Bijlage Jaarverslaggeving 2021.pdf

Bijstelling van de verliesvoorziening vindt één maal per jaar plaats in de P&C-cyclus middels de actualisatie van de grondexploitaties in het MPG bij de jaarrekening. Indien er tussentijds aanleiding is om de verliesvoorziening bij te stellen zal hiervoor separate besluitvorming gevraagd worden. Het saldo van de verliesvoorziening per 1 januari 2021 bedroeg € 21,6 miljoen. Door de actualisatie van de grondexploitaties zijn de resultaten gemuteerd en dient de verliesvoorziening te worden opgehoogd met € 0,2 miljoen naar een stand van € 21,8 miljoen per 1 januari 2022. Een toelichting op de mutaties van de verliesvoorziening wordt in het MPG gegeven. [1] Stijging hypotheekrente zet weer door: 10 jaar vast stijgt relatief hard (businessinsider.nl) [2] Woningmarkt blijft ‘oververhit’, zeggen economen: koophuis dit jaar dik 17 procent duurder | Wonen | AD.nl

5.2 Beleid Voor alle projecten waar de jaarverslaggeving melding van maakt, voert de gemeente - zoals gezegd - een actief grondbeleid. In die gevallen is immers sprake van een door de gemeente te ontwikkelen eigen grondpositie. Een actief grondbeleid betekent kort gezegd, dat de gemeente de benodigde gronden verwerft, bouwrijp maakt en uitgeeft. In dit beleid zijn een actief grondaankoopbeleid, het vestigen van het voorkeursrecht en het zo nodig toepassen van de onteigening, de uitvoeringsinstrumenten. Het concept faseren en doseren van woningbouwontwikkelingen wordt voortgezet. We onderzoeken of het aanbod voldoende aansluit bij de behoefte, waarbij we ook rekening houden met woningtrends. De resultaten worden meegenomen in de Woonvisie Barneveld en doorvertaald naar de prestatieafspraken met Woningstichting Barneveld. In de komende periode zetten wij ook in op de huisvesting van kwetsbare groepen, starters en senioren met een accent op sociale huur en middeldure huur. We betrekken hierbij ook de demografische ontwikkelingen (ontwikkelingen van de bevolking, zoals het aantal inwoners, leeftijd en inkomen), inclusief de (toekomstige) vraag naar mantelzorgwoningen in en buiten de bebouwde kom. Jongeren en ouderen willen graag in de eigen gemeente kunnen blijven wonen; we bouwen primair om te voorzien in de eigenwoningbehoefte.

Daarnaast richten we ons als het om bedrijventerreinen gaat, gelet op de blijvende dynamiek en de vraag van de markt, op een versnelde ontwikkeling

70

van de bedrijventerreinen Harselaar-Zuid Fase 1b en Fase 2, Voorthuizen (Verbindingsweg) en Stroe. Bovenstaande houdt tevens een samenwerking met marktpartijen in, daar waar dat gewenst c.q. noodzakelijk is. Randvoorwaarde bij dit beleid is dat terughoudend wordt aangekocht in gebieden waarvoor nog geen bestemmingsplanprocedure is gestart, tenzij sprake is van een strategische noodzaak. Deze noodzaak dient achteraf expliciet aan de raad te worden verantwoord. Een actief grondbeleid maakt sturing door de gemeentelijke overheid van realisatie, de categorie woningen en de wijze van exploiteren van terreinen en gebouwen, eenvoudiger. Bij een passief (= faciliterend) grondbeleid laat de gemeente de gewenste ruimtelijke ontwikkeling over aan de markt. Voor ontwikkellocaties waar de gemeente niet alle gronden in eigendom heeft, zoals Harselaar-Zuid, Thorbeckelaan-Noord, Bloemendal, Holzenbosch II, Verbindingsweg en Oostbroek is het van belang dat deze grote gebieden integraal worden ontwikkeld teneinde een goede ruimtelijke ordening te borgen. Per ontwikkelingslocatie is een masterplan (structuurvisie) opgesteld waarin de functies, het voorgenomen programma en hoofdstructuur van wegen, groen en water zijn vastgelegd. Deze planfiguren hebben betrekking op het gehele, in de structuurvisie aangewezen, gebied. Aanvragen van derden worden hierop getoetst.

Deze hoofdstructuur betreft bovenwijkse voorzieningen die door de gemeente worden voorgefinancierd. Deze kosten, en andere kosten die de gemeente maakt, zullen worden verhaald op de betrokken ontwikkelaars van de deellocaties (en dus ook deels ten laste van de gemeente voor haar aandeel van de gronden). Sinds 2015 wordt jaarlijks een Meerjarenprognose grondexploitaties (MPG) opgesteld. Deze wordt tegelijk met de jaarverslaggeving aan de raad aangeboden. In de jaarrekening, onder de toelichting op de voorraden, vindt u het jaarlijks overzicht grondexploitaties. Deze sluit aan op het MPG. In het MPG vindt u een uitgebreid overzicht van alle grondexploitaties, inclusief visualisaties, risico’s en een korte beschrijving van de projecten. In de jaarverslaggeving worden tevens de mutaties verwerkt vanuit het MPG zoals resultaatneming bij afsluiten van complexen, tussentijdse winstnemingen en bijstellen van verliesvoorzieningen. Het MPG wordt als basis genomen voor deze mutaties. Op deze wijze sluiten jaarverslaggeving en MPG naadloos op elkaar aan. Kaderstelling / beslispunten. Het grondbeleid is uitgewerkt in de Nota Grondbeleid. Dit beleid is door de raad op 14 december 2016 vastgesteld. De gemeente voert een actief- maar behoedzaam grondbeleid.

Samenvattend zijn in de Nota Grondbeleid twee beslispunten opgenomen die jaarlijks door de raad worden geactualiseerd en het college machtigen tot uitgaven: 1. Voorbereidingskredieten (Kaders Procesgang grondexploitaties 2016). Het college is door de raad gemandateerd (besluit Programmabegroting 2022) om in het jaar 2022 voorbereidingskredieten in te stellen tot een maximum van € 500.000 per complex. Het gaat hierbij om complexen die op de nominatie staan om binnen korte tijd in exploitatie te worden genomen. 2. Strategische grondaankopen (Grondbeleid 2016). Het college is door de raad gemachtigd (besluit Programmabegroting 2022) om in het jaar 2022 grond aan te kopen tot een bedrag van maximaal € 5 miljoen ten behoeve van strategische verwervingen buiten de in de Structuurvisie aangewezen zoekgebieden voor woningbouw en bedrijventerreinen. Overigens is het college, op grond van de Gemeentewet (artikel 160), bevoegd tot het plegen van aankopen binnen de in de Structuurvisie aangewezen zoekgebieden voor woningbouw en bedrijventerreinen.

5.3 Financiële aspecten Jaarlijks worden bij het opmaken van de jaarrekening en de Meerjarenprognose grondexploitaties (MPG) de definitieve resultaten vanuit de grondexploitatie opgemaakt, verwerkt en vastgesteld.

71

Resultaten actualisatie In de onderstaande tabel zijn de resultaten van de geactualiseerde grondexploitaties op eindwaarde weergegeven. In de tabel zijn ook de bij de jaarrekening 2021 af te sluiten projecten opgenomen.

Project Thorbeckelaan Zuid Harselaar - Centraal Harselaar-Zuid Fase 1A Harselaar West West Thorbeckelaan Noord Tolnegenweg Oost Harselaar-Zuid Fase 1B en 2 Schoolterrein Hessenweg Veller II Holzenbosch I Holzenbosch II Bloemendal Verbindingsweg Oostbroek Herontwikkeling Iepenhof Herontwikkeling Putterweg Holzenbosch III-Wikselaarse Eng Totaal

Programma 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

Resultaat op eindwaarde -270.973 -15.174.216 2.988.324 10.396 -592.486 -692.488 7.369.669 122.895 -914.565 2.621.163 1.685.201 3.384.309 -4.184.326 3.225.013 309.379 193.652 22.771 103.717

Richting

Eindwaarde datum

Negatief Negatief Positief Positief Negatief Negatief Positief Positief Negatief Positief Positief Positief Negatief Positief Positief Positief Positief

31-12-2024 31-12-2022 31-12-2022 31-12-2022 31-12-2026 31-12-2022 31-12-2030 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2023 31-12-2025 31-12-2031 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2021 31-12-2021 31-12-2022

Strikt formeel is het niet juist om de resultaten op de verschillende eindjaren te salderen. Echter geeft dit globaal inzicht in de ontwikkeling van de grondexploitaties op hoofdlijnen. Ten opzichte van het geprognosticeerd resultaat van dezelfde projecten bij de jaarrekening 2020 is het resultaat afgenomen met circa € 2,4 miljoen. Gehanteerde parameters Bij de actualisatie van de grondexploitaties zijn de gehanteerde parameters op basis van marktontwikkelingen herzien. Dit heeft geleid tot een aantal aanpassingen, waarbij de meest invloedrijke aanpassing de indexering van de grondopbrengsten van woningbouw betreft. De parameters zijn in de B&W-vergadering van 21 december 2021 vastgesteld door het college. Zoals in de inleiding benoemd, is de onzekerheid op de woningmarkt en van de economie groot. In de risicoparagraaf is derhalve rekening gehouden met een risico op de indexatie van de grondopbrengsten.

