Programmarekening 2022

Programmarekening 2022

64

B Kapitaalgoederen Algemeen Overzicht plannen Onderhoudsplannen Wegen Openbare Verlichting Riolering en pompgemalen Groenvoorzieningen Begraafplaatsen Buitensportaccommodaties Gemeentelijke gebouwen en binnensportaccommodaties

Jaar vaststelling

Achterstallig onderhoud

2016 2016 2023 2005 2020 2020

Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee

Financiële doorvertaling in begroting Ja Ja Nee Ja Ja Ja

Jaar actualisatie 2023 2023 2027 2023 2023 nnb 2023

Wegen Kwaliteit We monitoren de conditie van ons wegareaal door frequent (eens per 2 jaar) de wegen te inspecteren. De inspectieresultaten gebruiken we als leidraad bij het opstellen van het jaarprogramma onderhoud, de (lichte/matige) onderhoudsmaatregelen en ramingen waarmee we onze wegen in conditie houden. De gemiddelde kwaliteit van ons wegareaal toetsen we aan de beeldkwaliteitssystematiek van de CROW. Deze gemiddelde kwaliteit van onze wegen scoort een B waarvan de CROW-definitie zegt: “alles is nog wel in orde, maar er is al de nodige schade aanwezig. Het betreft een basisniveau, maar het is nog niet onveilig. Het onderhoudsniveau van onze wegen is dus voldoende, er geen sprake is van achterstallig onderhoud. We storten jaarlijks een bedrag hiervoor in de voorziening Rehabilitatie De grotere onderhoudsmaatregelen (verregaande of volledige vervanging van wegconstructies) zijn kostbaar en noodzakelijk. We noemen dit rehabilitatie en deze zware onderhoudsmaatregelen plannen we in tijd en geld vooruit voor de komende 5 á 10 jaar in een meerjarige onderhoudsplanning voor rehabilitatie. Samen met de uitvoering van de kleinschaligere onderhoudsmaatregelen kunnen we de gemiddelde kwaliteit van onze wegen prima op niveau houden. Grootschalige maatregelen zoals deze zijn kostbaarder maar zeer effectief en duurzaam. We storten hiervoor jaarlijks een bedrag in de voorziening.

In 2022 gaven we € 235.000 uit aan onderhoud/ en rehabilitatie van de wegen. De stand van de voorziening per 31 december 2022 bedraagt € 1.115.000.

Openbare verlichting Beleid Via het in 2016 vastgestelde beleidsplan Openbare Verlichting 2016-2023 houden we onze openbare verlichting op niveau conform de Nederlandse Praktijkrichtlijn de NPR 13201-01. Voortdurend kijken we naar sociale- en verkeersveiligheid, duurzaamheid en energiebesparing. Met minder middelen investeren we in duurzame verlichting. In 2023 vervangen we het laatste deel van onze OVL naar LED en daarmee zijn dan alle lichtpunten in de gemeente, behoudens enkele speciale armaturen die niet in LED te krijgen zijn of niet zijn om te bouwen, voorzien van LED verlichting. Hierdoor dalen de onderhouds- en energiekosten. Na 2023 dalen deze kosten nog verder. Uitvoering In 2022 gaven we € 282.000 uit aan de openbare verlichting, zijnde: - onderhoudskosten (€ 164.000), inclusief kapitaallasten, personeelslasten, energiekosten en andere bijkomende kosten. - vervangingsinvestering (€ 116.000), inclusief uren eigen personeel.

Programmarekening 2022

65

In diverse straten lieten we oude armaturen vervangen door LED armaturen en werden bestaande armaturen omgebouwd tot LED. De vervanging/ombouw plannen we via een logische clustering qua leeftijd, grote delen van wegen of zelfs volledige wegen. Er is geen achterstallig onderhoud. Riolering en pompgemalen In december 2022 heeft de raad het GRP 2023-2027 vastgesteld. De bedragen en investeringen die we in de begroting 2023-2026 hebben opgenomen moeten nog aangepast worden. Het uitgangspunt voor de riolering is voor de komende periode het doorzetten van de reeds ingezette verbeteringen en optimalisaties, waarbij we altijd streven naar de meest doelmatige invulling van beheer en onderhoud. Eind 2022 is de aanbesteding gestart voor zowel de jaarlijkse kolkenronde en het reinigen en inspecteren van het vrijvervalriool. In afwachting van laatstgenoemde aanbesteding is het geplande inspectieronde van 2022 doorgeschoven naar 2023. Stimuleren afkoppelen particuliere percelen. In 2022 hebben we € 37.205 aan afkoppelsubsidie verstrekt. Daarvan komt € 18.181 voor rekening van gemeente Beesel, het restant voor het waterschap Limburg en DHZ. In 2022 hebben we voor het onderhoud van het gemeentelijke rioleringsstelsel € 858.000 uitgegeven. De stand van de voorziening bedraagt per 31 december 2022 € 3.517.000.

Groenvoorzieningen Biodiversiteit en belevingswaarde Bij de aanplant van groenvoorzieningen houden we rekening met de biodiversiteit en de belevingswaarde, zodat het groen meer waarde krijgt voor mens en dier. Binnen het maaibeheer van de bermen en watergangen zijn wij minder intensief gaan maaien. Om het maaibeheer goed aan te sturen hebben we de tweejaarlijkse ecologische monitoring uitgebreid met proefvakken. Uit deze monitoring blijkt ook dat het minder maaien meteen bloemrijkere bermen oplevert en deze worden dan ook beoordeeld als botanisch bloemrijk. Om de overlast van bomen te verminderen zijn we planmatig aan de slag met het vervangen van bomen die voor te veel overlast zorgen en het planten van bomen die de hoofdgroenstructuur versterken. Zo hebben we de beukenrij langs de Broeklaan gerenoveerd. De beuken hebben veel last van de droge, hete zomers en zijn daardoor beschadigd. Een deel van de beuken zijn nu vervangen door eiken en esdoorns, die hier beter tegen bestand zijn. Beheer en onderhoud In het groenbeheersysteem vullen we de gegevens in van de plantsoenen en houden dit bij. Daarnaast voerden we een uitgebreide boomveiligheidscontrole uit op alle gemeentelijke bomen binnen de bebouwde kom en langs wegen. Deze gegevens vormen de basis voor een vernieuwing in het boombeheer, waarbij boomgericht onderhoud mogelijk wordt.

Hiermee verbeteren wij het beheer van de bomen. In 2022 hebben we een beheerplan opgesteld voor de beheersing en bestrijding van de Japanse Duizendknoop. Binnen dit plan is met name het voorkomen van verspreiding belangrijk. Op enkele kansrijke locaties zullen we een 4-jarige pilot starten met de bestrijding. Bij het maken van beplantingsplannen houden we uitdrukkelijk rekening met het onderhoud door mensen met een achterstand tot de arbeidsmarkt. Duurzaamheid en circulariteit We besteden aandacht aan de ondergrond en de bodem, zodat we de grond niet hoeven te vervangen voor de herinrichting van groenvakken. We proberen de bodem op een duurzame wijze plantklaar te krijgen; door verrijken van de bodem door het doormengen van compost, het afdekken van de bovengrond, het loslaten van regenwormen en het toevoegen van duurzame bemesting. Afgelopen jaar is dit gedaan als pilot bij verschillende plantvakken. Bij de bestrijding van de eikenprocessierups maken we naast de reguliere bestrijding ook gebruik van natuurlijke bestrijding. Hiervoor hebben we nestkasten aangeboden aan de beheerders van onze maatschappelijke voorzieningen, zoals het buitenzwembad, de sportcomplexen en de bewoners rond de Mortel.

