Jaarverslaggeving 2023

Participatie en ondersteuning Programma 3. Woon- en leefomgeving 1.2 Sociale en vitale samenleving Doelstelling(en) 3.2 Aantrekkelijke leefomgeving Indicator(en) 3.2.1. Wet Veiligheidsregio's en Besluit Veiligheidsregio's. Beslissingsbevoegd College van B&W (gemeenteraad kan zienswijze indienen) orgaan Overgedragen Niet van toepassing. bevoegdheden Door het college ingesteld openbaar lichaam op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen Juridische vorm (de medewerkers die de JGZ 0-4 jaar uitvoeren). Veilig Thuis is ondergebracht in een stichting. Portefeuillehouders openbare orde & veiligheid en volksgezondheid zitten in het bestuur van de Bestuurlijk belang gemeenschappelijke regeling en het stichtingsbestuur. Bijdrage 2023: € 4.214.000 (Brandweer) en € 2.478.000 (Volksgezondheid/GGD en JGZ), totaal € Financieel belang 6.692.000. Onze relatie is verplicht op grond van de wet. De regeling wordt opgeheven wanneer ter vergadering van het algemeen bestuur blijkt dat colleges van ten minste tweederde van de Contracteinde deelnemende gemeenten tot opheffing hebben besloten.

Valleihopper

70

De Valleihopper verzorgt het vraagafhankelijk Wmo-vervoer voor de inwoners van de gemeenten Visie, meerjarig kader Barneveld, Ede, Nijkerk, Renswoude, Rhenen, Scherpenzeel, Veenendaal en Wageningen, wanneer en regulier openbaar vervoer niet mogelijk is vanwege lichamelijke en/of verstandelijke beperkingen. doelstellingen Het vervoer wordt verzorgd in opdracht van de deelnemende gemeenten en de provincie Gelderland. De organisatie is ondergebracht in de Bedrijfsvoeringsorganisatie Valleihopper (BVO). Resultaten 2023 De gemeente Baneveld heeft 200.166 kilometers Wmo gedeclareerd in 2023. Voor 2023 eigen en De BVO heeft geen eigen vermogen en ook geen vreemd vermogen. BVO Valleihopper heeft geen vreemd vermogen en winstoogmerk. Alle kosten worden ieder jaar gedekt door de bijdragen van de deelnemende financiële resultaten gemeenten. Risico's en Niet van toepassing. weerstandsvermogen Programma 1. Participatie en ondersteuning Doelstelling(en) Verzorgen van vraagafhankelijk Wmo-vervoer. Indicator(en) Niet van toepassing. Beslissingsbevoegd College orgaan Overgedragen Niet van toepassing. bevoegdheden Een door het college ingesteld openbaar lichaam op grond van de Wet gemeenschappelijke Juridische vorm regelingen. Vertegenwoordiging vanuit college door portefeuillehouder Wmo in het bestuur van BVO Bestuurlijk belang Valleihopper Financieel belang Bijdrage 2023: € 364.016.

Het samenwerkingsverband is aangegaan voor onbepaalde tijd. In de gemeenschappelijke regeling Contracteinde is voorzien in de mogelijkheid van uittreding.

Leisurelands

Visie, meerjarig kader Het op een maatschappelijk en economisch verantwoorde wijze aanbieden van een recreatief en aanbod dat past bij de eisen en wensen van de recreant. Daarvoor zal het bestaande productaanbod doelstellingen kwantitatief en kwalitatief verder worden verbreed. Gewerkt wordt aan de verbetering en exploitatie van de verschillende terreinen. De recreatiebranche is de afgelopen jaren in beweging. De consument wordt veeleisender en investeringen in de sector staan onder druk. Recreatieterrein Zeumeren is de komende jaren een Resultaten 2023 proeftuin voor Leisurelands als het gaat om de toepassing van alternatieve energie (zonnepanelen en biovergassingsinstallatie) op recreatieterreinen. Tevens zet Leisurelands in op een kwalitatieve verbetering van het recreatiegebied. Voor 2023 eigen en vreemd vermogen en Het jaarverslag 2023 van Leisurelands is nog niet vastgesteld. financiële resultaten Risico's en weerstandsvermogen Programma Doelstelling(en) Indicator(en) Beslissingsbevoegd orgaan Juridische vorm Bestuurlijk belang

Financieel belang

Contracteinde

Niet van toepassing. 2. Bedrijvigheid en Bereikbaarheid. 2.1 Aantrekkelijk ondernemingsklimaat. Niet van toepassing. Gemeenteraad. Besloten Vennootschap. Portefeuillehouder toerisme (economie) is gemandateerd om in de aandeelhoudersvergaderingen namens de gemeente Barneveld het woord te voeren en stemrecht uit te brengen op de door de gemeente Barneveld gehouden aandelen in het kapitaal van Leisurelands. Leisurelands beheert 19 recreatiegebieden in Gelderland (en één in Limburg), waaronder Zeumeren. De gemeente Barneveld is samen met nog 22 andere gemeenten aandeelhouder van Leisurelands. De gemeente Barneveld heeft op basis van haar inwoneraantal 4,6% van de aandelen in bezit. De gemeente Barneveld verstrekt aan Leisurelands geen subsidie en Leisurelands keert geen dividend uit over de aandelen. Als aandeelhouder is er geen sprake van een gespecialiseerde contractduur. Eind 2021 is de bestaande aandeelhoudersovereenkomst verlengd voor de periode van 2022-2026. In de overeenkomst is vastgelegd dat de aandelen niet niet vrij verhandelbaar zijn. Deze aandelen kunnen alleen aan medeaandeelhouders te koop worden aangeboden.

Regio de Vallei

Regio de Vallei is een regionaal samenwerkingsverband tussen de gemeente Barneveld, Ede, Visie, meerjarig kader Nijkerk, Scherpenzeel en Wageningen.Binnen Regio De Vallei vinden twee activiteiten plaats, en namelijk contracthouderschap voor het aanlevercontract van huishoudelijk restafval en doelstellingen beleidsafstemming en gezamenlijke inkoop op hte gebied van GFT, PMD en huishoudelijk restafval. Regio de Vallei heeft met de ARN een aanlevercontract voor onbepaalde tijd. Tot en met 2022 leverden de regiogemeenten het huishoudelijk GFT+e aan bij Twence voor verwerking naar compost Resultaten 2023 en groen gas. Vanaf 2023 wordt dit verwerkt bij de ARN. Begin 2023 heeft Regio De Vallei het contract met de ARN opgezegd, dit betekent dat het contract per 31 maart 2025 zal worden beëindigd. In 2024 zal het aanbestedingstraject voor een nieuwe partij doorlopen worden.

71

Voor 2023 eigen en vreemd vermogen en financiële resultaten Risico's en weerstandsvermogen Programma Doelstelling(en) Indicator(en) Beslissingsbevoegd orgaan Overgedragen bevoegdheden Juridische vorm Bestuurlijk belang Financieel belang Contracteinde

Het jaarverslag 2023 van Regio de Vallei is nog niet vastgesteld. De werkzaamheden van deze gemeenschappelijke regeling zijn beperkt. De reserve is voldoende om eventuele risico's op te vangen. 3. Woon- en leefomgeving 3.2 Aantrekkelijke leefomgeving Niet van toepassing. College Vaststelling bijdrage deelnemende gemeenten Door de raad ingesteld openbaar lichaam op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen. Vertegenwoordiging door portefeuillehouder Groen en Openbare Ruimte in bestuur Regio De Vallei. De gemeentelijke bijdrage in 2023 aan Regio De Vallei betreft € 9.795. In de GR is voorzien in de mogelijkheid van uittreding. Daartoe moet het college een uittredingsplan opstellen en de regio moet worden gecompenseerd voor het nadeel dat de andere deelnemende gemeente lijden door het uittreden van een lid. De raad moet het uittredingsplan goedkeuren.

