiteiten van Zaffier onder deze wet zullen vallen. Als de wet van toepassing blijkt op Zaffier, kan dit leiden tot extra administratieve lasten, juridische beperkingen of zelfs aanpassing van bestaande activiteiten. Dit kan gevolgen hebben voor de ruimte die Zaffier heeft om haar dienstverlening vorm te geven.
Door de komst van een Regionaal Werkcentrum, wordt het bereik van participatie-instrumenten voor inwoners die niet uitkeringsafhankelijk zijn vergroot, de verwachte Participatiewet in Balans kunnen inwoners en werkgevers zelf een beroep doen op voorzieningen en de verwachte wet Proactieve dienstverlening SZW ontvangen inwoners proactief ondersteuning. Dit kan invloed hebben op onze beschikbare re-integratiebudget en personele capaciteit.
Beheersmaatregel
Kwantificering
Externe inhuur gaat vanaf 2025 zoveel mogelijk verlopen via onze inhuurmakelaar YIS, waarmee een uniforme aanpak wordt gewaarborgd en het risico op schijnzelfstandigheid wordt geminimaliseerd.
Optimistisch € 0,Realistisch € 100.000,Pessimistisch € 300.000,-
Er is nog overleg gaande over de nadelige gevolgen hiervan voor ontwikkelbedrijven. Onze branchevereniging Cedris is aan het lobbyen voor een goede uitkomst.
Optimistisch € 0,Realistisch € 200.000,Pessimistisch € 400.000,-
Het is van belang deze ontwikkeling te volgen en vroegtijdig in te spelen op wijzigingen. Onze branchevereniging Cedris is aan het lobbyen voor een goede uitkomst.
Optimistisch € 0,Realistisch € 250.000,Pessimistisch € 500.000,-
Het is van belang deze ontwikkeling te volgen en vroegtijdig in te spelen op wijzigingen.
Optimistisch € 0,Realistisch € 150.000,Pessimistisch € 300.000,-
De opgenomen risico’s zijn een financiële schatting en per scenario getotaliseerd. We gaan uit van totaal € 3.000.000,- aan realistische risico’s. De inschatting is dat door de diverse beheersmaatregelen er een kans is van 50% dat deze risico’s zich daadwerkelijk manifesteren. Daarmee is het totaal risicobedrag € 1.500.000,-.
23
Zaffier jaarstukken 2024
Dit bedrag wordt, onder inhouding van de algemene reserve (€ 288.000,-), verdeeld conform onderstaande verdeelsleutel naar onze deelnemende gemeenten. Verdeling per gemeente Alkmaar Bergen Castricum Dijk en Waard Heiloo Uitgeest Totaal
Verdeelsleutel 47,85% 7,52% 8,04% 28,89% 4,98% 2,72% 100,00%
Risicobedrag 579.942 91.142 97.445 350.147 60.358 32.966 1.212.000
Beleid In de bijdrageverordening is, in overeenstemming met de FUGR, opgenomen dat de algemene reserve mag groeien naar maximaal 2,5% van de totale lasten.
Kengetallen Het BBV heeft bepaald dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing een verplichte basisset van financiële kengetallen moet worden opgenomen. De kengetallen geven gezamenlijk op eenvoudige wijze inzicht aan stakeholders over de financiële positie van Zaffier. Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
2024 -1,50% -1,50% 10,12% 0,84%
Begroting 2024 1,12% 1,12% 0,00% 0,00%
2023 0,35% 0,35% 2,42% 0,53%
Een toelichting op het bepalen van de kengetallen is hieronder te vinden.
Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Zaffier ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Toelichting op berekening kengetallen (bedragen x € 1.000,-) A. Vaste schulden (cf. art. 46 BBV) B. Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV) C. Overlopende passiva (cf. art. 49 BBV) D. Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e en f) E. Uitzettingen < 1 jaar (cf. art. 39 BBV) F. Liquide middelen (cf art. 40 BBV) G. Overlopende activa (cf. art. 40a BBV) H. Totale baten (cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves)) Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100%
2024 1.786 17.159 4.002 23.252 1.398 838 168.939 -1,50%
Begroting 2024 1.784 11.700 500 10.000 1.429 775 158.940 1,12%
De schuldquote is negatief, dit is een verbetering ten opzichte van vorig jaar. Een negatieve schuldquote geeft aan dat Zaffier meer bezittingen heeft dan schulden.
