Programmarekening 2020 Gemeente Beesel

Progr.

Gemeenschappelijke regelingen BsGW AD Veiligheidsregio Limburg div. Noord WAA 2 MGR Sociaal Domein 2 Limburg Noord Omnibuzz 2 Regionale UitvoeringsDienst 3 (RUD) GR Grenspark Maas-Swalm1 Nette GR Maasveren 1 Vennootschappen en Coöperaties BNG Bank AD Enexis Holding N.V.

AD

Vordering op Enexis B.V.

AD

Belang begin jaar/ bijdrage 2020

Wijziging Belang in verslagjaar

Eigen Vermogen begin jaar

Eigen Vermogen einde jaar

Vreemd Vermogen begin jaar

Vreemd Vermogen einde jaar

Resultaat

€ 176.000 € 1,4 mln

-

€ 606.000 € 3,8 mln

-€ 889.000 € 7,5 mln

€ 6,8 mln € 49,8 mln

€ 9,1 mln € 50,6 mln

-€ 2,1 mln € 3,1 mln

€ 156.000 € 89.000

-

€ 4,7 mln €0

€ 5,0 mln €0

€ 2,7 mln € 1,3 mln

€ 6,0 mln € 1,3 mln

€ 616.000 -€ 214.000

€ 205.000 € 24.000

-

€ 1,0 mln € 0,3 mln

€ 4,1 mln € 0,3 mln

€ 2,4 mln € 1,7 mln

€ 4,5 mln € 1,4 mln

€ 3,3 mln 0

€ 1.000

-

€ 39.000

€ 3.000

€ 143.000

€ 168.000

0

0

-

€ 1,9 mln

€ 2,0 mln

€0

0

€ 42.246

66.300 aandelen 180.900 aandelen 2.417 aandelen

-

€ 4.887 mln

€ 5.097 mln

€ 4.112 mln

€ 4.116 mln

€ 155.262 mln € 4.635 mln

€ 221 mln

-

€ 144.802 mln € 4.146 mln

- 2.417 aandelen

-/- € 9.000

-

€ 9.000

-

-

Programmarekening 2020

€ 108 mln

68

Verkoop Vennootschap

AD

- 2.417 aandelen - 2.417 aandelen -

€ 71.000

-

€ 16.000

-

-

€ 125.000

-

€ 5.000

-

-

€ 452.000

€ 393.000

€ 84.000

€ 27.000

€ 172.000

-

€ 1,6 mln

€ 1,6 mln

€ 455.000

€ 20.000

-/-€ 20.000

AD

2.417 aandelen 2.417 aandelen 2.417 aandelen 2.417 aandelen 5 aandelen

CBL Vennootschap B.V.

AD

CSV Amsterdam B.V.

AD

Publiek belang electriciteitsproductie B.V. NV Waterleiding Maatschappij Limburg (WML) Overige verbonden partijen Ons WCL Bodemzorg Limburg Euregio Rijn Maas Noord

AD

-

€ 215,3 mln

€ 221,3 mln

€ 395,3 mln

€ 397,1 mln

€ 6,0 mln

3 3 1

€ 39.000 € 3.000 € 7.000

-

€ 424.000 € 1,9 mln € 380.000

€ 440.000 € 5,5 mln € 385.000

€ 39.000 € 28,1 mln € 570.000

€ 47.000 € 28,9 mln € 570.000

€ 15.000 € 3,6 mln € 9.000

In deze tabel hebben we de bedragen uit de jaarrekening 2020 van de verbonden partij opgenomen. Indien deze niet beschikbaar zijn, nemen we de bedragen uit de begroting 2021 op.

Programmarekening 2020

69

Gemeenschappelijke regelingen Belastingsamenwerking gemeenten en waterschappen (BsGW) Visie BSGW dient op adequate en doelmatige wijze de heffing en inning van de gemeentelijke belastingen (afvalstoffenheffing, rioolheffing, OZB en verblijfs- en forensenbelasting) te verzorgen namens de gemeente Beesel. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt BSGW behartigt als uitvoeringsorganisatie van de deelnemende gemeenten en waterschappen de zorg voor het volledig, tijdig, rechtmatig, juist en doelmatig heffen en innen van de lokale belastingen. BSGW werkt daarbij tegen de laagst mogelijke kosten, uitgaande van de beste prijs/ prestatie verhouding gekoppeld aan een optimaal niveau van dienstverlening. Uit efficiencyoogpunt is het heffen en innen van lokale belastingen via BSGW voordeliger dan het zelf uitvoeren van die taken. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Veiligheidsregio Limburg-Noord Visie Samenwerken waar dit meerwaarde heeft waarbij wordt deelgenomen aan gemeenschappelijke regelingen. Strategische wordt dit niet alleen bekeken vanuit de voordelen die het oplevert voor de eigen inwoners, maar ook vanuit de bijdrage die de gemeente kan leveren voor de burgers in de regio.

Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De Veiligheidsregio Limburg-Noord geeft vorm en inhoud aan intergemeentelijke samenwerking op de schaal van Noord- en Midden-Limburg en heeft tot doel: I. De behartiging van de belangen van de gemeenten en hun ingezetenen op het gebied van: a) de brandweerzorg; b) de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen; c) de rampenbestrijding en crisisbeheersing; d) het bevorderen van de multidisciplinaire uitvoering van de rampenbestrijding, de crisisbeheersing en de bestrijding van zware ongevallen; e) het bevorderen van een samenhangend integraal veiligheidsbeleid in de regio. II. De behartiging van die taken die door de wet- en regelgeving aan gemeenten zijn toegekend op het gebied van collectieve preventie volksgezondheid en maatschappelijke zorg en waarvoor samenwerking tussen gemeenten op de schaal van de regio uit het oogpunt van verhoging van efficiency en effectiviteit wordt vereist. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid (WAA) Visie WAA heeft als beleidsvisie dat zij voor alle personen in de regio die zijn aangewezen op de WSW, passende arbeid wil realiseren in een zoveel als mogelijke reguliere arbeidsomgeving.

Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De doelstelling van het WAA is het - voor en namens de deelnemende gemeenten- als gemeenschappelijke regeling uitvoering geven aan de verplichtingen die voortvloeien uit de Wet sociale werkvoorziening (WSW) in de regio Venlo tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten.

Programmarekening 2020

70

Het WAA voert de WSW (Wet Sociale Werkvoorziening) uit in opdracht van de gemeenten Beesel, Bergen en Venlo. De organisatie WAA en RSW zijn met ingang van 2004 in twee delen geknipt en ondergebracht in een publiekrechtelijke organisatie (WAA Gemeenschappelijke regeling) en een private uitvoeringsorganisatie (WAA groep NV). Het WAA is 100% aandeelhouder van de WAA groep NV. De gemeente wordt in het bestuur van het werkvoorzieningschap vertegenwoordigd door een lid van ons college. Risico’s De financiële resultaten van het werkvoorzieningschap zijn voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Limburg-Noord (MGR) Visie De MGR SDLN behartigt de belangen van de deelnemers ten aanzien van de uitvoerende taken binnen het sociaal domein. Een belangrijke taak van de MGR SDLN is de vertaling van het gemeentelijk beleid naar inkoopstrategieën. Dit gebeurt nu als onderdeel van het project Sturing en Inkoop, waarin de MGR SDLN actief deelneemt om te komen tot een passend en duurzaam zorglandschap, waarop gestuurd kan worden. In het Uitvoeringsplan 2020-2022 is op basis van een grondige analyse de missie en visie van de MGR SDLN herijkt. Om de visie te realiseren, zijn uiteenlopende ontwikkelacties geformuleerd.