Omgevingsdienst de Vallei (OddV)

Visie, meerjarig kader De Omgevingsdienst de Vallei (OddV) voert voor de gemeente de vergunningverlening, het toezicht en en de handhaving op grond van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht uit met als doel een doelstellingen veilige en gezonde fysieke leefomgeving. De OddV heeft overeenkomstig het Uitvoeringsprogramma 2023 de haar opgedragen taken voor de Resultaten 2023 gemeente uitgevoerd. De OddV kent in 2023 een voordelig resultaat van € 520.000. De totale omzet in 2023 bedraagt € Voor 2023 eigen en 17.172.000. Per 31 december 2023 was de boekwaarde van het eigen vermogen € 1.026.000. Het vreemd vermogen en vreemd vermogen is eind 2023 uitgekomen op € 2.812.000. Het financieel resultaat over financiële resultaten 2023 bedraagt na resultaatbestemming voor Barneveld € 84.000 nadelig. Bij de oprichting van de OddV is gekozen om geen weerstandsvermogen op te nemen bij de inbreng Risico's en door de latende organisaties, maar te bepalen dat de OddV zelf weerstandsvermogen opbouwt. weerstandsvermogen Onvoorziene tegenvallers komen hiermee (conform de afgesproken verdeelsleutel) ten laste van de opdrachtgevers. Het totale weerstandsvermogen bedraagt op 31 december 2023 € 506.000. Programma 3. Woon- en leefomgeving Doelstelling(en) 3.2 Aantrekkelijke leefomgeving Indicator(en) n.v.t.

Beslissingsbevoegd College van B&W orgaan Overgedragen Geen bevoegdheden Juridische vorm Door college ingesteld openbaar lichaam op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen. Bestuurlijk belang

Vertegenwoordiging in het bestuur door portefeuillehouder handhaving.

Financieel belang

De bijdrage voor 2023 bedraagt: € 4.659.000 In de Gemeenschappelijke Regeling OddV (GR) is opgenomen dat uittreding onder voorwaarden mogelijk is na een daartoe strekkend besluit van de deelnemer.

Contracteinde

Centrumregeling Meten en Monitoren Afvalwaterketen en Grondwater Vallei en Veluwe

De doelstellingen zijn als volgt verwoord: 1. Het regulier aan gemeenten en waterschap verschaffen van op meet- en monitoringsgegevens gebaseerde informatie over en inzicht in hoe de gemeentelijke rioolstelsels, het systeem van de afvalwaterketen als geheel, het stedelijk oppervlaktewatersysteem en het grondwater functioneren. 2. Het in opdracht van een deelnemende gemeente of van het waterschap op basis van de verzamelde data uitbrengen van advies met betrekking tot de afvalwaterketen, het stedelijk oppervlaktewatersysteem en het grondwater. 3. Door de taken van gemeenten en waterschap te bundelen wordt de kwaliteit geborgd, wordt er bespaard op kosten en wordt de kwetsbaarheid bij de partners ten aanzien van de personele Visie, meerjarig kader inzet verminderd. Ook wordt door deze aanpak de innovatie in de uitvoering van het beheer en en onderhoud bevorderd. doelstellingen 4. Deze centrumregeling is gericht op meten, monitoren en daaraan verbonden advisering zoals omschreven in artikel 4 ten behoeve van de deelnemende gemeenten en het waterschap. 5. De samenwerking wordt zodanig ingericht dat zij garant staat voor continuïteit en duurzaamheid van de informatievoorziening met betrekking tot het functioneren van de gemeentelijke rioolstelsels, het systeem van de afvalwaterketen als geheel, het stedelijk oppervlaktewatersysteem en het grondwater. 6.

De deelnemende gemeenten en het waterschap behouden hun eigen bestuurlijke structuur, bevoegdheden en verantwoordelijkheden, gericht op een goede invulling van hun zorgplicht met betrekking tot de inzameling en afvoer van afvalwater, het transport en de verwerking van afvalwater, het stedelijk oppervlaktewaterbeheer en het grondwaterbeheer.

72

Resultaten 2023

Waterschap Vallei en Veluwe heeft over 2022 een negatief resultaat behaald van € 1,2 miljoen. Dit bedrag is de mutatie in het eigen vermogen. De financiële gegevens over 2023 zijn nog niet bekend.

Voor 2023 eigen en vreemd vermogen en financiële resultaten

De financiële gegevens over 2023 zijn nog niet bekend. Het resultaat in 2022: € 28.486.000.

De financiële gegevens over 2023 zijn nog niet bekend. In 2022 kwam het weerstandsvermogen voor het zuiveringsbeheer komt onder de norm als gevolg van incidentele tegenvallers (afboeking Risico's en van de gemaakte kosten voor de pilot Waterfabriek Wilp). Bij de beoordeling van de financiële weerstandsvermogen positie is ook de schuldquote van belang. Deze bedraagt per ultimo 2022 161% en valt daarmee binnen de norm van 195% zoals in 2019 vastgesteld door het algemeen bestuur. Programma Programma 3 Woon- en Leefomgeving. Doelstelling(en) 3.2 Aantrekkelijke leefomgeving - onderdeel riolering & water. Indicator(en) Niet van toepassing. Beslissingsbevoegd College. orgaan Overgedragen Niet van toepassing. bevoegdheden Juridische vorm Gemeenschappelijke regeling. Bestuurlijk belang Portefeuillehouder water en klimaat vertegenwoordigt gemeente. Financieel belang Niet van toepassing. Contracteinde 31 december 2025 met een stilzwijgende verlenging met een periode van 5 jaar.

Regio FoodValley

In Regio Foodvalley werken ondernemers, onderwijs- en kennisinstellingen en overheden samen aan Visie, meerjarig kader een gezonde en duurzame regio. Regio Foodvalley wil vanuit haar DNA bijdragen aan welzijn en gezondheid voor al haar inwoners en bedrijven. In regio Foodvalley werken we samen aan brede en welvaart om een circulaire, gezonde regio te zijn waar mensen graag wonen, werken en doelstellingen ondernemen. In 2023 is in regio Foodvalley verder gewerkt aan de uitvoering van de huidige Strategische Agenda. Daarnaast is gestart met de eerste fase van het opstellen van een nieuwe Strategische Agenda voor Resultaten 2023 de periode 2025-2030. Ook zijn er in de regio afspraken gemaakt tijdens het jaarlijkse Bestuurlijk Overleg Meerjarenprogramma Infrastructuur Ruimte. Eigen vermogen van de regio Foodvalley bedraagt €4,1 miljoen per 31 december 2023. Het vreemd Voor 2023 eigen en vermogen bedraagt €21.7 miljoen. Dit betreft voornamelijk ontvangen voorschotbedragen van het vreemd vermogen en Rijk. financiële resultaten Het jaarrekeningresultaat 2023 was €272.000 voordelig en is toegevoegd aan de algemene reserve van de Regio FV. Risico's en De begroting van de regio is sluitend. Omdat de financiering van projecten en investeringen veelal weerstandsvermogen buiten de regiobegroting om plaatsvindt zijn de risico's beperkt. Programma 4.

Bestuur en interne dienstverlening Doelstelling(en) 4.1 Bestuur Indicator(en) Niet van toepassing. Beslissingsbevoegd College. orgaan Overgedragen Niet van toepassing. bevoegdheden Juridische vorm Door college ingesteld openbaar lichaam op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen. Bestuurlijk belang Vertegenwoordigd in het bestuur door portefeuillehouder regionale samenwerking. Financieel belang Gemeentelijke bijdrage 2023: € 643.302 Het samenwerkingsverband is aangegaan voor onbepaalde tijd. In de in 2023 geactualiseerde GR is voorzien in de mogelijkheid van uittreding. Daartoe moet het college een uittredingsplan opstellen Contracteinde en de regio moet worden gecompenseerd voor het nadeel dat de andere deelnemende gemeenten lijden door het uittreden van een lid. De raad moet het uittredingsplan goedkeuren.

