Programmarekening 2021

In de tweede bestuursrapportage hadden we al € 30.000 afgeraamd. Het resterende budget is eveneens niet meer gebruikt omdat we kosten uit reguliere budgetten hebben kunnen aanwenden. Het betreft de projecten: - doorontwikkeling online dienstverlening (€ 15.000) - intensievere stijl samenwerken gemeente, burgers en partners (€ 15.000) Informatisering & Automatisering (€ 46.000 nadeel) In 2021 hebben we verdere stappen gezet in de realisatie van de moderne werkplek. Als onderdeel hiervan hebben we geen vaste computers, maar werkplekken voorzien van een dockingstation. Onze medewerkers hebben we van een laptop voorzien. Daarnaast hebben we onze digitale werkomgeving verder uitgebreid met een intranet en online servicedesk. Verder hebben we de kantoor- en verschillende vakapplicaties vervangen door de cloudversie. Tot slot hebben we verbeteringen aangebracht aan onze ICT-infrastructuur door besturingssystemen te vernieuwen en de firewall te vernieuwen. Het team I&A past zich op deze ontwikkeling aan en gaat steeds meer van ‘zelf doen’ naar ‘regie voeren’. Het afgelopen jaar hebben we het beheer voor delen van de ICT-infrastructuur verder uitbesteed. Het invoeren van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) heeft in 2021 de nodig aandacht gevraagd. De invoering doen we thema-gericht. De thema’s bedrijfscontinuïteit en samenwerken & delen hebben we veel aandacht gegeven.

Het afgelopen jaar kende team I&A enig personeelsverloop en was de bezetting niet optimaal. Gezien alle nieuwe ontwikkelingen en in afwachting van de definitieve invulling hebben we voor tijdelijke inzet gekozen. Hierdoor hebben we met een minimale bezetting toch de nodige projecten gerealiseerd. Gezamenlijk geeft dit in 2021 een nadeel van € 46.000 op het totale I&A-budget van € 1,4 miljoen. Bedrijfsvoering, Basis op orde (voorstel overheveling restantbudget € 78.000, neutraal via dekking investeringsreserve) Eind 2021 is het project grotendeels gerealiseerd. Een aantal onderdelen kennen een doorlooptijd tot in 2022. Het betreft met name het project 'Informatiebronnen inclusief digitaal archief'. De voorbereidingen voor de scanacties hebben in verband met de ontwikkeling van de software die erbij hoort, vertraging opgelopen. We stellen voor om het restant budget van het project 'Basis op orde' (ad € 78.000 lasten) over te hevelen naar 2022. In 2022 is er verder geen budget beschikbaar voor het project 'Basis op orde'. De dekking uit investeringsreserve (ad € 78.000 baten) hevelen we eveneens over naar 2022.

Programmarekening 2021

44

BTW Compensatiefonds, BCF (€ 88.000 voordeel) Uit het 213a-onderzoek in 2020 kwam naar voren dat we het btw-deel op de facturen voor de markt (het schoonmaken en de elektriciteitskosten) en de bluswatervoorzieningen op basis van nieuwe jurisprudentie alsnog konden claimen bij het BCF. We hebben afstemming gezocht met de Belastingdienst en hiervoor suppletie-aangiften ingediend voor de jaren 2015 t/m 2020. Dit heeft geresulteerd in een teruggave van € 59.000. Daarnaast hebben we met succes bezwaar gemaakt tegen een opgelegde naheffingsaanslag in 2020. Hierdoor hebben we € 28.000 teruggekregen. Investeringen Overhead In dit programma hebben we de volgende investeringen opgenomen (bedragen x € 1.000): Investering Begroting 2021 Realisatie 2021 Restant 2021

Actie (gereed/vervallen/ doorschuiven)

Optimaliseren publieke deel Gem.huis

5

5

0

gereed

Bureaustoelen 2021

20

20

0

gereed

Klimaat Burgerzaal

0

3

-3

gereed

Klima gemeentehuis

0

10

-10

gereed

Snelladers gemeenteloods

40

0

40

doorschuiven

Materieel onderhoudsdienst

80

77

3

gereed

Uren: Het investeringsbedrag welke wordt toegerekend aan de activering van uren is niet in bovengenoemde tabel opgenomen. Activering van uren leidt tot een hoger investeringsbedrag maar wordt separaat van bovenstaande bedragen geraamd en geactiveerd. In 2021 is geen sprake geweest van een afwijking in geactiveerde uren t.o.v. de begroting.

Snelladers gemeenteloods Er dienen eerst aanpassingen plaats te vinden met betrekking tot de hoofdaansluiting vanuit het elektriciteitsnet. Vanwege deze voorbereidingen wordt de investering met betrekking tot de snelladers doorgeschoven van 2021 naar 2022.

Programmarekening 2021

45

Vennootschapsbelasting 7

Vennootschapsbelasting

Primaire begroting 2021

Gewijzigde begroting 2021

Rekening 2021

Afwijking

Afwijking%

Lasten Vennootschapsbelasting

0

0

0

0

Totaal lasten

0

0

0

0

Vennootschapsbelasting

0

0

0

0

Totaal baten

0

0

0

0

Totaal voor winstbestemming

0

0

0

0

Baten

Toelichting op de afwijkingen T.a.v. de vennootschapsbelasting hebben we geen afwijkingen >€ 25.000.

Programmarekening 2021

46

Bedrag voor onvoorzien 8

Bedrag voor onvoorzien

Primaire begroting 2021

Gewijzigde begroting 2021

Rekening 2021

Afwijking

Afwijking%

Lasten Onvoorzien

100

70

0

70

Totaal lasten

100

70

0

70

Onvoorzien

0

0

0

0

Totaal baten

0

0

0

0

-100

-70

0

70

100%

Baten

Totaal voor winstbestemming

100%

Toelichting op de afwijkingen Post onvoorzien (€ 70.000 voordeel) Van de oorspronkelijke post onvoorzien resteert eind 2021 nog € 70.000. De restant budget valt ten gunste van het rekeningsaldo 2021

Programmarekening 2021

47

Mutaties Reserves 9

Mutaties reserves

Primaire begroting 2021

Gewijzigde begroting 2021

Rekening 2021

Afwijking

Afwijking%

Lasten Samenkracht

85

172

172

0

Fijn wonen en bedrijvig

-452

-429

-429

0

Veilige en dienstverlenende gemeente

114

0

0

0

0

154

154

0

-253

-103

-103

0

Beleven

70

97

97

0

Samenkracht

577

744

751

8

Fijn wonen en bedrijvig

263

1.901

670

-1.232

Veilige en dienstverlenende gemeente

195

325

320

-5

Overhead

617

914

452

-462

Totaal baten

1.721

3.981

2.290

-1.691

42%

Totaal voor winstbestemming

1.974

4.084

2.393

-1.691

41%

Overhead Totaal lasten

0%

Baten

Toelichting op de afwijkingen Mutaties reserves programma 1 Beleven Geen toelichting noodzakelijk Mutaties reserves programma 2 Samenkracht Geen toelichting noodzakelijk Mutaties reserves programma 3 Fijn wonen en bedrijvig Toekomstbestendige centra (€ 165.000 nadeel) In december 2019 heeft de raad ingestemd met de beleidsvisie Toekomstbestendige Centra. Dit plan is tevens opgenomen in de verleende KLC-subsidie. Het betreft een meerjarig programma, dat ook doorloopt in 2022. We stellen voor het resterende projectbudget uit 2021 (ad € 165.170) over te hevelen naar 2022 voor verdere uitvoering. De dekking vindt volledig plaats uit de Investeringsreserve. De dekking uit de investeringsreserve hevelen we eveneens over naar 2022. Verliesvoorziening grondbedrijf (€ 1.053.000 nadeel) Op grond van de rekeningresultaat 2021 zien we voor een deel af van de dekking uit de investeringsreserve. Deze onttrekkingen hadden we geraamd voor de dekking van de te verwachten verliezen voor de GREX-en Oppe Brik en Parklaan, en voor het verlies bij aan- en verkoop pand MTC. Mutaties reserves programma 4 Veilige en dienstverlenende gemeente Geen toelichting noodzakelijk

Programmarekening 2021

48

Mutaties reserves Overhead Projecten communicatie (€ 30.000 nadeel) In verband met het niet doorgaan van de projecten: -doorontwikkeling online dienstverlening (€ 15.000) -intensievere stijl samenwerken gemeente, burgers en partners (€ 15.000) Omgevingswet (€ 99.000 nadeel) Vanwege het uitstel van de inwerkingtreding van de Omgevingswet stellen we voor om het resterende budget uit 2021 (ad € 99.423 lasten) over te hevelen naar 2022. Dit is reeds aangekondigd in de begroting 2022. De dekking uit de investeringsreserve (ad € 99.423 baten) hevelen we eveneens over naar 2022. Bedrijfsvoering, basis op orde (€ 78.000 nadeel) Dit verschil is nader toegelicht onder Overhead binnen paragraaf 2.1. Onttrekkingen reserve Organisatie (nadeel € 230.000) Op grond van de rekeningresultaat 2021 zien we voor een deel af van de dekking uit de reserve organisatie. Deze onttrekkingen hadden we geraamd voor de dekking van de diverse incidentele lasten op gebied van organisatie.