Deze acties zijn in de voorliggende aangepaste begroting verwerkt, met als doel dat de MGR SDLN klaar is voor haar taak. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De MGR SDLN is per 1 november 2014 opgericht door de gemeenten Beesel, Bergen, Gennep, Horst aan de Maas, Peel en Maas, Venlo en Venray. De MGR is een samenwerkingsverband dat uitsluitend gericht is op uitvoerende taken, taken die onder de zeggenschap van colleges vallen. De gemeenteraad heeft geen besluitvormingsbevoegdheid. Hij mag deelname alleen weigeren als de regeling in strijd is met de wetgeving of het algemeen belang. De MGR SDLN kent op dit moment slechts één module, het Regionaal Bureau Opdrachtgeven (RBO). Deze werkorganisatie is gericht op het gezamenlijk aanbesteden en inkopen van diensten met betrekking tot de gedecentraliseerde taken in het sociale domein. Risico’s De MGR SDLN brengt de totale kosten in rekening bij de deelnemende gemeenten. De gemeentelijke bijdrage wordt hierbij verdeeld op basis van inwoneraantallen per 1-1 van het jaar t-1. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Omnibuzz Visie De GR DGV zorgt dat klanten (ook degene die daarbij ondersteuning nodig hebben) optimaal vervoerd worden en daardoor deel kunnen blijven nemen aan maatschappelijke activiteiten.

Het efficiënter organiseren van vervoer zorgt verder dat het vervoer binnen de gemeentelijke begroting mogelijk blijft. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Gemeenten zijn per 1 januari 2015 verantwoordelijk voor het brede doelgroepenvervoer waaronder WMO vervoer, leerlingenvervoer en vervoer in het kader van dagbesteding en –opvang en jeugdwet). Per 1 april 2016 zijn we toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling Omnibuzz. Hieraan nemen 32 Limburgse gemeenten deel. De GR Omnibuzz voert het doelgroepenvervoer voor de gemeente Beesel uit. Risico’s De uitvoeringskosten van het vervoer (directe kosten) komen voor het werkelijke gebruik voor rekening van de betreffende gemeente. De regiekosten, de indirecte kosten (personeel en beheer), worden voor de helft verdeeld over het aantal inwoners per gemeente en voor de helft naar rato van

Programmarekening 2020

71

het aantal pashouders per gemeente. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Regionale Uitvoerings Dienst Visie De gemeenschappelijke regeling Regionale Uitvoeringsdienst Limburg Noord (GR RUD LN) is een innovatieve, slagvaardige en efficiënte organisatie, die bijdraagt aan de verbetering van de kwaliteit, gezondheid en veiligheid van de leefomgeving en aan de verbetering van de dienstverlening aan burgers en bedrijven. De dienstverlening wordt o.a. verbeterd door: 1. Een ‘level playing field’ (gelijke benadering en behandeling onder de GR RUD LN); 2. Minder toezichtlasten door efficiënte en innovatieve toezichtmethoden. De GR RUD LN is een flexibele organisatie die zich verhoudt tot de ontwikkelingen in de omgeving. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Volgens de verplichtingen van de Rijksoverheid moeten we minimaal de basistaken (complexe milieutaken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH)) via de GR RUD LN uitvoeren. Wij voeren alle VTH taken uit via de GR RUD LN. Het doel van samenwerking via de GR RUD LN is om enerzijds te kunnen voldoen aan de landelijke kwaliteitscriteria en anderzijds om efficiënter en goedkoper onze taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) te kunnen uitvoeren. Wij blijven zelf bevoegd gezag.

De zorg voor de uitvoering gebeurt door de GR RUD LN. De bestuurlijke verantwoordelijkheid blijft bij ons. Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Gemeenschappelijke regeling openbaar lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-SwalmNette Visie Het openbaar lichaam heeft tot doel de gezamenlijke belangen in grensoverschrijdende zin te behartigen, waarbij de meerwaarde van de grensoverschrijdende samenwerking gericht is op het behoud en de ontwikkeling van het natuurlijk landschap, de schoonheid, de wezenskenmerken en de verzorging en ordening daarvan, met inachtneming van belangen van economische, culturele en sociale aard. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Grensoverschrijdende samenwerking op het gebied van recreatie en toerisme. Risico's Het risico blijft beperkt tot de jaarlijkse bijdrage. Er zijn verder geen risico’s bekend. GR Maasveren Visie Het in stand houden van een vijftal veerverbindingen over de Maas. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Het in stand houden van een vijftal veerverbindingen over de Maas. De veerdiensten zijn van oudsher onderdeel van het Noord-Limburgse wegennet.

De Maasveren kennen een tweeledig gebruik: - het regionale verkeer door de bewoners van de regio zelf, woon-werkverkeer, woonschoolverkeer, sociaal maatschappelijk verkeer en overige economisch verkeer met in het bijzonder landbouwverkeer; - toeristisch-recreatief verkeer, zowel een belangrijk als attractief onderdeel van fietsroutes (alle veerdiensten zijn onderdeel van het regionaal fietsroutenetwerk), als ook voor het autoverkeer, wandelaars en motoren.

Programmarekening 2020

72

Risico's Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Vennootschappen en Coöperaties Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Visie De BNG is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. Het dividend zetten we in de begroting als structureel dekkingsmiddel in. Het financiële belang voor de gemeente is dus aanzienlijk. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De NV Bank Nederlands Gemeenten (BNG) is de bank van en voor de overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Daarmee is de bank essentieel voor de publieke taak. De gemeente heeft zeggenschap in de BNG via het stemrecht op de aandelen die de gemeente bezit. Risico's Er zijn geen verdere risico’s bekend. Enexis Holding NV Visie ENEXIS is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. Het dividend hebben we in de begroting in als structureel dekkingsmiddel. Het financiële belang voor de gemeente is dus aanzienlijk. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De vennootschap heeft ten doel: 1.

het (doen) distribueren en het (doen) transporteren van energie, zoals elektriciteit, gas, warmte en (warm) water; 2. het in stand houden, (doen) beheren, doen exploiteren en (doen) uitbreiden van distributie en transportnetten met annexen voor energie; 3. het doen uitvoeren van alle taken die ingevolge de Elektriciteitswet 1998 en de Gaswet zijn toebedeeld aan een netbeheerder zoals daarin bedoeld; het binnen de wettelijke grenzen ontplooien van andere operationele en ondersteunende activiteiten. Risico's Gezien de huidige economische situatie zijn de winstverwachtingen en dividenden onzeker. Er zijn geen verdere risico's bekend. De Special Purpose Vehicles (SPV’s) Verkoop Vennootschap (VV), Vordering op Enexis (VoE) en CBL Vennootschap zijn alle in 2020 ontbonden en uitgeschreven.