Programmarekening 2022

66

Begraafplaatsen Gemeente Beesel voert het beheer over twee algemene begraafplaatsen. Vanuit de onderhoudsdienst hebben wij 1 medewerker (1 fte) continue belast met het onderhoud van de beide begraafplaatsen. Het beheer en het onderhoud zijn vrij eenvoudig, maar arbeidsintensief. Voor het reguliere jaarlijkse onderhoud hebben we in 2022 een bedrag van € 112.000 (inclusief kapitaallasten, uren eigen personeel en andere bijkomende kosten) uitgegeven. Speeltoestellen We willen de speelvoorzieningen zien als integrale ontmoetingsplekken in de woonwijken, waar ruimte is voor spelen, groen, ontmoeting. Bij een integrale wijkaanpak ontstaat er mogelijkheid om de speeltuinen te vernieuwen. Afgelopen jaar speelde dit niet, waardoor we ook geen integrale vervangingen hebben gedaan. Er zijn slechts incidentele speeltoestellen vervangen, waar dat echt nodig was. Wel zijn er 2 initiatieven gestart om de schoolpleinen duurzamer in te richten. De speeltoestellen worden jaarlijks gekeurd en aan de hand van de uitkomsten gerepareerd of vervangen. Voor het grootste deel doet de gemeentelijke onderhoudsdienst dit zelf. Hierdoor bewaken wij de veiligheid van de speeltoestellen goed. Voor het onderhoud van de speeltoestellen hebben we in 2022 een bedrag van € 105.000 (inclusief kapitaallasten, uren eigen personeel en bijkomende kosten) uitgegeven.

Buitensportaccommodaties De gemeente Beesel heeft twee buitensportaccommodaties:  Dijckerhof in Reuver  Solberg in Beesel We hebben voor deze accommodaties onderhoudsplannen opgesteld. Deze onderhoudsplannen hebben betrekking op onderhoud en vervanging van o.a. hekwerken, veldafzettingen, ballenvangers, dug outs, lichtmasten, regeninstallaties en tribunes. De onderhoudsplannen hebben wij in 2020 geactualiseerd, in nauw overleg met de sportverenigingen. Hierdoor houden we de plannen en de kosten actueel. Ook bij het beheer van de buitensportaccommodaties houden we rekening met duurzaamheid. Zo ondersteunen we de bestrijding van de eikenprocessierups met nestkasten voor mezen en zijn we overgestapt op een natuurlijker bemesting van de sportvelden. We hebben nadere aandacht voor het beheer van de bosstroken en beplantingsstroken langs de sportaccommodaties. Het saldo van de onderhoudsvoorziening voor de buitensport is op 31-12-2022 € 19.000. In 2022 hebben we in totaal € 116.000 uitgegeven aan het onderhoud van de buitensportaccommodaties. Dit bedrag is inclusief kapitaallasten, uren eigen personeel en andere bijkomende kosten. Gebouwen en binnensportaccommodaties Sporthal De Schans. De defecte ventilatievoorziening in sporthal De Schans is in 2022 nog niet vervangen doordat er vertraging in de levering is ontstaan van de nieuwe onderdelen.

Inmiddels heeft de installateur wel aangegeven dat alle onderdelen in zijn bezit zijn. In overleg met installateur en Stichting Beheer Binnensport Beesel vindt vervanging plaats. Gemeenteloods. Met betrekking tot de gemeenteloods zijn nog niet alle voor 2022 geplande werkzaamheden uitgevoerd. Door vertraging in de levering van de LED verlichting, vervangen we de bestaande verlichting in 2023 door LED verlichting. Ook de nieuwe laadpalen voor de elektrische voertuigen zijn nog niet gerealiseerd omdat eerst Enexis werkzaamheden moet uitvoeren met betrekking tot de stroomaansluiting bij de gemeenteloods. Ook deze werkzaamheden hebben bij Enexis vertraging opgelopen en we zijn nog in gesprek op welke termijn zij alsnog de werkzaamheden kunnen uitvoeren. Korenmolen De Grauwe Beer. De onderhoudskosten voor 2022 zijn hoger uitgevallen dan geraamd omdat we eind 2022 reeds de 1e termijn factuur hebben ontvangen voor vervanging van de molenroeden. De kosten voor deze werkzaamheden waren volledig geraamd voor 2023.

Programmarekening 2022

67

Zalencentrum De Schakel. In zalencentrum De Schakel is de nieuwe brandmeldinstallatie weliswaar installatietechnisch opgeleverd door de installateur, doch moeten we nu wel nog zorgen voor certificering van deze installatie. Voor certificering dienen nog eerst de nodige instructies te worden gevolgd door beheerder en wij als gemeente. Deze instructie is gepland voor 2023 waarna we vervolgens ook de certificering zullen afronden. Gymzaal Offenbeek. De onderhoudskosten voor gymzaal Offenbeek zijn iets hoger uitgekomen dan geraamd. De oorzaak hiervan is met name dat het buitenschilderwerk waarvoor we in 2021 opdracht hebben verleend, in 2022 is uitgevoerd. Ook hebben we in deze gymzaal te maken gehad met een legionella besmetting waardoor we extra kosten hebben gehad om deze besmetting op te lossen. Aan het groot onderhoud van de gebouwen hebben we in 2022 in totaal een bedrag van € 193.000. uitgegeven. De totale stand van de voorzieningen voor het onderhoud van de gebouwen en binnensportaccommodaties is per 31 december 2022 € 1.422.000. Voor de hoogte van de diverse voorzieningen verwijzen wij naar de bijlage "Staat van voorzieningen".

Programmarekening 2022

68

C Financiering Algemeen Deze paragraaf gaat in op de financiering van de gemeente. Het treasurystatuut is de kadernota voor deze paragraaf. Risicobeheer Voor het risicobeheer zijn wettelijke normen ontwikkeld die zijn vastgelegd in de wet Fido (Financiering decentrale overheden). Het betreft: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Beiden hebben als doel om de renterisico’s te begrenzen die verbonden zijn aan financiering. Kasgeldlimiet (voor kort geld met looptijd korter dan 1 jaar) De kasgeldlimiet bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal. Dit komt neer op afgerond € 3,7 mln. (primaire begroting 2022). Voor dit bedrag mogen we met kort geld financieren. Bedragen x € 1.000 1ste kwartaal

2de kwartaa l

3de kwartaal

4de kwartaal

ultimo maand 1

2022 2.108

2022 2.000

2022 2.214

2022 141

ultimo maand 2

2.101

2.151

-

101

ultimo maand 3

2.016

2.013

47

18

ultimo maand 1

1.126

2.786

5.430

5.256

ultimo maand 2

538

3.601

3.954

5.072

ultimo maand 3

1.215

4.549

4.317

5.539

ultimo maand 1

982

-786

-3.217

-5.115

ultimo maand 2

1.563

-1.450

-3.954

-4.970

ultimo maand 3

801

2.536

-4.270

-5.521

1.116

-1.591

-3.813

-5.202

3.682

3.682

3.682

3.682

2.566

5.272

7.495

8.884

43.313

43.313

43.313

43.313

(8)

Begrotingstotaal Percentage regeling

8,5%

8,5%

8,5%

8,5%

(5) = (7) x (8)/100

Kasgeldimiet

3.682

3.682

3.682

3.682

Stappen (1-4)

(1) Vlottende schuld

(2) Vlottende middelen

(3) netto vlottend (+) of overschot middelen (-)

(4) gemiddelde van (3) Stappen ( 5-9) (5) (6a) = (5> 4) (6b) = (4>5)

Kasgeldlimiet (KGL) Ruimte onder KGL Overschrijding van de KGL

Berekening kasgeldlimiet (5) (7)

Programmarekening 2022

69

Rente risiconorm Toelichting: renterisico vaste schuld in relatie tot renterisiconorm. Het renterisico heeft betrekking op de vaste schuld en het bedrag waarover we een renterisico lopen. Naast renteherzieningen zijn hiervoor ook aflossingen van belang, want het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. Het renterisico heeft betrekking op het gehele openbare lichaam en op diensten zoals het grondbedrijf. Het renterisico wordt getoetst aan het bedrag van de renterisiconorm. De renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de primaire begroting van het jaar. Bedragen x € 1.000 Stap

Variabelen

Jaar

Renterisico(norm)

2022

(1)

Renteherzieningen

(2)

Aflossingen

142

(3)

Renterisico (1+2)

142

(4)

Renterisiconorm

8.663

(5a) = (4 > 3)

Ruimte onder renterisiconorm

8.521

(5b) = (3 > 4)

Overschrijding renterisiconorm

Berekening

Renterisiconorm

(4a)

Begrotingstotaal jaar T

34.313

(4b)