Parameter Renteprognose Disconteringsvoet Kostenstijging Opbrengstenstijging - Commerciële woningbouw - Sociale woningbouw - Bedrijventerreinen, kantoorlocaties en detailhandel - Maatschappelijke functies - Interne leveringen - Subsidies en bijdragen - Gecontracteerde afspraken

Jaarrekening 2020

Jaarrekening 2021

2,10% 2,00% 2,00%

1,24% 2,00% 3,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% cf. contract

2,00% 0,00% 1,00% 0,00% 0,00% 0,00% cf. contract

72

Resultaten jaarrekening 2021 in vergelijking met jaarrekening 2020 In de onderstaande tabel zijn de resultaten van deze jaarrekening (2021) vergeleken met de resultaten uit vorige jaarrekening (2020).

Project Thorbeckelaan Zuid Harselaar - Centraal Harselaar-Zuid Fase 1A Harselaar West West Thorbeckelaan Noord Tolnegenweg Oost Harselaar-Zuid Fase 1B en 2 Schoolterrein Hessenweg Veller II Holzenbosch I Holzenbosch II Bloemendal Verbindingsweg Oostbroek Herontwikkeling Iepenhof Herontwikkeling Putterweg Holzenbosch III-Wikselaarse Eng Totaal

Programma 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

Resultaat op Resultaat op Verschil Verschil eindwaarde eindwaarde Winstneming gecorr. met (nieuw minus jaarrekening jaarrekening 2021 winstneming oud) 2020 2021 2021 -289.653 -270.973 18.680 18.680 -14.925.037 -15.174.216 -249.179 -249.179 2.592.942 2.988.324 395.382 466.813 862.194 1.351 10.396 9.044 -11.402 -2.358 -624.613 -592.486 32.127 32.127 -770.389 -692.488 77.901 77.901 6.736.893 7.369.669 632.776 8.178 640.954 713.313 122.895 -590.418 620.420 30.002 -988.250 -914.565 73.685 73.685 2.230.679 2.621.163 390.484 2.155.317 2.545.801 1.381.457 1.685.201 303.744 2.480 306.224 8.974.218 3.384.309 -5.589.909 117.890 -5.472.019 -4.047.484 -4.184.326 -136.842 -136.842 1.004.037 3.225.013 2.220.976 31.974 2.252.950 264.677 309.379 44.702 44.702 184.768 193.652 8.883 8.883 42.065 22.771 -19.294 99.702 80.408 2.480.975 103.717 - 2.377.259 3.491.370 1.114.112

In de bovenstaande tabel zijn de eindwaarden van de projecten op verschillende eindwaardedata bij elkaar opgeteld. Strikt formeel is dat niet juist; echter geeft dit wel een beeld van de ontwikkeling van de resultaten van de gemeentelijke grondportefeuille. Om de resultaten vergelijkbaar te maken met de vorige jaarrekening is de in 2021 genomen winst bij het resultaat op eindwaarde opgeteld. Op hoofdlijnen zijn de verschillen met een effect van meer dan € 0,1 miljoen (verschil op resultaat op eindwaarde van de Jaarrekening 2021 minus de jaarrekening 2020) ontstaan door: 1. Harselaar-Centraal: Door de langere looptijd van het project zijn de rentekosten toegenomen, hierdoor is het resultaat verslechterd met € 0,2 miljoen. (van € 15,0 miljoen negatief naar € 15,2 miljoen negatief); 2. Harselaar-Zuid Fase 1a Door een nieuwe opbrengstenraming op basis van interesse uit de markt zijn de grondopbrengsten voor het project Harselaar-Zuid Fase 1a herijkt. Hiermee is het geprognosticeerd resultaat van de grondexploitatie verbeterd met € 0,4 miljoen (van € 2,6 miljoen positief naar 3,0 miljoen positief). Daarnaast is er een tussentijdse winstneming opgevoerd (zijnde de kosten op de grondexploitatie) van € 0,5 miljoen; 3.

Harselaar-Zuid Fase 1b en 2 Door het toepassen van een opbrengstenstijging (1% voor bedrijven) is het geprognosticeerd resultaat van de grondexploitatie Harselaar-Zuid Fase 1b en 2 met circa € 0,6 miljoen verbeterd (van € 6,7 miljoen naar € 7,4 miljoen); 4. Schoolterrein Hessenweg Door de winstneming op het project Hessenweg is het resultaat van het project afgenomen met € 0,6 miljoen (van € 0,7 miljoen positief naar € 0,1 miljoen positief). De tussentijdse winstneming zijn kosten op de grondexploitatie waardoor het saldo is verslechterd; 5. Holzenbosch I Voor Holzenbosch I is een nieuwe raming van de opbrengsten vervaardigd en zijn ook de verkopen van het afgelopen jaar verwerkt. Hierdoor is het resultaat van de grondexploitatie toegenomen met € 0,4 miljoen (van € 2,2 miljoen positief naar € 2,6 miljoen positief). Daarnaast is er een tussentijdse winstneming opgevoerd (zijnde de kosten op de grondexploitatie) van € 2,2 miljoen; 6. Holzenbosch II Voor Holzenbosch II is de indexatie van de grondopbrengsten opgenomen waardoor het geprognosticeerd resultaat voor de grondexploitatie Holzenbosch II is verbeterd met circa € 0,3 miljoen positief (van € 1,4 miljoen naar € 1,7 miljoen); 7. Bloemendal Ten opzichte van de grondexploitatie Bloemendal van de jaarrekening 2020 is het ruimtegebruik van het project aangepast.

Bij de uitwerking van fase 1 en 2a is gebleken dat er minder uitgeefbaar voorhanden is omdat bij de verdere planuitwerking meer verharding

73

voor parkeren nodig bleek dan voorzien in het masterplan Bloemendal. Hierdoor zijn de kosten toegenomen. Voor de grondexploitatie Bloemendal is op basis van het nieuwe ruimtegebruik een kostenraming opgesteld. Verder zijn ook het woningbouwprogramma en de daarbij horende grondopbrengsten op basis van de nieuwe inzichten herijkt en is de indexatie van de grondopbrengsten opgenomen. Door de indexatie en grondprijsontwikkelingen is het effect hiervan beperkt. Het geprognosticeerde positieve resultaat van € 9,0 miljoen positief (jaarrekening 2020) is met circa € 5,5 miljoen afgenomen naar een geprognosticeerd resultaat van € 3,4 miljoen positief; 8. Verbindingsweg Door tegenvallende saneringskosten op het project Verbindingsweg is het resultaat afgenomen met ruim € 0,1 miljoen (van afgerond € 4,0 miljoen negatief naar € 4,2 miljoen negatief); 9. Oostbroek Voor de grondexploitatie Oostbroek is een nieuwe opbrengstenraming opgenomen en de indexatie van de grondopbrengsten toegepast waardoor het geprognosticeerd resultaat voor de grondexploitatie Oostbroek is verbeterd met circa € 2,2 miljoen positief (van € 1,0 miljoen naar € 3,2 miljoen). Per saldo neemt het totaal resultaat op eindwaarde (op verschillende eindwaardedata) af van € 2,5 naar € 0,1 miljoen positief.

Daar tegenover staan dan de genomen tussentijdse winsten (die als lasten in de grondexploitaties staan en daarmee de grondexploitatieresultaten verslechteren) die € 3,5 miljoen bedragen. Als we de tussentijdse winstneming meenemen, gaan we er in totaal op vooruit. Belangrijke kanttekening daarbij is en blijft de indexatie van de grondopbrengsten die dit jaar opgevoerd is. Zonder de opbrengstenstijging was het resultaat negatief geweest.

Af te sluiten grondexploitaties In 2021 zijn drie projecten gereed gekomen: alle werken en werkzaamheden hebben plaatsgevonden of zijn opgenomen als een nog te betalen verplichting en alle gronden zijn verkocht. In de onderstaande tabel zijn de betreffende projecten opgenomen.