Programmarekening 2021

49

2.2 Paragrafen

Programmarekening 2021

50

A Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen Deze paragraaf bevat een uitwerking van de uitgangspuntennota paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Voor een toelichting op de gehanteerde methodieken in deze paragraaf verwijzen we naar de kadernota “Weerstandsvermogen”.

1. Risico's Voor 2022 e.v. voorzien we een aantal (mogelijk) risicovolle ontwikkelingen. In deze paragraaf gaan we in op de volgende onderwerpen:              

1.1 Sociaal domein 1.2 Claims / Verzekeringen 1.3 Drakenrijk 1.4 APPA-fonds 1.5 ICT 1.6 Gemeenschappelijke regelingen 1.7 Grondexploitatie 1.8 Dreigend faillissement van verbonden partijen 1.9 Dreigend faillissement van derden bij wie borgstellingen, garanties, leningen of vorderingen uitstaan 1.10 Tegenvallende realisatie op begrote subsidieverwachtingen. 1.11 Verplichting WW-uitkering voormalig personeel 1.12 Corona 1.13 Oekraïne - vluchtelingen crisis 1.14 Afval

Voor het Drakenrijk kunnen we het maximaal risico onderbouwen. Voor de overige onderwerpen hebben we geen cijfers om de financiële gevolgen te onderbouwen. 1.1 Sociaal domein (programma 2) Algemeen De uitvoering van Jeugdzorg, Wmo en de Participatiewet brengt risico’s met zich mee omdat het hier om open eind regelingen gaat. Voor alle drie de taken zien wij onder andere de volgende risico’s:  De transformatie naar een nieuw stelsel, bewustzijn van verantwoordelijkheden die bij deze veranderingen horen en het realiseren van collectieve voorzieningen kost tijd en capaciteit.  Rekbaarheid van wat een gemeenschap nog als mantelzorger of vrijwilliger aan kan.  Derde partijen (huisartsen, specialisten) mogen autonoom zorg toekennen die gemeente, zonder daar invloed op te hebben, moet betalen.  De reserve open eind regelingen is op en niet meer aangevuld.  Het beoogde effect van het herstelplan is meegenomen in de ramingen. De praktijk moet nog concreet uitwijzen of de genomen maatregelen op lange termijn ook daadwerkelijk de beoogde financiële resultaten opleveren.  De effecten van de nieuwe inkoop maatwerkvoorzieningen Jeugd, Wmo en Participatie die per 1 januari 2022 gestart zijn worden gedurende het jaar gemonitord maar geven nog geen meerjarig perspectief.

 Beesel heeft het uitgangspunt dat we mensen niet uit sluiten van zorg als ze daar wettelijk recht op hebben (met uitzondering van hulp in de huishouding (HbH)), de wettelijke taak en opdracht behorende bij deze wetten serieus nemen en iedere vraag om hulp die past binnen de kaders van het beleid en wet en regelgeving toekennen. Dit betekent ook dat kosten boven het geraamde budget uit kunnen groeien. Wmo Voor 2021 hebben we de kosten voor Wmo zo reëel mogelijk geraamd op basis van de informatie

Programmarekening 2021

51

die we op dat moment (medio 2020) hadden en hebben we hier enkele risico's ingenomen wanneer het gaat over tegemoetkomingen die verwacht werden van het Rijk. Dit maakt dat we in 2021 enkele risico's zien. Een onzekere factor blijft de loonontwikkeling in de cao de vraag of we daarvoor vanuit het Rijk gecompenseerd worden. Verder zien wij bij HbH wel de aanzuigende werking als gevolg van de invoering van het abonnementstarief. Hiervoor krijgen we vanuit het Rijk geen compensatie zo blijkt ook uit het nieuwe coalitie akkoord. De gemeente Beesel heeft gekozen om grip te houden op bovenstaande door de instelling van een inkomenstoets voor hulp in het huishouden. Hier zitten juridische risico's aan die nu voorliggen voor de rechtbank wat ook leidt tot een financieel risico van maximaal € 50.000. De verwachting is dat de uitspraak van de centrale raad echter nog lang op zich kan laten wachten. Hiernaast betekent de nieuwe manier van werken met trajecten extra risico's op de financiën. Er zijn hier meerdere ijk momenten voor georganiseerd gedurende het jaar om de negatieve effecten en risico's te verminderen. We hebben de effecten die we zien meegenomen in de ramingen zoals die zijn opgenomen in de begroting 2022-2025. De maximale financiële gevolgen schatten we in op € 100.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 50.000.

Participatiewet Voor de prognose van het aantal uitkeringsgerechtigden gaan wij uit van de cijfers van het UWV, CBS de ontwikkeling van ons eigen klantenbestand en de informatie van het werkgeversservicepunt. We zien dat ons uitkeringsbestand in 2021 stabiel is gebleven. Voor 2021 gaan we hier ook vanuit. We beseffen dat deze aanname geen absolute wetenschap is maar vinden deze prognose wel passen bij het uitgangspunt risicovoller en realistisch begroten. We schatten de maximale financiële gevolgen in op € 200.000. Het risico voor het weerstandsvermogen schatten we op € 100.000. WSW / Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid (WAA) Het aantal bij WAA werkzame WSWers neemt verder af als gevolg van uitstroom en het feit dat er sinds 2015 geen nieuwe instroom meer plaatsvindt. De (interne) afdelingen van WAA zijn vervreemd of verkocht. Wat resteert, is het sociaal duurzaam detacheringsbedrijf. Zij voert de WSW uit voor de groep met een hoge loonwaarde. Daarnaast blijft de WAA de formele werkgeverstaken uitvoeren voor alle WSWers. We hebben de ramingen in onze begroting gebaseerd op de begroting 2021-2024 van de WAA. Gelet op het feit dat de herstructurering van de WAA gerealiseerd is, ze geen eigen panden en bedrijfseenheden meer hebben en alle mensen geplaatst zijn bij reguliere werkgevers is het risico op tekorten gering.

Temeer ook omdat de WAA nog beschikt over reserves om tekorten op te vangen. Jeugdzorg Vanaf 2015 zijn we financieel verantwoordelijk voor vrijwel alle taken die met Jeugdzorg te maken hebben. Een van de grootste risico’s is het feit dat wij niet de enige verwijzers zijn. We hebben geen invloed op bepaalde vormen van specialistische hulp die heel erg duur zijn maar die we als gevolg van een rechterlijke machtiging wel moeten uitvoeren (bijvoorbeeld gesloten jeugdzorg met verblijfbehandeling in residentiële instellingen). Ook kunnen huisartsen, jeugdartsen, medisch specialisten en gecertificeerde instellingen doorverwijzen naar jeugdzorg trajecten. 

Kosten dure verblijfsvormen De afgelopen jaren hebben we voor verschillende jeugdigen duurdere verblijfsvormen ingezet. Omdat de problematiek bij deze jeugdigen veelal vrij complex is, worden naast verblijf zeer specialistische behandeltrajecten ingezet. Ook in 2022 zullen we nog jeugdigen in deze dure trajecten hebben of plaatsen.



4 ogen principe - Herstelplan Met het vertrek van de kwaliteitsmedewerker Jeugd kan er ook (tijdelijk) geen uitvoering gegeven worden aan het 4 ogenprincipe uit het Herstelplan. Het is onbekend wanneer een nieuwe kwaliteitsmedewerker kan beginnen om deze methodiek weer op te pakken.