CSV Amsterdam BV (voorheen: Claim Staat Vennootschap BV) Visie CSV Amsterdam B.V.is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Op 9 mei 2014 is de naam van Claim Staat Vennootschap B.V. gewijzigd in CSV Amsterdam B.V.. De statuten zijn gewijzigd zodat de nieuwe organisatie nu drie doelstellingen vervult: a) namens de verkopende aandeelhouders van Essent een eventuele schadeclaimprocedure voeren tegen de Staat als gevolg van de WON;

Programmarekening 2020

73

b) namens de verkopende aandeelhouders eventuele garantieclaim procedures voeren tegen RECYCLECO B.V. (“Waterland”); c) het geven van instructies aan de escrow-agent wat betreft het beheer van het bedrag dat op de escrow-rekening n.a.v. verkoop Attero is gestort. Risico's CSV Amsterdam zal voorlopig nog voortbestaan om op eigen kosten en risico namens Deponie Zuid BV (vennootschap onder Attero Holding BV), in overleg met de aandeelhouderscommissie, het bezwaar en/of beroep te voeren tegen de belastingdienst ten aanzien van de naheffingsaanslag afvalstoffenbelasting. De uitkomst kan zijn dat CSV in het gelijk wordt gesteld waarna er een teruggave plaatsvindt van de naheffingsaanslag. In het geval dat CSV niet in het gelijk wordt gesteld heeft het, naast het mislopen van de teruggave naheffingsaanslag, geen overige financiële gevolgen voor CSV. Na afwikkeling van deze bezwaar- en/of beroepsprocedure zal de vennootschap kunnen worden opgeheven en kunnen de resterende liquide middelen uitgekeerd worden aan de aandeelhouders naar rato van het aandelenbelang Er zijn geen verdere risico’s bekend. Publiek Belang Elektriciteitsproductie BV (PBE) Visie PBE is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd.

Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt PBE wikkelt zaken af die voortkomen uit de verkoop van EPZ (o.a. eigenaar van de kerncentrale in Borssele). Conform de verkoopovereenkomst kon RWE tot uiterlijk 30 september 2015 potentiële claims indienen ten laste van het General Escrowfonds. RWE had op 30 september 2015 geen potentiële claims ingediend m.b.t. verkoop van het 50% belang in EPZ. Daarnaast is PBE verplichtingen aangegaan in het kader van het Convenant Borging Publiek Belang Kerncentrale Borssele uit 2009. Hiermee is een termijn van 8 jaar na verkoop gemoeid. Risico's Met betrekking tot Publiek Belang Elektriciteitsproductie is het doel om de vennootschap in 2021 op te heffen en de resterende liquide middelen uit te keren aan de aandeelhouders naar rato van het aandelenbelang. Er zijn geen risico’s bekend. NV Waterleidingmaatschappij Limburg (WML) Visie De kerntaak van WML is het duurzaam en doelmatig leveren van leidingwater aan inwoners, bedrijven en (overheids)instellingen in Limburg. Drinkwater van uitstekende kwaliteit, 24 uur per dag en met de juiste druk. WML stelt de openbare watervoorziening veilig, beschermt bronnen en stimuleert duurzaam gebruik van water. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt WML voorziet in de behoefte aan drinkwater in Limburg door winning, zuivering en distributie. De N.V.

WML is de drinkwaterproducent en -leverancier voor de gehele Provincie Limburg. Risico's Er zijn geen risico’s bekend.

Overige Verbonden Partijen Stichting Waardevol Cultuurlandschap Midden-Limburg (Ons WCL) Visie De Stichting Ons Waardevol Cultuurlandschap Midden-Limburg (Ons WCL) is opgericht d.d. 28 november 1994. Het werkgebied van de Stichting Ons WCL bestaat uit 5 gemeenten: Beesel, EchtSusteren, Maasgouw, Roerdalen en Roermond.

Programmarekening 2020

74

De Stichting Ons WCL (Ons Waardevol Cultuur Landschap Midden-Limburg) heeft als doel: - het adviseren en ondersteunen bij- en aanjagen van projecten in het kader van inrichting en beheer van het werkgebied. Zowel aan subsidiegevers als aan de indieners van deze te subsidiëren projecten; - het zelfstandig uitvoeren van projecten, maar ook het afmaken van lopende WCL-projecten; - het in stand houden van een netwerk van organisaties, overheden en instellingen die werkzaam zijn in of belang hebben bij de inrichting en het beheer van het landelijk gebied. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Instandhouding waardevolle landschapselementen. Risico's Het risico blijft beperkt tot de jaarlijkse bijdrage. Er zijn verder geen risico’s bekend. Nazorg Limburg / Bodemzorg Limburg Visie Nazorg Limburg B.V. / Bodemzorg Limburg (verder Nazorg Limburg B.V.) is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. De aandelen zijn niet verhandelbaar en niet beursgenoteerd. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Alle gemeenten in Limburg zijn aandeelhouder van Nazorg Limburg B.V.. De activiteiten van Nazorg Limburg B.V. bestaan uit het verzorgen van de nazorgactiviteiten van een aantal gesloten voormalige stortplaatsen in de Provincie Limburg.

De aandeelhouders betalen 10 jaar lang in de periode 2012– 2022 jaarlijks een vrijwillige solidariteitsheffing van € 0,25 per inwoner. De vrijwillige solidariteitsheffing van de gemeenten wordt door Nazorg Limburg B.V. belegd. Op deze wijze wordt door Nazorg Limburg B.V. een doelvermogen opgebouwd. Dit doelvermogen wordt vervolgens door Nazorg Limburg B.V. ingezet om de nazorgactiviteiten van gesloten voormalige stortplaatsen, die in beheer zijn bij Nazorg Limburg B.V., te kunnen verzorgen. Risico's Het risico blijft beperkt tot de jaarlijkse solidariteitsheffing. Er zijn verder geen risico’s bekend. Euregio Rijn Maas Noord Visie De Euregio Rijn Maas Noord beoogt de grensoverschrijdende samenwerking op diverse terreinen aan te jagen door het verbinden van partijen, het voeren van een gemeenschappelijke lobby, de loketfunctie en programmamanagement voor INTERREG A, en het eventueel zelf uitvoeren van eigen INTERREG projecten. De euregiovisie 2014-2020 vormt de inhoudelijke basis, met als hoofddoel het 'verminderen van grensbarrières voor leven, werken, ondernemen en studeren en de identiteit van het gebied als samenhangende regio te versterken'. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Vergroten van het ambitieniveau – bundelen van krachten, faciliteren en stimuleren van maatschappelijk initiatief. Risico's Er zijn geen risico's bekend.

Programmarekening 2020

75

F Grondbeleid Financiële positie Als uit een exploitatieberekening van een grondexploitatie blijkt dat er een verlies is te verwachten, dan dekken we dit risico, door middel van het treffen van een voorziening, uit de algemene reserve en de investeringsreserve. Overzicht lopende complexen In 2020 hebben we alleen het plan Oppe Brik in exploitatie. De herziene exploitatieopzet van dit plan is door uw raad op 25 januari 2021 vastgesteld. De looptijd van het plan Oppe Brik is verlengd tot 1 juli 2023. Oppe Brik Op dit moment bedraagt het verwachte tekorten op de grondexploitatie € 698.000. Dit is € 9.000 lager dan vorig jaar. De verlaging heeft te maken met de doorrekening van de alternatieve invulling van de woon-werkkavels binnen plan Oppe Brik. De al getroffen verliesvoorziening in de jaarrekening 2019 is gezien het geringe verschil in relatie tot de nog te verwachten kosten en opbrengsten gehandhaafd op € 707.000. Toelichting exploitatieresultaten Oppe Brik het plan is in de afrondende fase. In december 2020 heeft Woonwenz de tender gegund gekregen voor de bouw van 30 gevarieerde huurwoningen. Daarnaast staan 14 vrije sector kavels in de verkoop en is Nester gestart met de planvoorbereiding voor 6 levensloopbestendige huurwoningen.