Project Veller II Herontwikkeling Iepenhof Herontwikkeling Putterweg Totaal

Programma 3 3 3

Resultaat op eindwaarde -914.565 309.379 193.652 - 411.535

Richting Negatief Positief Positief

Actie Inzetten verlies-voorziening Vrijvallen resultaat Vrijvallen resultaat

Het resultaat is, afgerond, € 0,4 miljoen negatief. De raad wordt met de jaarverslaggeving gevraagd deze drie projecten af te sluiten. In de toelichtende MPG 31 december 2021 wordt nog eenmaal beknopt verslag gedaan over deze projecten. Voor het project Veller II (onderdeel van programma 3) was bij de jaarrekening 2020 een verliesvoorziening getroffen van € 988.250. Van de verliesvoorziening per 31 december 2020 kan een bedrag van € 73.685 vrijvallen ten gunste van het jaarrekeningresultaat. Het overige deel € 914.565 dient vrij te vallen ter dekking van het tekort. Voor de projecten Herontwikkeling Iepenhof en Herontwikkeling Putterweg (beide onderdeel van programma 3) is een winst behaald van in totaal € 503.030. De winst kan ten gunste vallen van het jaarrekeningresultaat.

Boekwaarde ontwikkeling In 2021 is geïnvesteerd in verschillende projecten. Als gebruikelijk lopen de lasten vooruit op de baten, waarmee de boekwaardestand naar verloop van tijd zou moeten verbeteren. Op het einde van het project wordt vaak nog geïnvesteerd in het woonrijp maken en de afronding van het project waardoor tegen het einde in sommige gevallen de boekwaarde wat negatiever kan worden. In onderstaande tabel zijn per project de boekwaarden per 31 december 2020 opgenomen en de boekwaardemutatie die plaats heeft gevonden in 2021. Ook is de huidige stand per project van de boekwaarde op 31 december 2021 opgenomen.

74

Project Thorbeckelaan Zuid Harselaar - Centraal Harselaar-Zuid Fase 1A Harselaar West West Thorbeckelaan Noord Tolnegenweg Oost Harselaar-Zuid Fase 1B en 2 Schoolterrein Hessenweg Veller II Holzenbosch I Holzenbosch II Bloemendal Verbindingsweg Oostbroek Herontwikkeling Iepenhof Herontwikkeling Putterweg Holzenbosch III-Wikselaarse Eng Totaal

Programma 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

Boekwaarde stand per 31-12-2020 -7.370.777 -15.060.344 -1.407.014 345.870 -1.271.011 -1.704.224 -5.632.100 -101.465 -1.083.132 -1.297.418 -2.104.826 -37.006.919 -5.669.314 -5.007.443 463.409 -282.489 361.294 - 83.827.902

Mutatie boekwaarde 2021 289.604 105.897 -1.970.114 -26.378 -7.398 1.182.251 -354.449 -628.562 168.567 -189.517 -349.284 -3.417.902 -746.080 -366.100 -154.030 476.141 -187.361 - 6.174.716

Boekwaarde stand per 31-12-2021 -7.081.173 -14.954.447 -3.377.127 319.491 -1.278.409 -521.974 -5.986.549 -730.026 -914.565 -1.486.934 -2.454.110 -40.424.821 -6.415.394 -5.373.543 309.379 193.652 173.933 - 90.002.618

Het totaal geïnvesteerd vermogen bedraagt afgerond € 90 miljoen.

Tussentijdse winstneming grondexploitaties Voor projecten met een positief saldo op eindwaarde geldt dat er mogelijk sprake is van een tussentijdse winstneming. De tussentijdse winstneming vindt jaarlijks plaats en de hoogte ervan wordt berekend na de actualisatie van de grondexploitatie. De tussentijdse winstneming is al in de boekwaarde ontwikkeling meegenomen. De berekeningsmethode voor de tussentijdse winst is door de Commissie BBV omschreven. De methode staat bekend als de ‘percentage of completion’ (POC)-methode. Het voortgangspercentage is derhalve maatgevend voor de hoogte van de tussentijdse winst. De tussentijdse winst wordt berekend door: gerealiseerde kosten/totale kosten te vermenigvuldigen met gerealiseerde opbrengsten/totale opbrengsten en deze fractie (%) te vermenigvuldigen met de geprognosticeerde eindwaarde (resultaat). Dit jaar is de rekenmethodiek verder verfijnd en is er een volledige aansluiting bij het projectresultaat. De methodiek is enkel van toepassing op winstgevende projecten. Volgens de BBV voldoet deze methode aan het ‘voorzichtigheidsprincipe’. Een belangrijke kanttekening hierbij is dat als de prognose van het eindresultaat van het project verslechtert, er mogelijk winst teruggeboekt dient te worden.

Gezien de winst vrijvalt aan het jaarrekeningresultaat, kan dit betekenen dat er in plaats van een winstneming, ook sprake kan zijn van het terugdraaien van een winstneming ten laste van het jaarrekeningresultaat.

Project Harselaar-Zuid Fase 1A Harselaar West West Harselaar-Zuid Fase 1B en 2 Schoolterrein Hessenweg Holzenbosch I Holzenbosch II Bloemendal Oostbroek Herontwikkeling Iepenhof Holzenbosch III-Wikselaarse Eng Totaal

Programma 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3

Winstneming Winstneming stand per Richting 2021 31-12-2020 12.386.160 466.813 Winstneming 876.721 -11.402 Terugdraaien 8.178 Winstneming 620.420 Winstneming 3.944.120 2.155.317 Winstneming 2.480 Winstneming 117.890 Winstneming 31.974 Winstneming 679.133 Winstneming 902.592 99.702 Winstneming 18.788.726 3.491.370

Winstneming stand per 31-12-2021 12.852.973 865.319 8.178 620.420 6.099.437 2.480 117.890 31.974 679.133 1.002.294 22.280.096

Dit jaar bedraagt de totale tussentijdse winstneming € 3.491.370. In de bovenstaande tabel is de winstneming per project opgenomen. De winstneming wordt als een boekwaarde kosten in de grondexploitaties verwerkt waardoor het resultaat op eindwaarde afneemt met het bedrag aan winstneming en de geprognosticeerde rente over de winstneming tot en met het eindjaar. Tot en met 1 januari 2021 is op de openstaande grondexploitaties totaal € 18.788.726 aan winst genomen. Met de bovenstaande genoemde winst van dit jaar (€ 3.491.370) bedraagt de totaal genomen winst per 1 januari 2022 € 22.280.096. Een belangrijke kanttekening bij de winstnemingen is dat deze zijn gebaseerd op het huidig bepaald resultaat. Als het grondexploitatieresultaat afneemt kan het zo zijn dat de winstneming (deels) dient te worden teruggedraaid. Dit geldt voor alle projecten met een positief resultaat.

75

Verliesvoorziening ten behoeve van de verlieslatende projecten Bij de jaarrekening 2020 is een verliesvoorziening vastgesteld van € 21.645.426. De verliesvoorziening dient ter afdekking van de grondexploitaties met een negatief resultaat. De verliesvoorziening is opgenomen op eindwaarde. In de onderstaande tabel zijn de verlieslatende grondexploitaties opgenomen.

Verlieslatende projecten

Programma

Thorbeckelaan Zuid Harselaar - Centraal Thorbeckelaan Noord Tolnegenweg Oost Veller II Verbindingsweg Totaal

2 2 2 2 3 3

Resultaat op eindwaarde

Eindwaarde datum

-270.973 -15.174.216 -592.486 -692.488 -914.565 -4.184.326 - 21.829.054

31-12-2024 31-12-2022 31-12-2026 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2025

De grondexploitaties zijn geactualiseerd waardoor de resultaten gewijzigd zijn. De resultaten op eindwaarde zijn verderop opgenomen onder “Toekomstresultaat”. Op basis van de bijgestelde resultaten dient de verliesvoorziening bijgesteld te worden. De verliesvoorziening dient te worden opgehoogd met in totaal € 183.628. Dit is voor de afsluiting van de grondexploitatie Veller II, maar inclusief de wijziging ontstaan door het geactualiseerd resultaat van de grondexploitatie Veller II. Het project Veller II zal bij de jaarrekening worden afgesloten, waarmee de verliesvoorziening zal worden ingezet om het resterend negatief resultaat af te dekken. Hiermee wordt de verliesvoorziening verlaagd met € 914.565. In de onderstaande tabel zijn de benodigde verliesvoorzieningen bij de jaarrekening 2021 per project opgenomen.