24
2023 1.890 9.983 7.368 14.047 3.307 1.342 154.433 0,35%
Zaffier jaarstukken 2024
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen, wordt de netto schuldquote zowel inals exclusief doorgeleende gelden weergegeven. Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. De wijze waarop de netto schuldquote gecorrigeerd voor de doorgeleende gelden wordt berekend is gelijk aan de netto schuldquote, met dien verstande dat bij de financiële activa ook alle verstrekte leningen worden opgenomen (zie artikel 36 lid b en c van het BBV. Omdat er geen financiële activa op de balans staat van Zaffier is de gecorrigeerde netto schuldquote gelijk aan de niet gecorrigeerde. Toelichting op berekening kengetallen (bedragen x € 1.000,-) A. Vaste schulden (cf. art. 46 BBV) B. Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV) C. Overlopende passiva (cf. art. 49 BBV) D. Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e en f) E. Uitzettingen < 1 jaar (cf. art. 39 BBV) F. Liquide middelen (cf art. 40 BBV) G. Overlopende activa (cf. art. 40a BBV) H. Totale baten (cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves)) Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100%
2024 1.786 17.159 4.002 23.252 1.398 838 168.939
Begroting 2024 1.784 11.700 500 10.000 1.429 775 158.940
2023 1.890 9.983 7.368 14.047 3.307 1.342 154.433
-1,50%
1,12%
0,35%
Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft zicht in de mate waarin Zaffier in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeenschappelijke regeling bestaat volgens artikel 42 BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Toelichting op berekening kengetallen (bedragen x € 1.000,-) A. Eigen vermogen (cf. art. 42 BBV) B. Balanstotaal Solvabiliteit (A/B) x 100%
2024 2.751 27.197 10,12%
Begroting 2024 13.984 0,00%
2023 488 20.196 2,42%
Met een solvabiliteitspercentage van 10,12% komt Zaffier uit op een gezonde vermogenspositie. Met deze ratio is Zaffier minder afhankelijk van de deelnemende gemeenten bij eventuele financiële tegenslagen. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen behoordelen welke structurele ruimte Zaffier heeft om de eigen structurele lasten te dragen of welke structurele stijging van de baten of daling van de lasten daarvoor nodig is. Toelichting op berekening kengetallen (bedragen x € 1.000,-) A. Totale structurele lasten B. Totale structurele baten C. Totale structurele toevoegingen aan de reserves D. Totale structurele onttrekkingen aan de reserves E. Totale baten Structurele exploitatieruimte ((B-A)+(D-C))/(E) x 100%
2024 166.676 168.096 0 0 168.939 0,84%
Begroting 2024 158.940 158.940 0 0 158.940 0,00%
2023 153.619 154.433 0 0 154.433 0,53%
Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente en aflossing van leningen) te dekken. 25
Zaffier jaarstukken 2024
1.2.2. Onderhoud kapitaalgoederen Huisvesting Zaffier huurt twee panden, namelijk een vestiging aan het Mallegatsplein en aan de Hertog Aalbrechtweg, beiden in Alkmaar. Om flexibel in te kunnen spelen op veranderende omstandigheden heeft Zaffier geen panden in eigen bezit. Daardoor heeft Zaffier geen grote onderhoudskosten aan gebouwen en geen voorziening voor groot (cyclisch) onderhoud gevormd in de jaarrekening. Overige vaste activa Voor machines en voertuigen heeft Zaffier het beleid om onderhoudscontracten af te sluiten met de leverancier gedurende de afschrijvingstermijn. De kosten voor deze contracten zijn begroot en nemen grote schommelingen in onderhoudskosten weg. Nadat de activa zijn afgeschreven worden deze in principe vervangen door nieuwe.
1.2.3. Financiering Conform de voorschriften, vastgelegd in het in 2012 gewijzigde en vastgestelde Treasury-statuut, geven wij in de navolgende overzichten de financiële ontwikkelingen weer op het gebied van financiering. Bij de opstelling zijn wij uitgegaan van de aangegeven wettelijke kaders, benoemd in artikel 4 van de Wet Financiering decentrale overheden (Fido). In ons Treasurystatuut staat dat wij geen middelen beleggen. Zaken als derivaten en dergelijke worden ook niet door ons gevoerd. Kasgeldlimiet Voor Zaffier geldt, als gemeenschappelijke regeling, voor de berekening van de kasgeldlimiet, een percentage van 8,2% van het begrotingstotaal. Dit percentage is vastgesteld in de uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden. Eind 2024 was er een financiële ruimte van € 6.226.000,- ten opzichte van de vastgestelde kasgeldlimiet. Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000,-) Omvang kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag In een bedrag Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld Vlottende middelen Contanten in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar Toets kasgeldlimiet Totaal netto-vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
26
2024 168.939
Begroting 2024 158.940
verschil -9.999
8,20% 13.853
8,20% 13.033
-820
9.293 0 3.017 0
10.200 2.000 0 0
907 2.000 -3.017 0
6 1.392 3.285
0 1.429 0
-6 37 -3.285
7.627 13.853 6.226
10.771 13.033 2.262
3.144 -820 -3.964
Zaffier jaarstukken 2024
Rente op vaste schulden De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 99.998,-. Deze rente wordt niet toegerekend aan investeringen, voorzieningen of projecten. Het betreffen rentelasten inzake een annuïtaire lening bestaande uit drie leningen. De lasten zijn daarom toebedeeld aan het taakveld overhead. Het renteresultaat is gelijk aan de rentelast want er is geen sprake van rentebaten op verstrekte leningen. Ook wordt er geen financieringsbehoefte verwacht naast het lopende krediet en de lening portefeuille.
