Bijlage 1 Jaarverslaggeving 2024
Tekst van het document
bedragen x € 1.000 ResulBoek- Vermeertaatwaarde dering neming begin djr t/m 2023
Vermin- ResultaatBoekdering neming waarde in 2024 einde djr
Restant uitgeefbare grond
BW per restant uitgeefbare m2
Bedrijventerrein 800003 - Thorbeckelaan Zuid 800029 - Harselaar Zuid fase 1a 800044 - Thorbeckelaan Noord 800069 - Harselaar Zuid fase 1b + 2 800086 - Tolnegenweg West Totaal Bedrijventerrein
13.365 10 13.375
4.261 917 1.359 6.592 1.555 14.684
478 201 27 557 124 1.387
- 49 4.690 1,68 ha - 1.649 - 3.041 - 3.572 - 11 1.375 0,81 ha - 38 - 10 7.101 7,32 ha 1.679 1,91 ha - 1.747 - 3.051 11.273 11,72 ha
279 170 97 88
1.500 - 3.767 2.857 2.083 - 3.252 12.818 - 30.836 4.345 - 6.995 23.603 - 44.850
- 2.423 715 - 206 10.918 971 9.975
2.423 206 2.629
2027 2025 2029 2032 2029
Woningbouw 800024 - Holzenbosch I 800025 - Holzenbosch II 800043 - Bloemendal 800045 - Verbindingsweg 800068 - Oostbroek fase 1 en 2 800085 - De Eendracht Totaal Woningbouw
7.016 822 427 8.265
979 2.608 25.539 6.034 1.261 7.626 44.047
232 109 4.265 311 1.467 854 7.238
- 46 - 587 - 702 - 4.367 - 24 - 5.726
515 1.680 1,11 ha 2.130 1,89 ha 980 30.082 17,90 ha 6.345 1,59 ha 831 - 808 0,86 ha 8.456 2,89 ha 2.326 47.885 26,23 ha
151 113 168 400 - 94 293
241 - 3.026 5.038 - 10.147 66.786 - 109.914 4.462 - 7.657 3.925 - 4.371 8.864 - 17.137 89.316 - 152.252
1.105 2.979 13.045 - 3.150 1.255 - 182 15.052
3.150 182 3.332
2025 2029 2033 2030 2029 2030
Totaal voorraad bie
21.640
58.731
8.625
- 7.473
- 725
112.919 - 197.102
25.027
5.961
Voorraad bouwgrond in exploitatie
59.158 37,96 ha
Nog te Nog te Verwacht Getroffen Verwacht maken ontvan-gen eind- resultaat voorziejaar van kosten opbreng- eind-waarde ning afronding sten
Vorderingen, liquide middelen en overlopende activa
Vorderingen Het saldo schatkistbankieren, waardoor bedragen op de bankrekeningen van de gemeente boven het drempelbedrag automatisch worden afgeroomd naar de schatkist, is in 2024 afgenomen naar ca. € 3,7 miljoen. In paragraaf 4 – Financiering is de tabel schatkistbankieren opgenomen conform artikel 52c van het BBV. Hierin is ook het drempelbedrag voor het begrotingsjaar opgenomen waarover verantwoording wordt afgelegd. De Rekening courant verhoudingen overige niet financiële instellingen heeft betrekking op de rekeningcourant verhouding met GBO B.V. en is in 2024 niet gewijzigd. De vorderingen op overige overheden (debiteuren overheid) zijn in 2024 licht gestegen. De overige vorderingen zijn in 2024 toegenomen met ca. € 2,0 miljoen. Deze toename wordt bijna in zijn geheel veroorzaakt door de toename van de debiteuren algemeen, waar de betaling op de verzonden nota's nog niet in 2024 heeft plaats gevonden. De voorziening voor dubieuze debiteuren is in 2024 verder toegenomen door een extra dotatie in de voorziening. Door middel van een risico-inschatting van de openstaande vorderingen wordt de hoogte van de voorziening berekend en daarmee de jaarlijkse dotatie of vrijval. De voorziening is een totaalpost voor debiteuren algemeen, debiteuren overheid en debiteuren belastingen. Liquide middelen De liquide middelen vertonen een stand van € 0,4 miljoen.
Zie ookparagraaf 4 – Financiering. Overlopende activa De post Nog te ontvangen bedragen betreffen posten welke de gemeente nog te vorderen heeft op diverse instanties en organisaties. Het saldo eind 2024 ligt in lijn met het saldo eind 2023. De grootste post betreft de Nog te verrekenen BTW / BCF gelden. Deze is in 2024 toegenomen met ca. € 3,3 miljoen. De aangifte BTW wordt éénmaal per kwartaal ingediend, in de maand na afloop van het kwartaal. De aangifte voor het BTW compensatiefonds (BCF) wordt éénmaal per jaar ingediend, na afloop van het boekjaar. De beschikkingen van de BCF-aangiften worden altijd in juni door de Belastingdienst verzonden waarna uitbetaling volgt. Per kwartaal worden voorschotten door de Belastingdienst uitgekeerd. De post Overige overlopende activa is in 2024 met ca. € 1,6 miljoen gedaald. Dit betreffen kostenfacturen welke in 2024 zijn ontvangen, maar betrekking hebben op het boekjaar 2025. Diverse facturen welke in 2023 nog vooruitbetaald waren voor 2024, zijn in 2024 niet meer vooruitbetaald voor 2025. De post Nog te ontvangen vennootschapsbelasting betreft de terug te vorderen vennootschapsbelasting van de Belastingdienst. De stijging in 2024 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de fiscale winstberekening achterblijft met de eerder betaalde voorlopige aanslag aan de Belastingdienst, wat per saldo een te vorderen bedrag oplevert.
bedragen x € 1.000 Vorderingen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een looptijd < 1 jaar Rekening courant verhoudingen overige niet-financiële instellingen
31-dec-2023
31-dec-2024
20.881 2.132
3.654 2.132
77
Vorderingen op overige overheden Overige vorderingen (niet-overheid) Totaal
950 3.420 27.383
1.171 5.386 12.343
bedragen x € 1.000 Liquide middelen Bank Nederlandse gemeenten Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Totaal
31-dec-2023
31-dec-2024
9 9
372 372
bedragen x € 1.000 Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Nog te verrekenen BTW / BCF Overige overlopende activa Nog te ontvangen vennootschapsbelasting Totaal
31-dec-2023
31-dec-2024
2.484 9.918 4.816 443 17.661
2.219 13.199 3.192 2.373 20.983
Passiva Eigen vermogen Reserves
In bijgaand overzicht is het verloopoverzicht van de reserves over het afgelopen boekjaar opgenomen. Reserves kunnen op verschillende manieren worden aangesproken. In het overzicht zijn de stortingen en onttrekkingen ten laste en ten gunste van de exploitatie opgenomen. De stortingen in, en de onttrekkingen uit de reserves zijn steeds gebaseerd op expliciet vastgesteld beleid, dan wel op separate raadsbesluiten. Het rekeningresultaat van de Jaarverslaggeving 2023 is opgenomen als Saldo van de Rekening. Deze is conform raadsbesluit 3553 van de Jaarverslaggeving 2023 verwerkt. Doel reserves In de nota Reserves en Voorzieningen 2018 is, per reserve, de volgende toelichting opgenomen: Algemene reserve: de algemene reserve dient als weerstandsvermogen voor het opvangen van risico’s waarvoor geen bestemmingsreserve of voorziening is gevormd. Reserve Bovenformatieven: deze reserve is voor het betalen van de salarissen van medewerkers die boven de reguliere formatie staan (bijv. door arbeidsconflict, re-integratie, verschuiving van de functie). Reserve Bovenwijks: de bijdragen (baten) voor bovenwijkse investeringen worden administratief in een bestemmingsreserve geboekt en na verloop van tijd verrekend met de boekwaarden van de betreffende investeringen.
Reserve Co-financiering Food Valley: de reserve is ingesteld met als doel om financiering beschikbaar te hebben voor de projecten waaraan de gemeente Barneveld deelneemt in regio FoodValley verband en waarbij de provincie Gelderland als cofinancier optreedt. Deze projecten maken deel uit van het vastgesteld Uitvoeringsprogramma van de Regio FoodValley. Reserve Ontw. platteland: in dit fonds storten initiatiefnemers van niet-agrarische nieuwbouw in het buitengebied een (verevenings)bijdrage. Dat gebeurt op basis van een door de raad vastgestelde regeling. Dezelfde regeling bepaalt dat deze gelden kunnen en moeten worden besteed aan projecten t.b.v. de ontwikkeling van het platteland in brede zin, zoals (verduurzaming van) de landbouw, recreatie, natuur en landschap, milieu en water. Omdat volgens de BBV-voorschriften de voorziening het karakter had van een reserve, is het eindsaldo overgebracht naar deze reserve. Doelstelling van de reserve blijft hetzelfde. Reserve opvang en ondersteuning nieuwkomers in brede zin: deze reserve dient om incidentele kosten m.b.t. opvang en ondersteuning van nieuwkomers te dekken, waarvoor (nog) geen regulier budget beschikbaar is. Er komen steeds meer taken op dit gebied naar de gemeente, zonder dat hier altijd direct financiële middelen tegenover staan.