De planaanpassing van woon-werkkavels naar 30 reguliere huurwoningen heeft gevolgen voor de looptijd van het plan en de hiermee samenhangende subsidieverantwoording. Daarnaast zal er aandacht moeten zijn voor de externe veiligheid, aanpassingen aan de infrastructuur en een bestemmingsplanherziening. Door deze wijzigingen is de looptijd van het plan Oppe Brik is verlengd tot 1 juli 2023. Een inschatting van de financiële effecten van deze wijzigingen zijn meegenomen in de begroting 2021. Algemene reserve en voorziening voor verwachte verliezen grondexploitatie Algemene reserve Het maximumsaldo van de algemene reserve is vastgesteld op € 1,9 miljoen en het minimum op € 1,5 miljoen. Als de algemene reserve door winstneming boven de maximale limiet komt, dan voegen we het meerdere toe aan de investeringsreserve. Het saldo algemene reserve is € 1,9 miljoen. Voorziening voor verwachte verliezen grondexploitaties Als voor een complex op basis van de jaarlijks geactualiseerde exploitatieopzet een verlies op eindwaarde optreedt, dan storten we hiervoor een bedrag in de voorziening voor verwachte verliezen. Op basis van de meest recente doorrekening verwachten we een tekort voor Oppe Brik van ca. € 698.000. De bestaande voorziening tekort grondexploitatie is gehandhaafd op € 707.000.

Programmarekening 2020

76

G Lokale heffingen Een van de uitgangspunten in het huidige collegeprogramma is een zo laag mogelijke belastingdruk. Hierbij houden we rekening met de noodzakelijke investeringen en nieuw beleid ten behoeve van de gemeenschap. Een randvoorwaarde hierbij is dat de lastendruk onder het Limburgse gemiddelde blijft. De kaders voor de lokale heffingen hebben we opgenomen in de kadernota “Lokale heffingen”. Voor de heffing en invordering van de lokale lasten en voor de uitvoering van de Wet WOZ zijn we per 1 januari 2015 aangesloten bij Belasting samenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW). Totaaloverzicht In onderstaande tabel geven we de opbrengsten in 2020 per belastingsoort weer. Bedragen x € 1.000 Heffingsoort

Raming

Werkelijk

Verschil

1. Afvalstoffenheffing/ reinigingsrechten

€ 780

€ 818

€ 39

2. Hondenbelasting

€ 72

€ 72

€0

3. Onroerendezaakbelasting

€ 3.295

€ 3.305

€ 10

4. Rioolheffing

€ 528

€ 529

€1

5. Toeristenbelasting

€ 471

€ 479

€8

Totaal

€ 5.146

€ 5.203

€ 57

Voor een toelichting op de financiële afwijkingen bij afvalstoffenheffing verwijzen we naar de toelichting op de 3e W-vraag in programma 3 (Fijn wonen en bedrijvig). Afvalstoffenheffing De afvalstoffenheffing is voor 100% kostendekkend. Dit betekent dat we alle geraamde kosten voor dit product doorberekenen in het tarief. Op rekeningbasis ontstaat er een positief of negatief resultaat. Dit voegen we toe c.q. onttrekken we uit de daarvoor gevormde egalisatievoorziening. Rioolheffing De rioolheffing is voor 100% kostendekkend. Dit betekent dat we alle geraamde kosten voor dit product doorberekenen in het tarief. Op rekeningbasis ontstaat er een positief of negatief resultaat. Dit voegen we toe c.q. onttrekken we uit de daarvoor gevormde egalisatievoorziening. In september 2019 hebben we u raad tijdens een werkvergadering geïnformeerd over de verrekening van BTW over investeringen in riolering. Door de in het verleden toegepaste methodiek hebben we de afgelopen jaren teveel geld toegevoegd aan de egalisatievoorziening rioolheffing. Bij de vaststellingen van de begroting 2020 heeft uw raad besloten om de komende 3 jaren de te veel geheven rioolheffing terug te geven aan de belastingbetaler. Concreet betekent dit dat we in 2020 een teruggaaf op de rioolheffing hebben toegepast van € 84, waardoor het tarief uitkwam op € 78.

Toeristenbelasting De toeristenbelasting is een aangiftebelasting. Ondernemers doen een keer per kwartaal aangifte van de overnachtingen op hun adres. In de tweede berap 2020 hebben we aangegeven dat we, als gevolg van de cornacrisis, onze opbrengst toeristenbelasting moesten bijstellen naar € 471.000. Dit bleek een realistische bijstelling, aangezien onze totaalopbrengst toeristenbelasting in 2020 uitkwam op € 479.000.

Programmarekening 2020

77

Belastingdruk In de provincie Limburg zijn wij altijd een van de gemeenten met een lage belastingdruk. In onderstaande tabel vergelijken we de gemeentelijke belastingen van een gemiddeld Beesels gezin met het provinciale gemiddelde. Heffingssoort

Limburg 2020

Beesel 2020

OZB Rioolrechten Afvalstoffenheffing vast en variabel

€ 322 € 213 € 251

€ 363 € 78 € 131

Totaal

€ 786

€ 572

Kwijtscheldingsbeleid Inwoners van de gemeente kunnen kwijtschelding van gemeentelijke belastingen aanvragen als ze onvoldoende inkomsten of vermogen hebben om de belastingen te betalen. BsGW toetst de verzoeken om kwijtschelding aan regelingen zoals die door de rijksoverheid zijn vastgesteld. In 2020 hebben we voor € 16.000 aan kwijtscheldingen verleend. In onderstaande tabel geven we de kengetallen over de kwijtschelding. 2020 Ontvangen verzoekschriften

389

Afgehandelde verzoekschriften - waarvan toegekend - waarvan afgewezen

389 320 69

Nog af te handelen verzoekschriften per 31-12-2020

0

Toelichting kostendekkendheid leges en lokale heffingen Op grond van het BBV moeten we in de paragraaf lokale heffingen een overzicht opnemen, waarin we de kostendekkendheid van leges en lokale heffingen inzichtelijk maken. Dit doen wij voor de volgende onderdelen: 1. Leges 2. Lijkbezorgingsrechten 3. Afvalstoffenheffing en reinigingsrechten 4. Rioolheffing De kosten per taakveld betreffen kosten die we direct kunnen toerekenen aan het product, zoals personeelskosten, materiële kosten en automatiseringskosten (gedeeltelijk). Kosten zoals huisvesting en overhead kunnen we indirect toerekenen aan het product. De manier waarop we deze indirecte kosten toerekenen, hebben we opgenomen in de financiële verordening. Jaarlijks berekenen we de kostendekkendheid op basis van de in de begroting opgenomen bedragen. Hieronder geven we de kostendekkendheid per onderdeel weer.