Percentage regeling

20%

(4) = (4a x 4b/100) Renterisiconorm

0

8.663

(alleen van jaar T) Dit betekent, dat we uit financieringsoogpunt geen renterisico lopen. Financieringsbehoefte en leningenportefeuille Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar. Eind 2022 bedroegen de tegoeden bij de banken ca. € 5,5 mln.  € 5,2 mln. op de rekening courant bij het Agentschap (schatkist)  € 0,3 mln. op lopende rekeningen bij BNG. Uitzettingen met een looptijd > 1 jaar.  € 2 mln. in het APPA-fonds bij ASR Kasgeldlening Ultimo jaar hebben we geen kasgeldleningen

Programmarekening 2022

70

Langlopende leningen In onderstaand overzicht hebben we de leningen aan de woningbouwvereniging niet meegenomen. De leningen t.b.v. de woningbouwvereniging zijn doorverstrekkingen. Per saldo zijn deze voor de jaarrekening neutraal. Momenteel hebben we 1 gemeentelijke lening. Deze lening lossen we af in 2025. In de leningvoorwaarden zijn geen mogelijkheden voor vervroegde aflossing opgenomen. We hebben in 2022 geen nieuwe leningen aangetrokken. In onderstaande tabel staan de bedragen die betrekking hebben op de gemeentelijke leningen. Bedragen x € 1.000 Leningen Gemeente

2022

primo jaar

4.142

aflossingen

142

ultimo jaar

4.000

rente

4

Kredietfaciliteit Om een volledig beeld te geven van de financiële positie van de gemeente geven we ook inzicht in de kredietfaciliteit. Voor het reguliere betalingsverkeer kunnen we bij BNG kortstondig € 1 mln. rood staan / krediet krijgen. (Daarnaast maken we ook gebruik van een creditcard. Hierop is een krediet van maximaal € 5.000) We maken ultimo 2022 geen gebruik van deze kredietfaciliteit.

Programmarekening 2022

71

Rente Conform artikel 13 BBV geven we in het onderstaande schema inzicht in de rentelasten, het renteresultaat, de wijze waarop we rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden toerekenen. Bedragen x € 1.000

Renteschema: a. b.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

8

De externe rentebaten (-/-)

-25

Totaal door te rekenen externe rente c.

-17 De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend (-/-)

0

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend (-/-)

0 0

Saldo door te rekenen externe rente d1. d2.

e. f.

Rente over eigen vermogen

-17 0

Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)

0

De aan taakvelden (programma’s inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente

-17

De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente ,renteomslag ( -/-) Renteresultaat op het taakveld treasury

0 -17

Programmarekening 2022

72

D Bedrijfsvoering Organisatieontwikkeling Bij al ons werk is het uitgangspunt dat we werken aan een toekomstbestendig en robuust Beesel, een gemeente waar je blij bent om er te wonen, werken of recreëren en die zich kenmerkt door een goede dienstverlening. Opgave gericht werken hebben we ook in 2022 toegepast bij het realiseren van bestaande en nieuwe ambities. Deze manier van werken kent een intensieve stijl, die tijd en inzet vraagt van organisatie en het speelveld. Dat betekent ook dat planningen van meerdere partijen afhangen. Ook zien we dat ons takenpakket toeneemt, verandert en behoeftes vanuit onze gemeenschap wijzigen voor wat betreft de rollen en taken van de overheid (en daarmee ook de gemeente). Voor deze flexibele rol is een sterke en wendbare organisatie nodig, vanuit een basis die op orde is. De veelheid aan taken en de keuzes om met elkaar alles te willen doen heeft ook in 2022 druk op onze bedrijfsvoering gezet. Dat werd versterkt door de arbeidsmarktomstandigheden waarin we niet alle vacatures direct goed ingevuld hebben gekregen en er meer wisselingen in gemeenteland plaatsvinden dan we voorheen gewend waren. Op enkele meer structurele knelpunten na zijn de vacatures goed ingevuld.

Daarnaast hebben we in 2022 met de hele organisatie stappen gezet in het kader van onze organisatieontwikkeling ‘ongerwaeg’ waarin we bijzondere aandacht hebben voor onze identiteit als organisatie, personeel, organisatie, financiën, werkgeluk en integraal werken. Rechtmatigheidsverantwoording Bij het opstellen van de begroting 2022 gingen we er van uit, dat het college met ingang van dat begrotingsjaar bij het opstellen van de jaarrekening verantwoording moest afleggen over de rechtmatigheid van de besteding van onze middelen. Gedurende dat jaar bleek, dat de wetsaanpassing die hiervoor nodig was met een jaar werd uitgesteld en dat ook bij deze voorliggende jaarrekening de controle op de rechtmatigheid werd uitgevoerd door onze accountant. Vooralsnog gaan we er van uit, dat het college per begrotingsjaar 2023 wel deze zogenaamde rechtmatigheidsverantwoording moet afleggen. Dat zal voor de eerste keer gebeuren bij de jaarrekening 2023. De basis voor deze rechtmatigheidsverantwoording ligt bij de interne controle. In 2022 zijn we, in afstemming met onze accountant, gestart met het in eigen beheer uitvoeren van de interne controle, waarbij we dat jaar intern als proefjaar hebben gebruikt, naast de interne controle die ook door onze accountant werd uitgevoerd.

Op deze manier konden we onze eigen bevindingen vergelijken met de bevindingen van onze accountant en konden we de conclusies hieruit meenemen in de doorontwikkeling van onze eigen interne controle. Fraudeparagraaf / integriteitsmeldingen Er zijn in 2022 geen fraudegevallen en/of schendingen van integriteit geconstateerd. Voortgang implementatie omgevingswet In 2022 hebben we aantal belangrijke stappen gezet en besluiten genomen om gereed te zijn bij de invoering van de Omgevingswet. Zo zijn de benodigde raadsbesluiten genomen en wordt hiermee geoefend bij de behandeling van nieuwe initiatieven. Ook is de software aangepast die benodigd is om straks vergunningaanvragen conform de Omgevingswet te behandelen. De aanpassing van werkprocessen om goed voorbereid te zijn om de nieuwe werkwijze is ook opgepakt. Bedrijfsvoering op orde We hebben in 2022 belangrijke stappen gezet op de automatisering van dashboards en onze interne controle. Daarnaast hebben we binnen onze ICT voorzieningen steeds meer SAAS/Clouddiensten in gebruik genomen in het kader van de ingezette transitie van ‘lokaal’ naar ‘online applicaties’ en zijn we verder gegroeid in de hierbij aangepaste rol van steeds vaker ‘regisseur’ tussen al onze gebruikers en de software aanbieders die het beheer en onderhoud centraal organiseren.

Informatiebeveiliging (IB) Informatiebeveiliging gaat niet alleen over geautomatiseerde gegevensverwerking door middel van ICT-voorzieningen. Het gaat uitdrukkelijk ook over de bescherming van niet-geautomatiseerde gegevens (zoals fysieke documenten) en bedrijfseigendommen. Binnen de gemeente Beesel nemen we passende maatregelen om risico’s of gevolgschade te beperken. Hiervoor hanteren we de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) als minimale norm voor het invoeren van informatiebeveiliging.

Programmarekening 2022

73

De jaarlijkse verantwoording over informatiebeveiliging is gebundeld in de ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit). De ENSIA heeft tot doel het verantwoordingsproces over informatieveiligheid verder te professionaliseren. Dat gebeurt door het toezicht te bundelen en aan te sluiten op de gemeentelijke Planning & Control cyclus. Algemeen beeld en resultaten afgelopen periode Ons informatiebeveiligingsbeleid hebben we in 2021 herzien en opnieuw vastgesteld. In 2022 hebben we aandacht besteed aan de uitvoering van het beveiligingsplan. Daarbij werken we op basis van de volgende thema’s: bedrijfscontinuïteit, samenwerken & delen en autorisatie & toegang en bewustwording. Voor de deelgebieden Suwinet en Basisregistratie Personen & Reisdocumenten hebben we het beleid en plan geactualiseerd. Privacy maakt standaard onderdeel uit van de projecttoetsing. Door dit vroegtijdig in projecten mee te nemen hebben we inzicht in de risico's die we lopen en welke maatregelen we moeten treffen. De interne bewustwording omtrent privacy neemt jaarlijks toe. Medewerkers stellen zich vaker vooraf al de vraag of bepaalde gegevensdelingen wel zijn toegestaan en wijzen elkaar op mogelijke risico’s. De ENSIA-audit over 2021 leverde ons een positief resultaat op voor DigiD, Reisdocumenten en de basisregistraties Personen (BRP), Adressen & Gebouwen (BAG) en Grootschalige Topografie (BGT).