Schatkistbankieren Gedurende 2024 zijn de ontvangen voorschotbedragen afgestort in ’s Rijks schatkist om binnen de gestelde doelmatigheidsdrempel te blijven. Deze afstortingen hebben een rente bate van € 843.000,opgeleverd.
EMU-saldo Het EMU-saldo bedraagt € 1.166.000,- positief. Berekening EMU-saldo (bedragen x € 1.000,-) Exploitatiesaldo vòòr toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)
2023 488
2024 363
2025
2026
2027
-/+/+ -/+/+
1.047 467 -13 11
216 1.032 9 -4
-197 1
512
-175
-68
1.166
198
-512
175
Mutatie (im)materiële vaste activa Mutatie voorzieningen Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa
Berekend EMU-saldo
Renterisiconorm Voor de gemeenten geldt als norm 20% van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Voor de komende jaren wordt geen overschrijding voorzien. Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Basisgegevens renterisiconorm Betaalde aflossingen Renterisico (1 + 2) Stand van de vaste schuld per 1 januari Het bij ministeriële regeling vastgesteld % Renterisiconorm (5a x 5b/ 100) Toets renterisiconorm Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
27
2024
Begroting 2024
verschil
104 104 1.786 20% 357
110 110 1.784 20% 357
6 6 -2
253
247
-6
0
Zaffier jaarstukken 2024
1.2.4. Bedrijfsvoering Organisatiestructuur We streven naar transparantie en inzicht in hoe wij als organisatie zijn opgebouwd. Ons organogram geeft een overzicht van de structuur van onze organisatie en laat zien hoe verschillende afdelingen en teams met elkaar samenwerken om onze missie te realiseren: het vergroten van kansen voor inwoners, het versterken van sociale impact, goed werkgeverschap en samenwerking als netwerkpartner. Bekijk hieronder hoe de verschillende onderdelen van Zaffier zijn georganiseerd en bijdragen aan onze doelstellingen.
28
Zaffier jaarstukken 2024
Rechtmatigheid Toelichting resterend saldo begrotingsonrechtmatigheden Aangezien de lastenoverschrijdingen in de analyse begrotingsonrechtmatigheden zijn toegelicht (paragraaf 2.3.4.1), is er geen toe te lichten resterend saldo begrotingsonrechtmatigheden. Toelichting voorwaardencriterium Wegens de start van Zaffier is er een spendanalyse gemaakt over boekjaar 2023 en 2024, niet over de afgelopen vier jaar. Volgend jaar kan de spendanalyse over drie boekjaren worden gedaan. Met elk boekjaar erbij zal de reikwijdte van de spendanalyse oplopen naar de gewenste vier jaar. Er is gekeken naar leveranciers die exclusief omzetbelasting € 100.000,- of meer hebben gefactureerd aan Zaffier. Uit deze analyse is gekomen dat er voor een waarde van € 1.384.303,- is uitgegeven wat potentieel aanbesteed had moeten zijn. Het betreft zeven leveranciers. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het ontbreken van vastlegging of overeenkomsten. Voor 2025 zijn onderstaande aandachtspunten geagendeerd: • Professionalisering van het inkoopproces; • Per kwartaal een spendanalyse uitvoeren; • Vastlegging van een aanbestedingskalender; • Benoeming van een inkoop coördinator. M&O-beleid Zaffier heeft geen overkoepelend beleid voor misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O-beleid).