Nieuwe maatwerkvoorzieningen De nieuwe trajecten nemen een vergroot risico met zich mee bij de Jeugd

Programmarekening 2021

52

maatwerkvoorzieningen. Het nog niet gegund hebben van 1 van de segmenten jeugd maakt dat dit een onzekerheid met zich meebrengt. Voor 2022 hebben we de kosten voor jeugdzorg zo reëel mogelijk geraamd op basis van de informatie die we op dat moment (medio 2021) hadden. In 2020 zagen we forse hogere uitgaven aan het einde van het jaar, deze zien we op dit moment nog niet in 2021. Met name het aantal jeugdigen in dure trajecten blijft lastig te voorspellen. De maximale financiële gevolgen schatten we op basis van de meest actuele cijfers in op € 350.000 We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 250.000. Leerlingenvervoer De verordening leerlingenvervoer regelt het vervoer van leerlingen tussen hun woonadres in de gemeente Beesel en een (speciale) school buiten de gemeente. Deze verordening regelt ook het vervoer van leerlingen met een (fysieke) handicap die het reguliere onderwijs bezoeken. Als gevolg van deze verordening regelt en betaalt de gemeente het vervoer van deze leerlingen. Leerlingenvervoer is een open eindregeling met een wettelijke verplichting. We zien een verhoogd risico in de nieuwe inkoop van het leerlingenvervoer die ingaat in schooljaar 2022 - 2023.

Op basis van huidige leerlingenprognoses en beschikbare gegevens over leerlingen die gebruik maken van deze voorziening verwachten dat het aantal leerlingen dat in 2022 gebruik maakt van het leerlingenvervoer stabiel blijft. Een risico is de huidige forse stijging van de brandstofprijzen en het tekort aan taxichauffeurs. De maximale financiële gevolgen schatten wij in op € 85.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen in 2022 op € 50.000. Reserve Open einde regelingen Sociaal Domein Sinds 2021 hebben geen reserve “Open einde regelingen Sociaal Domein” meer waaruit we deze risico's kunnen dekken. In de berekening van het weerstandsvermogen nemen we daarom alle hiervoor benoemde risico’s in het sociaal domein mee. 1.2 Claims / Verzekeringen (overhead) Onderverzekering Het voornaamste risico bij verzekeringen is het risico op onderverzekering. Voor de brandverzekering voorkomen we dit door elke drie jaar de inventaris te laten taxeren en de gebouwen elke zes jaar. In de tussenliggende jaren indexeren we de waarde van inventaris en gebouwen. De meeste verzekeringen betalen niet de werkelijke schade uit, maar een vooraf bepaald maximum. We lopen daardoor een risico op onderverzekering. Natuurrampen We kunnen ons niet verzekeren voor natuurrampen zoals een overstroming van de Maas.

Als er een natuurramp plaats vindt dan draagt de gemeente in principe alle kosten tenzij het Rijk middelen ter beschikking stelt. We schatten het maximum risico voor claims / verzekeringen op € 1.000.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 100.000. 1.3 Drakenrijk (programma 3) We hebben met de ontgronder van Drakenrijk afgesproken dat wij vanaf 2011 gedurende 14 jaar, jaarlijks € 139.000 van de ontgronder ontvangen. In 2024 (het laatste jaar) ontvangen we € 43.000 minder i.v.m. het verleggen van kabels en leidingen. Als in 2024 blijkt dat een volgende ontgronding (ten noorden van de Klokweg) kan plaatsvinden, vervalt de genoemde verrekening. Deze bijdrage "maatschappelijke genoegdoening" hebben we vastgelegd in de samenwerkingsovereenkomst. De nakoming hiervan kunnen wij echter niet bij de rechter afdwingen (natuurlijke verbintenis tot betaling).Toch lopen wij er slechts een klein risico mee. De imagoschade voor de ontgronder is namelijk groot bij niet-nakoming. We schatten het maximale risico op € 321.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen van 2022 op € 139.000.

Programmarekening 2021

53

1.4 APPA-fonds (programma 4) We hebben voor 2021 een rekenrente van 0,53% gebruikt voor de berekening van de pensioenvoorziening voor wethouders. Bij een verplichte overdracht van de wethouderspensioenen aan een pensioenfonds tegen een lagere rekenrente dan 0,53% hebben we niet voldoende middelen in onze voorziening. We schatten het maximale risico op € 300.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen van 2022 op € 50.000. 1.5 ICT (Overhead) We onderkennen de volgende risico’s:  Projecten van hogere overheden zorgen voor overbelasting en kennen een gebrekkige samenhang.  Steeds meer systemen verschuiven van beheer in ons eigen datacenter naar beheer in de cloud. De samenhang van systemen, de koppelingen tussen die systemen en de afhankelijkheid van leveranciers zijn voor ons een punt van zorg.  Hackers kunnen een risico vormen voor onze systemen. We hebben passende maatregelen genomen om de veiligheid te borgen. Echter risico’s kunnen we niet uitsluiten. We schatten het maximum risico op € 300.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 100.000. 1.6 Gemeenschappelijke regelingen (div. programma's) We hebben het risico op de GR's herbeoordeeld en besloten om dit risico te laten vervallen. Het betreft hier het risico op faillissement van de GR's. Het risico betreft niet een mogelijke extra gemeentelijke bijdrage.

De waarschijnlijkheid op faillissement voor de GR's (bijvoorbeeld de Veiligheidsregio) is verwaarloosbaar. Alle GR's krijgen jaarlijks een goedkeurende accountantsverklaring. Het is daarom niet realistisch om dit risico op te voeren. 1.7 Grondexploitaties (programma 3) We hebben momenteel 2 exploitaties: Oppe Brik en Parklaan. De grondexploitatie Oppe Brik is in 2021 volledig herzien en opnieuw opgezet. De nieuwe opzet voldoet aan de meest recente BBV - regels en sluit aan op het financiële systeem. De grondexploitatie Parklaan is opgesteld conform de nieuwe systematiek en is bij raadsbesluit van 11 oktober 2021 besloten. Besluitvorming over de herziene exploitaties heeft plaatsgevonden op 7 maart 2022. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf grondbeleid. Op dit moment hebben we € 1.858.000 voorziening voor verwachte tekorten op de grondexploitaties. Voor Oppe Brik is dit een voorziening ad € 1.505.000. Voor Parklaan bedraagt deze verliesvoorziening € 353.000. Onderstaand geven we, op basis van de meest actuele informatie ten tijde van het opstellen van de jaarrekening, per grondexploitatie het risico weer voor het weerstandsvermogen van de gemeente. Deze risico’s zijn op dit moment dus niet concreet en derhalve ook niet financieel vertaald in de grondexploitaties.

Oppe Brik:  Subsidies en participatie: 2 provinciale subsidies moeten nog verantwoord worden;  Bestemmingsplan woonwerkkavels: het bestemmingsplan moet nog onherroepelijk worden;  Grondwal: realisatie inclusief eigendom en geluids- en trillingeffecten;  Verkoop kavels: enkele kavels staan nog in de verkoop;  Aanbesteding civiel i.r.t. geraamde bedrag;  Onvoorziene kosten. We schatten het maximum risico op € 1.390.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 245.000.

Programmarekening 2021

54

Parklaan:  Subsidies en participatie: Het plan maakt onderdeel uit van de provinciale KLC-subsidie waarvoor verantwoording nog moet plaatsvinden;  Sloop en sanering: Aanbesteding past binnen de raming, echter vanuit flora en fauna en de aanwezige olietank kunnen er extra kosten komen;  Aanbesteding civiel i.r.t. geraamde bedrag;  Onvoorziene kosten. We schatten het maximum risico op € 493.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 49.000. 1.8 Dreigend faillissement van verbonden partijen Is niet aan de orde. 1.9 Dreigend faillissement van derden bij wie borgstellingen, garanties, leningen of vorderingen uitstaan Is niet aan de orde. 1.10 Tegenvallende realisatie op begrote subsidieverwachtingen Is niet aan de orde. 1.11 Verplichting WW-uitkering voormalig personeel We nemen jaarlijks afscheid van medewerkers om diverse redenen. Wetgeving bepaalt dat sommige medewerkers aanspraak kunnen maken op een ww-uitkering. De gemeente is eigen risico drager voor deze ww-uitkering. We schatten het maximale risico op € 100.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen van 2022 op € 25.000.

1.12 Corona In lijn met de bestaande werkwijze uit 2020 blijft het uitgangspunt ten aanzien van de coronacrisis, dat we eerst inzetten op landelijke voorzieningen vanuit het Rijk (bijvoorbeeld uitvoeren TOZO), eventueel Provinciaal beleid en de private sector (bijvoorbeeld uitstel van betalingen). Daarna volgt eerst eigen kracht en tot slot (als laatste redmiddel) de inzet van de gemeente. We blijven hierover in nauw contact met de gemeenschap om feeling te houden bij de behoefte die er leeft. Op dit moment geven de signalen vanuit de gemeenschap nog geen aanleiding tot het vormen van extra maatregelen en kan e.e.a. binnen de beschikbaar gestelde coronagelden vanuit het Rijk worden opgevangen. . We stellen de directe financiële gevolgen van corona op p.m.. 1.13 Oekraïne - vluchtelingen crisis De vluchtelingencrisis maakt dat we voor onverwachte inzet vanuit onze ambtelijke organisatie komen te staan (regionaal en lokaal) en maken we kosten waarbij onzeker is of deze ook daadwerkelijk vergoed zullen gaan worden. Shortstay is regionaal georganiseerd vanuit waaruit de spreiding vanuit de regionale opgave plaatsvindt. Daar is dus vooralsnog geen inzet op vanuit de gemeente Beesel. Midstay plekken (tot 6 maanden) zijn gerealiseerd en hiervoor is dekking in het vooruitzicht gesteld vanuit het rijk (100 euro per persoon per dag).