Reserve Sociaal Domein: de reserve is ingesteld met als doel om de invoering en transformatie van de drie decentralisaties te faciliteren en zo nodig en zo mogelijk ter afdekking van risico’s van drie decentralisaties. Reserve Verantwoord groeien: de komende jaren heeft gemeente Barneveld een groeiambitie. Het doel van de bestemmingsreserve is de dekking van incidentele lasten van nieuwe beleidsimpulsen en dekking van structurele afschrijvingslasten van majeure investeringsopgaven. Voor beide geldt dat deze moeten te vallen onder de noemer ‘Verantwoord groeien’ zoals geformuleerd in de Kadernota 2025. Reserve Verkeersmaatregelen: deze reserve voorziet onder andere in de behoefte om eenmalige studie- en onderzoekskosten te dekken ten aanzien van verkeersmaatregelen (waaronder parkeren). Reserve Stamkapitaal: betreft de reserve waar de ontvangen inkomsten van de verkochte aandelen NUON worden vastgehouden als stamkapitaal. Bestemmingsreserve Flying Bikes: in 2021 is een bestemmingsreserve ingesteld waaruit de toekomstige lasten worden gedekt van de betreffende investering inzake Flying Bikes. In de reserve is 1,82 mln gestort. Hiervoor is een onttrekking gedaan aan de algemene reserve. Hiermee is uitvoering gegeven aan het raadsbesluit Fying Bikes op 7 juli 2021. Reserve Kapitaallasten: de reserve wordt aangewend als dekking van het afschrijvingsdeel van de investering.
bedragen x € 1.000 OnttrekSaldo kingen 31-12-2024
Saldo 1-1-2024
Stortingen
P111 Algemene reserve Reserve Algemene reserve P111 Algemene reserve
35.049 35.049
12.752 12.752
- 7.306 - 7.306
40.495 40.495
P112 Bestemmings reserve (bestedingsfunctie) Reserve Bovenformatieven Reserve bovenwijks Reserve Co-financiering Food Valley Reserve onderhoud schoolgebouwen Reserve Ontw platteland Reserve opvang en ondersteuning nieuwkomers in brede zi Reserve Sociaal Domein Reserve Verantwoord groeien
127 18.384 50 -0 938 8.555 611 -
375 1.162 0 279 2.140 7.931
- 407 - 242 - 68 -
96 19.546 50 1.217 10.453 543 7.931
Reserves
78
Reserve Verkeersmaatregelen Uitvoering TOZO P112 Bestemmings reserve (bestedingsfunctie)
975 63 29.703
11.887
- 100 - 63 - 879
875 40.711
P112 Bestemmings reserve (inkomensfunctie) Reserve Stamkapitaal P112 Bestemmings reserve (inkomensfunctie)
34.755 34.755
-
-
34.755 34.755
P112 Bestemmings reserve (lasten activa) Bestemmingsreserve Flying Bikes Reserve Kapitaallasten P112 Bestemmings reserve (lasten activa)
1.802 12.629 14.431
-
- 717 - 717
1.802 11.912 13.714
P114 Resultaat rekening Saldo van de Rekening P114 Resultaat rekening
21.093 21.093
-
- 21.093 - 21.093
-
Totaal
135.031
24.639
- 29.995
129.675
bedragen x € 1.000 Rekening 2024
Structurele toevoegingen en onttrekkingen Structurele toevoegingen Reserve bovenformatieven Totaal Structurele toevoegingen
- 375 - 375
Structurele onttrekkingen Reserve Kapitaallasten Totaal Structurele onttrekkingen
717 717
Totaal
342
Onverdeeld resultaat
Onder het eigen vermogen wordt naast de reserves het resultaat van het boekjaar opgenomen. De voorgestelde resultaatbestemming is nog niet verwerkt in de reserves.
bedragen x € 1.000 Onverdeeld resultaat Resultaat boekjaar Totaal
31-dec-2023
31-dec-2024
21.093 21.093
15.957 15.957
Vreemd vermogen Voorzieningen
De voorzieningen kunnen worden onderverdeeld in een drietal soorten: De eerste soort voorzieningen wordt opgenomen op basis van reëel in te schatten risico’s. De tweede soort voorzieningen is bedoeld voor de egalisatie van lasten. Deze worden gebruikt ter regulering van jaarlijks schommelende lasten. Aan deze voorzieningen liggen beheersplannen ten grondslag. Periodiek worden deze plannen herzien en door de raad vastgesteld. De laatste soort voorzieningen is bedoeld voor "door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting". Op basis van artikel 44 lid 2 BBV moeten in dit type voorzieningen middelen aangehouden worden, verkregen van derden en/of door heffingen, die specifiek besteed moeten worden, maar in enig jaar niet tot besteding komen. De in deze jaarrekening opgenomen voorzieningen dienen het volgende doel: Voorziening EnergieWEB: EnergieWEB is een samenwerkingsverband van de gemeentes Ede, Wageningen, Scherpenzeel en Barneveld. In de samenwerkingsovereenkomst is afgesproken om de deelnemersbijdragen per gemeente te reserveren in een gemeentelijk fonds EnergieWEB. Met ingang van 2024 worden de middelen per gemeente beheerd en geadministreerd. Via een opslag op de energieprijs en op basis van het energieverbruik reserveren de gemeenten middelen in het fonds. De middelen uit dit fonds worden, via gezamenlijke besluitvorming en o.b.v.
de samenwerkingsafspraken ingezet voor subsidies om de doelen van EnergieWEB te ondersteunen. Voorziening Pensioenen B&W: Het doel van deze voorziening is om op elk moment te kunnen voldoen aan de verplichting tot het uitbetalen van toekomstige aanspraken van collegeleden op ouderdomspensioen. Voor 2020 lag dit tijdstip bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Binnen de nu geldende wet APPA bestaat voor wethouders ook het recht op pensioenoverdracht na afloop van de wethouders- en/of wachtgeldperiode. Het is mogelijk dat in de toekomst een externe (landelijke) pensioenregeling voor wethouders wordt voorgesteld, in welk geval alle pensioenverplichtingen ineens afgekocht moeten worden. Verder worden jaarlijks de pensioenbetalingen van voormalig bestuurders aan de voorziening onttrokken. Voorziening Verlofsparen: Voor het in 2022 ingevoerde Verlofsparen is het verplicht om een voorziening te vormen. Het aantal gespaarde verlofuren wordt tegen een gemiddeld uurtarief voorzien. Voorziening Wachtgeld gewezen Wethouders: Voor deze voorziening is een berekening gemaakt van de theoretische wachtgeldkosten voor de gewezen wethouders tot aan het einde van het recht op wachtgeld. De werkelijke wachtgeldkosten zullen tenlaste van de voorziening worden gebracht in het jaar waarop deze betrekking hebben.
De werkelijke lasten kunnen lager uitvallen als betrokkenen voor het einde van de wachtgeld looptijd weer inkomsten uit werk genieten. Voorziening WAO (Arbeidsongeschiktheid): Indien een medewerker (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt wordt of reïntegreert komen de kosten daarvan ten laste van deze voorziening. In deze voorziening wordt jaarlijks een vast bedrag gestort, conform begroting. De onttrekkingen worden gevormd door de uitkeringen die de gemeente in het kader van het eigenrisicodragerschap moet doen. Jaarlijks wordt, bij het opmaken van de begroting, beoordeeld of de vaste storting voldoende is om tot een adequate voorzieningenstand te komen. Voorziening Groot onderhoud wegen: Deze voorziening heeft als doelstelling de egalisatie van de onderhoudskosten van de openbare wegen. De basis van deze voorziening is het beheerplan. Voorziening Onderhoud gemeentelijke gebouwen: Deze voorziening dient ter egalisatie van de kosten ten behoeve van het planmatig meerjarenonderhoud gebouwen. De basis van deze voorziening is het
79
beheerplan. Voorziening Riolering GRP: Deze voorziening dient ter egalisatie van de opbrengst ten opzichte van de geraamde kosten. De basis van deze voorziening is het gemeentelijk rioleringsplan (GRP). Voorziening Afvalstoffenheffing: Deze voorziening dient ter egalisatie van de opbrengst ten opzichte van de geraamde kosten.
bedragen x € 1.000 AanwenSaldo dingen 31-12-2024
Saldo 1-1-2024
Stortingen
Vrijval
31 396 44 131 97 699
102 1.155 98 53 274 1.682
- 31 - 89 - 120
- 467 - 371 - 838
102 1.085 142 95 1.424
P12 (98) Voorz (egalisatie lasten) Voorziening Groot onderhoud wegen Voorziening Onderhoud gemeentelijke gebouwen Totaal P12 (98) Voorz (egalisatie lasten)
2.062 4.538 6.599
3.564 1.438 5.002
-
- 4.218 - 1.161 - 5.379
1.408 4.815 6.223
P12 (99) Voorz (gelden derden spec bestem.) Egalisatievoorziening riolering GRP Voorziening Afvalstoffenheffing Totaal P12 (99) Voorz (gelden derden spec bestem.)