Nieuwe verliesvoorziening 31-12-2021

Ontwikkeling verliesvoorziening Verliesvoorziening jaarrekening 2020 Mutatie verliesvoorziening o.b.v. resultaat grondexploit Thorbeckelaan Zuid 2 289.653 Harselaar - Centraal 2 14.925.037 Thorbeckelaan Noord 2 624.613 Tolnegenweg Oost 2 770.389 Veller II 3 988.250 Verbindingsweg 3 4.047.484 Totale mutatie verliesvoorziening o.b.v. resultaat grond

21.645.426

270.973 15.174.216 592.486 692.488 914.565 4.184.326

-18.680 249.179 -32.127 -77.901 -73.685 136.842

Subtotaal verliesvoorziening o.b.v. mutatie resultaat grondexploitaties 1-1-2022 Afsluiten Veller II

183.628 21.829.054

3

-914.565

Verliesvoorziening jaarrekening 2021

20.914.489

De benodigde verliesvoorziening per 31 december 2021 bedraagt € 20.914.489. Op hoofdlijnen zijn er een tweetal grote inhoudelijke wijzigingen welke leiden tot de extra benodigde verliesvoorziening: 1. De rentelasten als gevolg van het langer openhouden van het project Harselaar Centraal; 2. De tegenvallende saneringskosten op het project Verbindingsweg. Beide aanpassingen zijn al voor aangekondigd in het vierde kwartaalbericht 2021.

76

In de onderstaande tabel is een totaalsaldo van de resultaten grondexploitatie opgenomen op basis van de hierboven gepresenteerde deelresultaten. Het resultaat van de grondexploitaties in de jaarrekening 2021 bedraagt € 2.896.208 positief.

Resultaat 2021 -411.535 n.v.t. 3.491.370 -183.628 2.896.208

Resultaat grondexploitaties in de Jaarrekening 2021 A. Resultaat afgesloten projecten B. Tijdelijk afgesloten projecten C. Tussentijdse winstneming D. Mutatie verliesvoorziening Totaal

5.4 Toekomstresultaat In de loop van 2022 kunnen naar verwachting de volgende genoemde projecten worden afgesloten: Harselaar-Centraal Harselaar-Zuid Fase 1A Harselaar West West Tolnegenweg Oost Schoolterrein Hessenweg Holzenbosch III-Wikselaarse Eng In de onderstaande tabel zijn de resultaten van de in 2022 geprognosticeerde af te sluiten grondexploitaties op eindwaarde 31 december 2022 opgenomen.

Prognose in 2022 af te sluiten grondexploitaties

Resultaat op eindwaarde

Harselaar - Centraal Harselaar-Zuid Fase 1A Harselaar West West Tolnegenweg Oost Schoolterrein Hessenweg Holzenbosch III-Wikselaarse Eng Totaal

-15.174.216 2.988.324 10.396 -692.488 122.895 22.771 - 12.722.318

Richting

Eindwaarde datum

Negatief Positief Positief Negatief Positief Positief

31-12-2022 31-12-2022 31-12-2022 31-12-2022 31-12-2022 31-12-2022

Per saldo is er een negatief resultaat van € 12.722.318. Dit wordt veroorzaakt door de twee verlieslatende projecten (Harselaar-Centraal en Tolnegenweg Oost). Voor de verlieslatende grondexploitaties is een voorziening op eindwaarde getroffen waarmee deze grondexploitaties op € 0 sluiten. Door de resultaten van de verlieslatende grondexploitaties buiten beschouwing te laten - door inzet van de getroffen verliesvoorziening - ontstaat een geprognosticeerd positief resultaat van € 3.144.386. Door aanpassingen op het project en mee- of tegenvallers kan het resultaat van de grondexploitaties anders uitvallen dan nu berekend.

Paragraaf 6 Verbonden partijen

6.1 Inleiding De paragraaf Verbonden partijen geeft inzicht in de relaties van de gemeente in derde rechtspersonen waarin bestuurlijke invloed wordt uitgeoefend én waarmee financiële belangen gemoeid zijn. Verbonden partijen dienen een publiek belang. De raad ziet erop toe dat de verbonden partijen bijdragen aan de doelstellingen in de programma’s. De functie van de paragraaf Verbonden partijen is dat inzicht te bieden. Definities Verbonden partij: een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Bestuurlijk belang: zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht. Als geen sprake is van bestuurlijke zeggenschap, worden eventuele risico’s in de paragraaf weerstandsvermogen beschreven. Financieel belang: een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat, onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Als de financiële relatie uitsluitend bestaat uit inkomens- en/of vermogensoverdrachten (subsidies), is geen sprake van een financieel belang. Deze relaties worden niet in deze paragraaf beschreven. Als daartoe vanuit de kaderstellende rol aanleiding is, worden deze relaties direct bij de

77

programma’s beschreven. Als er sprake is van financiële risico’s, dan worden deze in de paragraaf weerstandsvermogen beschreven. Er zijn twee soorten verbonden partijen: 1. Publiekrechtelijk: de gemeenschappelijke regeling. Afhankelijk van de aard van samenwerking kan wel of geen rechtspersoon worden gecreëerd. Wordt er geen rechtspersoon gecreëerd dan bestaat de samenwerking vooral uit overleg. Wordt er wel een rechtspersoon in het leven geroepen, dan is er sprake van verlengd lokaal bestuur; 2. Privaatrechtelijk: rechtspersoon, zoals een vennootschap (BV, NV of CV), stichting en vereniging.

6.2 Beleid De gemeente wil de beoogde doelen, zoals geformuleerd in Kadernota en Programmabegroting, optimaal realiseren. In de meeste gevallen betekent dit dat de gemeente zelfstandig taken en resultaten kan realiseren. In een aantal gevallen is samenwerking met derden zinvol. De gemeente kan een relatie met een verbonden partij aangaan, indien de voordelen van de samenwerking opwegen tegen de nadelen. Mogelijke voor- en nadelen van verbonden partijen staan beschreven in de nota ‘Verbonden Partijen’ (2018). De visie en kaders van verbonden partijen moeten geen harnas zijn, maar een werkbaar en helder instrument. De afweging van voor- en nadelen is tenslotte slechts beperkt in cijfers uit te drukken. De beoordeling en weging van factoren is iets dat bij elke verbonden partij opnieuw zorgvuldig dient te gebeuren. Voor het aangaan van een verbonden partij zijn kaders in de nota ‘Verbonden Partijen’ geformuleerd.

6.3 Verbonden partijen Inzicht in verbonden partijen Om het college en de raad te ondersteunen bij de besturing, rangschikken we onze verbonden partijen bij elke programmabegroting en jaarverslaggeving naar de volgende 3 relevante criteria: zeggenschap – de mate waarin de gemeente Barneveld een reële of verwaarloosbare invloed heeft op de verbonden partij (het gaat hierbij niet zozeer om een hard percentage); beleidsintensiteit – de mate waarin sprake is van veel en/of veranderende beleidskaders; financieel belang/risico/kans – de mate waarin de gemeente Barneveld financieel belang heeft, risico loopt of kansen heeft. Op basis van deze criteria zijn alle verbonden partijen gerangschikt naar een vak in de tabel. De mate van aandacht kan per vak verschillen. Als het gaat om financiële risico’s, is zicht op het huishoudboekje belangrijk. Bij een hoge beleidsintensiteit willen we ook invloed kunnen uitoefenen op de dienstverlening.