Programmarekening 2020

78

1. Leges De legestabel is opgebouwd uit drie titels. In onderstaande tabellen geven we per titel het dekkingspercentage weer. Titel 1 Algemene dienstverlening (o.a. paspoorten, rijbewijzen, burgerlijke stand) Omschrijving

Bedrag 2020

Kosten taakvelden Inkomsten taakvelden Netto kosten taakvelden

245.625 0 245.625

Toe te rekenen kosten Overhead Compensabele BTW

85.504 0

Totale kosten

331.129

Totaal opbrengst heffingen

165.805

Dekkingspercentage

50%

Programmarekening 2020

79

Titel 2 Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning Omschrijving

Bedrag 2020

Kosten taakvelden Inkomsten taakvelden

370.850 0

Netto kosten taakvelden

370.850

Toe te rekenen kosten Overhead Compensabele BTW

202.233 0

Totale kosten

573.083

Totaal opbrengst heffingen

343.000

Dekkingspercentage

60%

Titel 3 Dienstverlening vallend onder Europese dienstrichtlijn Omschrijving

Bedrag 2020

Kosten taakvelden Inkomsten taakvelden Netto kosten taakvelden

12.844 0 12.844

Toe te rekenen kosten Overhead

1.113

Compensabele BTW

0

Totale kosten

13.957

Totaal opbrengst heffingen

1.700

Dekkingspercentage

12%

Programmarekening 2020

80

2. Lijkbezorgingsrechten Omschrijving

Bedrag 2020

Kosten taakvelden Inkomsten taakvelden Netto kosten taakvelden

9.807 0 9.807

Toe te rekenen kosten Overhead Compensabele BTW

102.860 1.596

Totale kosten

114.263

Totaal opbrengst heffingen

54.600

Dekkingspercentage

48%

3. Afvalstoffenheffing en reinigingsrechten Omschrijving

Bedrag 2020

Kosten taakvelden Inkomsten taakvelden Netto kosten taakvelden

591.118 253.463 337.655

Toe te rekenen kosten Overhead Compensabele BTW

380.184 114.110

Totale kosten

831.949

Totaal opbrengst heffingen

831.949

Dekkingspercentage

100%

Programmarekening 2020

81

4. Rioolheffing Omschrijving

Bedrag 2020

Kosten taakvelden Inkomsten taakvelden Netto kosten taakvelden

72.151 0 72.151

Toe te rekenen kosten Overhead Compensabele BTW

333.512 122.631

Totale kosten

528.294

Totaal opbrengst heffingen riolering

528.294

Dekkingspercentage

100%

Programmarekening 2020

82

H Duurzaamheid Algemeen Programmamanagement Duurzaamheid breed Tot september 2020 was de leidinggevende afdeling Grondgebied tevens de programmamanager van het onderwerp duurzaamheid. Deze taken bleken echter niet goed te combineren met de reguliere werkzaamheden. Gekozen is om de taak als programmamanager aanvullend neer te leggen bij de ingehuurde projectleider energie. Dat betekent dat het aantal uren is uitgebreid van 16 naar 24 per week. In de tweede Berap hebben wij hiervoor €22.000 bijgeraamd, echter hadden wij abusievelijk een kostenpost meegerekend die bij een ander thema hoorde. Achteraf was bijraming niet nodig geweest. In totaal is in 2020 € 66.480 uitgegeven van een totaal geraamd budget van €88.380. Bewustwordingscampagne De bewustwordingscampagne betreft de communicatie voor alle duurzaamheidsthema’s. De Coronamaatregelen hebben het moeilijk gemaakt om fysiek met mensen in contact te komen. Na maart 2020 waren de meeste activiteiten daarom digitaal. In totaal is hieraan € 26.400 besteed (geraamd € 25.000).

De volgende bewustwordings- en communicatie-activiteiten zijn opgepakt: - Bemensing Duurzaamheidstrefpunt (t/m maart 2020) – Twee lezingen en een infomiddag in Duurzaamheidstrefpunt – Boekenlegger Duurzaamheid bij de bieb – Duurzaamheidskrant huis-aanhuis – Periodieke Duurzaamheidspagina in Puik – Interviews met bedrijven en inwoners Communicatiecampagne rondom RRE-regeling gericht op energiebesparing Communicatiecampagne Van afval tot Grondstof – Twee maal Online cursus biodiversiteit – aansluiten bij communicatie RES/ Waterklaar / Trendsportal / Duurzame Huizenroute/ landelijke campagnes – verder vooral communicatie via facebook/ instagram / GemeenteInfo / website duurzaam.beesel.nl. Energie Regeling reductie energie RRE en RREW In 2019 hebben we een plan van aanpak gemaakt voor het verduurzamen van 1.000 koopwoningen in 2020, gericht op kleine maatregelen, advies en collectieve inkoopacties. We hebben we daarvoor een aanvraag voor € 90.000 subsidie ingediend bij het Rijk en toegekend gekregen. Op deze regeling rust de verplichting om minimaal € 90.000 aan energie reductie te besteden. De bedoeling was om in maart 2020 te starten met de aanpak. Vanwege de Corona crisis is alles verschoven en is de aanpak gestart in juni 2020.

Vanuit het Rijk hebben we voor de uitvoering uitstel gekregen tot april 2021 (momenteel wordt door BZK overwogen vanwege corona dit te verlengen tot en met 31 december 2021). Over het jaar 2020 hebben we inmiddels de vanuit BZK verplicht gestelde 1000 contacten al gehaald. Zo zijn er 637 vouchers van max €70 (voor totaal € 43.173) uitgegeven; meer dan 300 deelnemers videopresentatie maatregelen; via collectieve inkoopactie 198 offertes voor aangevraagde maatregelen aangeboden, 44 energiescans op basis van huisbezoek door De Groene Vogel of Energieregisseurs. Eind 2020 heeft het Rijk een vervolgregeling opengesteld (Regeling reductie energie woningen ofwel RREW). Ook hiervoor hebben wij een aanvraag ingediend en eind december € 99.750 toegewezen gekregen. De aanpak is nagenoeg hetzelfde, alleen kunnen in deze regeling ook huurders worden meegenomen. De verhouding in focus ligt op 70% huur en 30% koop. RES De concept RES NML, vastgesteld door de colleges van alle 15 gemeenten, Waterschap en Provincie, is 1 oktober ingeleverd bij het Rijk om alle RES’en door te rekenen. Dit was de afsluiting van de technische fase, waarin inzichtelijk is gemaakt wat er mogelijk is in onze regio. Alle samenwerkingspartners hebben in het laatste kwartaal 2020 verder gewerkt aan de volgende fase waarin we toewerken naar de RES 1.0.