Vennootschappen en coöperaties Coöperatie Parkeerservice UA

Visie, meerjarig kader en doelstellingen Resultaten 2023 Voor 2023 eigen en vreemd vermogen en financiële resultaten Risico's en weerstandsvermogen Programma Doelstelling(en) Indicator(en)

Ondersteuning bij het ontwikkelen, implementeren en uitvoeren van parkeerbeleid, zonder winstoogmerk; De deelnemende gemeenten (leden) zorgen samen voor inkoopkracht, schaalvoordeel en bundeling van kennis. De cijfers 2023 waren op het moment van schrijven nog niet bekend. Het eigen Vermogen 2022 bedroeg € 2,0 miljoen (2021: € 2,2 miljoen) en het vreemd vermogen € 5,5 miljoen (2021: € 3,6 miljoen). Het resultaat 2022 bedroeg circa € 191.000 (2021: € 233.000). De cijfers 2023 waren op het moment van schrijven niet beschikbaar. Uitgangspunt is om kostendekkend te opereren. De overeenkomst is vanaf 2021 een 1-jarige overeenkomst geworden met automatische verlenging 2. Bedrijvigheid en Bereikbaarheid 2.1 Aantrekkelijk ondernemingsklimaat (inclusief goede bereikbaarheid) en bieden van parkeergelegenheid. Niet van toepassing.

73

Beslissingsbevoegd orgaan Overgedragen bevoegdheden Juridische vorm Bestuurlijk belang Financieel belang Contracteinde

College Niet van toepassing. Coöperatie met uitgesloten aansprakelijkheid Deelname als lid van de coöperatief (alleen gemeenten kunnen lid worden) Portefeuillehouder verkeer en vervoer vertegenwoordigt gemeente in de Algemene Ledenvergadering. De bijdrage in 2023 bedroeg € 916.000 (voorcalculatie, door afsluiten raamcontract onderhoud slagboomterreinen en nacalculatie geleverde diensten) en is conform opdracht gefactureerd. De parkeeropbrengsten bedroegen in 2023 € 906.000 (2022: € 852.000). Het lidmaatschap van de coöperatie liep tot 31-12-2023 en wordt jaarlijks stilzwijgend verlengd met één jaar. Er geldt een opzegtermijn van één jaar. Uittreding is mogelijk, er is dan sprake van een nader te berekenen vergoeding van de beheerskosten voor ParkeerService.

Ontwikkelingsmaatschappij Vitale vakantieparken (OMVV)

Het hoofddoel van deze samenwerking is het verbeteren van de kwaliteit van de vakantieparken en hiermee bij te dragen aan een sterkere positie van de Veluwe als toeristisch-recreatieve Visie, meerjarig kader bestemming. De OMVV is een financieel instrument wat een bijdrage levert aan de lokale en doelstellingen en doelstellingen binnen het Programma Vitale Vakantieparken (waarbinnen doelstellingen Barneveld participeert). De OMVV als instrument zorgt voor meer grip op de vastgoedontwikkelingen op vakantieparken en zo gewenste ontwikkelingen te ondersteunen of ongewenste ontwikkelingen te voorkomen. De OMVV heeft in Barneveld één vakantiepark verder kunnen helpen door middel van het verstrekken van een lening. Daarnaast zijn oriënterende gesprekken opgestart voor Resultaten 2023 mogelijke bijdrage bij nog 1 vakantiepark. Daarnaast is in 2023 gestart met het evalueren van de OMVV en het toewerken naar een nieuw financieel construct. Dit zal naar verwachting in 2024 worden afgerond. Voor 2023 eigen en Het eigen vermogen van het OMVV bedraagt € 6,963 miljoen. Het (kort) vreemd vermogen is vreemd vermogen en €36.000 (jaarrekening 2022). Het jaarrekeningresultaat bedroeg in 2022 €310.000 negatief. De financiële resultaten jaarrekening 2023 is nog niet vastgesteld. Aan financiering van parken voor uitvoering van plannen of ingrijpen van parken zitten risico's Risico's en verbonden.

De risico's zijn evenwel beperkt, mede ook gelet de beperkte financiële inbreng van weerstandsvermogen Barneveld. Programma 2. Bedrijvigheid en Bereikbaarheid en 3. Woon- en leefomgeving. Doelstelling(en) 2.1 Aantrekkelijk ondernemingsklimaat. Indicator(en) Niet van toepassing. Beslissingsbevoegd Er is een directeur, een raad van commissarissen en een aandeelhoudersvergadering met getrapte orgaan bevoegdheden. De gemeente is aandeelhouder. Overgedragen Niet van toepassing. bevoegdheden Juridische vorm Besloten vennootschap. Portefeuillehouder financiën is gemandateerd om de gemeente in de aandeelhoudersvergadering te Bestuurlijk belang vertegenwoordigen. Financieel belang € 2.959 aan aandelen. Contracteinde Er is geen contracteinde vastgesteld.

Gemeente Barneveld Ontwikkeling (GBO)

Visie, meerjarig kader en Participeren in gebiedsontwikkelingen doelstellingen De voorovereenkomst is op 27 oktober 2020 tot stand gekomen. In 2021 is aan de Resultaten 2023 voorovereenkomst en daarop aansluitende allonge gedeeltelijke uitvoering gegeven door de ontvangst van een eerste geldsom. Voor 2023 eigen & Voor 2023 zijn, behoudens de afrekening Vennootschapsbelasting, geen bijzondere mutaties in vreemd vermogen en exploitatie vooozien. De jaarcijfers 2021 zijn nog niet definitief vastgesteld in afwachting van een financiële resultaten definitieve afrekening van de Vennootschapsbelasting over voorgaande jaren. GBO is 100% “dochter” van de gemeente en dient slechts als hulpstructuur tot participatie. Voor de Risico’s en financiële risico's heeft de gemeente een voorziening getroffen welke jaarlijks muteert op basis van weerstandsvermogen de resultaten van GBO BV. 2. Bedrijvigheid en bereikbaarheid Programma 3. Woon- en leefomgeving Doelstelling(en) Ontwikkelen woonwijk De Burgt. Indicator(en) Niet van toepassing. Beslissingsbevoegd De aandeelhoudersrechten binnen GBO worden uitgeoefend door vertegenwoordigers van de orgaan gemeente Barneveld. Overgedragen Niet van toepassing. Het betreft een participatie in een privaatrechtelijke context. bevoegdheden Juridische vorm Besloten vennootschap waarbij alle aandelen berusten bij de gemeente. GBO B.V.

valt onder de portefeuillehouder Ruimtelijke Ordening. Het bestuur van de B.V. wordt Bestuurlijk belang gevormd door twee wethouders aangevuld met de directeur Ruimtelijke Ordening.

74

Financieel belang

Contracteinde

De gemeente heeft een geldlening van € 0,4 miljoen uitstaan op GBO BV. Daarnaast heeft de gemeente kosten middels een rekening-courantverhouding met GBO BV voorgeschoten. Deze vordering op GBO BV is momenteel € 2,1 miljoen. Hierover wordt rente in rekening gebracht aan GBO BV. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 90.000; hiervan is € 18.151 geplaatst en vol gestort. Voor de financiële resultaten wordt binnen de gemeente een voorziening aangehouden die jaarlijks muteert met het vaststellen van de jaarrekening van GBO BV. Na afronding van woonwijk De Burgt

PPS De Burgt

Visie, meerjarig kader en Ontwikkeling van nieuwbouwwijk De Burgt doelstellingen Resultaten 2023 De voorbereidingen voor ontvlechting van de CV/BV structuur zijn opgestart. Voor 2023 eigen & In het kader van de Burgt zijn afspraken in een voorovereenkomst gedefinieerd, die door de raad vreemd vermogen en bekrachtigd zijn. financiële resultaten Risico’s en De risico's worden beperkt ingeschat als gevolg van afspraken rondom de Burgt die door de raad weerstandsvermogen bekrachtigd zijn. Programma Doelstelling(en) Indicator(en) Beslissingsbevoegd orgaan Overgedragen bevoegdheden Juridische vorm Bestuurlijk belang Financieel belang Contracteinde

3. Woon- en Leefomgeving 3.1 Woningen (kwantitatief en kwalitatief) 3.1.1. Toename woningen in goedkope / middeldure / dure sector, % goedkope nieuwe woningenen % senioren voor senioren 3.1.2. Toename woningvoorraad Vaststelling bestemmingsplan; raad Zeggenschap in rechtspersonen; college via GBO BV Niet van toepassing. Besloten vennootschap / commanditaire vennootschap GBO B.V. is namens de gemeente betrokken bij deze publiek- en privaatrechtelijke samenwerking. Het bestuur van de B.V. wordt gevormd door twee wethouders aangevuld met de directeur Ruimtelijke Ordening. Zie ook GBO B.V. De gemeente heeft geen direct financieel belang. Het financiële belang- deelnemingen en verstrekte leningen - loopt via GBO BV. De financiële resultaten vertalen zich jaarlijks in de jaarrekening van GBO BV. Na afronding van woonwijk De Burgt of bij ontvlechting CV de Burgt.