Reële zeggenschap

Financieel belang/risico/kans: Laag

Financieel belang/risico/kans: Hoog Verwaarloosbare zeggenschap Financieel belang/risico/kans: Laag

Beleidsintensiteit: Laag Parkeerservice Regio de Vallei OMVV Centrumregeling Meten en Monitoren Afvalwaterketen en Grondwater Vallei en Veluwe GBO MTB OddV PPS de Burgt Beleidsintensiteit: Laag Alliander BNG Leisurelands Valleihopper Veluws Bosbrand Comité

Beleidsintensiteit: Hoog

Regio Food Valley

VGGM Beleidsintensiteit: Hoog

Financieel belang/risico/kans: SVn Hoog Verbonden partijen ingedeeld naar zeggenschap, beleidsintensiteit en financieel belang/risico/kans

78

De volgende mutaties ten opzichte van de vorige rapportage (programmabegroting 2022) zijn in het overzicht verwerkt: Per verbonden partij zijn de resultaten en financiën 2020 of 2021 benoemd (afhankelijk van beschikbaarheid). Waar nodig zijn teksten geactualiseerd.Centrumregeling Meten en Monitoren Afvalwaterketen en Grondwater Vallei en Veluwe is aan het overzicht toegevoegd. De gemeente Barneveld was in 2021 verbonden aan onderstaande organisaties, in volgorde van de vier programma’s:

Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden

Realisatie van bovengemeentelijke en/of specialistische taken zoals Visie, meerjarig kader opgedragen in de Wet veiligheidsregio’s en de Wet Publieke en Gezondheid en zoals vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling doelstellingen en/of overdrachtsovereenkomst. VGGM heeft in 2021 uitvoering gegeven aan de taken die volgens de Wet veiligheidsregio’s en de Wet Publieke Gezondheid via de gemeenschappelijke regeling en de overdrachtsovereenkomst Brandweer aan haar zijn opgedragen. Uitgebreide rapportage hierover vindt plaats in de verantwoording VGGM 2021 die wordt besproken in het Algemeen bestuur van VGGM. Resultaten 2021 In het periodiek overleg brandweer wordt aan de burgemeester gerapporteerd over specifieke zaken voor de gemeente Barneveld. In het overleg met de wethouder Volksgezondheid komen de onderwerpen in de publieke gezondheid en op het gebied van Veilig Thuis (huiselijk geweld en kindermishandeling) ter sprake. Voor 2021 eigen en EV 2020: Algemene reserve € 1,5 miljoen. Bestemde reserves € 5,3 vreemd vermogen en miljoen. financiële resultaten VV 2020: Leningen € 18,4 miljoen. Voorzieningen € 7,2 miljoen. Risico's en n.v.t. weerstandsvermogen 1. Participatie en ondersteuning Programma 3. Woon- en leefomgeving 1.2 Sociale en vitale samenleving Doelstelling(en) 3.2 Aantrekkelijke leefomgeving Indicator(en) 3.2.1. Wet Veiligheidsregio's en Besluit Veligheidsregio's.

Beslissingsbevoegd College van B&W (gemeenteraad kan zienswijze indienen) orgaan Overgedragen Geen bevoegdheden Door college ingesteld openbaar lichaam op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen (de medewerkers die de JGZ 0-4 Juridische vorm jaar uitvoeren (consultatiebureau) en van Veilig Thuis zijn ondergebracht in een stichting. Portefeuillehouders Openbare orde & veiligheid en Volksgezondheid Bestuurlijk belang zitten in het bestuur van de gemeenschappelijke regeling en het stichtingsbestuur. Bijdrage 2021: € 3.748.000 deel brandweer en € 1.989.000 deel Financieel belang volksgezondheid/GGD en JGZ. Onze relatie met de VGGM is een verplichte op grond van de wet. De regeling wordt opgeheven wanneer ter vergadering van het Contracteinde algemeen bestuur blijkt dat colleges van ten minste twee-derde van de deelnemende gemeenten tot opheffing hebben besloten.

Valleihopper

Visie, meerjarig kader en doelstellingen

De Valleihopper onderhoudt het aanvullend openbaar vervoer voor de inwoners van de gemeenten Barneveld, Ede, Nijkerk, Renswoude, Rhenen, Scherpenzeel, Veenendaal en Wageningen, wanneer regulier openbaar vervoer niet mogelijk is vanwege lichamelijke en/of verstandelijke beperkingen. Het vervoer wordt verzorgd in opdracht van de deelnemende gemeenten en de provincie Gelderland. De organisatie is ondergebracht in de Bedrijfsvoeringsorganisatie Valleihopper (BVO).

79

Resultaten 2021 Voor 2021 eigen en vreemd vermogen en financiële resultaten Risico's en weerstandsvermogen Programma Doelstelling(en) Indicator(en) Beslissingsbevoegd orgaan Overgedragen bevoegdheden Juridische vorm Bestuurlijk belang Financieel belang Contracteinde

Het aantal declarabele kilometers Wmo in 2021 voor de gemeente Barneveld bedroeg 200.099. De Valleihopper heeft daarnaast ook het vaccinatievervoer verzorgt (naar priklocaties), het aantal declarabele kilometers daarvan bedroeg 1.131 voor de gemeente Barneveld. De BVO heeft geen eigen vermogen en ook geen vreemd vermogen. BVO Valleihopper heeft geen winstoogmerk. Alle kosten worden ieder jaar gedekt door de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Geen 1. Participatie en ondersteuning Verzorgen aanvullend openbaar vervoer Geen College Geen Een door het college ingesteld openbaar lichaam op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen Vertegenwoordiging vanuit college door portefeuillehouder Wmo in het bestuur van BVO Valleihopper De bijdrage voor 2021 bedroeg € 316.908. Het samenwerkingsverband is aangegaan voor onbepaalde tijd. In de gemeenschappelijke regeling is voorzien in de mogelijkheid van uittreding.

Coöperatie Parkeerservice UA

Visie, meerjarig kader en doelstellingen Resultaten 2021

Ondersteuning bij het ontwikkelen, implementeren en uitvoeren van parkeerbeleid, zonder winstoogmerk; De deelnemende gemeenten (leden) zorgen samen voor inkoopkracht, schaalvoordeel en bundeling van kennis. 2021 stond in het teken van de verdere uitwerking van de invoering van het digitale parkeervergunningensysteem op basis van kentekenregistratie. Alle parkeer-betaalautomaten zijn uitgerust met gecertificeerde Tap&Go-modules.

Voor 2021 eigen & EV 2020 bedroeg € 3,96 miljoen en VV € 1,98 miljoen. vreemd vermogen en Het fiscale resultaat bedraagt € 139.000 positief. De cijfers 2021 waren op het financiële resultaten moment van schrijven niet beschikbaar. Risico’s en Uitgangspunt is om kostendekkend te opereren. De overeenkomst is vanaf 2021 weerstandsvermogen een 1-jarige overeenkomst geworden met automatische verlenging. Programma 2. Bedrijvigheid en Bereikbaarheid 2.1 Aantrekkelijk ondernemingsklimaat (inclusief goede bereikbaarheid) en Doelstelling(en) bieden van parkeergelegenheid. Indicator(en) n.v.t. Beslissingsbevoegd College orgaan Overgedragen Geen bevoegdheden Coöperatie met uitgesloten aansprakelijkheid Juridische vorm Deelname als lid van de coöperatief (alleen gemeenten kunnen lid worden) Portefeuillehouder verkeer en vervoer vertegenwoordigt gemeente in de Bestuurlijk belang Algemene Ledenvergadering. De bijdrage in 2021 is € 195.500 (voorcalculatie, door afsluiten raamcontract onderhoud slagboomterreinen en nacalculatie geleverde diensten) en is conform opdracht gefactureerd. De overige (meer-)kosten zijn nog niet bekend i.v.m. Financieel belang nacalculatie. Dat kwam voort uit herstelkosten van de apparatuur (voornamelijk slagboomterreinen).

De parkeeropbrengsten bedroegen in 2021 € 618.500 (2020: € 624.000) De opbrengsten zijn beïnvloed door de coronamaatregelen (winkelsluiting) in zowel 2021 als 2020. Het lidmaatschap van de coöperatie liep tot 31-12-2021 en wordt jaarlijks stilzwijgend verlengd met één jaar. Er geldt een opzegtermijn van één Contracteinde jaar. Uittreding is mogelijk, er is dan sprake van een nader te berekenen vergoeding van de beheerskosten voor ParkeerService.

Leisurelands

80

Het op een maatschappelijk en economisch verantwoorde wijze Visie, meerjarig kader aanbieden van een recreatief aanbod dat past bij de eisen en en wensen van de recreant. Daarvoor zal het bestaande productaanbod doelstellingen kwantitatief en kwalitatief verder worden verbreed. Gewerkt wordt aan de verbetering en exploitatie van de verschillende terreinen. De recreatiebranche is de afgelopen jaren in beweging. De consument wordt veeleisender en investeringen in de sector staan onder druk. Recreatieterrein Zeumeren is de komende Resultaten 2021 jaren een proeftuin voor Leisurelands als het gaat om de toepassing van alternatieve energie (zonnepanelen en biovergassingsinstallatie) op recreatieterreinen. Tevens zet Leisurelands in op een kwalitatieve verbetering van het recreatiegebied. Ten slotte wordt er voor Zeumeren ingezet op een uitbreiding van de zwemplas. Het eigen vermogen van de holding bedraagt per 31-12-2020 €73.105.000 (eind 2019 bedroeg het € 68.893.000). Het nettoVoor 2021 eigen & resultaat over 2020 kwam uit op € 4,2 miljoen positief en lag vreemd vermogen en daarmee op hetzelfde niveau als in 2019. Dit betreft de laatst financiële resultaten bekende cijfers (jaarrekening 2020). Risico’s en Niet van toepassing weerstandsvermogen Programma 2.

