Programmarekening 2020 Gemeente Beesel

21

-

172

6.381

Totaal

6.532

21

-

172

6.381

De toename van de bijdrage van activa in eigendom van derden betreft met name investeringen subsidies tbv Scouting Lambertus en V.V. Reuver. Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

investeringen met een economisch nut investeringen met een economisch nut waarvoor heffing kan worden geheven investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Totaal

2020

2019

11.094

11.003

3.846

4.143

2.500 17.440

1.503 16.649

De toename van de investeringen met maatschappelijk nut betreffen met name investeringen t.b.v.  Aanleg pumptrackbaan € 44.000  Herinrichting locatie veer € 89.000  Uitbreiding screens gemeentehuis € 27.000 Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer:

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, Weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties overige mat. Vaste activa Totaal

Boekwaarde 01-01-2020

Investeringen

DesAfschrijvingen investeringen

1.712 7.780

571

-

379

1.712 7.972

236 247

39

-

16 76

220 210

800 227 11.002

87 698

-

76 53 600

718 261 11.094

6 6

Boekwaarde 31-12-2020

De in het boekjaar gedane investeringen met economisch nut staan in onderstaand overzicht vermeld.

Programmarekening 2020

93

Investeringen 2020 Klima gemeentehuis 2020

258

LED verlichting gemeentehuis

143

Klima burgerzaal 2020

126

Speeltoestellen 2020

87

Materiaal onderhoudsdienst

39

Optimaliseren publieke deel Gem. huis

25

Aanpassen toegankelijkheid gemeentehuis

20

Totaal

698

Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2020 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Boekwaarde 01-01-2020

Invest. / Vermeerderingen

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

300

-

-

300

Leningen aan woningbouwcorporaties

82

-

19

63

overige langlopende leningen Overige uitzettingen Totaal

Aflossingen / afschrijvingen / Afwaardering / Verkoop

Boekwaarde 31-12-2020

582

705

-

1.287

2.065

79

-

2.144

3.030

784

19

3.794

Kapitaalverstrekking aan deelnemingen: Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf verbonden partijen. De aflossingen op de leningen aan de Stichting Nester betreft de reguliere aflossing over 2020. Overige langlopende leningen: Deze post is toegenomen als gevolg van het verstrekken van een aandeelhouderslening aan Enexis van € 604.000. Verder bestaat deze post met name uit stortingen in een tweetal SVN-fondsen. Het betreffen revolverende fondsen voor startersleningen (€ 361.000) en duurzaamheidsleningen (€ 300.000). Aan het SVN-fonds voor startersleningen is in 2020 € 100.000 toegevoegd. Het resterende deel bestaat uit een tweetal kleinere leningen tbv TC Ruiver en HSV de Paardenvriend. Deze worden regulier afgelost. Overige uitzettingen: Deze post bestaat volledig uit een fonds voor de pensioenen voor wethouders (APPA-fonds) bij ASR Op basis van jaarlijkse actuariële berekeningen wordt de hoogte van dit fonds bepaald.

Programmarekening 2020

94

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden grondbedrijf De in de balans opgenomen voorraden grondbedrijf worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: 2020

2019

bouwgronden in exploitatie

1.196

1.577

Totaal

1.196

1.577

Van de

bouwgronden in exploitatie (IEGG) kan van het verloop in 2020 het volgende overzicht worden weergegeven: Grondexploitatie Boekwaarde 01-01-2020