Muziektheater Barneveld

Visie, meerjarig kader en doelstellingen Resultaten 2023 Voor 2023 eigen en vreemd vermogen en financiële resultaten Risico's en weerstandsvermogen Programma Doelstelling(en) Indicator(en) Beslissingsbevoegd orgaan Overgedragen bevoegdheden Juridische vorm Bestuurlijk belang Financieel belang

Contracteinde

Het beschikbaar stellen van de accommodatie voor culturele voorstellingen en evenementen. Resultaat 2023 is -/- € 98.306. Per 31 december 2023 is het eigen vermogen € 4,76 miljoen en het vreemd vermogen € 0,21 miljoen. MTB BV heeft één huurder, te weten Schaffelaartheater BV. De exploitatie is afhankelijk van de financiële positie van de huurder. Daarnaast draagt het MTB zorg voor het VVE-onderhoud van de gebouwonderdelen Harmonie (zelf eigenaar) en Muziekschool (eigenaar is gemeente), naast die van het theaterdeel. 3. Leefbaarheid 3.3 Adequate voorzieningen Niet van toepassing. College Het onderhoud van het vastgoed en de doorbetaling van subsidies aan Schaffelaartheater BV is overgedragen aan MTB BV. Besloten Vennootschap College van B&W is samen met Stichting Fonds 1845 eigenaar van het theatergebouw. Beiden maken deel uit van de Algemene vergadering van aandeelhouders MTB BV. De portefeuillehouder cultuur vertegenwoordigt de gemeente. Deelneming in geplaatst maatschappelijk kapitaal van € 6,1 miljoen. Het aandeel van de gemeente is 78,25% (circa € 4,8 miljoen). De exploitatie van het theater is in handen van Schaffelaartheater BV. Als aandeelhouder is er geen sprake van een gespecialiseerde contractduur. het aandelenkapitaal zou vervreemd kunnen worden. In dat geval dienen de aandelen eerst aan de medeaandeelhouders te worden aangeboden.

BNG Bank

Visie, meerjarig kader Lage tarieven, laagdrempelige toegang tot de geld- en kapitaalmarkt, dividend en overige bancaire en faciliteiten doelstellingen

75

Resultaten 2023 Voor 2023 eigen en vreemd vermogen en financiële resultaten Risico's en weerstandsvermogen Programma Doelstelling(en) Indicator(en) Beslissingsbevoegd orgaan Overgedragen bevoegdheden Juridische vorm Bestuurlijk belang Financieel belang Contracteinde

Nettowinst na belastingen 2023: € 254 miljoen. Eigen vermogen ultimo 2023: € 4,7 miljard De solvabiliteitsratio's ultimo 2023: Common Equity Tier 1-ratio is 43% en een Tier 1-ratio van 46%. BNG Bank voldoet aan de Europese minimumeis ten aanzien van de zogenoemde leverage ratio van 3%. Deze ratio is in 2023 13%. 4. Bestuur en interne dienstverlening 4.3 Algemene dekkingsmiddelen Niet van toepassing. College. Niet van toepassing. Naamloze vennootschap. Vertegenwoordigd in het bestuur door portefeuillehouder financiën. 24.570 aandelen van totaal 55.690.720 aandelen, in casu 0,04%. Het in 2023 ontvangen dividend over het jaar 2022 bedraagt ruim € 61.000 Als aandeelhouder is er geen sprake van een gespecificeerde contractduur. Onder voorwaarden zou het aandeelbezit vervreemd kunnen worden.

Alliander

Visie, meerjarig kader en Zorgen voor een betrouwbaar en bestendig netwerk ten behoeve van transport energie doelstellingen Resultaten 2023 Bedrijfsresultaat na belastingen 2023: € 267 miljoen Voor 2023 eigen en vreemd vermogen en Het eigen vermogen in 2023 is € 4.749 miljoen financiële resultaten Alliander is een financieel solide onderneming. Enkele kengetallen: Risico's en - solvabiliteit bedraagt per 31 december 2023: 46,1% weerstandsvermogen - netto schuldquote per 31 december 2023 46,9% Programma 4. Bestuur en interne dienstverlening Doelstelling(en) Niet van toepassing. Indicator(en) Niet van toepassing. Beslissingsbevoegd Raad. orgaan Overgedragen bevoegdheden Juridische vorm Bestuurlijk belang Financieel belang Contracteinde

College treedt namens raad op bij aandeelhoudersvergaderingen. Naamloze vennootschap. Vertegenwoordigd in het bestuur door portefeuillehouder financiën. Het in 2023 aan ons uitgekeerde dividend over 2022 bedraagt netto € 284.000. Als aandeelhouder is er geen sprake van een gespecificeerde contractduur. Onder voorwaarden zou het aandelen bezit vervreemd kunnen worden.

Stichtingen en verenigingen Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten

In het belang van de volkshuisvesting en de gebouwde omgeving in brede zin is er een samenwerkingsverband met SVn. Dit heeft onder andere te maken met het mogelijk maken van het Visie, meerjarig kader aankopen van een eerste koopwoning voor starters op onze woningmarkt en het ondersteunen bij en de verduurzaming van woningen. Deze doelstellingen wordt nagestreefd door het verstrekken van doelstellingen leningen. Gemeente heeft via SVn lopen: - Garantstelling Woningstichting Barneveld; - VROM Starterslening; - Duurzaamheidslening; - Toekomstbestendig Wonen Lening Resultaten 2023 In 2023 zijn er 40 startersleningen en 104 Toekomst Bestendig Wonen Leningen (TBWL) verstrekt. Voor 2023 eigen & Het eigen vermogen van de SVN bedraagt € 62,9 miljoen. Het (kort) vreemd vermogen is €1,8 vreemd vermogen en miljoen (jaarrekening 2022). Het jaarrekeningresultaat bedroeg in 2022 €2,3 miljoen. De financiële resultaten jaarrekening 2023 is nog niet vastgesteld. Startersleningen worden met NHG-garantie afgesloten, evenals de 1e hypotheek. Bij verstrekking van een starterslening wordt het inkomen getoetst. Maximale lening € 30.000 per woning. Risico’s en Toekomst Bestendig Wonen Lening voor 50% door provincie Gelderland meebetaald: gemiddelde weerstandsvermogen lening bedraagt ca € 8.000, waarvan € 4.000 door gemeente Barneveld en de andere € 4.000 door de provincie Gelderland. Programma 3.

Woon- en leefomgeving Doelstelling(en) 3.1 Woningen (kwantitatief en kwalitatief) Indicator(en) 3.1.1. Toename woningen in goedkope sector, % goedkope nieuwe woningen Beslissingsbevoegd Gemeenteraad orgaan Overgedragen Toetsing financiële gegevens bij aanvragen om starterslening Uitkeren van door gemeente bevoegdheden toegewezen starterslening Juridische vorm Stichting Bestuurlijk belang Lidmaatschap gemeente. Vertegenwoordiging door portefeuillehouder ruimtelijke ontwikkeling.

76

Financieel belang Contracteinde

Het saldo van de uitstaande leningen (uitgaven minus inkomsten) was per 31 december 2023 € 6,141 miljoen voor 538 starters- en 326 duurzaamheidsleningen en 393 Toekomst Bestendig Wonen Leningen (TBWL). De overeenkomst is voor onbepaalde tijd. De opzegtermijn is 1 jaar, tenzij anders wordt overeengekomen.