Vooralsnog zouden de kosten hiermee afgedekt moeten kunnen worden, echter heeft het Rijk nog geen duidelijkheid gegeven over de looptijd van de vergoeding. Daarnaast wordt er door het rijk druk gezet op de realisatie van longstay (> 6 maanden) plekken. De investering voor dergelijke plekken (ombouwen / herbestemmen panden en/of realiseren tijdelijke woningen) zijn fors en voor de compensatie van deze plekken is nog geen duidelijkheid (afschrijvingstermijnen en terugverdienperiode 10 jaar en langer). Niet duidelijk is hoe de compensatie zich verhoudt tot plekken die in de loop der tijd niet meer nodig blijken te zijn (bijvoorbeeld doordat vluchtelingen terugkeren naar land van oorsprong). Er is een interne werkgroep belast met bovenstaande opgave en oog te houden op de uitgaven. We stellen de directe financiële gevolgen van deze vluchtelingencrisis op p.m..

Programmarekening 2021

55

1.14 Afval Veolia Alle Limburgse gemeenten hebben een overeenkomst met Veolia voor de overslag, sortering en vermarkting van huishoudelijk PMD (Plastic Metaal Drankpakken). Er zijn enkele juridische/financiële conflicten ontstaan tussen partijen, o.a. over de eindafrekening van 2018, extra vermarktingskosten voor PMD die Veolia in rekening wil brengen en wie de financiële gevolgen draagt van de brand in de sorteerinstallatie in Marl in 2019. Inmiddels zijn de gemeenten door Veolia gedagvaard in een bodemprocedure. De rechtsgang wordt centraal opgepakt door Afvalsamenwerking Limburg. De zitting bij de rechtbank vond plaats in november 2021. De uitspraak heeft in 2022 plaatsgevonden in het voordeel van de gemeenten, maar er is nog een hoger beroep mogelijk. De financiële gevolgen verwerken we in 2022.  Vermarktingskosten: Wanneer we het hoger beroep verliezen, verwachten dat we dat we een bedrag van ca. € 100.000 na moeten betalen aan Veolia over de jaren 2018 t/m 2021. Worden we in het gelijk gesteld, verwachten we dat we een bedrag terug ontvangen van minimaal € 8.000 en maximaal € 16.000 over 2017.  Brand Marl: De financiële gevolgen van de brand in Marl in 2019 - die eveneens twistpunt is in de bodemprocedure - zijn op dit moment niet in te schatten. We schatten het maximale risico op € 100.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen van 2022 op € 50.000.

In onderstaande tabel geven we een overzicht van genoemde risico’s. Waarschijnlijkheid 1 2 3 4 5

Zeer klein (1-20%) Klein (21-40%) Gemiddeld (41-60%) Groot (61-80%) Zeer groot (81-100%)

Financiële gevolgen (impact) 1 2 3 4 5

€ 10.000 < x > € 50.000 € 50.000 < x > € 100.000 € 100.000 < x > € 500.000 € 500.000 < x > € 1.000.000 > € 1.000.000

Programmarekening 2021

56

Risicoscore = inschaling waarschijnlijkheid x inschaling impact gevolg Bedragen x € 1.000 Risico's

a 1.1 Wmo b 1.1 Participatiewet c 1.1 Jeugdzorg d 1.1 Leerlingenvervoer e 1.2 Claims / verzekeringen f 1.3 Drakenrijk g 1.4 APPA-fonds h 1.5 ICT j 1.7 Grondexploitatie k 1.11 Verplichting WW-uitkering l 1.12 Corona m 1.13 Oekraïne - vluchtelingen crisis n 1.14 Veolia Totaal

Maximaal Klasse risico Waarschijn- Impact € lijkheid 100 200 350 85 1.000 321 300 300 1.883 100 p.m. p.m. 100 4.739

2 2 3 2 1 1 1 2 1 2 p.m. p.m. 2

Risico score

2 3 3 2 4 5 4 3 3 2 p.m. p.m. 2

4 6 9 4 4 5 4 6 3 4 p.m. p.m. 4

Risico € 50 100 250 50 100 139 50 100 294 25 p.m. p.m. 50 1.208

We schatten het financiële risico's in op € 1.208.000. Dit is € 269.000 hoger dan geraamd in de begroting 2021. Op basis van het indelen van de risico’s in bovenvermelde klassen stellen we een risicomatrix op. De risicomatrix geeft een indicatie van de potentiële impact van het risico. Hieronder geven we een risicomatrix weer die we baseren op bovenvermelde risicoklassen. Hierbij geldt bij het intekenen van een risicoscore dat hoe hoger de risicoscore, hoe hoger de prioriteit voor aanpak van het risico is.

Programmarekening 2021

57

Risico analyse

Waarschijnlijkheid

5

4

3

c

k

a

2

n

d

1

b

h

j 1

2

g 3

e 4

f 5

Impact Laag risico Middelmatig risico Hoog risico

Voor alle risico’s in de rode vlakken (score 15 of hoger) geeft het college aan welk beleid we (gaan) voeren om deze risico’s te beheersen in overeenstemming met de strategie van onze gemeente. Voor deze jaarrekening zijn er geen risico’s in een rood vlak.

2. Weerstandscapaciteit Post voor onvoorziene uitgaven In de begroting 2022 hebben we een post onvoorzien opgenomen van € 100.000. We bepalen bij elke begroting opnieuw of we een post onvoorzien ramen. Stille reserves In 2021 zijn er geen wijzigingen in de stille reserves. Conform de kadernota voor de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing stellen we de stille reserves op pm.

Programmarekening 2021

58

Onbenutte belastingcapaciteit De onbenutte belastingcapaciteit bedraagt voor Beesel € 121.000. Dit bedrag specificeren we als volgt: 1. € 0 OZB; het betreft het verschil tussen onze OZB-percentages en het normpercentage-OZB voor toelating tot artikel 12 van de financiële verhoudingenwet (Fvw). 2. € 0 Rioolrechten en afvalstoffenheffing: deze zijn 100% kostendekkend. 3. € 0 Overige: de jaarlijkse inkomsten in het kader van de woonforensenbelasting, baatbelasting en hondenbelasting zijn zo marginaal dat een eventuele onbenutte belastingcapaciteit nihil is. Binnen de toeristenbelasting zit wellicht nog wel een gedeeltelijk onbenutte belastingcapaciteit die echter moeilijk in een bedrag is uit te drukken. 4. € 0 Legestarieven titel 1 (paspoorten, rijbewijzen etc. ) We hanteren de maximumtarieven. 5. € 121.000 Legestarieven titel 2 (omgevingsvergunningen). Stand van reserves en voorzieningen De raad stelt jaarlijks bij de vaststelling van de begroting de hoogte van de reserves en voorzieningen vast. We actualiseren alle reserves en voorzieningen jaarlijks op aspecten zoals onderbouwing, noodzaak en toereikendheid. Via de bestuursrapportages stellen we de hoogte van de reserves en voorzieningen indien nodig bij. In de onderstaande tabel geven we de begin- en eindstand van de reserves en voorzieningen. In de bijlagen geven we het verloop per reserve en voorziening in 2021.

Bedragen x € 1.000 Algemene reserve Bestemmingsreserve waarvan bruteringsreserve Reserve rekeningsaldo Voorzieningen Totaal

Stand 1-1-2021 1.689 16.209 8.528 421 8.040 26.359

Stand 31-12-2021 1.689 14.237 8.358 121 8.096 24.143

Overige elementen weerstandscapaciteit Uiteraard kunnen ook andere elementen in de weerstandscapaciteit een rol spelen: de aanwezige nog niet bestemde budgettaire ruimte, de flexibiliteit van het uitgavenpatroon, en het niveau van de gemeentelijke materiële en immateriële voorzieningen. De flexibiliteit van het uitgavenpatroon is beperkt. Een groot gedeelte van de uitgaven ligt vast als gevolg van investeringsbesluiten in het verleden, contracten en wettelijke verplichtingen (salariskosten, kosten overhead zoals huisvesting e.d.). Het niveau van de gemeentelijke materiële en immateriële voorzieningen is moeilijk te kwalificeren, maar heel behoorlijk voor een gemeente van deze omvang. Onderstaande tabel geeft inzicht in de weerstandscapaciteit waarbij een onderscheid is gemaakt naar incidentele en structurele weerstandscapaciteit.