Bedrijvigheid en Bereikbaarheid Doelstelling(en) 2.1 Aantrekkelijk ondernemingsklimaat Indicator(en) Beslissingsbevoegd Gemeenteraad orgaan Juridische vorm Besloten vennootschap Portefeuillehouder toerisme (economie) is gemandateerd om in de aandeelhoudersvergaderingen namens de gemeente Barneveld het Bestuurlijk belang woord te voeren en stemrecht uit te brengen op de door de gemeente Barneveld gehouden aandelen in het kapitaal van Leisurelands. Leisurelands beheert 19 recreatiegebieden in Gelderland (en één in Limburg), waaronder Zeumeren. De gemeente Barneveld is samen met nog 22 andere gemeenten aandeelhouder van Leisurelands. De gemeente Barneveld heeft op basis van haar inwoneraantal 4,6% Financieel belang van de aandelen in bezit. De gemeente Barneveld verstrekt aan Leisurelands geen subsidie en Leisurelands keert geen dividend uit over de aandelen.

Contracteinde

Als aandeelhouder is er geen sprake van een gespecialiseerde contractduur. In de het najaar van 2021 is de bestaande aandeelhoudersovereenkomst verlengd voor de periode van 20222026. In de overeenkomst is vastgelegd dat de aandelen niet niet vrij verhandelbaar zijn. Ze mogen alleen aan medeaandeelhouders te koop worden aangeboden.

Ontwikkelingsmaatschappij Vitale vakantieparken (OMVV)

Visie, meerjarig kader en doelstellingen

Resultaten 2021

Het hoofddoel van deze samenwerking is het verbeteren van de kwaliteit van de vakantieparken en hiermee bij te dragen aan een sterkere positie van de Veluwe als toeristisch-recreatieve bestemming. De OMVV is een instrument waarmee een bijdrage kan worden geleverd aan het oplossen van opgaven binnen het programma Vitale Vakantieparken, waarin de gemeente Barneveld participeert. De OMVV doet dat door te ondersteunen of door in te grijpen. In situaties waar sprake is van ondernemers met goede plannen, waarbij sprake is van ondersteuning, kan de OMVV ondersteunen. De OMVV kan grijpt in op parken waar het ontbreekt aan goede plannen en een goede toekomst door deze op te kopen en (deels) te herontwikkelen. De OMVV heeft twee projecten gerealiseerd, beide in Barneveld. In beide gevallen gaat het over financiering van een uitbreiding van een bestaand park, waarbij de OMVV de voor de uitbreiding benodigde investering voor 50% heeft gefinancierd. Beide parken zijn door ons in contact gebracht met de OMVV. In 2021 heeft een directiewisseling plaatsgevonden.

81

Eigen vermogen OMVV is 6,5 miljoen. Geen vreemd vermogen. Voor Voor 2021 eigen & de meerjarige financiering van de BV wordt nog een oplossing vreemd vermogen en gezocht en onderzoek verricht. De discussie daarover tussen financiële resultaten aandeelhouders is nog gaande. Aan financiering van parken voor uitvoering van plannen of ingrijpen Risico’s en van parken zitten risico's verbonden. De risico's zijn evenwel beperkt, weerstandsvermogen mede ook gelet de beperkte financiële inbreng van Barneveld. Programma 2. Bedrijvigheid en Bereikbaarheid en 3. Woon- en leefomgeving Doelstelling(en) 2.1 Aantrekkelijk ondernemingsklimaat Indicator(en) Is nog in ontwikkeling. Er is een directeur, een raad van commissarissen en een Beslissingsbevoegd aandeelhoudersvergadering met getrapte bevoegdheden. De orgaan gemeente is aandeelhouder. Overgedragen Geen bevoegdheden Juridische vorm B.V. Portefeuillehouder financiën is gemandateerd om de gemeente in de Bestuurlijk belang aandeelhoudersvergadering te vertegenwoordigen Financieel belang € 2.959 aan aandelen. Dat is 6,58% van de aandelen. Contracteinde N.v.t.

Gemeente Barneveld Ontwikkeling

Visie, meerjarig kader en doelstellingen

Participeren in gebiedsontwikkelingen

Resultaten 2021

De voorovereenkomst heeft nog niet geleid tot een definitief document. De voorovereenkomst is door de raad bekrachtigd.

Voor 2021 verwacht eigen & vreemd De laatste berekeningen laten een te verwachten positief resultaat zien van de vermogen en grondexploitaties in de Burgt. financiële resultaten GBO is 100% “dochter” van de gemeente en dient slechts als hulpstructuur tot participatie. Risico’s en Voor de financiële risico's heeft de gemeente een voorziening getroffen welke jaarlijks weerstandsvermogen muteert op basis van de resultaten van GBO BV. 2. Bedrijvigheid en bereikbaarheid Programma 3. Woon- en leefomgeving Doelstelling(en) Ontwikkelen woonwijk De Burgt Indicator(en) Geen Beslissingsbevoegd De aandeelhoudersrechten binnen GBO worden uitgeoefend door vertegenwoordigers van orgaan de gemeente Barneveld. Overgedragen Geen. Het betreft een participatie in een privaatrechtelijke context. bevoegdheden Juridische vorm Besloten vennootschap waarbij alle aandelen berusten bij de gemeente. GBO B.V. valt onder de portefeuillehouder Ruimtelijke Ordening. Het bestuur van de B.V. Bestuurlijk belang wordt gevormd door twee wethouders aangevuld met de directeur Ruimtelijke Ordening. De gemeente heeft een geldleniong van € 0,4 miljoen uitstaan op GBO BV. Daarnaast heeft de gemeente kosten middels een rekening-cournantverhouding met GBO BV voorgeschoten. Deze vordering op GBO BV is momenteel € 2,1 miljoen. Hierover wordt Financieel belang rente in rekening gebracht aan GBO BV.

Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 90.000; hiervan is € 18.151 geplaatst en vol gestort. Voor de financiële resultaten wordt binnen de gemeente een voorziening aangehouden die jaarlijks muteert met het vaststellen van de jaarrekening van GBO BV. Contracteinde Na afronding van woonwijk De Burgt

PPS De Burgt

Visie, meerjarig kader en Ontwikkeling van nieuwbouwwijk De Burgt doelstellingen De voorbereidingen voor ontvlechting van de CV/BV structuur zijn Resultaten 2021 opgestart. Voor 2021 eigen & In het kader van de Burgt zijn afspraken in een voorovereenkomst vreemd vermogen en gedefinieerd, die door de raad bekrachtigd zijn. financiële resultaten

82

Risico’s en De risico's worden beperkt ingeschat als gevolg van afspraken weerstandsvermogen rondom de Burgt die door de raad bekrachtigd zijn. Programma 3. Woon- en Leefomgeving Doelstelling(en) 3.1 Woningen (kwantitatief en kwalitatief) Indicator(en) Beslissingsbevoegd orgaan Overgedragen bevoegdheden Juridische vorm Bestuurlijk belang

Financieel belang Contracteinde

3.1.1. Toename woningen in goedkope / middeldure / dure sector, % goedkope nieuwe woningenen % senioren voor senioren 3.1.2. Toename woningvoorraad Vaststelling bestemmingsplan; raad Zeggenschap in rechtspersonen; college via GBO BV geen Besloten vennootschap / commanditaire vennootschap GBO B.V. is namens de gemeente betrokken bij deze publiek- en privaatrechtelijke samenwerking. Het bestuur van de B.V. wordt gevormd door twee wethouders aangevuld met de directeur Ruimtelijke Ordening. Zie ook GBO B.V. De gemeente heeft geen direct financieel belang. Het financiële belang- deelnemingen en verstrekte leningen - loopt via GBO BV. De financiële resultaten vertalen zich jaarlijks in de jaarrekening van GBO BV. Na afronding van woonwijk De Burgt of bij ontvlechting CV de Burgt

Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten

In het belang van de volkshuisvesting en de gebouwde omgeving in brede zin is er een samenwerkingsverband met SVn. Dit heeft onder andere te maken met het mogelijk maken van het aankopen van een eerste koopwoning voor starters op onze woningmarkt en het Visie, meerjarig kader ondersteunen bij de verduurzaming van woningen. en Deze oelstellingen wordt nagestreefd door het verstrekken van doelstellingen leningen. Gemeente heeft via SVn lopen: - Garantstelling Woningstichting Barneveld; - VROM Starterslening; - Duurzaamheidslening; - Toekomstbestendig Wonen Lening. In 2021 zijn er 25 Toekomstbestendig Wonen Leningen afgesloten Resultaten 2021 (met 50% bijdrage vanuit provincie Gelderland) en 10 startersleningen (alles revolverend) afgesloten. Voor 2021 eigen vermogen & vreemd Het jaarverslag 2021 van de SVN is nog niet vastgesteld. vermogen en financiële resultaten Startersleningen worden met NHG-garantie afgesloten, evenals de 1e hypotheek. Bij verstrekking van een starterslening wordt het inkomen getoetst. Maximale lening € 30.000 per woning. Toekomst Bestendig Wonen Lening voor 50% door provincie Gelderland Risico’s en weerstandsvermogen meebetaald: gemiddelde lening bedraagt ca € 8.000, waarvan € 4.000 door gemeente Barneveld en de andere € 4.000 door de provincie Gelderland. Er wordt jaarlijks door consumenten extra afgelost op deze leningen, zo is het beeld. Programma 3.