Veluws Bosbrand Comité

Visie, meerjarig kader Het voorkomen, beperken en bestrijden van bos- en natuurbranden op de Veluwe. en Het verrichten van alle verdere werkzaamheden, die met het vorenstaande verband houden. doelstellingen De doelstellingen worden verwezenlijkt door het organiseren en coördineren van een systeem van detectie van bos- en natuurbranden. Wanneer op basis van meetwaarden een verhoogd risico op Resultaten 2023 natuurbrand is geconstateerd, worden er luchtverkenningen uitgevoerd om bos- en natuurbranden in een zo vroeg mogelijk stadium te ontdekken. Voor 2023 eigen en vreemd vermogen en Niet van toepassing. financiële resultaten Risico's en Niet van toepassing. weerstandsvermogen Programma 3. Woon- en leefomgeving Doelstelling(en) 3.2 Aantrekkelijke leefomgeving Indicator(en) 3.2.1. Richtlijn operationele prestaties brandweer Beslissingsbevoegd College orgaan Overgedragen Niet van toepassing. bevoegdheden Juridische vorm Stichtingsvorm vanuit overheidsbelang. Bestuurlijk belang Aansluiting via kanalen Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden (VGGM). De bijdrage in de exploitatielasten voor Veluws Bosbrand Comité is structureel opgenomen in de Financieel belang bijdrage van VGGM. Hiervoor wordt sinds de regionalisering geen specifieke rekening meer gestuurd aan de gemeenten. Contracteinde Er is geen contracteinde vastgesteld.

Overige verbonden partijen

Er zijn geen verbonden partijen die behoren tot de overige verbonden partijen.

77

Paragraaf 7 Bedrijfsvoering

7.1. Inleiding De bedrijfsvoeringsteams ondersteunen en adviseren de organisatie bij het bereiken van de organisatiedoelen. Het doel is de opgaven waar de gemeente voor staat integraal te benaderen en ook de benodigde ondersteuning hierop in te richten. De omschakeling naar de nieuwe manier van werken en organiseren, die onderdeel is van Barneveld groeit!, wordt verder vormgegeven in de ontwikkellijn krachtige bedrijfsvoering. Het (interne) dienstverleningsconcept is opgesteld en geeft verder richting geven aan de organisatie. Verder wordt vanaf heden, conform wet en regelgeving, de rechtmatigheidtoelichting opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering. In deze paragraaf gaan we kort in op de volgende aspecten: Organisatieontwikkeling; Basis op orde; Digitalisering en informatievoorziening; Financiële strategie en in control zijn; Rechtmatigheidstoelichting; Wet open overheid (Woo); Overhead berekening.

7.2. Organisatieontwikkeling Leren & ontwikkelen De samenleving verandert en dat stelt andere eisen aan onze mensen en de manier van samenwerken. We willen de organisatie op een goede en gezonde manier mee laten groeien met de ontwikkelingen in de samenleving, wendbaar blijven en leidinggevenden en medewerkers faciliteren in de (gewenste) veranderingen. Dit vraagt om een continue investering in onze mensen. In 2023 hebben we een inventarisatie gemaakt op het thema leren & ontwikkelen en is een start gemaakt met het versterken van de Barneveld Academy. In september 2023 is gestart met de leergang Barnevelds leiderschap met het CT en alle teamleiders. Tijdens deze leergang is er gewerkt aan: het doorleven en eigen maken van Barneveld Groeit en wat dit vraagt van het Barnevelds Leiderschap: het leiden van jezelf, je medewerkers en je team, de organisatie en de verandering. Strategische Personeelsplanning Barneveld groeit! En als organisatie willen we daarin meegroeien. We werken aan een organisatie die toekomstbestendig, gezond en goed uitgerust is om de gevraagde dienstverlening te kunnen leveren en de opgaven uit het coalitieakkoord te realiseren. Dit vraagt om een effectieve inzet van voldoende middelen en mensen met de juiste vaardigheden en competenties, nu en in de toekomst.

In 2023 is er een plan van aanpak opgesteld om volgend jaar met alle teams met Strategische Personeelsplanning (SPP) aan de slag te gaan. Het doel van SPP is dat het ons gaat helpen om de in- en externe ontwikkelingen en daaraan gerelateerd de personele uitdagingen -zowel kwantitatief als kwalitatief- nu en in de toekomst in kaart te brengen om zo (tijdig) passende “maatregelen” te kunnen nemen​. Duurzame inzetbaarheid We willen de organisatie op een goede en gezonde manier mee laten groeien en ontwikkelen met de ontwikkelingen in de samenleving. Ook streven we naar een organisatie waarin medewerkers met plezier kunnen werken en de beste resultaten voor onze inwoners bereiken. Om hieraan invulling te geven, heeft de organisatie gezonde, gelukkige en bekwame medewerkers nodig. Door te investeren in de duurzame inzetbaarheid van medewerkers draagt de organisatie bij aan: ▪ bevorderen van gezond, veilig en vitaal werken; ▪ bevorderen van goed werkgeverschap en opdrachtgeverschap; ▪ stimuleren van een leven lang ontwikkelen en de arbeidsmobiliteit van medewerkers; ▪ bevorderen van bewustwording en van de eigen regie van medewerkers op hun loopbaan.

Met het ontwikkelen en implementeren van de vitaliteitskalender, week van de vitaliteit en verzuim- en inzetbaarheidstrainingen voor leidinggevenden is een eerste stap naar het versterken van de inzetbaarheid van onze medewerkers gemaakt, voor nu en in de toekomst!

Werving & selectie In 2023 hadden we 142 vacatures. Van deze vacatures zijn er 120 ingevuld, waarvan 32 intern is doorgestroomd. Aan het einde van jaar waren er 10 vacatures niet ingevuld, voor deze functies moest er worden ingehuurd. In een uitdagende arbeidsmarkt mag een invulpercentage van 92% voor vacatures als een succes worden beschouwd. Dit mooie resultaat hebben we mede behaald dankzij de introductie van 'werf een collega, scoor een bonus'. Dit initiatief heeft geleid tot een aanzienlijke toename van aangedragen kandidaten, waarvan 70% daadwerkelijk op gesprek is geweest en 16 kandidaten zijn aangenomen. We hebben tevens hard gewerkt aan een nieuwe arbeidsmarktcampagne, waarbij collega's zijn geportretteerd en geïnterviewd om het werken bij onze organisatie te belichten aan de hand van persoonlijke verhalen. Deze wervingscampagne is 5 februari 2023 van start gaan.

78

7.3 Basis op orde In 2023 zijn er de nodige stappen gezet in het kader van het organisatieontwikkelprogramma 'Barneveld groeit!', dat is opgezet om de taken waar we voor staan, goed op te kunnen pakken en om kwetsbaarheid weg te nemen bij onderdelen van de organisatie. Daarnaast is er een start gemaakt met de analyse van wat nodig is om als organisatie meer strategisch te laten werken en hoe we meer regie (extern) kunnen voeren. Ten aanzien van informatiehuishouding zijn verdere stappen gezet naar een team DIV 'nieuwe stijl' dat klaar is voor de digitale toekomst, loopt het project om te komen tot een nieuw zaaksysteem. Daarnaast is gewerkt aan de ontwikkeling van de I-visie, een strategisch kader om de juiste stappen te zetten naar een meer digitale toekomst. Deze visie wordt binnenkort vastgesteld en verder geïmplementeerd. Inmiddels wordt ook gewerkt met een 'I-portfolio' waarmee we meer grip krijgen op onze informatiehuishouding en applicaties. Ten aanzien van (strategische) communicatie is invulling gegeven aan een nieuwe strategische communicatievisie. Is de zogenaamde 'newsroom'' ingericht, waarmee we nog beter vinger aan de pols kunnen houden wat er buiten speelt en we dit intern op de juiste plek aan de orde kunnen stellen. Tot slot is gewerkt aan een nieuwe huisstijl, welke in 2024 fasegewijs op de gemeentelijke uitingen toegepast zal worden.