Investering

Inkomsten

Oppe Brik

2.284

1.002

1.383-

Totaal

2.284

1.002

1.383-

Winst/ Verlies

Boekwaarde 31-12-2020

-

Voorziening Balanswaarde Verlieslatend 31-12-2020 complex

1.903

707-

1.196

1.903

707-

1.196

De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de inzichten van maart 2021 en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico’s. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door onzekerheden, die periodiek, maar minimaal jaarlijks, wordt herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen. De algemene uitgangspunten ten aanzien van de schattingen zijn:  rentepercentage bedraagt 1,8%;  kostenindexatie bedraagt 0%;  opbrengstenindexatie bedraagt 0%;  de geplande afzet is gebaseerd op de huidige inzichten: de tender Woonwenz en de concrete interesse voor de bouwkavels. Ten aanzien van de geraamde nog te maken kosten hanteren we de volgende uitgangspunten:  we koppelen de kosten zo veel mogelijk aan de bouwactiviteiten. Het grootste deel van de kosten betreft het woonrijp maken. Deze kosten maken we aan het einde van het project. Ten aanzien van de geraamde nog te realiseren opbrengsten hanteren we de volgende uitgangspunten:  de restantverkopen hebben we gelijkelijk verdeeld over de looptijd. De grex Oppe Brik is verlengd tot 1 juli 2023. De voorgeschreven maximale looptijd van tien jaar overschrijden we niet. Conform art 52 BBV geven we inzicht in de geraamde te maken kosten en opbrengsten

Bedrag x € 1.000

Boekwaarde 31-12-2020

Geraamde nog Geraamde nog te maken te realiseren kosten opbrengsten

Geraamd resultaat (nominale waarde)

Oppe Brik 1.903 1.287 -2.483 Voor meer informatie verwijzen we naar de Paragraaf Grondbeleid.

707

Uitzettingen looptijd < 1 jaar. Vorderingen op Openbare Lichamen: De grootste posten betreft de vordering op de Belastingdienst m.b.t. het BTW Compensatiefonds € 1.879.153, - en de vordering op BsGW inzake belastingaanslagen € 380.400,-.

Programmarekening 2020

95

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist < 1 jaar. Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Het drempelbedrag is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 3,75 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 250.000. De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dus maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden. Conform BBV-voorschriften moeten we bij de toelichting van de balans een overzicht opnemen waaruit blijkt welke bedragen we buiten de schatkist hebben gehouden. Uit dit overzicht blijkt dat we het drempelbedrag niet hebben overschreden.

Overlopende activa Conform artikel 52a lichten we het verloop van de nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel toe. Dit betreft met name de voorschotten SVB. De overige bedragen hebben het karakter van een overlopende post (o.a. afdrachten vanuit BsGW, de Belastingdienst en vergoedingen voor afval). ontvangen bedragen 2019 toevoegingen 2020 n.t.o. voorschotbedragen Rijk * SVB

10

* overige

907

Totaal

917

10

-

512

907

512

512

917

512

Programmarekening 2020

96

PASSIVA Reserves Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: 2020

2019

Algemene Reserve Bestemmingsreserves * overige bestemmingsreserves * bruteringsreserves

1.689

1.689

7.681 8.529

11.015 8.739

Totaal

17.898

21.443

Het verloop van de reserves in 2020 wordt in onderstaand overzicht per categorie weergegeven. Saldo Toevoeging Onttrekking 01-01-2020

Saldo 31-12-2020

Algemene reserve Bestemmingsreserves

1.689 19.754

2.889

6.434

1.689 16.209

Totaal

21.443

2.889

6.434

17.898

Voor een specificatie van de opbouw van de afzonderlijke reserves en voor de mutaties in de reserves verwijzen wij U naar de staat van Reserves en bijbehorende toelichting die als bijlage zijn opgenomen. Voorzieningen De in de balans opgenomen Voorzieningen bestaan uit de volgende categorieën: 2020

voorzieningen voor verplichtingen, risico's en verliezen voorzieningen voor onderhoud voorzieningen inzake van derden ontvangen, nog aan te wenden bedragen Totaal

2019

2.256 1.676 4.109

2.125 1.561 4.824

8.040

8.510

Programmarekening 2020

97

Het verloop van de voorzieningen in 2020 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Saldo 01-01-2020

Toevoeging

2.125 1.561

274 440

4.824 8.510

714

Voorz. Voor verplichtingen, risico's en verliezen Voorz. Voor onderhoud Voorz. Inzake van derden ontvangen, nog aan te wenden bedragen Totaal

Vrijval

Aanwending

Saldo 31-12-2020

144 -

325

2.254 1.676

715 859

325

4.109 8.040

Voor een specificatie van de opbouw van de diverse voorzieningen en voor de mutaties in de voorzieningen verwijzen wij U naar de staat van Voorzieningen die als bijlage is opgenomen. Vaste schulden met een looptijd langer dan een jaar Onderhandse leningen van binnenlandse banken en financiële instellingen Saldo 01-01-2020 Onderhandse leningen: * t.b.v. gemeente * t.b.v. woningbouwvereniging Totaal