2.810 2.603 5.413
-
- 481 - 24 - 505
-
2.329 2.579 4.908
Totaal
12.712
6.684
- 625
- 6.216
12.555
Voorzieningen P12 (97) Voorz (verplichting risicos) Voorziening EnergieWEB Voorziening liquidatie Permar Voorziening pensioenen B&W Voorziening Verlofsparen Voorziening Wachtgeld gewezen Wethouders Voorziening WAO Totaal P12 (97) Voorz (verplichting risicos)
Langlopende schulden
De langlopende schulden bestaan uit twee onderdelen. Een deel betreft de leningen die bij de BNG en NWB zijn opgenomen. Een ander deel betreft de schuld vanuit spaarhypotheken. Op basis van het BBV dient de rentelast voor het begrotingsjaar van alle vaste schulden vermeld te worden, deze is afgerond € 3,6 miljoen. Voor het totale financieringsbeleid wordt verwezen naar paragraaf 4 - Financiering.
bedragen x € 1.000 Langlopende schulden Opgenomen langlopende leningen Aflossing Onderhandse leningen Spaarsaldo hypotheken Totaal
31-dec-2023
Opname
Aflossing
31-dec-2024
496.737 - 307.582 624 189.779
20.000 - 328 19.672
18.430 18.430
516.737 - 326.011 296 191.022
Vlottende passiva Kortlopende schulden
Onder de kortlopende schulden zijn bedragen opgenomen welke jaargrens overschrijdend zijn. Dit zijn onder andere facturen welke in 2024 zijn ontvangen, maar in 2025 worden uitbetaald, of verplichtingen waar de gemeente van verwacht dat hier nog een betaling uit voortvloeit.
bedragen x € 1.000 Kortlopende schulden
31-dec-2023
31-dec-2024
Crediteuren Kasgeldleningen Nog te betalen bedragen Waarborgsommen Totaal
10.533 12.000 9 1.695 24.238
6.896 12.000 17 1.739 20.652
Liquide middelen
In 2023 was er per saldo sprake van een negatief saldo liquide middelen. Ultimo 2024 is er sprake van een positief saldo liquide middelen, waardoor dit saldo aan de debetzijde van de balans is opgenomen.
bedragen x € 1.000 Liquide middelen Bank Nederlandse gemeenten Totaal
31-dec-2023
31-dec-2024
293 293
-0 -0
Overlopende passiva
Het grootste onderdeel van de overlopende passiva betreffen de nog te betalen kosten. Facturen die in het boekjaar 2025 binnenkomen (en daar dus ook geboekt worden), maar waarvan de kosten betrekking hebben op het boekjaar 2024, worden systematisch bijgehouden om vervolgens transitorisch teruggeboekt te worden naar het juiste boekjaar. Onder de nog te betalen kosten valt ook de af te dragen loonbelasting over december welke in januari betaald dient te worden. Een ander groot onderdeel van de overlopende passiva betreffen devooruitontvangen bedragen. Bedragen die in het boekjaar 2024 zijn ontvangen, maar waarvan de opbrengsten betrekking hebben op het boekjaar 2025, worden systematisch bijgehouden om vervolgens transitorisch teruggeboekt te worden naar het juiste boekjaar.
80
bedragen x € 1.000 Overlopende passiva Nog te betalen grondtransacties Nog te betalen loonbelasting Nog te betalen vennootschapsbelasting Nog te betalen Overige Overheden Nog te betalen WWB/WMO/IOAZ gelden Nog te betalen Overig Vooruit ontvangen bedragen van het Rijk (SPUK) Vooruit ontvangen bedragen overige overheden (SPUK) Vooruitontv. Bedr. Derden Faclilitair Grondbeleid Overige vooruit ontvangen bedragen Overige overlopende passiva Totaal
31-dec-2023
31-dec-2024
100 2.769 40 662 5.616 10.102 497 4.527 1.107 483 25.903
100 3.048 355 1.400 3.883 27.737 44 4.902 458 609 42.534
Specificatie SPUK-regelingen
In bijlage 6. SiSa staat is een specificatie van de lopende SPUK-regelingen opgenomen conform artikel 52a BBV. Deze bedragen zijn een nadere uiteenzetting van de vooruitontvangen bedragen Rijk en vooruitontvangen bedragen overheden.
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
Onder de niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen worden meerjarige verplichtingen opgenomen waar de gemeente voor toekomstige jaren aan is verbonden. Ultimo 2024 heeft de gemeente Barneveld met 44 verschillende leveranciers een lopende contractuele verplichting die Europees is aanbesteed. Als de afgenomen hoeveelheid geen of een beperkt effect heeft op de financiële verplichting, zoals bij huur- en leasecontracten, vermelden we deze onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen. Daarnaast worden hieronder andere financiële verplichtingen opgenomen waar de gemeente aan is verbonden, voor zover die verplichtingen financiële consequenties hebben voor toekomstige jaren en deze verplichtingen (nog) niet opgenomen mogen worden in een balanspost. De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn: Niet opgenomen verlofuren, ter waarde van € 1.030.999. Medipoint, ter waarde van € 756.000 per jaar. Looptijd: 1 april 2019 tot en met 1 april 2029. Dit betreft een lumpsum bedrag voor de levering van WMO hulpmiddelen. Optisport, ter waarde van € 70.400 per jaar. Looptijd: 1 januari 2015 tot en met 31 december 2029. Gewaarborgde geldleningen; zie het overzicht hieronder.
Gewaarborgde leningen
In beginsel verstrekt de gemeente geen garanties, tenzij de gemeenteraad besluit om hiervan af te wijken. Dit kan zij doen om een publiek doel te dienen, waarbij aan de gestelde randvoorwaarden wordt voldaan. De mogelijkheden om deze garanties af te wgeven, bepaald in wet Fido en het treasurystatuut, zijn beperkt. Ontwikkeling garantstellingen Begin 2024 stond de gemeente Barneveld garant voor een bedrag van € 96 miljoen. Dit bedrag is gedurende het jaar 2024 gedaald naar € 83 miljoen. De daling wordt gedreven door een aflossing van € 15 miljoen bij de waarborgpositie van de gemeente met betrekking tot vernieuwbouw JFC.
Gewaarborgde leningen
Oorspr. Lening
Percentage borg
Verzorgingsinstellingen Woningcorporaties Sportverenigingen Overig Totaal
9.650 425.044 1.492 15.137 451.323
100% 29% 62% 100%
bedragen x € 1.000 Restant Restant geldlening geldlening 1-1-2024 31-12-2024 7.553 7.096 191.234 257.378 504 863 15.000 149 214.291 265.486
81
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.
Wet normering topinkomens (WNT)
In het kader van de wet normering topinkomens (WNT) is de gemeente verplicht de salariskosten van topfunctionarissen in de jaarverslaggeving expliciet te vermelden. In de wet worden voor gemeenten de gemeentesecretaris en de griffier aangemerkt als topfunctionaris. De WNT-norm is opgebouwd uit de volgende componenten, te weten: Beloning (zoals regulier bruto salaris, eindejaarsuitkering, vaste bruto componenten) en Belaste vaste en variabele kostenvergoedingen (zoals belaste reiskostenvergoedingen); Beloningen betaalbaar op termijn (zoals de werkgeversbijdrage voor pensioen, arbeidsongeschiktheidsverzekeringen en betalingen bij arbeidsongeschiktheid). Het totale normbedrag is voor 2024 vastgesteld op € 233.000,- (2023: € 223.000),-.