In deze fase willen we, samen met volksvertegenwoordigers, inwoners en andere belanghebbenden de ambities van de concept-RES vertalen naar meer concrete plannen en acties. De RES 1.0 zal uiteindelijk rond juni/juli 2021 ter vaststelling aangeboden worden aan uw raad. Verkenning Warmte In 2020 is de verkenning warmte afgerond. Dit is de technische verkenning van warmtevraag en mogelijke warmtebronnen in Beesel die, naast de Regionale Structuur Warmte uit de RES, als basis

Programmarekening 2020

83

zal dienen voor het opstellen van de verplichte WarmteTransitieVisie (WTV). De WTV gaat in 2021 opgesteld en vastgesteld worden. Tender In juni 2020 hebben we, conform KODE Beesel, de tender zonneweides spoor 4 opengesteld. Er is een drietal plannen ingediend. Eind 2020 heeft besluitvorming plaatsgevonden aan welk project we in principe medewerking willen verlenen. Het betreft een combinatie van twee ingediende plannen die ruimtelijk naast elkaar gepland zijn en in totaal 5 ha groot. Het plan wordt in 2021 uitgewerkt door de samenwerkende initiatiefnemers en gaat dan de planologische procedure in. Project Zon op Bedrijfsdak In 2020 hebben we bedrijven die ons benaderden voor advies een voucher aangeboden voor een op het bedrijf toegespitst advies over zonnepanelen op het bedrijfsdak. In 2020 hebben 4 bedrijven zich hiervoor spontaan gemeld. We hadden budget gereserveerd (€3.600) voor nog 6 adviezen als bedrijven zich spontaan zouden melden. Dit is niet gebeurd. We zetten de aanpak Zon op Bedrijfsdak in 2021 voort en gaan dan actief bedrijven werven om zo te stimuleren dat meer bedrijfsdaken bedekt worden met zonnepanelen. Circulaire economie Haalbaarheidsonderzoek Circulair ambachtscentrum In 2020 hebben we onderzoek gedaan naar de haalbaarheid van een circulair ambachtscentrum.

De conclusie die we trokken, is dat een circulair ambachtscentrum op basis van de huidige wensen en uitgangspunten niet haalbaar is. Ons milieupark voldoet echter niet aan de huidige milieuwetgeving. Daarnaast staan afvalverwerkingskosten onder druk. Processen zullen daarom efficiënter ingericht moeten worden. Het plan van aanpak hiervoor leggen we in het tweede kwartaal van 2021 aan de raad ter vaststelling voor. De totale kosten voor de verkenning bedroegen € 46.277,05 ex BTW. Duurzame mobiliteit In 2020 hebben we het duurzaamheidsbudget (€ 22.960) ingezet om 8 abri’s te voorzien van sedumdaken. Overige kosten op het gebied van mobiliteit zijn geboekt op de reguliere begroting. Klimaatadaptatie en biodiversiteit De activiteiten voor klimaatadaptatie en biodiversiteit zijn een voortzetting van uitvoerende activiteiten van vorige jaren en zijn daarom in de reguliere begroting geraamd. Er zijn geen uitgaven ten laste van het duurzaamheidsbudget gekomen. Sociale Duurzaamheid Participatietraject duurzaamheid In onze duurzaamheidsvisie is als actiepunt opgenomen dat we een klankbordgroep opstellen om de inbreng van inwoners in het duurzaamheidsbeleid te borgen. In 2020 hebben we een start gemaakt met het verkennen in welke vorm inwoners kunnen participeren en meepraten over ons duurzaamheidsbeleid. Het is nog niet uitgekristalliseerd in welke vorm we dit gaan gieten.

We zijn van plan om in het onderzoek duurzaamheid onder inwoners (uitvoering raadsmotie) inwoners te bevragen wat voor hen de beste vorm is en wie op welke wijze wil participeren.

Programmarekening 2020

84

I Corona De corona crisis heeft effecten op de gehele samenleving en dus ook op onze organisatie. Derhalve nemen we een aparte paragraaf op waarin we deze effecten toelichten. De financiële consequenties hiervan zijn binnen de programma’s zelf verwerkt. Effecten corona crisis De impact van het corona virus op onze maatschappij en economie is groot, zo ook op onze eigen lokale gemeenschap. Een crisis die ook in 2021 nog voort duurt en ook in 2020 zijn sporen na heeft gelaten. De sociaal-maatschappelijke en de economische impact zijn beiden groot en slechts beperkt lokaal te beïnvloeden. Het Rijk compenseert op onderdelen kosten die we maken of inkomsten die we missen door corona. Beeselse aanpak We hadden in 2020 te maken met een pandemie, een crisis van een omvang waarvoor in Nederland een landelijke aanpak noodzakelijk is en wordt toegepast met regionale bevoegdheden voor de veiligheidsregio. Landelijk worden er (beperkende) maatregelen afgekondigd én bijbehorende steunmaatregelen. Regionaal zijn die in 2020 vertaald in de structuur van de veiligheidsregio. Lokaal betekent dit dat we vooral in beeld zijn blijven houden wat de impact lokaal is, daarvoor hebben we in contact gestaan met de partners in het veld, verenigingen, ondernemers en (maatschappelijke) organisaties.

Zo hebben we de subsidies voor stichtingen en verenigingen tijdens de coronacrisis ongewijzigd laten doorlopen zodat deze stichtingen en verenigingen financieel gezond blijven tijdens de crisis en ook een vliegende start kunnen maken zodra het weer mag en kan. De steunmaatregelen waarvan de uitvoering bij ons ligt hebben we proactief uitgevoerd en we hebben proactief verwezen naar waar mogelijkheden liggen binnen de diverse steunpakketten. Daarnaast hebben we op openbare orde en veiligheid, op de sociaal maatschappelijke impact en in relatie tot onze lokale gemeenschap (onderneming, stichtingen, verenigingen, huurders etc.) onze rol gepakt bij vragen over en de naleving van de maatregelen, hulp, afstemming en uitvoering. Financiële impact We hebben binnen de reguliere begroting en met de steunmaatregelen vanuit het Rijk op de meeste thema’s de financiële consequenties beperkt kunnen houden. De grootste impact op de financiën zien we in het sociaal domein ontstaan, met name in de laatste maanden van het jaar. Het aantal aanvragen nam toe, uitkeringen namen toe (deeltijdbanen verdwenen (tijdelijk) door corona, en de problematiek bij doelgroepen nam toe (zoals bij Jeugd). De afwikkeling en verrekening van steunpakketten vanuit het Rijk moet op onderdelen nog plaatsvinden en zal een verdere afwikkeling in 2021 kennen.

(bedragen x € 1.000) Effecten programmabegroting Programma 1 Beleven Derving toeristenbelasting Als gevolg van de coronacrisis vinden er minder recreatieve overnachten plaats in onze gemeente. Na de eerste terugval aan het begin van de crisis stegen de aantallen daarna weer naar een normaal niveau tot aan de tweede lockdown. Het totaal aantal overnachtingen in 2020 bedroeg in onze gemeente ruim 345.000. Dit betekent dat we een opbrengst toeristenbelasting hebben gerealiseerd van € 479.000 Dit is een nadeel van € 232.000 ten opzichte van onze primaire raming. Kwijtschelden huur sportvelden De gemeente heeft de huur maart, april, mei kwijtgescholden aan beide voetbalverenigingen en Roka. De huur is gedeclareerd bij de landelijke regeling tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties. Voor de rest van het jaar bekijken we, in afwachting van aanvullende landelijke compensatiemogelijkheden, welke

Kosten

Inkomsten

Saldo

€0

-/- € 232

-/- € 232

€9

€9

€0

Programmarekening 2020

85

ondersteuningsmaatregelen nodig zijn voor sportverenigingen. Kwijtschelden huur binnensport SBBB heeft de huur voor de maanden maart-april-mei en december gedeclareerd bij de landelijke regeling tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties. SBBB heeft de huur kwijtgescholden aan de verenigingen over die periode. Programma 2 Samenkracht Loonkostencompensatie SW-arbeidskrachten Als gevolg van het coronavirus zijn landelijk SW-bedrijven geheel of gedeeltelijk gesloten. Daardoor vallen bedrijfsopbrengsten weg. Vanuit het Rijk ontvangen we een compensatie van de loonkosten die normaal gesproken worden gefinancierd uit de bedrijfsopbrengsten. TOZO uitkeringen Deze worden volledig door het Rijk vergoed. Garantieomzet Wmo- en Jeugdzorg-aanbieders Omdat zorgaanbieders niet de normale zorg hebben kunnen leveren hebben zij ook minder uren kunnen declareren. Op basis van landelijke en regionale afspraken is besloten om de misgelopen omzet tot een bepaald bedrag aan te aanvullen. Dit is de zgn. garantie-omzet voor aanbieders. Uit cijfers blijkt dat er sprake is van een verhoogde vraag van het (her)vatten van ondersteuning na versoepeling van de maatregelen. Ook zien we dat de vraag naar ontmoeting weer op het oude niveau is nu de vaccinaties in volle effect zijn rondom deze doelgroep.

