A-1 Jaarverslag 2020 Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden d.d. 15-4-21.pdf
Tekst van het document
Het eigen vermogen van VGGM is beperkt. Het streven is de algemene reserve op het in 2015 vastgestelde niveau van € 1.453.000 te consolideren.
Weerstandsvermogen Aan de hand van de zogenaamde “kans x effect”methode wordt jaarlijks een onderzoek uitgevoerd naar de mogelijke risico’s en een kwantificering daarvan. Bij benadering wordt er en indicatie gegeven van het voor de organisatie benodigde weerstandsvermogen. Dit weerstandsvermogen wordt gevormd door de totale impact van de gekwantificeerde risico’s te relateren aan de weerstands-capaciteit (zijnde het beschikbare eigen vermogen).
Kengetallen Conform Artikel 26 van de BBV worden hier de voor VGGM van toepassing zijnde kengetallen opgenomen. Ja a rvers l a g
Begroti ng 2020
Ja a rvers l a g
2020
2020 (gea ct.)
2019
Netto s chul dquote
16,77
1)
22,92
Sol va bi l i tei t
17,64
1)
14,58
Structurel e expl oi ta ti erui mte
4,15
1) ni et berekend i n gea ctua l i s eerde begroti ng 2020
41
0,00
8,70
Jaarverslag 2020
2.2
Onderhoud kapitaalgoederen
Kapitaalgoederen zijn goederen waarvoor investeringen nodig zijn. Het gaat dan om zaken die regelmatig onderhoud vergen. Binnen VGGM zijn de belangrijkste kapitaalgoederen de gebouwen en inrichting, hulpverleningsvoertuigen en beschermde kleding.
De kazerne aan de Rietgrachtstraat in Arnhem is begin 2016 officieel in gebruik genomen. Het groot onderhoud hiervan ligt bij de gemeente Arnhem. Aan diverse panden zijn in 2020 kleine onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd.
Gebouwen Eind 2013 zijn de kazernes Bemmel, Dieren, Harskamp, Doorwerth, Pannerden en Valburg van gemeenten overgenomen door VGGM. De kazernes Doorwerth en Harskamp zijn in voorgaande jaren weer terug verkocht aan de betreffende gemeenten. Met gemeenten zijn afspraken gemaakt over het onderhoud.
Hulpverleningsvoertuigen
Voor het pand Groningensingel 1249 heeft de gemeente Arnhem het juridisch eigendom terwijl het economische eigendom bij VGGM berust.
Beschermde kleding
2.3
Beleid is dat het onderhoud ten behoeve van het rijdend brandweermaterieel in belangrijke mate in eigen beheer wordt uitgevoerd. Daarnaast is het onderhoud van de ambulances uitbesteed middels langdurige contracten. Dit geschiedt conform eigen onderhoudsplanning.
Beschermde kleding wordt direct na een incident geïnspecteerd. Bij eventuele schade vindt reparatie of vervanging plaats. Voor vervanging en onderhoud is budget beschikbaar.
Verbonden partijen
Onder verbonden partijen worden verstaan die partijen waarin VGGM een bestuurlijk en/of financieel belang heeft en waarvoor zij in de realisatie van haar doelstellingen financiële risico’s loopt (bedragen in € x 1.000). Naam
Vestigingsplaats
Stichting Publieke Gezondheid Gelderland Midden
Arnhem
226
226
270
126
5.781
Arnhem
7
725
989
1.093
6.791
Stichting het Veluws Bosbrandweer Comité (stand betreft jaar 2019)
Apeldoorn
93
93
0
0
50
Stichting Brandweeropleidingen Gelderland Overijssel (BOGO)6
Hattem
2.254
2.135
5.572
4.903
5.791
Stichting Veilig Thuis Gelderland Midden
Eigen vermogen 1/1/20 31/12/20
Vreemd vermogen 1/1/20 31/12/20
Begroting 2020
Stichting Publieke Gezondheid GelderlandMidden
jeugdgezondheidszorg voor 0-4 jarigen in de regio Gelderland-Midden.
Doelstelling
Bestuurlijk en financieel belang Het bestuur van de stichting wordt gevormd door de directeur Publiek Gezondheid van VGGM. De volledige kosten van de stichtingen worden jaarlijks doorbelast aan VGGM.
De activiteiten van Stichting Publieke Gezondheidszorg Gelderland-Midden bestaan uit het uitvoeren van de aan de stichting opgedragen taken in het kader van de
6 Het boekjaar van Stichting BOGO loopt van 1 september tot en met 31 augustus. De opgenomen bedragen corresponderen
met de jaarrekening over de periode 2019/2020.
pagina 42
Mate van invloed op bedrijfsvoering Een grote mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via het bestuur. Risicoanalyse De stichting is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid. VGGM neemt personele capaciteit af bij deze stichting, waarbij alle kosten bij VGGM in rekening worden gebracht. De risico’s van deze stichting komen met name betrekking voort uit personele aangelegenheden.