Er zijn wel enkele bevindingen voor de basisregistraties Ondergrond (BRO) en Waardering Onroerende Zaken (WOZ) en Suwinet. Om die bevindingen te verbeteren hebben we verbeterplannen opgesteld. Daar zijn we mee aan de slag gegaan en die hebben we in 2022 kunnen afronden. Incidenten Het aantal incidenten is vergelijkbaar met die van voorgaande jaren. In 2022 is het Incident Behandel Team (IBT) één keer bij elkaar geweest. Er waren delen van de ICT-infrastructuur tijdelijk niet toegankelijk. Alle overige incidenten hebben we via de lijn afgehandeld. Datalekken Het afgelopen jaar hadden we te maken met tien datalekken. De impact was dusdanig laag, dat een melding bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) niet nodig was. Disclaimer De afgelopen jaren hebben we diverse audits en zelfevaluaties uitgevoerd. De externe beoordelingen van de resultaten zijn altijd positief geweest. Voor ons de bevestiging dat we op de goede weg zijn. Beveiliging blijft echter mensenwerk en ondanks de goede resultaten blijft 100% veilig een illusie.

Programmarekening 2022

74

E Verbonden partijen Naam verbonden partij

Progr.

Gemeenschappelijke regelingen BsGW

Belang begin jaar/ bijdrage 2022

Wijziging Belang in verslagjaar

Eigen Vermogen begin jaar

Eigen Vermogen einde jaar

Vreemd Vermogen begin jaar

Vreemd Vermogen einde jaar

Resultaat

AD

€ 212.000

- € 362.000

€ 2 mln

€ 9 mln

€ 10,2 mln.

€ 792.000

div.

€ 1.5 mln.

€ 7,7mln

€ 6,6 mln

€ 58,7 mln

€ 52,4 mln

€ 965.000

2

€ 53.576

€ 4,5 mln

€ 12,7 mln.

€ 14,9 mln

€ 3,6 mln

€ 8,5 mln

MGR Sociaal Domein Limburg Noord Omnibuzz

2

€ 82.535

€0

€60.000

€ 287.293

€ 10,6 mln

€ 354.000

2

€ 224.230

€ 4,2 mln

€ 4,4 mln

€ 3,6 mln

€ 2 mln

€ 3,4 mln

GR Grenspark Maas-SwalmNette

1

€ 1.274

€ 31.849

€ 39.000

€ 48.349

€ 104.118

€ 0,-

GR Maasveren

1

€0

€ 2 mln

€ 2 mln

€0

€0

€0

GR Regionale uitvoeringsdienst

3

€ 32.399

€ 211.000

€ 346.000

€ 866.000

€ 1,1 mln

€ 346.000

BNG Bank

AD

66.300 aandelen

Vennootschappen en Coöperaties € 5,1 mln. € 4,6 mln

€ 144 mld

€ 107,5 mld

€ 300 mln.

Enexis Holding N.V.

AD

€ 4,2 mld

5,4 mld

€ 5,2 mld

€ 4,9 mld

€ 1,1mld

CSV Amsterdam B.V.

AD

180.900 aandelen 2.417 aandelen 2.417 aandelen

€ 329.593

€ 210.079

€ 22.664

€ 13.351

- € 102.300

€ 1,5 mln

€ 1,5 mln

€ 6.925

€ 9.914

- € 52.060

€ 194 mln

-

€ 387 mln

-

-

Veiligheidsregio Limburg Noord WAA

Publiek belang electriciteitsproductie B.V. NV Waterleiding Maatschappij Limburg (WML)*

AD

5 aandelen

Programmarekening 2022

75

Overige verbonden partijen Ons WCL* Bodemzorg Limburg* Euregio Rijn Maas Noord*

3 3 1

€ 40.000 € 3.300 € 8.000

€ 440.000 € 5,5 mln € 385.000

-

€ 47.000 € 28,9 mln € 570.000

-

-

* Van deze verbonden partijen zijn de jaarrekening 2022 niet beschikbaar bij het opmaken van de gemeentelijke jaarrekening.

Programmarekening 2022

76

Gemeenschappelijke regelingen Belastingsamenwerking gemeenten en waterschappen (BsGW) Visie BSGW dient op adequate en doelmatige wijze de heffing en inning van de gemeentelijke belastingen (afvalstoffenheffing, rioolheffing, OZB en verblijfs- en forensenbelasting) te verzorgen namens de gemeente Beesel. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt BSGW behartigt als uitvoeringsorganisatie van de deelnemende gemeenten en waterschappen de zorg voor het volledig, tijdig, rechtmatig, juist en doelmatig heffen en innen van de lokale belastingen. BSGW werkt daarbij tegen de laagst mogelijke kosten, uitgaande van de beste prijs/ prestatie verhouding gekoppeld aan een optimaal niveau van dienstverlening. Uit efficiencyoogpunt is het heffen en innen van lokale belastingen via BSGW voordeliger dan het zelf uitvoeren van die taken. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Veiligheidsregio Limburg-Noord Visie Samenwerken waar dit meerwaarde heeft waarbij wordt deelgenomen aan gemeenschappelijke regelingen. Strategisch wordt dit niet alleen bekeken vanuit de voordelen die het oplevert voor de eigen inwoners, maar ook vanuit de bijdrage die de gemeente kan leveren voor de burgers in de regio.

Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De Veiligheidsregio Limburg-Noord geeft vorm en inhoud aan intergemeentelijke samenwerking op de schaal van Noord- en Midden-Limburg en heeft tot doel: I. De behartiging van de belangen van de gemeenten en hun ingezetenen op het gebied van: a) de brandweerzorg; b) de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen; c) de rampenbestrijding en crisisbeheersing; d) het bevorderen van de multidisciplinaire uitvoering van de rampenbestrijding, de crisisbeheersing en de bestrijding van zware ongevallen; e) het bevorderen van een samenhangend integraal veiligheidsbeleid in de regio. II. De behartiging van die taken die door de wet- en regelgeving aan gemeenten zijn toegekend op het gebied van collectieve preventie volksgezondheid en maatschappelijke zorg en waarvoor samenwerking tussen gemeenten op de schaal van de regio uit het oogpunt van verhoging van efficiency en effectiviteit wordt vereist. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid (WAA) Visie WAA heeft als beleidsvisie dat zij voor alle personen in de regio die zijn aangewezen op de WSW, passende arbeid wil realiseren in een zoveel als mogelijke reguliere arbeidsomgeving.

Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De doelstelling van het WAA is het - voor en namens de deelnemende gemeenten- als gemeenschappelijke regeling uitvoering geven aan de verplichtingen die voortvloeien uit de Wet sociale werkvoorziening (WSW) in de regio Venlo tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. Het WAA voert de WSW (Wet Sociale Werkvoorziening) uit in opdracht van de gemeenten Beesel, Bergen en Venlo. De organisatie WAA en RSW zijn met ingang van 2004 in twee delen geknipt en ondergebracht in een publiekrechtelijke organisatie (WAA Gemeenschappelijke regeling) en een private uitvoeringsorganisatie (WAA groep NV). Het WAA is 100% aandeelhouder van de WAA groep NV. De gemeente wordt in het bestuur van het werkvoorzieningschap vertegenwoordigd door een lid van ons college.

Programmarekening 2022

77

Risico’s De financiële resultaten van het werkvoorzieningschap zijn voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Limburg-Noord (MGR) Visie De MGR verbindt kennis binnen het sociaal domein Limburg-Noord. Dit doen ze door transparant en integer samen te werken met deelnemende gemeenten. Iedere gemeente profiteert van de overkoepelende MGR expertise. We bieden door gezamenlijke inkoop, leveranciersmanagement en informatiemanagement voor de deelnemende gemeenten schaalvoordelen. Tevens is de MGR in staat om optimalisatie van bedrijfsprocessen te realiseren. Hiermee benutten gemeenten structureel de voordelen van samenwerking in het sociaal domein. De MGR werkt samen met alle ketenpartners om praktijk en kennis met elkaar te verbinden. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De MGR SDLN is per 1 november 2014 opgericht door de gemeenten Beesel, Bergen, Gennep, Horst aan de Maas, Peel en Maas, Venlo en Venray. De MGR is een samenwerkingsverband dat uitsluitend gericht is op uitvoerende taken, taken die onder de zeggenschap van colleges vallen. De gemeenteraad heeft geen besluitvormingsbevoegdheid. Hij mag deelname alleen weigeren als de regeling in strijd is met de wetgeving of het algemeen belang.