7.4 Digitalisering & informatievoorziening De kwartiermaker Chief Information Officer (CIO) is gestart met het formuleren van de nieuwe visie op informatievoorziening en de daaruit volgende kaders en uitgangspunten. Doelstelling is om deze visie gedurende 2024 vast te stellen en verder uit te werken in de besturing van de informatievoorziening (de I-Governance: structuur, processen, verantwoordelijkheden). Het Iportfoliomanagement is als pilot afgerond en is inmiddels een structureel proces. Het geeft inzicht en overzicht in de (deel)projecten en helpt om te kiezen en prioriteren op basis van ambities, randvoorwaarden, het beschikbare budget en de (adoptie)capaciteit. Team I&A heeft het WiFi-netwerk op de alle gemeentelijke locaties vernieuwd en is gestart met de voorbereiding van de migratie van de basis-ICT-infrastructuur naar de Microsoft Azure Cloud. Deze infrastructuur biedt een toekomstvast, robuust, flexibel en schaalbaar platform voor onze informatievoorzienings-toepassingen. Digitaal samenwerken in de Microsoft-omgeving is gemeengoed geworden. Het ondersteunt de collega’s merkbaar in het werken op wisselende tijden, op verschillende plekken en in wisselende samenstellingen. Het informatiebeheer en de verbinding met de inrichting van het zaaksysteem zijn daarbij nog achtergebleven.

Het datateam hanteert inmiddels een gestandaardiseerde aanpak, waardoor het makkelijk toegankelijk en herkenbaar is voor de gehele organisatie. Er zijn op aanvraag separate informatieproducten en dashboards gerealiseerd, ook ter ondersteuning van de bouwteams van de verschillende programma’s. Enige tientallen collega’s zijn met trainingen en workshops meer databewust en datavaardig geworden.

7.5 Financieel beleid en in control zijn In 2023 is verder gewerkt aan het versterken van het financieel beleid en control van de organisatie. In de verdere ontwikkelingen van de bedrijfsvoering zijn een aantal stappen gezet (onder andere binnen het programma Barneveld Groeit! bij de pijler versterken interne dienstverlening). We werken aan het verder in control komen van de organisatie door het verbeteren vn verschillende financiële processen en systemen. Hiermee brengen we de verantwoordelijkheden en bevoegdheden in lijn met het groeiplan. Gewerkt is aan het verder uitwerken van concernsturing en het integraal leidinggeven door teamleiders. We zetten daarnaast in op de verbetering van de informatievoorziening voor de raad, het college en de organisatie. Een pilot om meet interne stuurinformatie beschikbaar te stellen is succesvol doorlopen en wordt in de eerste helft van 2024 verder geïmplementeerd. Het proces ten aanzien van tussenrapportages is geëvalueerd en waar nodig aangescherpt. Het uitvoeringsplan MIP is verder doorontwikkeld en opgenomen in de volgende begroting.

7.6 Rechtmatigheidstoelichting Rechtmatigheid In de rechtmatigheidsverantwoording zoals opgenomen in de jaarrekening, licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties financieel rechtmatig zijn. Alle geconstateerde onrechtmatigheden zijn in deze paragraaf toegelicht. Begrotingscriterium Nieuw in de rechtmatigheidsverantwoording is dat alle begrotingsafwijkingen als onrechtmatig worden aangemerkt. Het financieel handelen dat ten grondslag ligt aan de baten en lasten moet plaatsvinden binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting. Uitgangspunt is het niveau waarop de raad de (investerings)budgetten in de begroting geautoriseerd heeft. In de begroting

79

van gemeente Barneveld zijn dit de programmaonderdelen en de investeringskredieten. Het merendeel van de geconstateerde begrotingsonrechtmatigheid betreft afwijkingen die zijn aangemerkt als acceptabele begrotingsafwijkingen, waaronder de grondexploitaties. Binnen de gemeente Barneveld worden de grondexploitaties jaarlijks geactualiseerd via de meerjarenprognose grondexploitaties (MPG). Het MPG wordt jaarlijks tegelijk met de jaarrekening ter vaststelling aangeboden aan de gemeenteraad. Dit betekent dat deze afwijkingen passen binnen de afspraken die zijn gemaakt met de raad in de financiële verordening. Het gedeelte van de begrotingsonrechtmatigheid dat niet is aangemerkt als acceptabel heeft te maken met een lastenoverschrijding op programmaniveau en een drietal overschrijdingen op investeringskredieten. Op programma 1. Participatie en ondersteuning is er sprake van een niet geautoriseerde lastenoverschrijding. Ten aanzien van lastenoverschrijding op de investeringskredieten ligt de oorzaak van deze afwijkingen met name in onvoorziene kostenstijgingen. In de paragraaf begrotingsrechtmatigheid is een aanvullende toelichting opgenomen op de afwijkingen. Begrotingsafwijkingen komen jaarlijks terug en kunnen door de gemeente niet altijd worden beïnvloed.

Open-einde regelingen, late betalingen door het Rijk, onvoorziene kostenstijgingen of het treffen van noodzakelijke voorzieningen, leiden bijna onherroepelijk tot begrotingsonrechtmatigheid. Dit alles neemt niet weg dat wij aanleiding zien om na te gaan hoe we het proces van begroten kunnen verbeteren om hier beter grip op te kunnen krijgen. Voorwaarden criterium Het voorwaardencriterium gaat over het naleven van de eisen bij het financieel handelen. De eisen zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving, waaronder de Europese aanbestedingsregelgeving. Het gaat om zaken als de juiste doelgroep, termijn en grondslag, het voldoen aan administratieve bepalingen en normbedragen.

Inkopen Ten aanzien van inkoop zijn voor het jaar 2023 onrechtmatige inkopen geïdentificeerd voor een bedrag van € 849.609,- in verband met niet naleven van de (Europese) aanbestedingsrichtlijnen. Deze onrechtmatige inkopen hebben voor een bedrag van € 393.916,- betrekking op uitgaven voor softwareapplicaties binnen het IT-raamwerk van de organisatie. De aard van deze uitgaven brengt met zich mee dat de aanbesteding van deze applicaties complexiteiten met zich meebrengt, omdat de gehele operationele organisatie afhankelijk is van deze applicaties. Gemeente Barneveld is zich terdege bewust van de onrechtmatige inkopen van deze applicaties en heeft inmiddels een aanbestedingsplan opgesteld om verschillende softwareapplicaties de komende jaren aan te besteden. Het aanbestedingsplan is echter een meerjarenplan, waardoor deze onrechtmatigheden niet op korte termijn kunnen worden weggenomen. Het proces van aanbesteding voor deze software applicaties dient zorgvuldig te worden doorlopen om te voldoen aan de wettelijke vereisten en om ervoor te zorgen dat de geselecteerde softwareapplicaties naadloos kunnen worden geïntegreerd in de IT-omgeving van Gemeente Barneveld. De verwachting is dat deze onrechtmatigheden de komende 4 jaar geleidelijk worden weggenomen. Het resterende bedrag van € 455.693,- heeft betrekking op onrechtmatige inkopen op het gebied van buitendiensten.

In verband met capaciteitsproblemen heeft de aanbesteding hiervan op zich laten wachten. De organisatie is zich ervan bewust dat deze onrechtmatigheden opgelost moeten worden. Hiervoor zal een plan van aanpak opgesteld worden. De organisatie is voornemens om preventief te sturen op de inkopen om te waarborgen dat de organisatie structureel rechtmatig inkoopt. Hiervoor is het van belang dat de inkopen actief gemonitord worden op zowel teamniveau als voor de organisatie als geheel. Potentiële bedreigingen voor de rechtmatigheid van inkopen kunnen hiermee tijdig worden geadresseerd. De verwachting is dat dit traject de komende 4 jaar plaatsvindt. Subsidies Ten aanzien van de subsidies is een onrechtmatigheid geconstateerd van € 677.890,-. Deze onrechtmatigheid heeft betrekking op twee verleende subsidies, waarvan is vastgesteld dat deze niet volledig voldeden aan de subsidievoorwaarden behorend bij de toegekende subsidie. Desalniettemin zijn deze subsidies terecht verstrekt en is er geen sprake van misbruik en oneigenlijk gebruik. Inmiddels is het interne beheersingsproces voor de vaststelling van subsidies aangescherpt en is de verwachting dat deze onrechtmatigheden niet meer zullen voorkomen.