Wet normering topinkomens (WNT) - 2024 Aantal fte (1 fte = 36 uur per week) Naam functionaris Datum in dienst Datum uit dienst Dienstbetrekking
Gemeente secretaris 1 W. Wieringa 1-1-2021
Griffier
Griffier
1
1 M Bongers 1-1-2024
ja
ja
1. Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 2. Beloningen betaalbaar op termijn
€ 133.906 € 22.700
€ 109.741 € 17.874
Totaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
€ 156.606 € 233.000 nvt
Wet normering topinkomens (WNT) - 2023 (vorig jaar) Aantal fte (1 fte = 36 uur per week) Naam functionaris Datum in dienst Datum uit dienst Dienstbetrekking
Gemeente secretaris 1 W. Wieringa 1-1-2021
€0 nvt
€ 127.615 € 233.000 nvt
Griffier
Griffier
ja
1 I. Bakker 1-2-2018 1-8-2023 ja
1. Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 2. Beloningen betaalbaar op termijn
€ 125.520 € 21.766
€ 60.247 € 10.228
Totaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
€ 147.286 € 223.000 nvt
€ 70.475 € 129.518 nvt
€0
*) Functionaris wordt aangemerkt als topfunctionaris tot uiterlijk 1-1-2025 in verband met zijn eerdere functies van gemeentesecretaris
Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking
In 2024 zijn geen leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. Onderstaande tabel heeft daarom alleen betrekking op 2023.
82
Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 7 februari 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt % 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.994.000.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 8.570.929 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1.994.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 5.690.892 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. Hierdoor komt de totale (niet acceptabele) onrechtmatigheid uit op € 2.880.037.
bedragen x € 1.000 Rechtmatigheidsverantwoording Begrotingscriterium 1a. Overschrijding lasten programma's 1b. Overschrijding Investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld Totaal onrechtmatigheden begrotingscriterium Beoordeling onrechtmatigheden begrotingscriterium 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee als acceptabel is geduid. Totaal resterend saldo begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed 6. Subsidies waarvan de subsidievoorwaarden niet zijn nageleefd bij vaststelling Totaal onrechtmatigheden voorwaardencriterium M&O criterium 7. Misbruik -en oneigenlijk gebruik criterium Totaal onrechtmatigheden M&O criterium Totaal onrechtmatigheden
Afwijkingen
5.374.000 936.163 6.310.163
5.690.892 619.271
1.862.820 397.946 2.260.766
2.880.037
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
83
Bijlagen Bijlage 1. Accountantsverklaring
Bijlage 4 en Bijlage 5 zijn geen onderdeel van de door de accountant gecontroleerde jaarrekening.
Bijlage 2. Verloop voorziening grondexploitaties Verloopoverzicht voorzieningen grondexploitaties
Voorziening grondexploitaties
31-dec- Mutatie 2023 2024
bedragen x € 1.000 31-dec2024
Bedrijventerreinen 800003 - Thorbeckelaan Zuid 800044 - Thorbeckelaan Noord Totaal Bedrijventerreinen
1.324 964 2.288
1.099 -758 341
2.423 206 2.629
Woningbouw 800045 - Verbindingsweg 800085 - De Eendracht Totaal Woningbouw
5.468 1.183 6.651
-2.318 -1.001 -3.319
3.150 182 3.332
Totaal voorziening
8.939
-2.978
5.961
84
Bijlage 3. Overzicht programma's en producten Programma 1 bedragen x € 1.000 Rekening Verschil 2024
Rekening 2023
Primitieve Begroting
Actuele Begroting
- 14.683
- 11.685
- 18.105
- 17.739
366 V
- 5.039 - 1.634 - 8.010
- 5.893 - 1.713 - 4.079
- 5.996 - 1.688 - 10.421
- 5.752 - 1.993 - 9.994
244 V - 305 N 427 V
1.2 Sociale en vitale samenleving 121 Sportstimulering 122 Sociaal-cultureel werk 123 Volksgezondheid en preventie
- 8.200 - 387 - 1.814 - 5.999
- 9.317 - 679 - 1.818 - 6.820
- 9.957 - 391 - 2.416 - 7.149
- 9.423 - 192 - 2.330 - 6.901
533 V 199 V 86 V 248 V
1.3 Gemeentelijk vangnet
- 49.791
- 46.014
- 52.789
- 52.769
20 V
- 16.629 - 33.162
- 12.039 - 33.975
- 15.002 - 37.787
- 15.209 - 37.560
- 207 N 227 V
Totaal Lasten
- 72.675
- 67.017
- 80.850
- 79.931
919 V
Baten 1.1 Zelfredzame inwoners 111 Lokaal onderwijsbeleid 112 Reïntegratie 113 Maatschappelijke zorg
12.030 2.544 13 9.473
2.925 2.905 20 -
10.925 3.310 5 7.610
11.745 3.221 264 8.259
820 V - 88 N 259 V 649 V
1.430
888
1.045
1.336
291 V
898 1 531
885 4
286 543 216
325 554 458
39 V 11 V 242 V
10.978 9.817 1.161
9.177 7.962 1.215
13.518 11.216 2.302
13.803 11.180 2.623
284 V - 36 N 321 V
1. Participatie en ondersteuning Saldo van baten en lasten Lasten 1.1 Zelfredzame inwoners 111 Lokaal onderwijsbeleid 112 Reïntegratie 113 Maatschappelijke zorg
131 Inkomensvoorziening 132 Voorzieningen inwoners met beperking
1.2 Sociale en vitale samenleving 121 Sportstimulering 122 Sociaal-cultureel werk 123 Volksgezondheid en preventie 1.3 Gemeentelijk vangnet 131 Inkomensvoorziening 132 Voorzieningen inwoners met beperking
24.438
12.991
25.488
26.884
1.396 V
Saldo van baten en lasten
Totaal Baten
- 48.237
- 54.026
- 55.362
- 53.047
2.315 V
Gerealiseerd resultaat
- 48.237
- 54.026
- 55.362
- 53.047
2.315 V
Toelichting op de lasten 111 Lokaal onderwijsbeleid Het per saldo ontstane voordeel van € 244.000 is als volgt opgebouwd: Een incidenteel voordeel van € 127.000 heeft betrekking op specifieke uitkeringen, waarvan de bestedingen over meerdere jaren verdeeld mogen worden (zie ook baten). Dit betreft m.n. de specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid, waarvan de looptijd van 2023 tot en met 2026 loopt. Een incidenteel voordeel van € 83.000 heeft betrekking op lagere kosten voor leerlingenvervoer. Bij de eerste tussenrapportage was dit budget met € 279.000 opgehoogd naar € 1.914.000, maar de werkelijke kosten pakken lager uit. Een incidenteel voordeel van € 48.000 komt door lagere arbeidskosten. Dit komt met name door niet ingezette vacatureruimte. Een nadeel van € 14.000 komt door diverse kleine afwijkingen. 112 Re-integratie Het per saldo ontstane nadeel van € 305.000 is als volgt opgebouwd: Een incidenteel nadeel van € 187.000 heeft betrekking op hogere arbeidskosten. Doordat vaste medewerkers meegedraaid hebben in projecten, moest er extra ingehuurd worden om de reguliere werkzaamheden uit voeren. Tegenover deze hogere lasten staan ook hogere baten (zie baten). Een structureel nadeel van € 81.000 komt door hogere kosten voor de inzet van re-integratiemiddelen.
Naast een indexatie van regionaal geharmoniseerde instrumenten, komt dit door meer en duurdere inzet als gevolg van de grotere afstand tot de arbeidsmarkt van het huidige bijstandsbestand. Een nadeel van € 37.000 komt door diverse kleine afwijkingen. 113 Maatschappelijke zorg Het per saldo ontstane voordeel van € 427.000 is als volgt opgebouwd: Een incidenteel voordeel van € 330.000 (op een begroot bedrag van € 5.870.000) komt door lagere lasten m.b.t. Opvang Oekraïners, vooral op het gebied van leefgeld en inhuur. Dit voordeel wordt conform het raadsbesluit bij de tweede tussenrapportage 2024 (nr. 3709) toegevoegd aan de reserve Opvang en ondersteuning nieuwkomers in brede zin. Een incidenteel voordeel van € 60.000 komt doordat een aantal verleende subsidies in 2023 bij de definitieve vaststelling in 2024 lager zijn vastgesteld, waardoor dit bedrag terug ontvangen is in 2024. Een voordeel van € 37.000 komt door diverse kleine afwijkingen. 121 Sportstimulering Het per saldo ontstane voordeel van € 199.000 is als volgt opgebouwd: Een incidenteel voordeel van € 113.000 komt door lagere lasten m.b.t. de brede specifieke uitkering voor sport, bewegen, cultuurparticipatie, gezondheidsbevordering en de sociale basis op dit beleidsproduct.