De MGR SDLN kent op dit moment twee modules. Module 1 is het Regionaal Bureau Opdrachtgeven (RBO). Deze werkorganisatie is gericht op het gezamenlijk aanbesteden en inkopen van diensten met betrekking tot de gedecentraliseerde taken in het sociale domein. Aan deze module nemen de gemeenten Beesel, Bergen, Gennep, Horst aan de Maas, Peel en Maas, Venlo en Venray deel. Per 1 januari 2022 is er een tweede module bijgekomen. Module 2 richt zich op de regionale taken Beschermd Wonen, Maatschappelijke Opvang en Bemoeizorg & Preventie (BW, MO, B&P). Aan module 2 nemen behalve Beesel, Bergen, Gennep, Horst aan de Maas, Peel en Maas, Venlo en Venray ook de Midden-Limburgse gemeenten Echt-Susteren, Leudal, Maasgouw, Nederweert, Roerdalen, Roermond en Weert deel. Risico’s De MGR SDLN brengt de totale kosten in rekening bij de deelnemende gemeenten. De gemeentelijke bijdrage wordt hierbij verdeeld op basis van inwoneraantallen per 1-1 van het jaar t-1. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Omnibuzz Visie De GR DGV zorgt dat klanten (ook degene die daarbij ondersteuning nodig hebben) optimaal vervoerd worden en daardoor deel kunnen blijven nemen aan maatschappelijke activiteiten. Het efficiënter organiseren van vervoer zorgt verder dat het vervoer binnen de gemeentelijke begroting mogelijk blijft.

Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Gemeenten zijn per 1 januari 2015 verantwoordelijk voor het brede doelgroepenvervoer waaronder WMO vervoer, leerlingenvervoer en vervoer in het kader van dagbesteding en –opvang en jeugdwet). Per 1 april 2016 zijn we toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling Omnibuzz. Hieraan nemen 32 Limburgse gemeenten deel. De GR Omnibuzz voert het doelgroepenvervoer voor de gemeente Beesel uit. Risico’s De uitvoeringskosten van het vervoer (directe kosten) komen voor het werkelijke gebruik voor rekening van de betreffende gemeente. De regiekosten, de indirecte kosten (personeel en beheer), worden voor de helft verdeeld over het aantal inwoners per gemeente en voor de helft naar rato van het aantal pashouders per gemeente. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Programmarekening 2022

78

Regionale Uitvoerings Dienst Visie De gemeenschappelijke regeling Regionale Uitvoeringsdienst Limburg Noord (GR RUD LN) is een innovatieve, slagvaardige en efficiënte organisatie, die bijdraagt aan de verbetering van de kwaliteit, gezondheid en veiligheid van de leefomgeving en aan de verbetering van de dienstverlening aan burgers en bedrijven. De dienstverlening wordt o.a. verbeterd door: 1. Een ‘level playing field’ (gelijke benadering en behandeling onder de GR RUD LN); 2. Minder toezichtlasten door efficiënte en innovatieve toezichtmethoden. De GR RUD LN is een flexibele organisatie die zich verhoudt tot de ontwikkelingen in de omgeving. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Volgens de verplichtingen van de Rijksoverheid moeten we minimaal de basistaken (complexe milieutaken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH)) via de GR RUD LN uitvoeren. Wij voeren alle VTH taken uit via de GR RUD LN. Het doel van samenwerking via de GR RUD LN is om enerzijds te kunnen voldoen aan de landelijke kwaliteitscriteria en anderzijds om efficiënter en goedkoper onze taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) te kunnen uitvoeren. Wij blijven zelf bevoegd gezag. De zorg voor de uitvoering gebeurt door de GR RUD LN. De bestuurlijke verantwoordelijkheid blijft bij ons.

Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Gemeenschappelijke regeling openbaar lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-SwalmNette Visie Het openbaar lichaam heeft tot doel de gezamenlijke belangen in grensoverschrijdende zin te behartigen, waarbij de meerwaarde van de grensoverschrijdende samenwerking gericht is op het behoud en de ontwikkeling van het natuurlijk landschap, de schoonheid, de wezenskenmerken en de verzorging en ordening daarvan, met inachtneming van belangen van economische, culturele en sociale aard. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Grensoverschrijdende samenwerking op het gebied van recreatie en toerisme. Risico's Het risico blijft beperkt tot de jaarlijkse bijdrage. Er zijn verder geen risico’s bekend. GR Maasveren Visie Het in stand houden van een vijftal veerverbindingen over de Maas. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Het in stand houden van een vijftal veerverbindingen over de Maas. De veerdiensten zijn van oudsher onderdeel van het Noord-Limburgse wegennet.

De Maasveren kennen een tweeledig gebruik: - het regionale verkeer door de bewoners van de regio zelf, woon-werkverkeer, woonschoolverkeer, sociaal maatschappelijk verkeer en overig economisch verkeer met in het bijzonder landbouwverkeer; - toeristisch-recreatief verkeer, zowel een belangrijk als attractief onderdeel van fietsroutes (alle veerdiensten zijn onderdeel van het regionaal fietsroutenetwerk), als ook voor het autoverkeer, wandelaars en motoren. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Programmarekening 2022

79

Vennootschappen en Coöperaties Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Visie De BNG is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. Het dividend zetten we in de begroting als structureel dekkingsmiddel in. Het financiële belang voor de gemeente is dus aanzienlijk. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De NV Bank Nederlands Gemeenten (BNG) is de bank van en voor de overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Daarmee is de bank essentieel voor de publieke taak. De gemeente heeft zeggenschap in de BNG via het stemrecht op de aandelen die de gemeente bezit. Risico's Er zijn geen verdere risico’s bekend. Enexis Holding NV Visie Enexis beheert het energienetwerk voor electiriciteit en aardgas in Noord-, Oost- en Zuid-Nederland voor de aansluiting van ongeveer 2,3 mln. klanten (huishoudens, bedrijven en overheden) voor gas en € 2,9 mln. klanten voor electriciteit. De netbeheerderstaak is een publiek belang, wettelijk geregeld met o.a. toezicht vanuit de Autoriteit Consument en Markt. De gemeente heeft een financieel belang als aandeelhouder.

Het dividend hebben we in de begroting in als structureel dekkingsmiddel. Het financiële belang voor de gemeente is dus aanzienlijk. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De vennootschap heeft ten doel: 1. Het sturen op maatschappelijk optimale energiekeuzes. Mede richting geven aan maatschappelijk optimale keuzes voor een duurzaam, betrouwbaar en betaalbaar energiesysteem van de toekomst en een haalbare weg daarnaartoe. 2. Iedereen altijd toegang bieden tot energie. Voor iedereen een toegankelijke, veilige energie-infrastructuur met behoud van een hoge leveringszekerheid en tegen de laagst mogelijke kosten. 3. Klanten weten wat ze aan ons hebben. Transparante, betrouwbare en efficiënte dienstverlening aan klanten en marktpartijen. Risico's De energietransitie leidt voor Enexis tot een grote investeringsopgave en kapitaalbehoefte, die op lange termijn waarschijnlijk niet door de huidige aandeelhouders kan worden ingevuld. Gezien de huidige economische situatie zijn de winstverwachtingen en dividenden onzeker. Er zijn geen verdere risico's bekend. CSV Amsterdam BV (voorheen: Claim Staat Vennootschap BV) Visie CSV Amsterdam B.V.is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd.

Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Op 9 mei 2014 is de naam van Claim Staat Vennootschap B.V. gewijzigd in CSV Amsterdam B.V.. De statuten zijn gewijzigd zodat de nieuwe organisatie nu drie doelstellingen vervult: a) namens de verkopende aandeelhouders van Essent een eventuele schadeclaimprocedure voeren tegen de Staat als gevolg van de WON; b) namens de verkopende aandeelhouders eventuele garantieclaim procedures voeren tegen RECYCLECO B.V. (“Waterland”); c) het geven van instructies aan de escrow-agent wat betreft het beheer van het bedrag dat op de escrow-rekening n.a.v. verkoop Attero is gestort.

Programmarekening 2022

80

Risico's CSV Amsterdam zal voorlopig nog voortbestaan om op eigen kosten en risico namens Deponie Zuid BV (vennootschap onder Attero Holding BV), in overleg met de aandeelhouderscommissie, het bezwaar en/of beroep te voeren tegen de belastingdienst ten aanzien van de naheffingsaanslag afvalstoffenbelasting. In februari 2021 heeft CSV bezwaar gemaakt tegen de naheffingsaanslag afvalstoffenbelasting. Op het moment is CSV in gesprek met de Belastingdienst over het bezwaar. Afhankelijk van de reactie van de Belastingdienst en de kans van slagen van een eventuele gerechtelijke procedure zal in overleg met de aandeelhouderscommissie van CSV de procedure al dan niet worden voortgezet. Na afwikkeling van deze bezwaar- en eventuele gerechtelijke procedure of eventuele vroegtijdige beëindiging van deze procedure (bijvoorbeeld door ene mogelijk compromis tussen de Belastingdienst en CSV of een besluit van de aandeelhouderscommissie de procedure niet verder voort te zetten) zal CSV kunnen worden opgeheven en de resterende liquide middelen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders naar rato van het aandelenbelang. Het risico en daarmee de aansprakelijkheid van de aandeelhouders is relatief gering en beperkt tot de hoogte van het gestort aandelenkapitaal en het resterende werkkapitaalvan de vennootschap.

NV Waterleidingmaatschappij Limburg (WML) Visie De kerntaak van WML is het duurzaam en doelmatig leveren van leidingwater aan inwoners, bedrijven en (overheids)instellingen in Limburg. Drinkwater van uitstekende kwaliteit, 24 uur per dag en met de juiste druk. WML stelt de openbare watervoorziening veilig, beschermt bronnen en stimuleert duurzaam gebruik van water. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt WML voorziet in de behoefte aan drinkwater in Limburg door winning, zuivering en distributie. De N.V. WML is de drinkwaterproducent en -leverancier voor de gehele Provincie Limburg. Risico's Er zijn geen risico’s bekend.

Overige Verbonden Partijen Stichting Waardevol Cultuurlandschap Midden-Limburg (Ons WCL) Visie De Stichting Ons Waardevol Cultuurlandschap Midden-Limburg (Ons WCL) is opgericht d.d. 28 november 1994. Het werkgebied van de Stichting Ons WCL bestaat uit 5 gemeenten: Beesel, EchtSusteren, Maasgouw, Roerdalen en Roermond. De Stichting Ons WCL (Ons Waardevol Cultuur Landschap Midden-Limburg) heeft als doel: - het adviseren en ondersteunen bij- en aanjagen van projecten in het kader van inrichting en beheer van het werkgebied. Zowel aan subsidiegevers als aan de indieners van deze te subsidiëren projecten; - het zelfstandig uitvoeren van projecten, maar ook het afmaken van lopende WCL-projecten; - het in stand houden van een netwerk van organisaties, overheden en instellingen die werkzaam zijn in of belang hebben bij de inrichting en het beheer van het landelijk gebied. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Instandhouding waardevolle landschapselementen. Risico's Het risico blijft beperkt tot de jaarlijkse bijdrage. Er zijn verder geen risico’s bekend. Nazorg Limburg / Bodemzorg Limburg Visie Nazorg Limburg B.V. / Bodemzorg Limburg (verder Nazorg Limburg B.V.) is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. De aandelen zijn niet verhandelbaar en niet beursgenoteerd.

Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Alle gemeenten in Limburg zijn aandeelhouder van Nazorg Limburg B.V.. De activiteiten van Nazorg Limburg B.V. bestaan uit het verzorgen van de nazorgactiviteiten van een aantal gesloten voormalige stortplaatsen in de Provincie Limburg. De aandeelhouders betalen 10 jaar lang in de periode 2012–

Programmarekening 2022

81

2022 jaarlijks een vrijwillige solidariteitsheffing van € 0,25 per inwoner. De vrijwillige solidariteitsheffing van de gemeenten wordt door Nazorg Limburg B.V. belegd. Op deze wijze wordt door Nazorg Limburg B.V. een doelvermogen opgebouwd. Dit doelvermogen wordt vervolgens door Nazorg Limburg B.V. ingezet om de nazorgactiviteiten van gesloten voormalige stortplaatsen, die in beheer zijn bij Nazorg Limburg B.V., te kunnen verzorgen. Risico's Het risico blijft beperkt tot de jaarlijkse solidariteitsheffing. Er zijn verder geen risico’s bekend. Euregio Rijn Maas Noord Visie De Euregio Rijn Maas Noord beoogt de grensoverschrijdende samenwerking op diverse terreinen aan te jagen door het verbinden van partijen, het voeren van een gemeenschappelijke lobby, de loketfunctie en programmamanagement voor INTERREG A, en het eventueel zelf uitvoeren van eigen INTERREG projecten. De euregiovisie 2014-2020 vormt de inhoudelijke basis, met als hoofddoel het 'verminderen van grensbarrières voor leven, werken, ondernemen en studeren en de identiteit van het gebied als samenhangende regio te versterken'. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Vergroten van het ambitieniveau – bundelen van krachten, faciliteren en stimuleren van maatschappelijk initiatief. Risico's Er zijn geen risico's bekend.

Programmarekening 2022

82

F Grondbeleid Algemeen Deze paragraaf gaat in op het gevoerde grondbeleid en de resultaten. De inhoud van deze paragraaf is in lijn met het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) en bevat: A. De visie op het grondbeleid in relatie tot de doelstellingen van de programma’s; B. De manier waarop het grondbeleid wordt uitgevoerd; C. Een prognose van de resultaten van de totale grondexploitaties; D. Een onderbouwing van de geraamde winstneming; E. De beleidsuitgangspunten omtrent de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico’s van de grondzaken In de kadernota 2023 (cf. besluit 11 juli 2022) zijn de beleidslijnen/visies vastgesteld. Gelijktijdig met de jaarrekening wordt gevraagd de separate “herziene grondexploitaties” vast te stellen. A. Visie grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma’s die zijn opgenomen in de jaarrekening Het grondbeleid is een middel om onze gemeentelijke doelstellingen te verwezenlijken. In onze gemeenschapsvisie ‘Blij in Beesel’ raakt het grondbeleid vooral het thema ‘Fijn Wonen’: de inwoners wensen of streven naar voldoende woningen voor jong en oud. Ons grondbeleid is een instrument dat we hiervoor kunnen inzetten. Minder expliciet raakt het grondbeleid ook het thema ‘Bedrijvig’: de doelstelling is om weinig leegstand en veel bedrijven te hebben.

Ook hierin kan inzet van het grondbeleid bijdragen. We onderscheiden twee vormen van grondbeleid:  Actief grondbeleid omvat alle fasen van het exploiteren van grond: van de aankoop van gronden, sloop of bouwrijp maken tot en met de uitgifte/verkoop van bouwgrond. Bij actief grondbeleid exploiteert de gemeente voor eigen rekening en risico gronden. De gemeente legt bij actief grondbeleid de publieke voorzieningen aan en kan in beginsel alle productiekosten doorberekenen in de gronduitgifteprijzen, mits de marktprijs niet wordt overschreden.  Faciliterend grondbeleid houdt in dat de gemeente het particulieren mogelijk maakt grond te exploiteren. Gemeentelijke kosten verbonden aan de desbetreffende grondexploitatie kan zij op de particuliere exploitant verhalen. De gemeente koopt dus zelf geen grond aan. De gemeente beperkt zich tot de wettelijke publiek taak. Deze taak bestaat vooral uit inspraakprocedures, het vaststellen van het bestemmingsplan en zo nodig het exploitatieplan. We voeren een selectief grondbeleid. Voornamelijk faciliterend en passief. Echter bij plannen en projecten met een groot gemeentelijk belang komt het voor dat de gemeente actief en/of in samenwerking met ontwikkelende partijen acteert. De Nota Grondbeleid wordt in 2023 herzien/geactualiseerd. B.