Naleving Wet financiering decentrale overheden (Wet FIDO) De Wet FIDO bepaalt dat het aangaan van leningen, het uitzetten van middelen of het verlenen van garanties alleen mag voor de publieke taak. Enige uitzondering hierop is het uitzetten van overtollige middelen. Deze uitzettingen dienen dan een prudent karakter te hebben en niet gericht te zijn op het genereren van inkomsten door het lopen van overmatig risico. Daarnaast bepaalt de Wet FIDO dat de gemiddelde netto vlottende schuld per kwartaal niet de kasgeldlimiet overschrijdt (bepaald in de Uitvoeringsregeling Financiering Decentrale Overheden) en dat het renterisico op de vaste schuld van de gemeente de renterisiconorm (bepaald in dezelfde uitvoeringsregeling), niet overschrijdt. Wij hebben de bepalingen in de Wet FIDO nageleefd en hiermee rechtmatig gehandeld, zowel financieel als niet financieel. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Bij fraude door een persoon of organisatie wordt bewust misbruik gemaakt van vertrouwen om een voordeel te behalen. Fraude is een verzamelnaam voor meerdere gerelateerde begrippen zoals niet-integer gedrag (integriteit), misbruik- en oneigenlijk gebruik, corruptie en criminaliteit. Het voorkomen van fraude en misbruik en oneigenlijk (M&O) gebruik is daarom binnen de organisatie een belangrijk aandachtspunt.

Op dit moment heeft de gemeente nog geen centraal fraude en M&O beleid vastgesteld. Echter in de werkprocessen van de organisatie zijn tal van

80

maatregelen genomen om het risico op fraude en onrechtmatig handelen zoveel mogelijk te reduceren. Te denken valt hierbij aan functiescheiding, toepassen van ‘meer ogen – principe’ en ICT- maatregelen op het gebied van identificatie en authenticatie. Daarnaast is in de organisatie ook aandacht voor de meer culturele en gedragskant van fraude en onrechtmatigheden. Voorbeelden hiervan zijn trainingen op het gebied van morele dilemma’s en beleid om een veilig werkklimaat te waarborgen. Naast preventieve maatregelen voert de gemeente ook diverse verbijzonderde controles uit. Voor transactiestromen waarbij dergelijke risico's aanwezig zijn, wordt daarom beoordeeld of er indicaties zijn dat er sprake is van fraude. In 2023 zijn geen gevallen van interne fraude binnen de organisatie geconstateerd

7.7 Wet open Overheid In 2023 is gewerkt aan de Wet open overheid (Woo). De Woo-verzoeken worden afgehandeld, hiervoor is een Woo-contactfunctionaris aangenomen. Verdere implementatie van de Woo wordt georganiseerd binnen het Programma Dienstverlening, in samenwerking met de lijnorganisatie. Er is gestart met de voorbereiding om diverse Woo-categorieën actief openbaar te maken. De gemeente Barneveld zal in de toekomst een eigen publicatieplatform implementeren, de voorbereidingen daarvoor zijn in 2023 gestart. Algemene informatie over de gemeenteraad, het college en de gemeentelijke organisatie worden zowel via de gemeentelijke website als via een landelijk platform ontsloten.

7.8 Overhead berekening In onderstaande tabel is er sprake van een verschil binnen de organisatiekosten en de toerekening van de overhead. Dit bestaat uit € 422.000 aan budgetoverhevelingen van I&A gerelateerde projecten en ondergebrachte projecten bij de directie voor een bedrag van € 416.000. Binnen I&A zijn er dit jaar minder projecten gestart, dit heeft een doorwerking binnen de kosten onderhoud software, inhuur en afschrijvingen. Dit zorgt voor een voordeel van € 870.000. Het voordeel bij de directie heeft betrekking op een aantal posten die niet gebruikt zijn voor incidentele kosten, dit zorgt voor een voordeel van €726.000. Daarnaast is er voordeel van € 438.000, omdat er dit jaar minder besteed aan I&A-projecten. De doorbelaste kosten naar grondexploitaties heeft gezorgd voor een nadeel van € 341.000. Daarbij was er een nadeel van € 629.000 in verband met de doorbelaste kosten naar investeringsprojecten. De overige afwijkingen zijn relatief gering en zorgen voor een nadeel van € 53.000. Per saldo resulteert dit in een voordeel van € 1.849.000 op de toerekening van de overhead.

bedragen x € 1.000 Primitieve Begroting

Actuele Begroting

Rekening 2023

Verschil

Rekening 2022

Organisatiekosten Directie, management (inclusief ondersteuning) Personeel & Organisatie Informatie & Automatisering Financieel economische dienstverlening Huisvesting Facilitaire diensten Overige organisatiekosten Totaal Organisatiekosten

- 11.945 - 2.223 - 7.714 - 1.886 - 1.244 - 1.740 - 1.653 - 28.405

- 8.007 - 2.330 - 6.725 - 2.078 - 1.270 - 1.892 - 3.953 - 26.255

- 6.935 - 2.302 - 5.451 - 2.579 - 1.011 - 2.136 - 2.870 - 23.282

1.073 V 28 V 1.275 V - 501 N 259 V - 244 N 1.083 V 2.973 V

- 10.324 - 1.622 - 4.941 - 2.239 - 1.417 - 2.051 - 2.334 - 24.929

Toerekening overhead Doorbelaste kosten naar grondexploitaties Doorbelaste kosten naar investeringsprojecten Totaal Toerekening overhead

855 656 1.511

679 410 1.089

329 - 226 103

- 349 N - 636 N - 986 N

437 465 902

Totaal overheadkosten

- 26.894

- 25.167

- 23.179

1.987 V

- 24.027

Begrotingstotaal Overhead in % van het begrotingstotaal

165.294 16%

194.867 12,9%

210.919 11,0%

185.217 13,0%

Totale salariskosten begroting (excl. taakveld overhead) - 28.294 Overhead in % van totale salariskosten (excl. taakveld 95,1%

- 31.545 79,8%

- 29.586 78,3%

- 24.582 97,7%

Overhead

81

Jaarrekening Overzicht baten en lasten Toelichting baten en lasten

Conform de BBV (art. 24) is het verplicht een overzicht van de baten en lasten op te nemen in de jaarrekening. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening bevat onder andere per programma of per programmaonderdeel de gerealiseerde baten en lasten en het saldo daarvan. Daarnaast bevat het een overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen, de gerealiseerde kosten van de overhead en het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting. Voor een toelichting op de belangrijkste (incidentele en structurele) afwijkingen wordt verwezen naar het hoofdstuk Financieel Resultaat en de bijlage 3 overzicht programma's en producten en bijlage 8 incidentele baten en lasten.

Begrotingsrechtmatigheid

In het kader van begrotingsrechtmatigheid dient conform de BBV voorschriften aangegeven worden in hoeverre afwijkingen te opzichte van de begroting rechtmatig zijn. In onderstaande tabel zijn de begrotingsafwijkingen (x € 1.000) opgenomen per programma met vermelding van afwijkingen die op basis van de rechtmatigheidsverantwoording zijn aangemerkt als onrechtmatig. Binnen programma 1 is sprake van een overschrijding van het begrote lastenniveau. Deze lastenoverschrijding is aangemerkt als onrechtmatig en valt binnen beleidsproduct '132 Voorzieningen inwoners met een beperking'. Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar dit beleidsproduct in bijlage 3. Programma 2 kent ook een overschrijding van het begrote lastenniveau. Deze overschrijding valt binnen beleidsproduct '222 Grondexploitatie bedrijventerreinen' en wordt veroorzaakt door de resultaten binnen grondexploitaties bedrijventerreinen. Binnen de gemeente Barneveld worden de grondexploitaties jaarlijks geactualiseerd via de meerjarenprognose grondexploitaties (MPG). Het MPG wordt jaarlijks tegelijk met de jaarrekening ter vaststelling aangeboden aan de gemeenteraad. Derhalve worden de resultaten van de grondexploitaties niet opgenomen in de primitieve begroting en worden de resultaten over grondexploitaties pas rond jaareinde bepaald.