Deze specifieke uitkering heeft betrekking op meerdere beleidsproducten, bij de begroting is een inschatting gemaakt van de verdeling over de verschillende beleidsproducten, maar in de praktijk was deze verdeling net anders waardoor een voordeel op dit beleidsproduct is ontstaan. Een incidenteel voordeel van € 63.000 komt door lagere lasten voor sportparticipatie. Door verschillende omstandigheden zijn projecten voor sportparticipatie vertraagd naar de tweede helft van het schooljaar 20242025. Via de budgetoverheveling (raadsbesluit nr. 3857) is dit budget overgeheveld naar 2025. Een voordeel van € 23.000 komt door diverse kleine afwijkingen. 122 Sociaal-cultureel werk Het per saldo ontstane voordeel van € 86.000 is als volgt opgebouwd: Een incidenteel voordeel van € 70.000 komt door lagere lasten op het gebied van beweging. Door
85
personeelsuitval is een aantal taken in 2024 nog niet of in beperkte mate opgepakt. Via de budgetoverheveling (raadsbesluit nr. 3857) is dit budget overgeheveld naar 2025. Een voordeel van € 16.000 komt door diverse kleine afwijkingen. 123 Volksgezondheid en preventie Het per saldo ontstane voordeel van € 248.000 is als volgt opgebouwd: Een voordeel van € 179.000 komt doordat een incidentele bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling VGGM per abuis 2x begroot is. Een incidenteel voordeel van € 132.000 komt door lagere lasten voor innovatieprojecten. Deze lasten konden gedekt worden uit specifieke uitkeringen, waardoor op dit beleidsproduct sprake is van een voordeel. Een incidenteel nadeel van € 68.000 komt door hogere lasten voor jeugdgezondheidszorg, met name als gevolg van door VGGM in rekening gebrachte extra lasten voor Oekraïners op dit gebied. Een voordeel van € 5.000 door diverse kleine afwijkingen. 131 Inkomensvoorziening Het per saldo ontstane nadeel van € 207.000 is als volgt opgebouwd: Een structureel nadeel van € 177.000 komt door hogere lasten m.b.t. bijstandsuitkeringen, dit komt door de verhoging van de uitkeringsnorm in de tweede helft van het jaar. Een incidenteel nadeel van € 157.000 komt door hogere arbeidskosten. Dit komt met name door inhuur op het gebied van bijstandsverlening.
Een incidenteel voordeel van € 45.000 heeft betrekking op het werkbudget voor het programma Bestaanszekerheid. Dit programma is in december vastgesteld (raadsbesluit nr. 3787) en via de budgetoverheveling (raadsbesluit nr. 3857) is dit budget overgeheveld naar 2025. Een incidenteel voordeel van € 31.000 heeft betrekking op armoedebestrijding (project Speaking Minds). Via de budgetoverheveling (raadsbesluit nr. 3857) is dit budget overgeheveld naar 2025, zodat het project in de tweede helft van het schooljaar 2024-2025 alsnog wordt uitgevoerd. Een voordeel van € 51.000 door diverse kleine afwijkingen. 132 Voorzieningen inwoners met beperking Het per saldo ontstane voordeel van € 227.000 is als volgt opgebouwd: Een incidenteel voordeel van € 359.000 komt door lagere lasten m.b.t. jeugd vangnetvoorzieningen. Hiervan betreft € 203.000 nagekomen kosten tot en met 2023; deze bleken lager uit te pakken dan verwacht. Aanbieders hebben 5 jaar de tijd om facturen in te dienen; op basis van eerdere jaren is een prognose ontwikkeld voor deze nakomende kosten, deze prognose bleek iets te hoog te zijn voor de kosten tot en met 2023. De overige € 156.000 heeft betrekking op 2024; dit is een relatief klein voordeel t.o.v. het begrote bedrag van € 20.250.000 voor jeugd vangnetvoorzieningen. Een incidenteel nadeel van € 273.000 heeft betrekking op hogere lasten voor beschermd thuis.
Deze lasten worden volledig doorbelast aan de gemeente Ede (zie ook baten). Een incidenteel voordeel van € 250.000 heeft betrekking op lagere lasten voor Wmo immateriële voorzieningen (op een begroot bedrag van € 4.800.000). Een incidenteel nadeel van € 245.000 komt door hogere arbeidskosten. Dit komt met name door inhuur op het gebied van Wmo en Jeugd vangnetvoorzieningen. Door de stijging in het gebruik van de vangnetvoorzieningen, was meer personeelsinzet nodig om deze werkzaamheden te doen. Dit kon niet door de vaste formatie worden opgevangen. Een incidenteel voordeel van € 115.000 komt door lagere lasten m.b.t. jeugd algemeen. Dit betreft met name bedrijfsvoering en PGB's. De kosten voor bedrijfsvoering pakten lager uit, doordat projecten van Jeugd Regio Foodvalley grotendeels uit hun eigen reserves konden worden gedekt, terwijl er rekening mee was gehouden dat de afzonderlijke gemeenten zouden moeten bijdragen in deze kosten. Een voordeel van € 21.000 door diverse kleine afwijkingen. Toelichting op de baten 111 Lokaal onderwijsbeleid Het per saldo ontstane nadeel van € 88.000 is als volgt opgebouwd: Een incidenteel nadeel van € 95.000 heeft betrekking op specifieke uitkeringen, waarvan de uitgaven over meerdere jaren gedaan mogen worden (zie ook de lasten).
Dit deel van de baten is als vooruit ontvangen subsidie op de balans gezet, waardoor de ontvangst niet in 2024 wordt verantwoord. In de komende jaren zullen deze baten (en lasten) alsnog verantwoord worden. Een voordeel van € 7.000 komt door diverse kleine afwijkingen. 112 Re-integratie Het per saldo ontstane voordeel van € 259.000 is als volgt opgebouwd: Een voordeel van € 230.000 heeft betrekking op incidentele baten wegens deelname aan projecten, met name het Europees Sociaal Fonds (ESF) in de periode 2020-2022. Dit bedrag is in november vastgesteld en ontvangen. Een voordeel van 29.000 komt door diverse kleine afwijkingen. 113 Maatschappelijke zorg Het per saldo ontstane voordeel van € 649.000 is als volgt opgebouwd: Een incidenteel voordeel van € 331.000 heeft betrekking op de specifieke uitkering Opvang Ontheemden Oekraïne. Deze is hoger doordat we extra beschikbare opvangplekken hebben gerealiseerd. Dit voordeel wordt conform het raadsbesluit bij de tweede tussenrapportage 2024 (nr. 3709) toegevoegd aan de reserve Opvang en ondersteuning nieuwkomers in brede zin. Een incidenteel voordeel van € 164.000 komt door hogere baten m.b.t. de specifieke uitkering Gemeentelijke hulp voor gedupeerden toeslagaffaire. Dit komt doordat, naast een dekking van de betaalde facturen, ook een normbedrag ontvangen is voor de ingezette arbeid op basis van het aantal casussen.
Een voordeel van € 100.000 komt door een niet begrote incidentele ontvangen provinciale subsidie voor dagactiviteiten inwoners met dementie. Een incidenteel voordeel van € 50.000 komt door hogere baten m.b.t. de brede specifieke uitkering voor sport, bewegen, cultuurparticipatie, gezondheidsbevordering en de sociale basis. Een voordeel van € 4.000 komt door diverse kleine afwijkingen. 121 Sportstimulering Een voordeel van € 39.000 komt door diverse kleine afwijkingen. 122 Sociaal-cultureel werk Een voordeel van € 11.000 komt door diverse kleine afwijkingen. 123 Volksgezondheid Het per saldo ontstane voordeel van € 242.000 is als volgt opgebouwd: Een incidenteel voordeel van € 203.000 heeft betrekking op de specifieke uitkering Integraal Zorg Akkoord
86
(IZA) welke via de gemeente Ede is ontvangen. In november 2024 werd bekend dat deze uitkering voor Barneveld hoger uitpakte, maar toen kon dit niet meer in de begroting worden opgenomen. In eerste instantie was het de bedoeling dat dit budget regionaal zou worden ingezet, maar uiteindelijk is besloten om dit toch te verdelen over de deelnemende gemeenten. De lasten die uit deze specifieke uitkering gedekt mogen worden, waren al in de begroting opgenomen waardoor het voordeel op dit beleidsproduct ontstaat. Een voordeel van € 39.000 door diverse kleine afwijkingen. 131 Inkomensvoorziening Een nadeel van € 36.000 door diverse kleine afwijkingen. 132 Voorzieningen inwoners met beperking Het per saldo ontstane voordeel van € 321.000 is als volgt opgebouwd: Een incidenteel voordeel van € 271.000 heeft betrekking op beschermd thuis. De gemaakte lasten op dit gebied mogen volledig in rekening gebracht worden bij de gemeente Ede (zie ook lasten). Een incidenteel voordeel van € 31.000 heeft betrekking op de vrijval van de voorziening Permar. Een voordeel van € 19.000 door diverse kleine afwijkingen. N.B. de verantwoordelijkheid voor de jusitheid en volledigheid van de eigen bijdragen van de WMO vallen niet onder de reikwijdte van de rechtmatigheidscontrole.