Uitvoering Grondbedrijf gemeente Beesel Momenteel heeft de gemeente Beesel drie lopende grondexploitaties:  Grondexploitatie “Oppe Brik”  Grondexploitatie “Parklaan”  Grondexploitatie "Heijackerstraat" Gelijktijdig met de jaarrekening bieden we u de herziening van de grondexploitaties tot besluitvorming aan. In deze paragraaf geven we u een samenvattend overzicht weer. Grondexploitatie “Oppe Brik” Het plangebied werd oorspronkelijk gevormd door twee verlaten fabrieken en omgeven door woonwijken. De gemeente heeft het initiatief genomen tot herontwikkeling van het gebied tot een parkachtige (woon)omgeving met daarin oorspronkelijk 105 sociale woningen, 43 vrije sector woningen, 12 woonwerkkavels en behoud van het markante industrieel gebouw waarin het voorgezet onderwijs is gehuisvest. Inmiddels hebben er 2 planwijzigingen plaatsgevonden welke hebben geleid tot een overschrijding van de periode van 10 jaar:

Programmarekening 2022

83

 

de oorspronkelijk geplande projectmatige woningen worden nu door de gemeente verkocht als vrije sector kavels. de locatie voor de oorspronkelijk geplande woonwerkkavels is omgevormd en geschikt gemaakt voor de realisatie van woningen.

Onderstaand geven we u de ontwikkelingen in het jaar 2022 weer:  De grondexploitatie is financieel herzien en geactualiseerd t/m 31 december 2022.  In 2022 zijn 5 particuliere bouwkavels verkocht.  In 2022 zijn de kavels (voormalig woonwerk kavels) aan Woonwenz verkocht.  De aanpassingen aan de infra t.b.v. de levering aan Woonwenz zijn nagenoeg afgerond.  Bestemmingsplan Oppe Stein is onherroepelijk.  De Provinciale subsidie "stimulering bouw en transitie Limburgse woningmarkt 2013 - 2015" is verantwoord en definitief vastgesteld.  Het civieltechnisch werk is aanbesteed.  Er heeft een grondruil plaatsgevonden met de Lidl en de grondwal is gerealiseerd.  Een aangetroffen verontreiniging ter plaatse van de "woonwerkkavels" is gesaneerd.  De aan de Heemkundevereniging geschonken Tuf Tuf is geplaatst in het park.  Nester is gestart met de bouw van 6 levensloopbestendige markthuurwoningen.  De samenwerking met de Limburgse Herstructureringsmaatschappij voor Bedrijventerreinen is financieel afgerond.  Er is een start gemaakt met de verantwoording van de provinciale projectsubsidie "Herontwikkeling voormalig industrieel complex Beesel Molenveld" ter waarde van € 200.000,-. Definitieve verantwoording vindt in 2023 plaats. Grondexploitatie “Parklaan” Het Bisschoppelijk College Broekhin Jenaplan Reuver en Swalmen was voorheen gevestigd aan de Parklaan 8c te Reuver.

Het B.C. Broekhin is verhuisd naar een nieuw pand, met een nieuwe naam (Grescollege Jenaplan). De locatie aan de Parklaan wordt herontwikkeld. Het schoolgebouw is gesloopt en er worden diverse woningen gerealiseerd, te weten 27 appartementen en 8 levensloopbestendige woningen in diverse huursegmenten. Onderstaand geven we u de ontwikkelingen in het jaar 2022 weer:  De grondexploitatie is financieel herzien en geactualiseerd t/m 31 december 2022.  Mitigerende maatregelen t.b.v. de sloop vanuit de flora en Faunawet zijn uitgevoerd.  Het pand is gesloopt.  Het civieltechnisch werk is aanbesteed.  Het terrein is bouwrijp opgeleverd.  De kavels zijn verkocht aan Woonwenz. Grondexploitatie "Heijackerstraat" Het voornemen is om een deel van de huidige openbare groen aan de Heijackerstraat te herontwikkelen met nieuwbouw voor grondgebonden woningen in diverse prijsklassen. De locatie is nu in gebruik als speelplek. Bij de herontwikkeling wordt de plek voor een deel ingericht met woningen waarbij voldoende ruimte beschikbaar blijft voor de inpassing van de speelvoorzieningen. Om de woningen planologisch mogelijk te maken dient de bestemming ter plaats te worden aangepast middels een wijzigingsplan. Onderstaand geven we u de ontwikkelingen in het jaar 2022 weer:  Het college heeft in april 2022 een besluit genomen over het schetsplan.

 De grondexploitatie is 19 december 2022 door uw raad vastgesteld.  De grondexploitatie is financieel herzien en geactualiseerd t/m 31 december 2022.  Het wijzigingsplan heeft ter inzage gelegen, hierop zijn 2 zienswijzen ingediend.  Aanvullend stikstof onderzoek heeft niet geleid tot aanpassingen.  Opdracht voor het archeologisch proefsleuvenonderzoek is verleend (uitvoering feb 2023).  Interessepeiling voor bouwen in collectief particulier opdrachtgeverschap (CPO) is lopende. C. Actuele prognose van de resultaten van de totale grondexploitaties

Programmarekening 2022

84

Het grondbeleid kan grote financiële gevolgen hebben. Eventuele baten, maar vooral de mogelijke financiële risico’s zijn van belang voor de algehele financiële positie van de gemeente. Als voor een grondexploitatie, op basis van de jaarlijks actualisatie een verlies op eindwaarde optreedt, dan wordt hiervoor een verliesvoorziening getroffen. Onderstaand geven we u de actuele prognose van de resultaten van de grondexploitaties weer. Grex Oppe Brik: Verwachte eindwaarde [A] Bij opening [B] Jaarrekening 2021 [C] Jaarrekening 2022

Oppe Brik € 0,7 mln negatief € 1,5 mln negatief € 1,3 mln negatief

Verschil met [B]

Verschil met [A]

€ 0,2 mln positief

€ 0,8 mln negatief € 0,6 mln negatief

Het project is opgestart op d.d. 17 dec 2012. De verwachte eindwaarde van de grondexploitatie bij vaststelling in de raadsvergadering bedroeg € 750.800 negatief, exclusief provinciale subsidies. In een later stadium zijn door de Provincie Limburg subsidies in het vooruitzicht gesteld voor een totaal bedrag van € 546.318,-. Tijdens de herziening grondexploitaties zoals vastgesteld op 7 maart 2022 en opgenomen in de jaarrekening 2021 bedroeg het resultaat van de grex Oppe Brik € 1.505.000 negatief. In 2022 is het project verder gevorderd en zijn kosten en opbrengsten duidelijker geworden. De aanbesteding van het openbaar gebied en de financiële afrekening met de samenwerking met de LHB zijn positiever uitgevallen en passen ruim binnen de raming. Daartegenover staan extra kosten voor de grondwal en een bodemvervuiling die is gesaneerd. De grootste verschillen betreffen dan ook: Openbare werken (voordeel ca. € 181.000 a.g.v. onder andere gunstige aanbesteding), afrekening LHB (voordeel ca. € 100.000), extra kosten bodemsanering (nadeel ca. € 75.000), extra kosten VTU i.v.m. looptijd/extra werk (nadeel ca. € 54.000). Het verwachte eindresultaat "Oppe Brik" wijzigt hierdoor en wordt minder negatief (wijziging € 174.000 naar € 1.331.000 negatieve eindwaarde). De verliesvoorziening “Oppe Brik” zal hierop eveneens worden bijgesteld van € 1.505.000 naar afgerond € 1.331.000.