Woon- en leefomgeving Doelstelling(en) 3.1 Woningen (kwantitatief en kwalitatief) 3.1.1. Toename woningen in goedkope sector, % goedkope nieuwe Indicator(en woningen Beslissingsbevoegd Gemeenteraad orgaan Overgedragen Toetsing financiële gegevens bij aanvragen om starterslening bevoegdheden Uitkeren van door gemeente toegewezen starterslening Juridische vorm Stichting Lidmaatschap gemeente. Vertegenwoordiging door Bestuurlijk belang portefeuillehouder Ruimtelijke Ontwikkeling. Het saldo van de uitstaande leningen (uitgaven minus inkomsten) was per 1 januari 2022 € 4,092 miljoen voor 438 starters- en Financieel belang 326 duurzaamheidsleningen en 157 Toekomst Bestendig Wonen Leningen (TBWL). De overeenkomst is voor onbepaalde tijd. De opzegtermijn is 1 jaar, Contracteinde tenzij anders wordt overeengekomen.

83

Veluws Bosbrand Comité

Het voorkomen, beperken en bestrijden van bos- en natuurbranden Visie, meerjarig kader op de Veluwe. en doelstellingen Het verrichten van alle verdere werkzaamheden, die met het vorenstaande verband houden. De doelstellingen worden verwezenlijkt door het organiseren en coördineren van een systeem van detectie van bos- en natuurbranden. Wanneer op basis van meetwaarden een verhoogd Resultaten 2021 risico op natuurbrand is geconstateerd, worden er luchtverkenningen uitgevoerd om bos- en natuurbranden in een zo vroeg mogelijk stadium te ontdekken. Risico’s en n.v.t. weerstandsvermogen Programma 3. Woon- en leefomgeving Doelstelling(en) 3.2 Aantrekkelijke leefomgeving Indicator(en) 3.2.1. Richtlijn operationele prestaties brandweer Beslissingsbevoegd College orgaan Overgedragen Geen bevoegdheden Juridische vorm Stichtingsvorm vanuit overheidsbelang Aansluiting via kanalen Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland Bestuurlijk belang Midden De bijdrage in de exploitatielasten voor VBC is structureel opgenomen in de bijdrage van VGGM. Hiervoor wordt sinds de Financieel belang regionalisering geen specifieke rekening meer gestuurd aan de gemeenten. Contracteinde Er is geen contracteinde vastgesteld.

Regio de Vallei

Het Dagelijks Bestuur Regio De Vallei heeft het afgelopen jaar een aantal besluiten genomen waardoor de omvang van de begroting afneemt. Zo heeft het regiobestuur ervoor gekozen om afstand te doen van haar bezittingen (zoals de aandelen in afvalverbrander Visie, meerjarig kader ARN). In 2020 is na onderzoek besloten om de Gemeenschappelijke en Regeling aan te passen naar een collegeregeling, waardoor doelstellingen raadsleden zich per 1 januari 2021 uit het Algemeen Bestuur hebben teruggetrokken. Ook de samenstelling van het Dagelijks Bestuur Regio De Vallei is aangepast. De dagelijkse ondersteuning van regio De Vallei is van regio Foodvallley overgedragen naar de gemeente Ede. Dit heeft geen gevolgen voor de begroting. Resultaten 2021 zie hiervoor Voor 2021 eigen & vreemd vermogen en n.v.t. financiële resultaten De werkzaamheden van deze gemeenschappelijke regeling zijn Risico’s en beperkt. De reser- ve is ruim voldoende om eventuele risico's op te weerstandsvermogen vangen. Programma 3.

Woon- en leefomgeving Doelstelling(en) 3.2 Aantrekkelijke leefomgeving Indicator(en) Beslissingsbevoegd College en raad, per 1-1-2021 collegeregeling orgaan Overgedragen Ja, vaststelling bijdrage deelnemende gemeenten bevoegdheden Door raad ingesteld openbaar lichaam op grond van de Wet Juridische vorm gemeenschappelijke regelingen Vertegenwoordiging door portefeuillhouder financiën in bestuur Bestuurlijk belang Regio De Vallei. Financieel belang Bijdrage Barneveld 2021 aan Regio De Vallei € 11.064.

84

Contracteinde

In de GR is voorzien in de mogelijkheid van uittreding. Daartoe moet het college een uittredingsplan opstellen en de regio moet worden gecompenseerd voor het nadeel dat de andere deelnemende gemeente lijden door het uittreden van een lid. De raad moet het uittredingsplan goedkeuren.

Omgevingsdienst de Vallei

De Omgevingsdienst de Vallei (OddV) voert voor de gemeente de Visie, meerjarig kader vergunningverlening, het toezicht en de handhaving op grond van en de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht uit met als doel een doelstellingen veilige en gezonde fysieke leefomgeving. De OddV kent in 2021 een voordelig resultaat van € 496.000. De Resultaten 2021 totale omzet in 2021 bedraagt € 14.000.000. Voor 2021 eigen & Per 31 december 2021 was de boekwaarde van het EV € 778.000 en vreemd het VV bedroeg € 2.336.000. Het financieel resultaat over vermogen en 2021 bedraagt voor Barneveld € 122.000 voordelig. financiële resultaten Bij de oprichting van de OddV is gekozen om geen weerstandsvermogen op te nemen bij de inbreng door de latende organisaties, maar te bepalen dat de OddV zelf Risico’s en weerstandsvermogen opbouwt. Onvoorziene tegenvallers komen weerstandsvermogen hiermee (conform de afgesproken verdeelsleutel) ten laste van de opdrachtgevers. Het totale weerstandsvermogen bedraagt op 31 december 2021 € 541.000. Programma 3. Woon- en leefomgeving Doelstelling(en) 3.2 Aantrekkelijke leefomgeving Indicator(en) n.v.t. Beslissingsbevoegd College orgaan Overgedragen Geen bevoegdheden Door college ingesteld openbaar lichaam op grond van de Wet Juridische vorm gemeenschappelijke regelingen. Vertegenwoordiging in het bestuur door portefeuillehouder Bestuurlijk belang handhaving.

De bijdrage voor 2021 bedraagt € 4.040.000. In de primitieve Financieel belang (gemeentelijke) begroting 2021 is € 4.002.000 opgenomen. In de Gemeenschappelijke Regeling OddV (GR) is opgenomen dat Contracteinde uittreding onder voorwaarden mogelijk is, op zijn vroegst 5 jaar na inwerkingtreding van de GR.

Centrumregeling Meten en Monitoren Afvalwaterketen en Grondwater Vallei en Veluwe De doelstellingen zijn als volgt verwoord: 1. Het regulier aan gemeenten en waterschap verschaffen van op meet- en monitoringsgegevens gebaseerde informatie over en inzicht in hoe de gemeentelijke rioolstelsels, het systeem van de afvalwaterketen als geheel, het stedelijk oppervlaktewatersysteem en het grondwater functioneren. 2. Het in opdracht van een deelnemende gemeente of van het waterschap op basis van de verzamelde data uitbrengen van advies met betrekking tot de afvalwaterketen, het stedelijk oppervlaktewatersysteem en het grondwater. 3. Door de taken van gemeenten en waterschap te bundelen wordt de kwaliteit geborgd, wordt er bespaard op kosten en wordt de kwetsbaarheid bij de partners ten aanzien van de personele inzet verminderd. Ook wordt door deze aanpak de innovatie in de uitvoering van het beheer en onderhoud Visie, meerjarig kader en bevorderd. 4. Deze centrumregeling is gericht op meten, monitoren en daaraan doelstellingen verbonden advisering zoals omschreven in artikel 4 ten behoeve van de deelnemende gemeenten en het waterschap. 5.