Programma 2 bedragen x € 1.000 Rekening Verschil 2024
Rekening 2023
Primitieve Begroting
Actuele Begroting
- 1.985
- 2.091
- 2.037
- 2.082
- 44 N
- 1.985
- 2.091
- 2.037
- 2.082
- 44 N
2.2 Uitbreidings- en vestigingsmogelijkheden 221 Economisch structuurbeleid 222 Grondexploitatie bedrijventerreinen
- 16.359 - 104 - 16.255
- 123 - 123 -
- 184 - 184 -
16 - 151 167
200 V 32 V 167 V
2.3 Bereikbaarheid
- 3.676
- 4.371
- 3.941
- 3.507
434 V
231 Verkeer 232 Parkeren
- 3.137 - 539
- 3.814 - 557
- 3.349 - 593
- 2.857 - 650
492 V - 58 N
- 22.020
- 6.584
- 6.163
- 5.573
590 V
81
-
-
85
85 V
81
-
-
85
85 V
2.2 Uitbreidings- en vestigingsmogelijkheden 221 Economisch structuurbeleid 222 Grondexploitatie bedrijventerreinen
20.611 37 20.574
40 40 -
40 40 -
- 3.287 39 - 3.325
- 3.327 N -2N - 3.325 N
2.3 Bereikbaarheid
1.023
885
885
1.131
247 V
231 Verkeer 232 Parkeren
9 1.015
8 876
8 876
27 1.104
19 V 228 V
2. Bedrijvigheid en bereikbaarheid Saldo van baten en lasten Lasten 2.1 Aantrekkelijk ondernemingsklimaat 211 Promotie economie
Totaal Lasten Baten 2.1 Aantrekkelijk ondernemingsklimaat 211 Promotie economie
Totaal Baten Saldo van baten en lasten Mutatie reserves Toevoegingen 2.2 Uitbreidings- en vestigingsmogelijkheden 222 Grondexploitatie bedrijventerreinen Totaal Toevoegingen
21.716
925
925
- 2.071
- 2.996 N
- 304
- 5.660
- 5.238
- 7.644
- 2.406 N
- 3.432 - 3.432
-
-
- 66 - 66
- 66 N - 66 N - 66 N
- 3.432
-
-
- 66
Mutatie reserves
- 3.432
-
-
- 66
- 66 N
Gerealiseerd resultaat
- 3.736
- 5.660
- 5.238
- 7.710
- 2.472 N
Toelichting op de lasten 211 Promotie economie Het per saldo ontstane nadeel van € 44.000 is als volgt opgebouwd: Een incidenteel nadeel van € 200.000 komt door extra inhuur wegens ziekte en schaarste op de arbeidsmarkt. Een incidenteel voordeel van € 160.000 (raadsbesluit 3857) betreft een budgetoverheveling m.b.t. dorpenbeleid, intensivering lobby en reclamebelasting onderzoek. De overige afwijkingen zijn relatief gering en kennen per saldo een nadeel van € 4.000. 222 Grondexploitatie bedrijventerreinen Het incidentele voordeel van € 167.000 betreft een budgetoverheveling (raadsbesluit 3857) voor de afronding van het woonrijp maken van de grondexploitatie Harselaar-Centraal. 231 Verkeer Het voordeel van € 492.000 is als volgt opgebouwd: Een incidenteel voordeel van € 135.000 op inhuur voor de uitvoer van het maatregelenpakket gemeentelijk vervoers- en verkeersplan (GVVP), omdat een aantal van deze maatregelen nog niet of later is opgestart. Een incidenteel voordeel van € 196.000 op inhuur voor de snelwegaansluiting Barneveld Noord. Door prioriteitstelling in de werkzaamheden is de start hiervan uitgesteld naar 2025. Een incidenteel voordeel van € 73.000 wegens de ontvangst van een bijdrage voor particuliere ontwikkeling waarbij de zogenaamde parkeereis (verplichting tot het realiseren van een parkeervoorziening) is afgekocht.
Deze bijdrage wordt met de resultaatbestemming toegevoegd aan de reserve verkeersmaatregelen. Een incidenteel voordeel van € 50.000 omdat door gewijzigde inzichten m.b.t. de ontwikkelingen rond het Transferium er geen onderzoek is uitgevoerd naar de uitbreiding van het Transferium. De overige afwijkingen resulteren in een incidenteel nadeel van € 38.000.
232 Parkeren Het incidentele nadeel van € 58.000 komt door een correctie in de verantwoording van de in rekening gebrachte transactiekosten voor parkeren.
87
Toelichting op de baten 211 Promotie economie Het per saldo ontstane voordeel van € 85.000 is als volgt opgebouwd: Zie de budgetoverheveling voor het "dorpsbeleid" bij de lasten. De overige afwijkingen zijn relatief gering en kennen per saldo een voordeel van € 5.000. 222 Grondexploitatie bedrijventerreinen Het nadeel is € 3.325.000. Dit nadeel is ontstaan door het corrigeren van eerder genomen winsten in de grondexploitatie Harselaar Zuid fase 1A (€ 3.050.000). Deze grondexploitatie zit in de afsluitingsfase. Hierbij is vastgesteld dat in het verleden te hoge exploitatieplan-bijdragen zijn ontvangen. De actualisatie van de grondexploitaties Thorbeckelaan Noord en Zuid heeft geleid tot een nadeel van € 340.000. Tegenover deze nadelige opbrengstmutaties staat een niet geraamde bijdrage voor bovenwijkse investeringen (€ 66.000). Deze positieve mutatie wordt toegevoegd aan de reserve bovenwijks. 231 Verkeer Enkele kleine afwijkingen leiden per saldo tot een voordeel van € 19.000. 232 Parkeren Het voordeel van € 228.000 komt door hogere parkeeropbrengsten uit vergunningen en parkeren (€ 184.000) en parkeerboetes (€ 42.000).