Zaffier heeft een risicoanalyse en een intern controleplan opgesteld waarbij is besloten om het misbruik & oneigenlijk gebruik beleid en beheersmaatregelen hierin te integreren. Zoals uit de rechtmatigheidsverantwoording 2024 blijkt zijn er in 2024 geen rechtmatigheidsafwijkingen als gevolg van misbruik of oneigenlijk gebruik gevonden. Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) Zaffier hecht steeds meer belang aan gegevensbescherming en heeft in 2024 belangrijke stappen gezet om aan de AVG te voldoen. Het (formeel vastgestelde) privacybeleid beschrijft de principes, verantwoordelijkheden en verplichtingen rond gegevensverwerking. De organisatie beschikt over een Functionaris Gegevensbescherming (FG), een privacyteam en contactpersonen, wat de organisatorische inbedding versterkt. Ook is bewustwording verbeterd door activiteiten en training. Procedures voor rechten van betrokkenen zijn ingericht, en preDPIA’s en een enkele DPIA zijn uitgevoerd om risicobeoordelingen te bevorderen. Toch zijn verbeterpunten geïdentificeerd: er ontbreekt een periodieke herziening van het privacybeleid en domein specifieke uitwerkingen voor gevoelige verwerkingen. De samenwerking met externe partijen mist documentatie. Beveiligingsincidenten worden geregistreerd, maar opvolging en documentatie zijn beperkt.
Het verwerkingsregister moet worden geactualiseerd, en toezichtresultaten vereisen structurele opvolging. Voor 2025 zijn aanbevelingen gedaan, waaronder jaarlijkse evaluaties van processen en beleidsdocumenten, uitbreiding van bewustwordingsactiviteiten en het opstellen van domein specifieke privacyrichtlijnen. Daarnaast worden verbeteringen in samenwerking met externe partijen, beveiliging en verantwoording aanbevolen om de AVG-naleving te professionaliseren en risico’s te beperken.
29
Zaffier jaarstukken 2024
Informatiebeveiliging Zaffier voldoet aan alle wettelijk vastgestelde eisen op het gebied van informatiebeveiliging. De organisatie heeft de verplichte audits op dit terrein succesvol doorlopen en voldoet aan alle gestelde normen. Hiermee wordt geborgd dat onze systemen, processen en gegevensverwerkingen voldoen aan de geldende wet- en regelgeving. Om de veiligheid van data en systemen te waarborgen, heeft Zaffier alle noodzakelijke beveiligingsmaatregelen geïmplementeerd. Dit omvat zowel technische als organisatorische maatregelen die gericht zijn op het beschermen van vertrouwelijke gegevens, het voorkomen van incidenten en het waarborgen van de beschikbaarheid en integriteit van informatie. Daarnaast zet Zaffier zich actief in om de informatiebeveiliging continu te verbeteren en in te spelen op nieuwe dreigingen en risico’s. Dit gebeurt door middel van regelmatige controles, risicoanalyses en bewustwordingsprogramma’s voor medewerkers. Hierdoor waarborgt Zaffier de continuïteit en veiligheid van haar informatievoorziening binnen de organisatie. Vennootschapsbelasting Voor Zaffier is de samenwerkingsverbandvrijstelling, zoals opgenomen in artikel 8e, lid 1, onderdeel c Wet Vpb 1969 van toepassing. Omzetbelasting Zaffier is ondernemer voor de omzetbelasting en vormt samen met Stichting WNK Participatie Bevordering een fiscale eenheid.
30
Zaffier jaarstukken 2024
1.2.5. Wet open overheid De Wet open overheid (Woo), ingangsdatum 1 mei 2022, legt aan bestuursorganen een aantal verplichtingen op. Eén van deze verplichtingen betreft het geven van een impuls aan openbaarheid door in de begroting en het verantwoordingsverslag in het jaarverslag aan te geven hoe rekening wordt gehouden met de bepalingen uit de Woo. Dit onderdeel is de invulling van deze verplichting. De Wet open overheid kent, samengevat, een viertal belangrijke aspecten: 1. De verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo contactfuntionaris aan te wijzen; 2. Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking; 3. Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking; en 4. Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding. Woo contactfunctionaris In 2024 is er een projectleider aangesteld die het project Woo is gestart. Tegelijkertijd is er ook een Woo contactfunctionaris aangewezen. Naast het opstellen van een plan van aanpak wordt er gewerkt aan de implementatie. Passieve openbaarmaking De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). Op het gebied van passieve openbaarmaking (Wob- of Woo-verzoeken) kent de Woo de nodige veranderingen ten opzicht van de Wob. De werkwijze en doorlooptijd van verzoeken tot (passieve) openbaarmaking van informatie onder de Woo worden in 2024 en 2025 geëvalueerd. Uitgangspunten daarbij zijn transparantie en snelheid.