Programmarekening 2021

59

Bedragen x € 1.000 Weerstandscapaciteit 31-12-2021 Incidentele weerstandscapaciteit Algemene reserve Stille reserves Subtotaal incidentele weerstandscapaciteit

€

Structurele weerstandscapaciteit Onvoorzien Onbenutte belastingcapaciteit Subtotaal structurele weerstandscapaciteit

€ €

1.689 PM €

1.689

€

221

€

1.910

100 121

Totaal weerstandscapaciteit

In voorgaand overzicht is de waarde van de stille reserves als PM-post meegenomen, omdat deze vooralsnog niet inzetbaar zijn voor de weerstandscapaciteit.

3. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is opgebouwd uit de relatie tussen risicoscore en weerstandscapaciteit. Deze relatie drukken we uit in een verhoudingsgetal: Ratio weerstandsvermogen =

Weerstandscapaciteit Risicoscore

Wanneer we het weerstandsvermogen van de gemeente Beesel aan de hand van bovenstaande formule berekenen, komt deze uit op 1,58 (€ 1.910.000/€ 1.208.000). Ten op zichten van de begroting 2021 is de ratio gedaald van 2,8 naar 1,58. Dit verschil is veroorzaakt door de inzet van de reserve Open einde regelingen sociaal domein bij de jaarrekening 2020.

4. Kengetallen Rekening 2021

Verloop van de kengetallen

Kengetallen:

Rekening 2020

netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsrisico grondexploitatie structurele exploitatieruimte belastingcapaciteit

Begroting 2021

Rekening 2021

1% -3%

10% 8%

6% 2%

50% 3% -12% 77%

48% 3% -5% 83%

47% 2% -3% 83%

Programmarekening 2021

60

B Kapitaalgoederen Algemeen Kapitaalgoederen vormen een belangrijk onderdeel van de gemeentelijke begroting. Een groot deel van het ‘vermogen’ van onze gemeente ligt in de grond of op het openbaar gebied. Het betreft wegen, openbare verlichting, riolering, groenvoorzieningen, begraafplaatsen, speeltoestellen, buitensportaccommodaties en gemeentelijke gebouwen. Zorgvuldig beheer hiervan is van groot belang. Overzicht plannen In onderstaande tabel hebben we de onderhoudsplannen per onderdeel opgenomen inclusief hun jaar van vaststelling, of er sprake is van achterstallig onderhoud en of het plan is doorvertaald in de begroting. Onderhoudsplannen Wegen Openbare Verlichting Riolering en pompgemalen Groenvoorzieningen Begraafplaatsen Buitensportaccommodaties Gemeentelijke gebouwen en binnensportaccommodaties

Jaar vaststelling

Achterstallig onderhoud

2016 2016 2018 2005 2020 2020

Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee

Financiële doorvertaling in begroting Ja Ja Ja Ja Ja Ja

Jaar actualisatie 2022 2023 2022 nnb 2022 nnb 2023

Wegen Kwaliteit We monitoren de conditie van ons wegareaal door frequent (eens per 2 jaar) de wegen te inspecteren. In 2021 heeft er geen inspectie plaatsgevonden, deze vindt plaats begin 2022. De inspectieresultaten gebruiken we als leidraad bij het opstellen van het jaarprogramma onderhoud, de (lichte/matige) onderhoudsmaatregelen en ramingen waarmee we onze wegen in conditie houden. De gemiddelde kwaliteit van ons wegareaal toetsen we aan de beeldkwaliteitssystematiek van de CROW. In 2021 zijn we uitgegaan van een gemiddelde kwaliteit B waarvan de CROW-definitie zegt: alles is nog wel in orde, maar er is al de nodige schade aanwezig. Het betreft een basisniveau, maar het is nog niet onveilig. Het onderhoudsniveau van onze wegen is dus voldoende, er geen sprake is van achterstallig onderhoud Rehabilitatie De grotere onderhoudsmaatregelen (verregaande of volledige vervanging van wegconstructies) zijn kostbaar en noodzakelijk. We noemen dit rehabilitatie en deze zware onderhoudsmaatregelen plannen we in tijd en geld vooruit voor de komende 5 á 10 jaar in een meerjarige onderhoudsplanning voor rehabilitatie. Samen met de uitvoering van de kleinschaligere onderhoudsmaatregelen kunnen we de gemiddelde kwaliteit van onze wegen prima op niveau houden. Grootschalige maatregelen zoals deze zijn kostbaarder maar zeer effectief en duurzaam.

In 2021 is uit dit krediet, zoals gepland, niets uitgevoerd. We storten jaarlijks een bedrag in de voorziening Rehabilitatie. In 2021 is € 224.200 uitgegeven aan lichte/matige onderhoudsmaatregelen

Openbare verlichting Beleid Via het in 2016 vastgestelde beleidsplan Openbare Verlichting 2016-2023 houden we onze openbare verlichting op niveau conform de Nederlandse Praktijkrichtlijn de NPR 13201-01. Voortdurend kijken we naar sociale- en verkeersveiligheid, duurzaamheid en energiebesparing. Met minder middelen investeren we in duurzame verlichting.

Programmarekening 2021

61

In 2023 zijn alle lichtpunten in de gemeente voorzien van LED verlichting. Daardoor gaan in eerste instantie de investeringen in vervanging omhoog, maar gaan de onderhouds- en energiekosten flink omlaag. Na 2023 dalen deze kosten nog verder. Uitvoering In 2021 gaven we € 167.000 uit aan onderhoud (€ 52.000) en vervanging (€115.000) van de openbare verlichting (deze bedragen zijn exclusief kapitaallasten, uren eigen personeel en andere bijkomende kosten). In diverse straten lieten we oude armaturen vervangen door LED armaturen en werden bestaande armaturen omgebouwd tot LED. De vervanging/ombouw plannen we via een logische clustering qua leeftijd, grote delen van wegen of zelfs volledige wegen. Er is geen achterstallig onderhoud. Riolering en pompgemalen In januari 2018 heeft de raad het verbreed vGRP 2018-2022 vastgesteld. De bedragen en investeringen die we in de begroting 2021-2024 hebben opgenomen komen voort uit dit plan. Het uitgangspunt voor de riolering is voor de komende periode het doorzetten van de reeds ingezette verbeteringen en optimalisaties, waarbij we altijd streven naar de meest doelmatige invulling van beheer en onderhoud. In 2021 hebben we een gedeelte van de riolering in de Kerstenbergweg vervangen en een nieuw infiltratieriool aangelegd. Verder hebben we een wadi in de Offenbekermarkt aangelegd waardoor de kans op wateroverlast op de Keulseweg afneemt.

Stimuleren afkoppelen private percelen In het vGRP 2018-2022 is verder jaarlijks een bedrag opgenomen om het afkoppelen van private terreinen te stimuleren. In 2021 hebben we € 51.000 aan afkoppel subsidies verstrekt. Daarvan komt € 17.000 voor rekening van Gemeente Beesel, het restant is betaald door Waterschap Limburg en DHZ. In 2021 hebben we voor het onderhoud van het gemeentelijke rioleringsstelsel € 782.000 uitgegeven. De stand van de voorziening bedraagt per 31 december 2021 € 3.666.000. Groenvoorzieningen Biodiversiteit en belevingswaarde Bij de aanplant van groenvoorzieningen houden we rekening met de biodiversiteit en de belevingswaarde, zodat het groen meer waarde krijgt voor mens en dier. De wijk Spoorkamp is opnieuw van groen voorzien en we hebben daarbij we veel aandacht hebben geschonken aan meer biodiversiteit en beleving. Ook hebben wij de buurt hierbij intensief betrokken. Afgelopen jaar hebben we op verzoek van de buurt bomen geplant op verschillende locaties, waaronder de Broeklaan en de speeltuin aan de Secr. Moonenlaan. Ook op de begraafplaats in Reuver zijn bomen en hagen geplant, enerzijds om het urnenveld meer te betrekken bij de omgeving en anderzijds voor meer biodiversiteit. Ook zijn we in 2021 gestart met aanplant van de windsingels van een voedselbos. Binnen het maaibeheer van de bermen en watergangen zijn wij minder intensief gaan maaien.