Programma 3 bedragen x € 1.000 Rekening Verschil 2024
Rekening 2023
Primitieve Begroting
Actuele Begroting
Saldo van baten en lasten Lasten 3.1 Woningen (kwantitatief en kwalitatief)
- 1.262
- 2.170
- 3.053
- 1.851
1.202 V
311 Volkshuisvesting 312 Grondexploitatie woningen
- 1.187 - 76
- 2.170 -
- 3.053 -
- 1.851 -
1.202 V -
3.2 Aantrekkelijke leefomgeving 321 Veiligheid 322 Groen 323 Begraven 324 Afvalinzameling en -verwerking 325 Riolering & water 326 Milieu & ruimtelijke ordening 327 Wegen 328 Reiniging en vuilbeheersing
- 39.960 - 6.542 - 4.283 - 1.332 - 5.540 - 4.089 - 10.475 - 6.640 - 1.060
- 42.584 - 7.104 - 4.988 - 1.303 - 5.689 - 4.386 - 11.132 - 6.895 - 1.087
- 43.059 - 7.173 - 5.415 - 1.461 - 5.539 - 4.127 - 11.351 - 6.904 - 1.089
- 43.663 - 7.097 - 5.394 - 1.445 - 5.636 - 4.520 - 11.639 - 6.734 - 1.198
- 604 N 76 V 21 V 15 V - 97 N - 392 N - 288 N 170 V - 110 N
3.3 Adequate voorzieningen
- 21.553
- 22.160
- 23.284
- 22.814
470 V
331 Publiekszaken 332 Huisvesting onderwijs 333 Bibliotheek 334 Kunst en cultuur 336 Overige accomodaties 337 Speelvoorzieningen 335 Sportaccommodaties
- 1.822 - 6.058 - 1.118 - 2.607 - 1.303 - 278 - 8.366
- 1.673 - 6.725 - 1.177 - 2.976 - 1.438 - 305 - 7.866
- 1.982 - 6.374 - 1.144 - 3.072 - 1.717 - 312 - 8.682
- 2.105 - 6.259 - 1.286 - 2.702 - 1.468 - 279 - 8.714
- 123 N 115 V - 142 N 371 V 249 V 33 V - 32 N
Totaal Lasten
- 62.775
- 66.913
- 69.396
- 68.327
1.068 V
Baten 3.1 Woningen (kwantitatief en kwalitatief) 311 Volkshuisvesting 312 Grondexploitatie woningen
11.192 222 10.971
-
267 267 -
7.147 406 6.741
6.880 V 139 V 6.741 V
20.161
19.719
20.314
22.286
1.972 V
246 20 865 7.606 5.703 5.651 61 8
123 15 1.172 7.874 5.857 4.643 36 -
359 15 922 7.724 5.657 5.602 36 -
365 78 958 7.948 6.438 6.439 43 17
6V 63 V 36 V 224 V 781 V 837 V 7V 17 V
6.301 788 451 125 306 819 1 3.811
5.466 1.029 281 140 280 904 2.833
5.783 1.382 318 81 266 904 2.833
6.572 1.384 300 198 269 815 3.606
788 V 3V - 18 N 117 V 3V - 89 N 773 V
37.654
25.185
26.365
36.005
9.640 V
Saldo van baten en lasten
- 25.121
- 41.728
- 43.031
- 32.323
10.708 V
Mutatie reserves Toevoegingen 3.1 Woningen (kwantitatief en kwalitatief) 312 Grondexploitatie woningen
- 4.513 - 4.513
-
-
- 1.096 - 1.096
- 1.096 N - 1.096 N
3. Woon- en leefomgeving
3.2 Aantrekkelijke leefomgeving 321 Veiligheid 322 Groen 323 Begraven 324 Afvalinzameling en -verwerking 325 Riolering & water 326 Milieu & ruimtelijke ordening 327 Wegen 328 Reiniging en vuilbeheersing 3.3 Adequate voorzieningen 331 Publiekszaken 332 Huisvesting onderwijs 333 Bibliotheek 334 Kunst en cultuur 336 Overige accomodaties 337 Speelvoorzieningen 335 Sportaccommodaties Totaal Baten
- 4.513
-
-
- 1.096
- 1.096 N
Mutatie reserves
Totaal Toevoegingen
- 4.513
-
-
- 1.096
- 1.096 N
Gerealiseerd resultaat
- 29.634
- 41.728
- 43.031
- 33.419
9.612 V
Toelichting op de lasten 311 Volkshuisvesting Het per saldo ontstane voordeel van € 1.202.000 is als volgt opgebouwd: Een incidenteel voordeel op het programma Waardevol Landelijk Gebied van € 800.000 door lagere arbeidskosten. Het programma Landelijk gebied heeft overigens op meerdere beleidsproducten betrekking,
88
maar is financieel onder beleidsproduct 311 verantwoord. De verwachting is dat in 2025 het programma wordt vastgesteld en uitgewerkt in een concreet uitvoeringsplan. Voor de financiering hiervan wordt via de resultaatbestemming 2024 een voorstel gedaan om € 600.000 toe te voegen aan het budget 2025. Het betreft hier een onderuitputting van het budget 2024 die niet is verwerkt via de besluitvorming van de budgetoverhevelingen 2024. In deze besluitvorming eind 2024 (raadsbesluit nr. 3857) is wel een mutatie van € 65.000 opgenomen naar 2025 voor de afronding van het landschapsplan. Een incidenteel voordeel van € 312.000 door lagere lasten voor de Omgevingswet. Door capaciteitsproblemen wordt pas in 2025 gestart met een meerjarig traject om voor de gemeente omgevingsplannen op te stellen. Een incidenteel voordeel van € 105.000 op de omgevingsvisie. Via de budgetoverheveling (raadsbesluit nr. 3857) is dit budget overgeheveld naar 2025 voor de afronding van de omgevingsvisie. Een nadeel van € 15.000 komt door diverse kleine afwijkingen. 312 Grondexploitatie woningen Een incidenteel nadeel van € 1.095.000 door een storting in de reserve Bovenwijks conform de nota "Bovenwijkse investeringen". Tegenover deze last staat ook een bate (zie toelichting baten). 321 Veiligheid In totaal is op Veiligheid € 76.000 minder uitgegeven dan begroot.
Dit komt door: Een incidenteel voordeel van € 106.000 door lagere lasten m.b.t. veiligheid en toezicht, met name door niet volledig ingezette vacatureruimte. Een nadeel van € 30.000 door diverse kleine afwijkingen. 324 Afvalinzameling en- verwerking Een incidenteel nadeel van € 90.000 door extra inhuur. Een nadeel van € 7.000 door diverse kleine afwijkingen. 325 Riolering & water Het incidenteel nadelig saldo van € 392.000 belast niet het begrotingsresultaat 2024, omdat dit wordt verrekend met de voorziening riolering GRP. Zie ook de paragraaf lokale heffingen. Het saldo is opgebouwd uit: Een incidenteel nadeel van € 90.000 in verband met hogere electra kosten voor het onderdeel drukriolering. Een incidenteel nadeel van € 110.000 door hogere kosten en onderhoud van het riool op diverse locaties ivm de uitvoering van incidentele baggerwerkzaamheden. Een incidenteel nadeel van € 190.000 door een administratieve wijziging in de verrekening met de voorziening. Een nadeel van € 2.000 door enkele kleine afwijkingen. 326 Milieu en ruimtelijke ordening Het per saldo ontstane nadeel van € 288.000 is als volgt opgebouwd: Een incidenteel nadeel van € 485.000 door hogere lasten op het gebied van de specifieke uitkering CDOKE (Capaciteit Decentrale Overheden Klimaat en Energie). Hier staat ook een hoger ontvangen bedrag tegenover (zie baten).
Een incidenteel voordeel van € 198.000 op het ontwikkelfonds Platteland, doordat de aanvragen voor een bijdrage uit dit ontwikkelfonds zijn achtergebleven bij de verwachting. De niet bestede middelen worden toegevoegd aan de reserve Ontwikkelfonds Platteland. Een incidenteel nadeel van € 140.000 door een hogere bijdrage aan ODDV (Omgevingsdienst de Vallei), doordat meer diensten zijn afgenomen. Een incidenteel voordeel van € 107.000 op het duurzaamheid. Hiervan is € 40.000 via de budgetoverheveling (raadsbesluit 3857) doorgeschoven naar 2025 voor onderzoek en maatwerkadviezen voor de verduurzaming van het eigen vastgoed. Een incidenteel nadeel van € 100.000 door een storting in de voorzieningenergieWEB, conform de samenwerkingsovereenkomst tussen de deelnemers in energieWEB. Tegenover deze storting staat een evengrote bate (zie toelichting baten). Een incidenteel nadeel van € 90.000 door inhuur op bestemmingsplanwerkzaamheden. Een incidenteel voordeel van € 86.000 op warmtetransitie, omdat 2024 met name is gebruikt voor het opstellen van de beleidsplannen en de uitvoering naar 2025 is verschoven. Een incidenteel voordeel van € 83.000 voor bestrijding ongedierte (€ 83.000), met name omdat de kosten voor de bestrijding van de eikenprocessierups beperkt zijn gebleven. Een incidenteel voordeel van € 50.000 op innovatie netcongestie Harselaar.
Deze is via de budgetoverheveling 2024 (raadsbesluit 3857) doorgeschoven naar 2025. Een voordeel van € 3.000 door diverse kleine afwijkingen. 327 Wegen Het per saldo ontstane voordeel van € 170.000 is als volgt opgebouwd: Een incidenteel voordeel van € 184.000 komt door lagere lasten m.b.t. elektra. Een nadeel van € 14.000 door diverse kleine afwijkingen. 328 Reiniging en vuilbeheersing Het per saldo ontstane nadeel van € 109.000 is als volgt opgebouwd: Een incidenteel nadeel van € 75.000 door inhuur voor onkruidbeheersing. Een nadeel van € 34.000 door diverse kleine afwijkingen. 332 Huisvesting onderwijs Het incidentele voordeel van € 115.000 komt door lagere lasten voor sloop en tijdelijke huisvesting onderwijs. 331 Publiekszaken In totaal is op Publiekszaken € 123.000 meer uitgegeven dan begroot. Dit komt door: Een incidenteel nadeel van € 113.000 door hogere arbeidskosten; met name door inhuur voor dienstverlening en gegevensbeheer bevolking. Een nadeel van € 10.000 door diverse kleine afwijkingen. 333 Bibliotheek In totaal is op Bibliotheek € 142.000 meer uitgegeven dan begroot. Dit komt door: Een incidenteel nadeel van € 132.000 door een foutieve administratieve verwerking in de begroting (zie ook baten). Een nadeel van € 10.000 door diverse kleine afwijkingen. 334 Kunst en cultuur In totaal is op Kunst en cultuur € 371.000 minder uitgegeven dan begroot.