De samenwerking wordt zodanig ingericht dat zij garant staat voor continuïteit en duurzaamheid van de informatievoorziening met betrekking tot het functioneren van de gemeentelijke rioolstelsels, het systeem van de afvalwaterketen als geheel, het stedelijk oppervlaktewatersysteem en het grondwater. 6. De deelnemende gemeenten en het waterschap behouden hun eigen bestuurlijke structuur, bevoegdheden en verantwoordelijkheden, gericht op een goede invulling van hun zorgplicht met betrekking tot de inzameling en afvoer van afvalwater, het transport en de verwerking van afvalwater, het stedelijk oppervlaktewaterbeheer en het grondwaterbeheer. Resultaten 2021

Niet aanwezig. De gemeenschappelijk regeling is in 2021 opgericht

85

Voor 2021 eigen & vreemd vermogen en financiële resultaten Risico’s en weerstandsvermogen Programma Doelstelling(en) Indicator(en) Beslissingsbevoegd orgaan Overgedragen bevoegdheden Juridische vorm Bestuurlijk belang Financieel belang Contracteinde

n.v.t.

Geen Programma 3 Woon- en Leefomgeving 3.2 Aantrekkelijke leefomgeving - onderdeel riolering & water n.v.t. college Geen Gemeenschappelijke regeling Portefeuillehouder water en klimaat vertegenwoordigt gemeente. De bijdrage voor 2021 bedroeg € 25.000 31 december 2025 met een stilzwijgende verlenging met een periode van 5 jaar

Muziektheater Barneveld

Visie, meerjarig kader en doelstellingen Resultaten 2021

Het beschikbaar stellen van de accommodatie voor culturele voorstellingen en evenementen Resultaat 2020 is nog niet bekend.

Voor 2021eigen & Per 31 december 2019 is het eigen vermogen € 5.158.106 vreemd vermogen en en het vreemd vermogen € 245.262. financiële resultaten Resultaat 2019 is -/- € 101.801 MTB BV heeft één huurder, te weten Schaffelaartheater BV. De exploitatie is afhankelijk van de financiële positie van de huurder. Risico’s en Daarnaast draagt het MTB zorg voor het VVE-onderhoud van de weerstandsvermogen gebouwonderdelen Harmonie (zelf eigenaar) en Muziekschool (eigenaar is gemeente), naast die van het theaterdeel. Programma 3. Leefbaarheid Doelstelling(en) 3.3 Adequate voorzieningen Indicator(en) Geen Beslissingsbevoegd College orgaan Overgedragen Het onderhoud van het vastgoed en de doorbetaling van subsidies bevoegdheden aan Schaffelaartheater BV is overgedragen aan MTB BV Juridische vorm Besloten vennootschap College van B&W is samen met Stichting Fonds 1845 eigenaar van het theatergebouw. Beiden maken deel uit van de Algemene Bestuurlijk belang vergadering van aandeelhouders MTB BV. De portefeuillehouder cultuur vertegenwoordigt de gemeente. Deelneming in geplaatst maatschappelijk kapitaal van € 6,1 miljoen. Financieel belang Het aandeel van de gemeente is 78,25% (= € 4,8 miljoen). De exploitatie van het theater is in handen van Schaffelaartheater BV. Als aandeelhouder is er geen sprake van een gespecialiseerde contractduur. het aandelenkapitaal zou vervreemd kunnen worden.

Contracteinde In dat geval dienen de aandelen eerst aan de medeaandeelhouders te worden aangeboden.

Regio FoodValley

Regio Foodvalley wil vanuit haar DNA bijdragen aan welzijn en Visie, meerjarig kader gezondheid voor al haar inwoners en bedrijven. In regio Foodvalley en werken we samen om een circulaire, gezonde regio te zijn waar doelstellingen mensen graag wonen, werken en ondernemen. In de begroting 2021 (inclusief begrotingswijzigingen) was begroot dat Regio Foodvalley over 2021 een sluitende begroting zou hebben. Resultaten 2021 Uit de (voorlopige) jaarrekening 2021 blijkt een voordelig resultaat van € 192.000 op, dat wordt toegevoegd aan de algemene reserve van de Regio FV. Voor 2021 eigen & Eigen vermogen: € 3.124.000 stand 31 december 2021. vreemd vermogen en Vreemd vermogen: € 2.151.000 stand 31 december 2021. financiële resultaten

86

De begroting van de regio is sluitend. Omdat de financiering van Risico’s en projecten en investeringen veelal buiten de regiobegroting om weerstandsvermogen plaatsvindt zijn de risico's beperkt. Programma 4. Bestuur en interne dienstverlening Doelstelling(en) 4.1 Bestuur Indicator(en) Geen Beslissingsbevoegd College orgaan Overgedragen Geen bevoegdheden Door college ingesteld openbaar lichaam op grond van de Wet Juridische vorm gemeenschappelijke regelingen Vertegenwoordigd in het bestuur door portefeuillehouder regionale Bestuurlijk belang samenwerking. Financieel belang Bijdrage 2021 € 194.704 Het samenwerkingsverband is aangegaan voor onbepaalde tijd. In de GR is voorzien in de mogelijkheid van uittreding. Daartoe moet het college een uittredingsplan opstellen en de regio moet worden Contracteinde gecompenseerd voor het nadeel dat de andere deelnemende gemeenten lijden door het uittreden van een lid. De raad moet het uittredingsplan goedkeuren.

BNG Bank

Visie, meerjarig kader Lage tarieven, laagdrempelige toegang tot de geld- en en kapitaalmarkt, dividend en overige bancaire faciliteiten doelstellingen Nettowinst na belastingen 2021: bij schrijven van deze paragraaf nog niet bekend. (nettowinst over eerste half jaar 2021 betreft € Resultaten 2021 187 miljoen) Nettowinst na belastingen 2020: € 221 miljoen Geen bijzonderheden. Eigen vermogen ultimo 2021: bij schrijven van deze paragraaf nog Voor 2021 eigen & niet bekend. vreemd vermogen en De solvabiliteitsratio's ultimo 2021: idem financiële resultaten Eigen vermogen ultimo 2020: € 5,1 miljard. BNG Bank voldoet aan de Europese minimumeis ten aanzien van de Risico’s en zogenoemde leverage ratio van 3% (31 december 2020: 3,5%, 30 weerstandsvermogen juni 2021: 9,9%). TIER-1 ratio is per 30 juni 2021 iets gedaald t.o.v. 31 december 2020: vam 39% naar 36%. Programma 4. Bestuur en interne dienstverlening Doelstelling(en) 4.3 Algemene dekkingsmiddelen Indicator(en) n.v.t. Beslissingsbevoegd College van B&W orgaan Overgedragen n.v.t. bevoegdheden Juridische vorm Naamloze vennootschap Bestuurlijk belang Vertegenwoordigd in het bestuur door portefeuillehouder financiën 24.570 aandelen van totaal 55.690.720 aandelen, in casu 0,04%.

Financieel belang Het in 2021 ontvangen dividend bedraagt ruim € 71.500 Als aandeelhouder is er geen sprake van een gespecificeerde Contracteinde contractduur. Onder voorwaarden zou het aandeelbezit vervreemd kunnen worden.

87

Alliander

Visie, meerjarig kader Zorgen voor een betrouwbaar en bestendig netwerk ten behoeve en van transport energie doelstellingen Resultaten 2021 Bedrijfsresultaat na belastingen 2021: € 242 miljoen Voor 2021 eigen & vreemd vermogen en Het eigen vermogen ultimo 2021 € 4.470 miljoen financiële resultaten Alliander is een financieel solide onderneming. Enkele kengetallen: Risico’s en - solvabiliteit bedraagt per 31 december 2021: 53,8% weerstandsvermogen - netto schuldquote per 31 december 2021 36,7% Programma 4. Bestuur en interne dienstverlening Doelstelling(en) n.v.t. Indicator(en) n.v.t. Beslissingsbevoegd Raad orgaan Overgedragen College treedt namens raad op bij aandeelhoudersvergaderingen bevoegdheden e.d. Juridische vorm NV Bestuurlijk belang Vertegenwoordigd in het bestuur door portefeuillehouder financien Het aan ons uitgekeerde dividend in 2021 bedraagt ruim € 325.000. Als aandeelhouder is er geen sprake van een gespecificeerde Contracteinde contractduur. Onder voorwaarden zou het aandelen bezit vervreemd kunnen worden.