Om het maaibeheer goed aan te sturen hebben we de tweejaarlijkse ecologische monitoring uitgebreid met proefvakken. Uit deze monitoring blijkt ook dat het minder maaien meteen bloemrijkere bermen oplevert en deze worden dan ook beoordeeld als botanisch bloemrijk. Ook hebben we de samenwerking opgezocht met het waterschap om de biodiversiteit langs de watergangen te bevorderen. Om de overlast van bomen te verminderen zijn we planmatig aan de slag met het vervangen van bomen die voor te veel overlast zorgen en het planten van bomen die de hoofdgroenstructuur versterken. Beheer en onderhoud In 2014 zijn we gestart met de invoering van een groenbeheersysteem. We vullen het beheersysteem met gegevens van de plantsoenen. Daarnaast voerden we een uitgebreide boomveiligheidscontrole uit op alle gemeentelijke bomen binnen de bebouwde kom en langs wegen. Deze gegevens vormen de basis voor een vernieuwing in het boombeheer, waarbij boomgericht onderhoud mogelijk wordt. Hiermee verbeteren wij het beheer van de bomen.

Programmarekening 2021

62

Bij het maken van beplantingsplannen houden we uitdrukkelijk rekening met het onderhoud door mensen met een achterstand tot de arbeidsmarkt. Duurzaamheid en circulariteit We besteden aandacht aan de ondergrond en de bodem, zodat we de grond niet hoeven te vervangen voor de herinrichting van groenvakken. We proberen de bodem op een duurzame wijze plantklaar te krijgen; door verrijken van de bodem door het doormengen van compost, het afdekken van de bovengrond, het loslaten van regenwormen en het toevoegen van duurzame bemesting. Bij de bestrijding van de eikenprocessierups maken we naast de reguliere bestrijding ook gebruik van natuurlijke bestrijding. Hiervoor hebben we nestkasten aangeboden aan de beheerders van onze maatschappelijke voorzieningen, zoals het buitenzwembad, de sportcomplexen en de bewoners rond de Mortel. Begraafplaatsen Gemeente Beesel voert het beheer over twee algemene begraafplaatsen. Vanuit de onderhoudsdienst hebben wij 1 medewerker (1 fte) continue belast met het onderhoud van de beide begraafplaatsen. Het beheer en het onderhoud zijn vrij eenvoudig, maar arbeidsintensief. Voor het reguliere jaarlijkse onderhoud hebben we in 2021 een bedrag van € 109.000 (inclusief kapitaallasten, uren eigen personeel en andere bijkomende kosten) uitgegeven.

Speeltoestellen We willen de speelvoorzieningen zien als integrale ontmoetingsplekken in de woonwijken, waar ruimte is voor spelen, groen, ontmoeting. Binnen deze aanpak zijn de speelvoorzieningen in de wijken Spoorkamp uitgebreid en vernieuwd, en in Oppe Brik en de Offenbekermarkt zijn nieuwe speelvoorzieningen gerealiseerd, met betrokkenheid van de kinderen en andere bewoners in deze wijken. De speeltoestellen worden jaarlijks gekeurd en aan de hand van de uitkomsten gerepareerd of vervangen. Voor het grootste deel doet de gemeentelijke onderhoudsdienst dit zelf. Hierdoor bewaken wij de veiligheid van de speeltoestellen goed. Voor het onderhoud van de speeltoestellen hebben we in 2021 een bedrag van € 95.000 (inclusief kapitaallasten, uren eigen personeel en bijkomende kosten) uitgegeven. Buitensportaccommodaties De gemeente Beesel heeft twee buitensportaccommodaties:  � Dijckerhof in Reuver  � Solberg in Beesel We hebben voor deze accommodaties onderhoudsplannen opgesteld. Deze onderhoudsplannen hebben betrekking op onderhoud en vervanging van o.a. hekwerken, veldafzettingen, ballenvangers, dug outs, lichtmasten, regeninstallaties en tribunes. De onderhoudsplannen hebben wij in 2020 geactualiseerd, in nauw overleg met de sportverenigingen. Hierdoor houden we de plannen en de kosten actueel.

Ook bij het beheer van de buitensportaccommodaties houden we rekening met duurzaamheid. Zo ondersteunen we de bestrijding van de eikenprocessierups met nestkasten voor mezen en zijn we overgestapt op een natuurlijker bemesting van de sportvelden. We hebben nadere aandacht voor het beheer van de bosstroken en beplantingsstroken langs de sportaccommodaties. In samenspraak met de sportverenigingen hebben we de verlichting vervangen door en uitgebreid met LED verlichting en hebben daarmee meteen alle velden verlicht. Dit stimuleert het meervoudige gebruik van de sportvelden. Het saldo van de onderhoudsvoorziening voor de buitensport is op 31-12-2021 € 25.000. In 2021 hebben we in totaal € 52.000 uitgegeven aan het onderhoud van de buitensportaccommodaties. Dit bedrag is inclusief kapitaallasten, uren eigen personeel en andere bijkomende kosten. Gebouwen en binnensportaccommodaties

Programmarekening 2021

63

De gemeente Beesel heeft een aantal gebouwen in beheer en eigendom:  � Gemeentehuis (programma Overhead)  � Gemeenteloods (programma 4)  � Brandweerkazerne (programma 4)  � Kantoor milieupark (programma 3)  � Bergingen begraafplaatsen (programma 3)  � Zalencentrum De Schakel (programma 2)  � Sporthal de Schans (programma 1)  � Gymzaal Beesel (programma 1)  � Gymzaal Offenbeek (programma 1)  � Vleermuistoren (programma 3)  � Molen De Grauwe Beer (programma 1) De onderhoudsplannen voor deze gebouwen actualiseren we elke 3 jaar. Op basis van deze meerjarenonderhoudsplannen storten we jaarlijks storten we een vast bedrag in de onderhoudsvoorzieningen zodat we de onderhoudskosten uit de betreffende voorziening kunnen betalen. Kwaliteit Op 25 maart 2019 heeft de Raad het nieuwe Gebouwen beheerplan 2019-2022 vastgesteld. In dit plan heeft de Raad de kaders en de onderhoudsniveaus vastgelegd waarbinnen we het onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen moeten uitvoeren. Onze onderhoudsinspanningen zijn gericht op het voorkomen van technische mankementen en storingen in en aan de (installaties van de) gebouwen. In 2020 hebben we de onderhoudsplannen voor onze gemeentelijke gebouwen volgens planning geactualiseerd aan de hand van de norm NEN 2767. Deze norm vereenvoudigt het objectief en gelijkwaardig vastleggen van de technische kwaliteit van bouw- en installatieonderdelen.

Onderhoudswerken die voortvloeien uit de onderhoudsplannen toetsen wij in het jaar van uitvoering altijd op technische noodzaak. Als het op basis van deze toets verantwoord is stellen wij een maatregel uit. Er is geen sprake van achterstallig onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen. In het voorjaar 2023 zullen we de onderhoudsplannen voor onze gemeentelijke gebouwen opnieuw actualiseren. Bijzonderheden onderhoud 2021 Met betrekking tot de werkzaamheden aan onze gemeentelijke accommodaties, dienen de volgende zaken bijzondere aandacht: Sporthal De Schans In overleg en afstemming met Stichting Beheer Binnensport Beesel (SBBB) is de planning om in 2022 de herinrichting en vergroting van de fietsenstalling bij sporthal De Schans uit te voeren. Met SBBB is overeengekomen dat zij de opdracht zullen verstrekken voor vervanging van de ventilatie units t.b.v. de laatst gerealiseerde uitbreiding van de sporthal. Hierbij zal SBBB als extra aanvulling ook gewenste maatregelen nemen voor koeling van de accommodatie. Als gebouw eigenaar verstrekken we hierbij aan SBBB een bijdrage ter hoogte van de reguliere vervangingskosten voor alleen de betreffende ventilatie units. Verder kunnen we aangeven dat turnvereniging Hercules op de valreep van 2021 alsnog de nieuwe huurovereenkomst met SBBB heeft ondertekend.

Gymzaal Offenbeek In gymzaal Offenbeek zijn een tweetal kleedcabines gerealiseerd voor leraren en/ of trainers. Dit om te voorkomen dat leraren en/ of trainers zich dienen om te kleden in dezelfde kleedlokalen als de kinderen. Ook is de toegang voor bezoekers tot de gymzaal gewijzigd zodat bezoekers de gymzaal niet meer via de kleedlokalen hoeven te betreden. Gymzaal Beesel In afwachting van de plannen rondom de basisschool in Beesel en de hiermee samenhangende accommodatie vraagstukken, hebben we alleen het onderhoud uitgevoerd dat noodzakelijk is voor de bedrijfsvoering of om vervolgschades te voorkomen.