Vermeerderingen aflossingen

425 82 507

4.000 4.000

142 19 161

Saldo 31-12-2020 4.283 63 4.347

Het saldo van de leningen ten behoeve van de woningbouw ad.€ 82.000 is in 2020 met € 19.000 afgenomen. De afname betreft de reguliere aflossingen van bestaande leningen. In 2020 hebben we een gemeentelijke lening ad. € 4 mln. afgesloten. De looptijd is 5 jaar en we ontvangen jaarlijks 0,25% rente. Onderhandse lenigen van openbare lichamen: Aan BsgW betalen we goodwill. Dit betalen we over een periode van 6 jaar. In 2020 is de laatste termijn betaald. Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren: Met ingang van 2013 faciliteren we deels samen met stichting Nester (voorheen WoonGoed 2Duizend) zgn. startersleningen. Zowel de gemeente als W2D hebben ieder € 75.000 gestort in een fonds bij SvN. Starters op de woningmarkt kunnen hierdoor een aantal jaren extra geld lenen. Uiteindelijk moet dit geld terug betaald worden en kunnen we dit weer gebruiken voor nieuwe starters. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

2020

2019

Netto vlottende schulden

4.008

2.123

Overlopende passiva

1.769

1.167

Totaal

5.777

3.291

De netto vlottende schulden bestaan met name uit een kasgeldlening (€ 1,5 mln.) en openstaande inkoopfacturen. Van het openstaande saldo ultimo jaar ad € 1,2 mln. staat per 11 februari 2021 nog € 140.000 open. Overlopende Passiva De overlopende passiva bestaat uit de onderdelen; verplichtingen, voorschotten en vooruitontvangen bedragen. Conform artikel 52a lichten we het verloop van de voorschotten toe.

Programmarekening 2020

98

Voorschotten van het Rijk: Saldo 01-01-2020

vrijgevallen bedragen / terugbetalingen

ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2020

Volwasseneducatie

17

-

14

3

Gemeentelijke onderwijsachterstanden

157

289

207

239

TOZO-regeling

-

1.960

1.118

842

RRE

-

90

84

6

Toeslagenproblematiek

-

5

-

5

Project ondersteuningsprogr. Energie Totaal

7

-

181

2.344

7 1.430

1.095

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Gewaarborgde leningen Per 31 december 2020 zijn er in totaal 9 leningen waarvoor de gemeente zich garant heeft gesteld. Het betreft in totaal € 47.772.000. Per 31 december 2019 was dit € 47.886.000. Voor een gedetailleerd overzicht van de gewaarborgde geldleningen verwijzen wij naar de Staat van gewaarborgde geldleningen die als bijlage is opgenomen. Arbeidskostengerelateerde verplichtingen Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken. Eigen bijdrage op grond van de WMO Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de WMO een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen.

Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de WMO geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. Meerjarige verplichtingen Het betreft de belangrijkste financiële verplichtingen (niet zijnde subsidieverstrekkingen) waaraan de organisatie voor een aantal toekomstige jaren is verbonden doordat er langlopende overeenkomsten over zijn afgesloten die Europees zijn aanbesteed. Overeenkomsten met samenwerkingsverbanden zijn in dit overzicht niet meegenomen. Levering / dienst Op- en overslag, transport, sorteren en vermarkten kunststofverpakkingsmaterialen

Leverancier Contractwaarde Van P*Q Scherpenzeel

Ingang 2015

Einde 2021

Inzameling van rest- en gft-afval bij huishoudens

Sita Recycling P*Q Service Zuid B.V.

2015

2025

Programmarekening 2020

99

Covid-19 Het COVID-19 (Corona) virus heeft financiële gevolgen voor de jaarrekening 2020. In de paragraaf Corona geven we een toelichting op deze financiële gevolgen voor 2020. Ook voor de begroting 2021 en mogelijk voor de jaren daarna zal COVID-19 naar verwachting op verschillende beleidsterreinen van invloed zijn. Hoe groot de financiële impact zal zijn is nu nog niet te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners waar mogelijk. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

Programmarekening 2020

100