Grex Parklaan Verwachte eindwaarde [A] Bij opening [B] Jaarrekening 2021 [C] Jaarrekening 2022

Parklaan € 0,5 mln negatief € 0,4 mln negatief € 0,3 mln negatief

Verschil met [B]

Verschil met [A]

€-

€-

€ 0,1 mln positief

€ 0,1 mln positief

Het project is opgestart op d.d. 15 juni 2020. De verwachte eindwaarde van de grondexploitatie bij vaststelling in de raadsvergadering bedroeg € 453.000 negatief. In de jaarrekening 2021 is het verlies bijgesteld naar € 353.000. In 2022 is het project verder gevorderd en zijn kosten en opbrengsten duidelijker geworden. De grootste verschillen betreffen dan ook: Openbare werken (nadeel ca. € 64.000, enerzijds is de aanbesteding positief uitgevallen, echter door hogere kosten voor groen, verlichting en onvoorzien is er sprake van een nadeel), Sloop en sanering (voordeel € 42.000), Plankosten (voordeel € 31.000 t.o.v. eerdere inschatting). Het verwachte eindresultaat "Parklaan" wijzigt hierdoor en wordt minder negatief (wijziging € 29.000 naar € 324.000 negatieve eindwaarde). De verliesvoorziening “Parklaan” zal hierop eveneens worden bijgesteld van € 353.000 naar afgerond Programmarekening 2022

85

€ 324.000. Grex Heijackerstraat Verwachte eindwaarde [A] Bij opening [B] Jaarrekening 2022

Parklaan € 0,1 mln positief € 0,1 mln positief

Verschil met [A]

€-

De grondexploitatie is 19 december 2022 geopend. De verwachte eindwaarde van de grondexploitatie bij vaststelling in de raadsvergadering bedroeg € 109.000 positief. Vanuit de structuurvisie is bepaald dat het resultaat van de ontwikkeling Heijackerstraat ten gunste komt van het fonds (reserve) “kwaliteitsmenu” t.b.v. de ruimtelijke ontwikkelingen zoals beschreven in de structuurvisie. Op moment van vaststellen van de Grex gold er een GWW-index van 3%. Omdat grote kostenstijgingen in de verwachting lagen, is de eenheidsprijs van het openbaar gebied destijds hoog aangehouden. Inmiddels zijn de nieuwe GWW-indexpercentages bekend waaruit blijkt dat voor 2023 gerekend dient te worden met 6%. Dit hoge percentage leidt, tezamen met de extra hoge eenheidsprijs, tot onrealistische (te hoge) kostenramingen voor het openbaar gebied . Daarom is ervoor gekozen de eenheidsprijs voor het openbaar gebied omlaag bij te stellen, zonder dat dit ten koste komt van het kwaliteitsniveau. Deze wijzigingen leiden tot een voordeel van € 37.000 en verklaren voornamelijk het verschil in het verwachte eindresultaat. Het verwachte eindresultaat "Heijackerstraat" wijzigt met name als gevolg van bovenstaande van € 109.000 naar € 140.000 (positieve eindwaarde).

Verliesvoorzieningen: Op basis van de geactualiseerde financiële gegevens en de administratieve richtlijnen vanuit BBV vinden op de reeds bestaande verliesvoorzieningen de volgende wijzigingen plaats: - verliesvoorziening "Oppe Brik” wijzigt van € 1.505.000 naar € 1.331.000; - verliesvoorziening "Parklaan” wijzigt van € 353.000 naar € 324.000. D. Onderbouwing van de geraamde winstneming Voor de grondexploitaties "Parklaan" en "Oppe Brik" wordt een verlies op eindwaarde verwacht. Voor verdere toelichting verwijzen we u naar bovenstaande ‘Actuele prognose van de resultaten van de totale grondexploitaties’. De grondexploitatie "Heijackerstraat" is recent opgestart waarbij tussentijdse winstneming vanuit de vennootschapsbelasting nog niet van toepassing is. De geprognotiseerde eindwaarde komt ten gunste van kwaliteitsmenu zoals bepaald in de structuurvisie. E. Beleidsuitgangspunten omtrent de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico's van de grondzaken. Gemeente Beesel kent geen reserves vanuit beleidsveld grondzaken.

 We storten een bedrag in verliesvoorzieningen voor de separate grondexploitaties als uit een exploitatieberekening blijkt dat er verliezen te verwachten zijn;  In de paragraaf Weerstandsvermogen benoemen we enkel de risico’s met betrekking tot de grondexploitaties welke niet in de grondexploitaties zijn opgenomen en hiermee niet zijn afgedekt in de getroffen verliesvoorzieningen. Omdat de actuele verwachting slechts zeer gering is dat de betreffende risico’s op zullen treden, worden deze nog niet meegenomen in de verliesvoorzieningen van de grondexploitaties;  Voor de dekking van eventuele onvoorzienbare risico’s zetten we de Algemene reserve in.

Programmarekening 2022

86

G Lokale heffingen Een van de uitgangspunten in het huidige collegeprogramma is een zo laag mogelijke belastingdruk. Hierbij houden we rekening met de noodzakelijke investeringen en nieuw beleid ten behoeve van de gemeenschap. Een randvoorwaarde hierbij is dat de lastendruk onder het Limburgse gemiddelde blijft. De kaders voor de lokale heffingen hebben we opgenomen in de kadernota “Lokale heffingen”. Voor de heffing en invordering van de lokale lasten en voor de uitvoering van de Wet WOZ zijn we per 1 januari 2015 aangesloten bij Belasting samenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW). Totaaloverzicht In onderstaande tabel geven we de opbrengsten in 2022 per belastingsoort weer. Bedragen x € 1.000 Heffingssoort

Raming

Werkelijk

Verschil

1. Afvalstoffenheffing/ reinigingsrechten

€ 1.230

€ 1.233

€3

2. Hondenbelasting

€ 72

€ 69

-/- € 3

3. Onroerendezaakbelasting

€ 3.733

€ 3.726

-/- € 7

4. Rioolheffing

€ 873

€ 859

-/- € 14

5. Toeristenbelasting

€ 865

€ 892

€ 27

Totaal

€ 6.773

€ 6.779

€6

Afvalstoffenheffing De afvalstoffenheffing is voor 100% kostendekkend. Dit betekent dat we alle geraamde kosten voor dit product doorberekenen in het tarief. Op rekeningbasis ontstaat er een positief of negatief resultaat. Dit voegen we toe c.q. onttrekken we uit de daarvoor gevormde egalisatievoorziening. Rioolheffing De rioolheffing is voor 100% kostendekkend. Dit betekent dat we alle geraamde kosten voor dit product doorberekenen in het tarief. Op rekeningbasis ontstaat er een positief of negatief resultaat. Dit voegen we toe c.q. onttrekken we uit de daarvoor gevormde egalisatievoorziening. In september 2019 hebben we u raad tijdens een werkvergadering geïnformeerd over de verrekening van BTW over investeringen in riolering. Door de in het verleden toegepaste methodiek hebben we de afgelopen jaren teveel geld toegevoegd aan de egalisatievoorziening rioolheffing. Bij de vaststellingen van de begroting 2020 heeft uw raad besloten om gedurende 3 jaren de te veel geheven rioolheffing terug te geven aan de belastingbetaler. Concreet betekent dit dat we in 2022 een teruggaaf op de rioolheffing hebben toegepast van € 36, waardoor het tarief uitkwam op € 126. Toeristenbelasting De toeristenbelasting is een aangiftebelasting. Ondernemers doen een keer per kwartaal aangifte van de overnachtingen op hun adres.

De daadwerkelijke opbrengsten zijn in 2022 € 27.000 hoger dan dat we geraamd hadden. Dit kunnen we toerekenen aan een onverwachte groei in het laatste kwartaal van 2022.

Programmarekening 2022

87

Belastingdruk In onderstaande tabel vergelijken we de gemeentelijke belastingen van een gemiddeld Beesels gezin met het provinciale gemiddelde. Heffingssoort

Limburg 2022

Beesel 2022

OZB Rioolrechten Rioolrechten korting Afvalstoffenheffing vast en variabel

€ 341 € 223 € 286

€ 411 € 162 - € 36 € 206

Totaal

€ 850

€ 743

Kwijtscheldingsbeleid Inwoners van de gemeente kunnen kwijtschelding van gemeentelijke belastingen aanvragen als ze onvoldoende inkomsten of vermogen hebben om de belastingen te betalen. BsGW toetst de verzoeken om kwijtschelding aan regelingen zoals die door de rijksoverheid zijn vastgesteld. In 2022 hebben we voor € 30.000 aan kwijtscheldingen verleend. In onderstaande tabel geven we de kengetallen over de kwijtschelding. 2022 Ontvangen verzoekschriften