Programmarekening 2021

64

Zalencentrum De Schakel In zalencentrum De Schakel zijn we in de afrondende fase m.b.t. vernieuwing van de brandmeldcentrale. Voor een formele goedkeuring van deze installatie dienen nog een aantal afrondende werkzaamheden te worden uitgevoerd. Aandachtspunt in zalencentrum De Schakel is met name nog het klimaat en de ventilatie in de grote zaal. Om dit aandachtspunt op een adequate wijze aan te pakken dient er echter nog duidelijkheid te komen over de toekomstplannen voor dit zalencentrum. Brandweerkazerne In 2021 hebben we alleen het onderhoud uitgevoerd dat noodzakelijk is voor de bedrijfsvoering of om vervolgschades te voorkomen, in verband met mogelijke toekomstige ontwikkelingen. Verduurzaming Verduurzamingsmaatregelen in onze accommodaties voeren we uit zover die mogelijk zijn binnen de in de onderhoudsplanning opgenomen werkzaamheden. Aanvullende verduurzamingsmaatregelen voeren we uit op basis van uitgevoerde energiescans dan wel aanwezige energielabels en voeren we uit in combinatie met geplande onderhoudswerkzaamheden. De verduurzamingsmaatregelen kunnen/ mogen we echter niet op basis van onze onderhoudsplannen uitvoeren. Voor deze verduurzamingsmaatregelen dienen we voor uitvoering een krediet aan te vragen. Aan het groot onderhoud van de gebouwen hebben we in 2021 in totaal een bedrag van € 95.000 uitgegeven.

De totale stand van de voorzieningen voor het onderhoud van de gebouwen en binnensportaccommodaties is per 31 december 2021 € 1.342.000. Voor de hoogte van de diverse voorzieningen verwijzen wij naar de bijlage "Staat van Voorzieningen".

Programmarekening 2021

65

C Financiering Algemeen Deze paragraaf gaat in op de financiering van de gemeente. Het treasurystatuut is de kadernota voor deze paragraaf. Risicobeheer Voor het risicobeheer zijn wettelijke normen ontwikkeld die zijn vastgelegd in de wet Fido (Financiering decentrale overheden). Het betreft: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Beiden hebben als doel om de renterisico’s te begrenzen die verbonden zijn aan financiering. Kasgeldlimiet (voor kort geld met looptijd korter dan 1 jaar) De kasgeldlimiet bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal. Dit komt neer op afgerond € 2,9 mln. (primaire begroting 2021). Voor dit bedrag mogen we met kort geld financieren. Bedragen x € 1.000 Stappen (1-4)

1ste 2e 3e 4e kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal 2021

(1) Vlottende schuld

ultimo maand 1 ultimo maand 2 ultimo maand 3

(2) Vlottende middelen

ultimo maand 1 ultimo maand 2 ultimo maand 3

2021

2021

2021

1.551 1.675 1.591

1.227 1.341 1.015

2.501 2.502 2.575

1.547 1.573 1.500

1.481 855 921

1.478 1.375 2.748

2.558 2.821 2.387

2.696 2.211 1.608

70 821 670

-251 -33 -1.733

-57 -319 188

-1.149 -638 -108

520

-672

-63

-632

(3) netto vlottend (+) of overschot middelen (-) ultimo maand 1 ultimo maand 2 ultimo maand 3 (4) gemiddelde van (3) Stappen ( 5-9) (5)

Kasgeldlimiet (KGL)

2.908

2.908

2.908

2.908

(6a) = (5> 4)

Ruimte onder KGL Overschijding van de KGL

2.388

3.581

2.971

3.540

Begrotingstotaal

34.215

34.215

34.215

34.215

8,5%

8,5%

8,5%

2.908

2.908

2.908

(6b) = (4>5) Berekening kasgeldlimiet (5) (7) (8)

Percentage regeling

8,5%

(5) = (7) x (8)/100

Kasgeldimiet

2.908

Programmarekening 2021

66

Rente risiconorm Toelichting: renterisico vaste schuld in relatie tot renterisiconorm. Het renterisico heeft betrekking op de vaste schuld en het bedrag waarover we een renterisico lopen. Naast renteherzieningen zijn hiervoor ook aflossingen van belang, want het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. Het renterisico heeft betrekking op het gehele openbare lichaam en op diensten zoals het grondbedrijf. Het renterisico wordt getoetst aan het bedrag van de renterisiconorm. De renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting van het jaar Bedragen x € 1.000 Stap

Variabelen

Jaar

Renterisico(norm)

2021

(1)

Renteherzieningen

0

(2)

Aflossingen

142

(3)

Renterisico (1+2)

142

(4)

Renterisiconorm

6.843

(5a) = (4 > 3)

Ruimte onder renterisiconorm

6.701

(5b) = (3 > 4)

Overschrijding renterisiconorm

Berekening

Renterisiconorm

(4a)

Begrotingstotaal jaar T

34.215

(4b)

Percentage regeling

20%

(4) = (4a x 4b/100) Renterisiconorm

6.843

(alleen van jaar T) Dit betekent, dat we uit financieringsoogpunt geen renterisico lopen. Financieringsbehoefte en leningenportefeuille Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar. Eind 2021 bedroegen de tegoeden bij de banken ca. € 1,6 mln.  € 1,3 mln. op de rekening courant bij het Agentschap (schatkist)  € 0,3 mln. op lopende rekeningen bij BNG. Uitzettingen met een looptijd > 1 jaar.  € 2,1 mln. in het APPA-fonds bij ASR Kasgeldlening Ultimo jaar hebben we nog een kasgeldlening van € 1,5 mln. Deze loopt tot 31 januari 2022. We ontvangen 0,35% rente.

Programmarekening 2021

67

Langlopende leningen In onderstaand overzicht hebben we de leningen aan de woningbouwvereniging niet meegenomen. De leningen tbv de woningbouwvereniging zijn doorverstrekkingen. Per saldo zijn deze voor de jaarrekening neutraal. Momenteel hebben we 2 gemeentelijke leningen. Deze lening lossen we af in 2022 en 2025. In de leningvoorwaarden zijn geen mogelijkheden voor vervroegde aflossing opgenomen. We hebben in 2021 geen nieuwe leningen aangetrokken. In onderstaande tabel staan de bedragen die betrekking hebben op de gemeentelijke leningen. Bedragen x € 1.000 Leningen Gemeente

2021

primo jaar

4.283

aflossingen

142

ultimo jaar

4.141

rente

5

Rente Conform artikel 13 BBV geven we in het onderstaande schema inzicht in de rentelasten, het renteresultaat, de wijze waarop we rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden toerekenen. Bedragen x € 1.000 Renteschema: a. b.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

€7 -€ 11

De externe rentebaten (-/-)

Totaal door te rekenen externe rente c.

-€ 4 De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend (-/-)

-€ 34

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend (-/-)

€0 -€ 34

Saldo door te rekenen externe rente d1. d2.

e. f.

Rente over eigen vermogen

-€ 38 €0

Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)

€0

De aan taakvelden (programma’s inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente

-€ 38

De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente ,renteomslag ( -/-) Renteresultaat op het taakveld treasury

Programmarekening 2021

€0 -€ 38

68

D Bedrijfsvoering Algemeen Deze paragraaf bevat informatie over de dagelijkse bedrijfsvoering om de programma's te kunnen realiseren. De bedrijfsvoering betreft de gehele gemeentelijke organisatie. Informatiebeveiliging (IB) Informatiebeveiliging gaat niet alleen over geautomatiseerde gegevensverwerking door middel van ICT-voorzieningen, maar uitdrukkelijk ook over de bescherming van niet-geautomatiseerde gegevens (zoals fysieke documenten) en bedrijfseigendommen. Binnen de gemeente Beesel nemen we maatregelen om de risico’s of de gevolgschade te beperken. Hiervoor hanteren we de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) als minimale norm voor het invoeren van informatiebeveiliging. De jaarlijkse verantwoording over informatiebeveiliging is gebundeld in de ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit). De ENSIA heeft tot doel het verantwoordingsproces over informatieveiligheid verder te professionaliseren. Dat gebeurt door het toezicht te bundelen en aan te sluiten op de gemeentelijke Planning & Control cyclus. Algemeen beeld en resultaten afgelopen periode Ons informatiebeveiligingsbeleid hebben we in 2021 herzien en opnieuw vastgesteld. We hebben aandacht besteed aan de uitvoering van het beveiligingsplan waarbij de thema’s bedrijfscontinuïteit, samenwerken & delen en autorisatie & toegang de nodige aandacht krijgen.