De over 2020 betaalde garantie-omzet is als volgt verdeeld over de beleidsvelden: - Wmo: € 196.000 - Jeugd: € 29.000 De definitieve afrekening met de zorgaanbieders zal plaatsvinden in het 2e kwartaal van 2021. Organisatie noodopvang kinderopvang en onderwijs De noodopvang waarbij extra personeelsinzet en accommodatie nodig was buiten het normale aanbod van de locaties wordt door de gemeente gefinancierd en bedroeg € 7.000. Programma 3 Fijn wonen en bedrijvig Kermis is niet doorgegaan Omdat de kermissen in Beesel en Reuver niet door zijn gegaan lopen we enerzijds inkomsten mis, maar hebben we ook een aantal kosten niet gemaakt. Per saldo hebben we een nadeel van € 33.000. Niet invorderen marktgelden Als gevolg van de Coronamaatregelen heeft de markt vooral in het tweede kwartaal op een aangepaste wijze plaatsgevonden. De inning van de marktgelden was daarop aangepast. Programma 4 Veilige en dienstverlenende gemeente Coronakosten algemeen (interne organisatie) Binnen de eigen organisatie hebben we in 2020 € 171.000 uitgegeven in verband met corona. Hierbij gaat het o.a. om uitgaven voor telewerkvoorzieningen, automatisering, digitaal vergaderen en streamingkosten voor raadsvergadering. Maar ook om de inrichting van een schone en veilige 1,5 meter werkomgeving in het gemeentehuis en de gemeenteloods. Verder hebben we

€0

€0

€0

€ 84

€ 84

€0

€ 793

€ 793

€0

€ 225

€0

-/- € 225

€7

€0

- /- € 7

€8

-/- € 41

-/- € 33

€0

-/- € 3

-/- € 3

€ 171

€ 10

-/- € 161

Programmarekening 2020

86

kosten gemaakt voor de communicatie richting onze inwoners, verenigingen en bedrijven. Vanuit de Stichting Arbeidsmarkt & Opleidingsfonds Gemeenten (A&O fonds) hebben we een subsidie van € 10.000 ontvangen voor gemaakte kosten in het kader van de uitrol van MS Teams en de inrichting van 1,5 meter werkplekken. Algemene Dekkingsmiddelen Gemeentefonds In 2020 heeft elke gemeente een eenmalige extra uitkering ontvangen ter compensatie van de gemaakte coronakosten/ gederfde inkomsten. Voor de gemeente Beesel gaat het om een bedrag van € 502.000

€0

€ 502

€ 502

Financiën De uitkering van het gemeentefonds gebruiken we om de gemaakte coronakosten in 2020 te compenseren. Zoals uit bovenstaande monitor blijkt, hebben we in 2020 € 661.000 aan kosten/gederfde inkomsten gehad met betrekking tot corona. Hier tegenover staat de uitkering die we vanuit het gemeentefonds hebben ontvangen ad € 502.000. Tevens ontvangen we in 2021 aanvullend nog een bedrag van € 150.000 voor gemaakte kosten. Gewoon anders We hebben, net als een aantal collega-gemeenten, overwogen om een coronafonds op te richten. Omdat onze begrotingssystematiek op onderdelen in een dergelijke behoefte kan voorzien hebben we dat niet als zodanig voorgesteld. Daarbij gold in 2020 de volgende uitgangssituatie: - Ten eerste zijn de (financiële) gevolgen op dit moment nog te onzeker en zien we vooralsnog het beeld dat de landelijke overheid gepaard met beperkende maatregelen ook steunmaatregelen uitrolt. Die zullen richting toekomst mogelijk minder kostendekkend worden, maar dan moet ook lokaal de vraag nog gesteld worden wanneer in die gevallen steun vanuit lokaal gemeenschapsgeld de juiste steunmaatregel is of dat er naar andere oplossingen moet worden gezocht. - Daarnaast zijn er geen signalen vanuit de gemeenschap ontvangen die op dit moment aanleiding geven tot het treffen van aanvullende lokale maatregelen anders de inzet die we nu plegen.

- Tot slot hebben we gezonde reserveposities van waaruit we mogelijke effecten kunnen opvangen en een aantal budgetten waarvan we gebruik kunnen maken als coronamaatregelen of initiatieven rondom corona vanuit de gemeenschap daarom vragen. Voorbeelden hiervan zijn het budget vitale voorzieningen en het budget gemeenschapsinitiatieven. Gewoon samen Wij geven de voorkeur aan gericht maatwerk boven een algemene regeling in combinatie met een nieuwe reserve. Wanneer er toch extra middelen nodig blijken te zijn - gezien de risico’s die aan deze crisis gekoppeld zijn - dan heeft de gemeente Beesel meermaals laten zien snel te kunnen handelen. Het college heeft er alle vertrouwen in dat dit handelen ons opnieuw gaat lukken als het echt nodig is. Gemeente in gemeenschap Daarnaast zullen we in 2021 de effecten vanuit deze crisis blijvend vertalen in onze beleidsvelden en in onze werkwijze. Zoals het plaats en tijd onafhankelijk werken en daarmee ook de toekomstige ontwikkeling van onze organisatie voor wat betreft dienstverlening, gemeentehuis en de verdere invulling en verankering van onze visie ‘gemeente in gemeenschap’.

Programmarekening 2020

87

3 Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2020 Bedragen * € 1.000 Activa

2020

2019

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

6.381

6.532

Totaal immateriële vaste activa

6.381

6.532

Passiva

2020

2019

Algemene reserve Bestemmingsreserves Totaal Reserves

1.689 16.209 17.898

1.689 19.754 21.443

217

-104

Resultaat

Investeringen met een economisch nut

11.094

11.003

Totaal Eigen vermogen

18.115

21.339

Inv.met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen met een maatschappelijk nut

3.846 2.500

4.143 1.503

Voorzieningen

8.040

8.511

Totaal materiële vaste activa

17.440

16.649

onderhandse leningen * binnenlandse banken en ov. Fin. Instellingen * Openbare lichamen * overige binnenlandse sectoren Totaal vaste schulden