Dit komt door: Een incidenteel voordeel van € 393.000 door lagere lasten voor het gemeentearchief. Een groot deel hiervan (€ 245.000) heeft betrekking op vertraging van het digitaliseringstraject. Via de budgetoverheveling (raadsbesluit nr. 3857) is dit budget overgeheveld naar 2025.
89
Een nadeel van € 22.000 door diverse kleine afwijkingen. 335 Sportaccommodaties Het incidentele nadeel van € 32.000 komt door diverse kleine afwijkingen. Daarnaast is een grote administratieve correctie verwerkt van € 630.000 aan de lasten- en de batenkant (zie ook baten). Via de budgetoverheveling (raadsbesluit 3857) wordt hiervan € 580.000 doorgeschoven naar 2025. Deze overheveling komt door: 1. Onderbesteding van de middelen voor de verplaatsing van Flying Bikes en MTB tour de force (€ 440.000) naar de locatie aan de Hanzeweg; 2. Onderbesteding op het Integraal Huisvestingsplan Sport (€ 100.000); 3. Onderbesteding op de realisatie van een nieuwe accommodatie voor de Veluwse Boys (€ 40.000). 336 Overige accommodaties Het per saldo ontstane voordeel van € 249.000 komt door: Een incidenteel voordeel van € 140.000 op de exploitatie van de nieuwbouw Bronveld, omdat deze accommodatie pas eind 2024 in gebruik is genomen. Een incidenteel voordeel van € 100.000 op de exploitatie van MFA het Trefpunt. Het Trefpunt is in 2024 niet meer in exploitatie en inmiddels gesloopt (zie ook baten). Een voordeel van € 9.000 door diverse kleine afwijkingen. Toelichting op de baten 311 Volkshuisvesting Een incidenteel voordeel van € 139.000 komt door een niet geraamde provinciale bijdrage voor de capaciteitsinzet op Piekbelasters in 2023 en 2024.
312 Grondexploitatie woningen Een incidenteel voordeel van € 1.095.000 komt door afdrachten vanuit de gemeentelijke grondexploitaties voor de bovenwijkse investeringen. Op basis van deze afdrachten vindt een storting plaats in de reserve Bovenwijks (zie ook lasten). 321 Veiligheid Een voordeel van € 6.000 door diverse kleine afwijkingen. 322 Groen Een incidenteel voordeel op de baten van € 63.000. Dit komt met name door de verkoop van zaaghout en houtsnippers. Samen met het voordeel aan de lastenkant (€ 21.000), leidt dit tot een voordeel van € 84.000 en deze is met de budgetoverheveling (raadsbesluit 3857) overgeheveld naar 2025. 323 Begraven Een incidenteel voordeel van € 50.000 door hogere verhuurinkomsten van het Uitvaartcentrum. Een nadeel van € 15.000 door diverse kleine afwijkingen. 324 Afvalinzameling en -verwerking Het per saldo ontstane voordeel van € 224.000 komt door: Een nadeel van € 180.000 op de afvalstoffenheffing. Een incidenteel voordeel van € 24.000 wegens een onttrekking uit de voorziening Afval ter dekking van het kleine tekort op de totale kostendekkenheid (zie paragraaf lokale heffingen). Deze onttrekking leidt tot een voordeel aan de batenkant van de exploitatie. Een incidenteel voordeel aan baten doordat € 337.000 meer ontvangen is voor het inzamelen en verwerken van (verpakkings)afval. Een voordeel van € 43.000 door diverse kleine afwijkingen.
325 Riolering & water Het incidenteel voordelige saldo van € 781.000 maakt geen onderdeel uit van het begrotingsresultaat 2024, omdat dit saldo wordt verrekend met de voorziening riolering GRP. Zie ook de paragraaf lokale heffingen. Het saldo is opgebouwd uit: Een incidenteel voordeel van € 774.000 door een administratieve wijziging in de verrekening met de voorziening. Een voordeel van € 7.000 door enkele kleine afwijkingen. 326 Milieu en ruimtelijke ordening Per saldo is een voordeel van € 837.000 ontstaan door: Een incidenteel voordeel van € 485.000 op de Specifieke uitkeringCDOKE. (Zie ook lasten). Een incidenteel voordeel van € 126.000 door een niet begrote doorbelasting van personeelskosten naar Regio Food Valley. Een incidenteel voordeel van € 100.000 door een niet begrote bijdrage van het FondsEnergieWEB (€ 100.000). (Zie ook lasten). Een voordeel van per saldo € 74.000 m.b.t. WABO-vergunningen en planschades. Als onderdeel van het basispakket Plus in de kadernota wordt een nadere analyse uitgevoerd naar de kostendekkendheid op dit onderdeel. Het voordeel kan onderverdeeld worden in drie onderdelen: 1. Een voordeel van € 466.000 door hogere leges wegens meer afgegeven omgevingsvergunningen. 2. Een nadeel van € 197.000 door lagere leges bestemmingsplannen. 3. Een nadeel van € 195.000 door lagere opbrengsten m.b.t. planschades.
Een incidenteel voordeel van € 50.000 door een niet begrote provinciale subsidie voor bodemtaken t.a.v. de Omgevingswet. Een voordeel van € 2.000 door diverse kleine afwijkingen. 331 Publiekszaken Een nadeel van € 3.000 door diverse kleine afwijkingen. 332 Huisvesting Onderwijs Een nadeel van € 18.000 door diverse kleine afwijkingen. 333 Bibliotheek In totaal is op Bibliotheek € 117.000 meer ontvangen dan begroot. Dit komt door: Een incidenteel voordeel van € 132.000 door een foutieve administratieve verwerking in de begroting (zie ook lasten). Een nadeel van € 15.000 door diverse kleine afwijkingen.
90
334 Kunst en cultuur Een voordeel van € 3.000 door diverse kleine afwijkingen. 335 Sportaccommodaties Een incidenteel voordeel door een administratieve correctie van € 630.000 aan de lasten- en de batenkant (zie ook laten). Een incidenteel voordeel van € 44.000 in verband met een verrekening van de opbrengst van de zonnepanelen op een aantal sportaccommodaties. Een structureel voordeel van € 53.000 in verband met de huuropbrengst voor sporthal de Voorde. Een voordeel van € 46.000 door diverse kleine afwijkingen. 336 Overige accommodaties Een incidentele nadeel van € 77.000 komt door niet-ontvangen inkomsten m.b.t. het MFA het Trefpunt. Het Trefpunt is in 2024 niet meer in exploitatie geweest en inmiddels gesloopt (zie ook lasten). Een nadeel van € 12.000 door diverse kleine afwijkingen.
Programma 4 bedragen x € 1.000 Rekening Verschil 2024
Rekening 2023
Primitieve Begroting
Actuele Begroting
- 3.538
- 3.401
- 3.682
- 4.334
- 652 N
- 1.858 - 1.054 - 626
- 1.680 - 1.029 - 692
- 1.761 - 1.230 - 692
- 2.007 - 1.652 - 674
- 247 N - 423 N 18 V
- 31.080
- 31.122
- 31.249
- 37.160
- 5.911 N
- 5.064 - 26.016
- 2.032 - 29.090
- 1.976 - 29.274
- 7.341 - 29.819
- 5.366 N - 545 N
- 2.419 - 43 - 1.599 - 719 - 59
- 791 - 284 - 1.473 - 38 - 525 1.530
- 757 - 695 - 1.467 - 118 - 21 1.543
- 464 - 494 - 1.333 951 412
293 V 200 V 134 V 118 V 972 V - 1.131 N
Totaal Lasten
- 37.038
- 35.314
- 35.689
- 41.958
- 6.269 N
Baten 4.1 Bestuur
293
244
244
343
99 V
411 Raad 412 B&W
293 -
244 -
244 -
265 78
21 V 78 V
5.975
1.569
3.167
9.361
6.194 V
4.662 1.313
864 705
2.287 880
8.577 784
6.290 V - 96 N
4.3 Algemene dekkingsmiddelen
125.546
126.970
133.893
135.869
1.976 V
431 Treasury 432 Belastingen 433 Algemene uitkering 434 Overige baten en lasten 436 Werken voor derden
1.671 18.093 105.465 12 306
843 18.652 107.179 4 292
1.393 18.840 113.085 4 572
1.621 19.219 114.242 29 759
228 V 379 V 1.157 V 25 V 188 V
4. Bestuur en interne dienstverlening Saldo van baten en lasten Lasten 4.1 Bestuur 411 Raad 412 B&W 413 Bestuurlijke samenwerking 4.2 Interne dienstverlening 421 Beheer overige eigen gebouwen en gronden 422 Ondersteuning organisatie 4.3 Algemene dekkingsmiddelen 431 Treasury 432 Belastingen 433 Algemene uitkering 434 Overige baten en lasten 436 Werken voor derden