Voor de deelgebieden Suwinet en Basisregistratie Personen & Reisdocumenten hebben we het beleid en plan geactualiseerd. Privacy maakt standaard onderdeel uit van de projecttoetsing. Door dit vroegtijdig in projecten mee te nemen hebben we inzicht in de risico's die we lopen en welke maatregelen we moeten treffen. De interne bewustwording omtrent privacy neemt jaarlijks toe. Medewerkers stellen zich vaker vooraf al de vraag of bepaalde gegevensdelingen wel zijn toegestaan en wijzen elkaar op mogelijke risico’s. De ENSIA-audit over 2021 leverde positieve resultaten op. Daar waar nodig zijn reeds maatregelen via een verbeterplan getroffen dan wel worden deze getroffen. Incidenten Het aantal incidenten is vergelijkbaar met die van voorgaande jaren. In 2021 is het Incident Behandel Team (IBT) twee keer bij elkaar geweest. In beide gevallen waren delen van de ICT-infrastructuur tijdelijk niet toegankelijk. Alle overige incidenten zijn via de lijn afgehandeld. Datalekken Het afgelopen jaar hadden we opnieuw te maken met een klein aantal datalekken. De autoriteit persoonsgegevens (AP) heeft geen aanvullend onderzoek verricht. Disclaimer De afgelopen jaren hebben we diverse audits en zelfevaluaties uitgevoerd. De externe beoordelingen van de resultaten zijn altijd positief geweest. Voor ons de bevestiging dat we op de goede weg zijn.

Beveiliging blijft echter mensenwerk en ondanks de goede resultaten blijft 100% veilig een illusie. Periodiek onderzoek naar doelmatigheid en doeltreffendheid Conform gemeentewet art 213a voeren we periodiek onderzoek naar doelmatigheid en doeltreffendheid uit. Dit hebben we vastgelegd in een gemeentelijke verordening met een gelijkluidende naam. Conform art 4 van deze verordening rapporteren we in de jaarrekening over de voortgang van de onderzoeken. In de tweede berap 2020 hebben we aangekondigd dat we in 2021 zouden starten met een doelmatigheidsonderzoek naar het budgetbeheer (pagina 30 2e berap, paragraaf Bedrijfsvoering). Helaas hebben we in 2021 hieraan geen uitvoering kunnen geven, onder andere vanwege het

Programmarekening 2021

69

herstelplan en daaruit voortvloeiend de nodige herstelmaatregelen voor 2021 en 2022, het ontwikkelen van de monitor Sociaal Domein en personele krapte.Dit onderzoek pakken we in de eerste helft van 2022 verder op.

Programmarekening 2021

70

E Verbonden partijen Algemeen In deze paragraaf geven we een toelichting op de verbonden partijen. In de kadernota “Verbonden partijen” geven we de kaders voor de verbonden partijen aan. Wettelijk gezien is er alleen sprake van een verbonden partij als er sprake is van een rechtspersoon waarin de gemeente een bestuurlijk én een financieel belang heeft. Conform wetgeving splitsen we de verbonden partijen op in: Gemeenschappelijke regelingen; Stichtingen/Verenigingen; Coöporaties / Vennootschappen en Overige verbonden partijen. In de onderstaande tabel hebben we deze opsplitsing vorm gegeven.

Programmarekening 2021

71

Naam verbonden partij

Progr.

Gemeenschappelijke regelingen BsGW AD Veiligheidsregio Limburg div. Noord WAA 2 MGR Sociaal Domein Limburg 2 Noord Omnibuzz 2 Regionale UitvoeringsDienst 3 (RUD)* GR Grenspark Maas-Swalm1 Nette GR Maasveren 1

Wijziging Belang in verslagjaar

Eigen Vermogen begin jaar

Eigen Vermogen einde jaar

Vreemd Vermogen begin jaar

Vreemd Vermogen einde jaar

Resultaat

€ 189.236 € 1,45 mln

-

- € 889.000 € 7,54 mln.

- € 362.000 € 7,68 mln.

€ 9,1 mln. € 50,61 mln.

€ 9,5 mln. € 58,71 mln.

- € 1,63 mln. € 409.000

€ 109.000 € 78.000

-

€ 5,0 mln. €0

€ 4,5 mln. €0

€ 8,1 mln. € 1,3 mln.

€ 14,9 mln. € 0,3 mln.

- € 200.000 € 14.000

€ 203.000 € 31.200

-

€ 4,1 mln. € 148.000

€ 4.2 mln. € 125.000

€ 4,5 mln. € 1,372 mln.

€ 3,6 mln. € 1,150 mln.

€ 2,9 mln. €0

€ 1.274

-

- € 2.541

€ 31.849

€ 159.016

€ 48.349

€ 34.390

-

-

€ 1.874.000

€ 2.024.571

€0

€0

€ 60.857

-

€ 5,097 mln.

€ 5,062 mln.

€ 4.318 mln.

€ 4.432 mln.

€ 143.995 mln. € 4.268 mln.

€ 236 mln.

-

€ 155.262 mln. € 3.779 mln.

-

€ 329.593

€ 312.379

€ 27.162

€ 22.664

- € 42.665

-

€ 1,569 mln.

€ 1,532 mln.

€ 19.533

€ 6.925

- € 37.321

AD

66.300 aandelen 180.900 aandelen 2.417 aandelen 2.417 aandelen 5 aandelen

-

€ 221,3 mln.

n.n.b.

€ 397,1 mln.

n.n.b.

n.n.b.

3 3 1

€ 39.500 € 3.300 € 8.300

-

€ 424.000 € 1,9 mln. € 380.000

€ 440.000 € 5,5 mln. € 385.000

€ 39.000 € 28,1 mln. € 570.000

€ 47.000 € 28.9 mln. € 570.000

€ 15.000 € 3,6 mln. € 9.000

Vennootschappen en Coöperaties BNG Bank AD Enexis Holding N.V.

AD

CSV Amsterdam B.V.

AD

Publiek belang electriciteitsproductie B.V. NV Waterleiding Maatschappij Limburg (WML)

AD

Overige verbonden partijen Ons WCL* Bodemzorg Limburg* Euregio Rijn Maas Noord*

Belang begin jaar/ bijdrage 2021

€ 185 mln.

In deze tabel hebben we de bedragen uit de jaarrekening 2021 van de verbonden partij opgenomen. Indien deze niet beschikbaar zijn, nemen we de bedragen uit de begroting 2021 op.

Programmarekening 2021

72

Gemeenschappelijke regelingen Belastingsamenwerking gemeenten en waterschappen (BsGW) Visie BSGW dient op adequate en doelmatige wijze de heffing en inning van de gemeentelijke belastingen (afvalstoffenheffing, rioolheffing, OZB en verblijfs- en forensenbelasting) te verzorgen namens de gemeente Beesel. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt BSGW behartigt als uitvoeringsorganisatie van de deelnemende gemeenten en waterschappen de zorg voor het volledig, tijdig, rechtmatig, juist en doelmatig heffen en innen van de lokale belastingen. BSGW werkt daarbij tegen de laagst mogelijke kosten, uitgaande van de beste prijs/ prestatie verhouding gekoppeld aan een optimaal niveau van dienstverlening. Uit efficiencyoogpunt is het heffen en innen van lokale belastingen via BSGW voordeliger dan het zelf uitvoeren van die taken. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Veiligheidsregio Limburg-Noord Visie Samenwerken waar dit meerwaarde heeft waarbij wordt deelgenomen aan gemeenschappelijke regelingen. Strategisch wordt dit niet alleen bekeken vanuit de voordelen die het oplevert voor de eigen inwoners, maar ook vanuit de bijdrage die de gemeente kan leveren voor de burgers in de regio.

Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De Veiligheidsregio Limburg-Noord geeft vorm en inhoud aan intergemeentelijke samenwerking op de schaal van Noord- en Midden-Limburg en heeft tot doel: I. De behartiging van de belangen van de gemeenten en hun ingezetenen op het gebied van: a) de brandweerzorg; b) de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen; c) de rampenbestrijding en crisisbeheersing; d) het bevorderen van de multidisciplinaire uitvoering van de rampenbestrijding, de crisisbeheersing en de bestrijding van zware ongevallen; e) het bevorderen van een samenhangend integraal veiligheidsbeleid in de regio. II. De behartiging van die taken die door de wet- en regelgeving aan gemeenten zijn toegekend op het gebied van collectieve preventie volksgezondheid en maatschappelijke zorg en waarvoor samenwerking tussen gemeenten op de schaal van de regio uit het oogpunt van verhoging van efficiency en effectiviteit wordt vereist. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid (WAA) Visie WAA heeft als beleidsvisie dat zij voor alle personen in de regio die zijn aangewezen op de WSW, passende arbeid wil realiseren in een zoveel als mogelijke reguliere arbeidsomgeving.