Daar de actualisatie van de grondexploitaties via de meerjarenprognose grondexploitaties (MPG) worden vastgesteld door de gemeenteraad, is deze lastenoverschrijding acceptabel. Deze lastenoverschrijding valt binnen het bestaande beleid van de gemeenteraad.

82

Overzicht baten en lasten Saldo van baten en lasten Programma's 1. Participatie en ondersteuning Lasten Baten

Rekening Primitieve 2022 Begroting

Actuele Begroting

bedragen x € 1.000 Rekening Verschil 2023

- 86.977 - 44.841 - 63.507 18.666

- 90.587 - 49.247 - 60.000 10.752

- 98.822 - 48.944 - 72.249 23.305

- 76.138 - 48.237 - 72.675 24.438

22.683 V 707 V - 426 N 1.133 V

2. Bedrijvigheid en bereikbaarheid Lasten Baten

- 4.947 1.599 - 6.546

- 4.374 - 5.298 924

- 6.063 - 6.973 910

- 304 - 22.020 21.716

5.759 V - 15.047 N 20.806 V

3. Woon- en leefomgeving Lasten Baten

- 39.285 - 64.102 24.817

- 34.236 - 58.105 23.869

- 39.395 - 65.666 26.271

- 25.121 - 62.775 37.654

14.274 V 2.891 V 11.383 V

4. Bestuur en interne dienstverlening Lasten Baten

2.096 - 8.935 11.031

- 2.729 - 6.629 3.900

- 4.419 - 9.701 5.281

- 2.476 - 7.552 5.076

1.943 V 2.149 V - 205 N

Alg. dekkingsmiddelen, overhead, vpb en onvoorzien 97.559 Algemene dekkingsmiddelen 121.376 Lasten 1.489 Baten 119.887

84.383 111.377 - 1.631 113.008

93.070 118.337 - 1.602 119.939

97.252 121.581 - 1.345 122.926

4.182 V 3.244 V 256 V 2.988 V

- 24.027 - 25.115 1.088

- 26.894 - 27.323 429

- 25.167 - 25.663 497

- 23.179 - 24.065 886

1.987 V 1.598 V 389 V

211 211

-

-

- 1.149 - 1.149

- 1.149 N - 1.149 N

-

- 100 - 100

- 100 - 100

-

100 V 100 V

Saldo van baten en lasten

10.582

- 6.204

- 5.751

21.114

26.866 V

Mutatie reserves Mutatie reserves Mutatie reserves Toevoegingen Onttrekkingen

3.274 3.274 - 26.856 30.130

3.652 3.652 - 6.209 9.861

8.508 8.508 - 12.914 21.422

- 21 - 21 - 19.338 19.316

- 8.530 N - 8.530 N - 6.424 N - 2.106 N

Overhead Lasten Baten Vennootschapsbelasting Lasten Onvoorzien Lasten

Mutatie reserves

3.274

3.652

8.508

- 21

- 8.530 N

Gerealiseerd resultaat

13.856

- 2.551

2.757

21.093

18.336 V

Balans en toelichting Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Grondslagen voor waardering

Activa algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten. Activaposten (bezittingen) worden in beginsel gewaardeerd op basis van de vervaardigingsprijs (grondexploitaties) of verkrijgingsprijs (overig). Als de marktwaarde van een materieel actief blijvend lager is dan de boekwaarde, wordt het actief tot deze waarde afgewaardeerd. Voor verwachte verliezen bij grondexploitaties of het risico van oninbare vorderingen worden voorzieningen getroffen.

Immateriële vaste activa Onder immateriële vaste activa worden opgenomen: - kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en disagio; - kosten van onderzoek en ontwikkeling. De afschrijvingstermijn op de kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en disagio, is maximaal gelijk aan de looptijd van de lening. De afschrijvingstermijn van kosten onderzoek en ontwikkeling bedraagt ten hoogste vijf jaar. Materiële vaste activa Onderscheid wordt gemaakt in investeringen met economisch respectievelijk maatschappelijk nut. Investeringen met economisch nut dragen bij aan de mogelijkheid om middelen te verwerven (bijvoorbeeld door de kosten ervan in tarieven te verwerken). Tijdens de vervaardiging van een actief wordt rente toegerekend voor de benodigde financiering. Bij activering worden eventuele bijdragen van derden in mindering gebracht. De materiële vaste activa worden afgeschreven overeenkomstig de bij de financiële verordening behorende tabel afschrijvingstermijnen. Afschrijving vindt plaats tegen een percentage van de aanschaffingswaarde, gebaseerd op de gemiddelde levensduur van de activa. Een aantal activa kennen een annuïtaire afschrijving. Afwijking van deze tabel is slechts mogelijk bij raadsbesluit. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen, tenzij zij behoren tot een groep van activa.

Kosten voor onderzoek en

83

ontwikkeling worden niet geactiveerd tenzij deze binnen afzienbare tijd gevolgd worden door een investering in materiële vaste activa. De kosten komen in dat geval ten laste van de investering en worden in maximaal vijf jaar lineair afgeschreven. In de andere gevallen worden de kosten in het betreffende jaar in één keer afgeboekt. Kosten voor het afsluiten van geldleningen worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. Bij investeringen wordt begonnen met afschrijven in het jaar na ingebruikname van het activum.

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen, leningen, overige langlopende leningen en overige uitzettingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van eventuele aflossingen. Deelnemingen worden in afwijking hiervan gewaardeerd tegen marktwaarde indien deze waarde lager is dan de verkrijgingsprijs. De bijdrage aan activa in eigendom van derden wordt gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdrage, verminderd met afschrijvingen. Onder uitzettingen worden aandelen, obligaties, maar ook leningen en vorderingen verstaan. Uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar worden opgenomen onder de vlottende activa. Uitzettingen met een oorspronkelijke looptijd van langer dan een jaar worden gedurende de gehele looptijd onder de financiële vaste activa opgenomen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van leningen verrekend. Voorraden Onder de voorraden vallen de grondexploitaties. Het onderhanden werk van de grondexploitaties wordt gewaardeerd tegen het saldo van de gerealiseerde kosten en opbrengsten. Dit gaat zowel om de directie kosten voor het verwerven, slopen en bouw- en woonrijp maken als ook de renteen plankosten. Een eventuele voorziening voor verwachte verliezen wordt hierop in mindering gebracht. Vanaf 2016 is het verplicht om de POC-methode (percentage of completion) te hanteren om tussentijdse winstnemingen te bepalen.

De gemeente Barneveld hanteert deze methode, in afwijking van de methode zoals die is vastgesteld in de nota 'Grondbeleid'. Passiva Voor zover niet anders vermeld, zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het onverdeeld resultaat over het boekjaar. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd ter afdekking van: • Verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten. • Op balansdatum bestaande risico’s voor bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen, waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. • Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. • de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b van het BBV. Langlopende schulden Deze schulden hebben een looptijd van meer dan 1 jaar en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen bijdrage op grond van de Wmo Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding, beschermd wonen of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de Wmo een bijdrage verschuldigd.

De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacyredenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door deze systematiek te kiezen voor het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, bepaalt de wetgever in feite, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. Grondslagen voor resultaatbepaling Baten (opbrengsten) en lasten (kosten) worden gerangschikt conform de begroting en toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Uitzonderingen zijn dividenden en bepaalde personele lasten. Dividendopbrengsten uit deelnemingen worden geschat op basis van ervaringscijfers. Als het uiteindelijke dividend hiervan afwijkt wordt dit verantwoord in het jaar waarin het dividend wordt ontvangen.

Rente Er wordt rente toegerekend aan vaste activa en aan BIE's. Afschrijvingen De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur en starten 1 januari volgend op het jaar van ingebruikname. Deze werkwijze hanteren wij vanaf begrotingsjaar 2013. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar.

84

Grondslagen rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: − De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; − De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 8 februari 2023 door de raad is vastgesteld; Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld. Voor het M&O criterium heeft er toetsing plaatsgevonden op juistheid en volledigheid van de gegevens, die door de belanghebbenden zijn verstrekt om het voldoen aan voorwaarden aan te tonen.