4.346 0 75 4.421

507 28 75 610

Totaal vaste passiva

30.576

30.460

overige kasgeldleningen overige schulden Totaal netto-vlottende schulden

1.500 2.508 4.008

0 2.123 2.123

Kapitaalverstrekkingen aan: * deelnemingen

300

300

Leningen aan: * woningbouwcorporaties

63

82

overige langlopende leningen Overige uitzettingen> 1 jaar

1.287 2.144

582 2.065

Totaal financiële vaste activa

3.794

3.030

Verplichtingen

676

988

Totaal Vaste Activa

27.615

26.211

Voorschotten * het Rijk

1.093

180

Totaal overlopende passiva

1.769

1.167

Totaal Vlottende passiva

5.777

3.290

Totaal Passiva

36.353

33.750

borgstellingen / garantstellingen

47.772

49.734

Voorraden * Onderhanden werk, waaronder GREX

1.196

1.577 Vooruitontvangen bedragen

Uitzettingen looptijd < 1 jaar * vorderingen op openbare lichamen * uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar * overige vorderingen

2.949 2.354 961

2.024 1.952 769

1 404

2 130

1 512

10 907

359

168

Totaal Vlottende Activa

8.738

7.539

Totaal Activa

36.353

33.750

0

0

Liquide middelen * kassaldi * banksaldi Overlopende activa * nto voorschotbedragen door voorfinanciering op uitkeringen met spec. Bestedingsdoel * Het Rijk * overige Nederlandse overheidslichamen * overige nto bedragen en de vooruitbet. bedragen die ten laste komen van volgende begr. Jaren

recht op verliescomp. VPB

Programmarekening 2020

88

3.2 Toelichting op de balans Bedragen Alle bedragen zijn ultimo jaar en afgerond op duizendtallen tenzij anders vermeld. In de balans worden conform artikel 30 van het BBV naast de cijfers per balansdatum tevens de cijfers van de balans van het vorige begrotingsjaar opgenomen. Grondslagen waardering Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op d.d. 10 oktober 2016 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag.

De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht. Vaste activa Activa die bedoeld zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de gemeente duurzaam te dienen. Immateriële vaste activa. De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen van derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Bijdragen aan activa in eigendom van derden worden geactiveerd indien aan de volgende vereisten is voldaan:  Er is sprake van een investering door een derde.  De investering draagt bij aan de publieke taak.  De derde heeft zich verplicht tot het daadwerkelijk investeren op een wijze zoals is overeengekomen.  De bijdrage kan door de gemeente worden teruggevorderd, indien de derde in gebreke blijft of de gemeente anders recht kan doen gelden op de activa die samenhangen met de investering.

Op de geactiveerde bijdragen aan activa in eigendom van derden wordt afgeschreven, waarbij de afschrijvingsduur maximaal gelijk is aan de verwachte gebruiksduur van de activa waarvoor de bijdrage aan derden wordt verstrekt. Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa:  investeringen met een economisch nut;  investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven;  investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut worden

Programmarekening 2020

89

geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen worden geactiveerd. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de nota activa en afschrijving, zoals laatstelijk vastgesteld door de gemeenteraad in haar vergadering d.d. 10 oktober 2016. De afschrijvingen worden berekend volgens de liniaire methode. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven..

Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt. Duurzame waardevermindering van vaste activa Afwaardering van bedrijfseconomisch vastgoed vindt plaats indien de directe opbrengstwaarde lager is dan de boekwaarde. Lagere taxatiewaarden dan de boekwaarden van onroerende zaken zijn hierbij als duurzame waardedaling in aanmerking genomen. Afwaardering van maatschappelijk vastgoed vindt plaats indien de directe opbrengstwaarde lager is dan de boekwaarde en er ten opzichte van de huidige functie geen (bestuurlijke) intentie is voor duurzame exploitatie. Buiten gebruik gestelde vaste activa Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. Afschrijvingen De volgende afschrijvingstermijnen gelden: Soort materiële vaste activa

Afschrijvingstermijn

Gronden en terreinen Woonruimten en bedrijfsgebouwen Rioleringen (bouwkundige werken) Overige grond-, weg- en waterbouwkundige werken

n.v.t. 40 jaar 30 jaar 30 jaar of korter indien het maatschappelijk nut betreft. 20 jaar 10-15 jaar 5-10 jaar 4-5 jaar 10-20 jaar 15-20 jaar 5-15 jaar

Straatverlichting (maatschappelijk nut) Speeltoestellen Vervoermiddelen Automatiseringsapparatuur Technische installaties Meubilair en stoffering Overige machines, apparaten en installaties

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten), de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV)

Programmarekening 2020

90

zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de marktwaarde van de aandelen daalt tot onder de verkrijgingsprijs, vindt afwaardering naar deze lagere marktwaarde plaats. Grond- en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden de grond- en hulpstoffen tegen deze lagere marktwaarde gewaardeerd. Onderhanden werk, gronden in exploitatie Het startpunt van een grondexploitatie is het raadsbesluit met de vaststelling van het complex, inclusief grondexploitatiebegroting. Vanaf dat moment wordt de grondexploitatie geopend en kunnen vervaardigingskosten worden geactiveerd. De onderhanden werken grondexploitatie zijn opgenomen tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de opbrengst wegens verkopen. Indien de boekwaarde de marktwaarde van de grond overschrijdt, wordt een afwaardering naar de lagere marktwaarde verantwoord/wordt een voorziening voor het verwachte negatieve resultaat getroffen. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten (limitatief opgesomd in de kostensoortenlijst zoals opgenomen artikel 6.2.4 van het Besluit ruimtelijke ordening), welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

In de vervaardigingsprijs worden daarnaast een redelijk deel van de indirecte kosten opgenomen en is de werkelijk over vreemd vermogen betaalde rente over het boekjaar toegerekend. De rente is toegerekend over de boekwaarde van de grondexploitatie per 1 januari van het betreffende boekjaar. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Vaste passiva Algemeen De vaste passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeente. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht. Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Programmarekening 2020

91

Vlottende passiva Algemeen De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepaling De lasten en baten rekenen we toe aan het jaar waarop ze betrekking hebben onverschillig of zij tot uitgaven of inkomsten in het jaar leiden c.q. hebben geleid. Kapitaallasten Voor de rente op de reserves is 0% gehanteerd conform de begroting. Eigendommen (stille reserves) De eigendommen die wel een waarde vertegenwoordigen maar waaraan geen formele boekwaarde is toegekend, zijn niet in de financiële administratie opgenomen. Het betreft in hoofdzaak gemeentelijk grondbezit en enkele gebouwen. Daarnaast hebben we aandelen BNG en, Enexis ons bezit waarvan de werkelijke waarde veel hoger ligt dan de balanswaarde. Deze aandelen zijn echter niet vrij verhandelbaar. Verpachte gronden Het betreft in totaal ruim 96 ha. waarvan 23 ha. van jaar tot jaar is verpacht en 73 ha. regulier is verpacht. De waarde in verpachte staat bedraagt ca. 2 euro per m2. De totale waarde bedraagt dus ca. 1.920.000 euro. Als gronden pachtvrij zijn, is de waarde, afhankelijk van de ligging, gemiddeld ca. 4 euro per m2.

Diverse staten Voor meer gedetailleerde informatie over de balans verwijzen wij naar de volgende staten welke als bijlage zijn opgenomen:  Staat van reserves (inclusief toelichting investeringsreserve);  Staat van voorzieningen  Staat van gewaarborgde geldleningen;

Programmarekening 2020

92

VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2020 wordt in onderstaande tabel weergegeven: Boekwaarde 01-01-2020

Investeringen

Desinvesteringen / vermindering

Afschr.

Boekwaarde 31-12-2020

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

6.532