Stichting Veilig Thuis Gelderland-Midden Doelstelling In 2017 is onder bestuurlijke verantwoordelijkheid van VGGM de Stichting Veilig Thuis Gelderland-Midden in het leven geroepen. De activiteiten van de stichting bestaan uit het uitvoeren van de aan de stichting opgedragen taken op het gebied van huiselijk geweld en kindermishandeling als genoemd in de Wmo 2015 voor de regio Gelderland-Midden en voorts het verrichten van al hetgeen daarmede in de ruimste zin verband houdt of daarvoor bevorderlijk kan zijn. Bestuurlijk en financieel belang Het bestuur van de stichting wordt gevormd door de directeur Publiek Gezondheid van VGGM. Voorts heeft VGGM met de stichting een regeling inzake kosten gemene rekening in relatie tot de bedrijfsvoeringsactiviteiten. Mate van invloed op bedrijfsvoering Een grote mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via het bestuur. Risicoanalyse De stichting is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid. De risico’s van deze stichting komen met name voort uit de gevolgen van de nieuwe meldcode en de nieuwe werkwijze zoals van toepassing per 2019 alsmede uit personele aangelegenheden.
Veluwse Bosbrandweer Comité Doelstelling De stichting is een samenwerking van 20 gemeenten op de Veluwe met als doestelling het voorkomen en beperken van bos- en natuurbranden op de Veluwe. Bestuurlijk en financieel belang
Het bestuur van de stichting bestaat uit 2 leden. Het stichtingsbestuur benoemt de leden. VGGM heeft één lid in het bestuur. De stichting heeft een raad van toezicht bestaande uit 2 leden. VGGM heeft één lid in de Raad van Toezicht. Mate van invloed op bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via het lid in het bestuur. Risicoanalyse De stichting is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid. VGGM betaalt namens de aangesloten gemeenten een jaarlijkse bijdrage welke gebaseerd is op de begroting. Het risico bestaat dat de werkelijke activiteiten groter zijn dan begroot en aan het einde van het jaar een afrekening plaatsvindt.
Stichting Brandweeropleidingen Gelderland Overijssel (Stichting BOGO) Doelstelling Het bevorderen van de opleiding, oefening en training van brandweermedewerkers. Hieronder vallen geen commerciële en marktgerichte activiteiten. Stichting BOGO is gevestigd te Hattem. Bestuurlijk en financieel belang Het algemeen bestuur van de stichting bestaat uit 9 leden. Het stichtingsbestuur benoemt de bestuursleden. VGGM heeft twee leden in het algemeen bestuur. Het dagelijks bestuur bestaat uit drie leden van het algemeen bestuur. Na liquidatie van de stichting komt het aanwezig batig saldo ter beschikking van de deelnemende samenwerkingsverbanden. VGGM staat niet garant voor de eventuele tekorten van Stichting BOGO. Mate van invloed op bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de twee leden in het bestuur. Risicoanalyse De stichting is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid en zonder overwegende zeggenschap. VGGM betaalt niet een jaarlijkse bijdrage, maar neemt diensten (cursussen) af. De eventuele onrechtmatige transacties door Stichting BOGO werken niet door naar VGGM.
pagina 43
-
Overige partijen Naast bovenstaande verbonden partijen zijn er een aantal andere samenwerkingsverbanden waarin bestuurders of directieleden van VGGM een invloedbepalende functie bekleden. Eveneens worden aan deze samenwerkingsverbanden contributies en/of bijdragen voor gezamenlijke initiatieven voldaan. Het betreffen de volgende verbanden: -
GGD GHOR Nederland, DPG Gelderland Midden is lid van de landelijke DPG-raad Ambulancezorg Nederland (AZN), VGGM is lid van deze organisatie en de DPG wordt afgevaardigd naar de ledenvergaderingen.
-
Brandweer Nederland – NVBR, VGGM is lid van deze vereniging en de directeur Brandweer wordt afgevaardigd in de Raad van Commandanten en Directeuren VR. Instituut Fysieke Veiligheid. De Voorzitter van het Algemeen Bestuur van VGGM is eveneens bestuurslid van dit samenwerkingsverband voor de Veiligheidsregio’s.
Opgemerkt wordt dat dit allemaal onbezoldigde functies betreffen.
pagina 44
2.4
Financiering
Het Algemeen Bestuur heeft op 25 november 2015 een aangepast treasury-statuut vastgesteld. Ten aanzien van de financiering van de kapitaalbehoefte van VGGM wordt gebruik gemaakt van de faciliteiten van de BNG. Op grond van de kapitaalbehoefte heeft VGGM diverse lange termijn leningen afgesloten. Deze lange termijn invulling kent een gespreide looptijd. Deze looptijd sluit aan met de periode dat VGGMbrandweerkazernes in bezit heeft. Deze kazernes zijn overgenomen in het kader van de regionalisering en worden op termijn terug verkocht aan de gemeenten.
Daarnaast is in 2019 een nieuwe langlopende lening afgesloten van € 15.000.000 met een looptijd van 15 jaar welke zorgt voor een goede basis in de kapitaalbehoefte.
Liquiditeitenbeheer Onderstaand kasstroomoverzicht geeft inzicht in de inen uitgaande kasstromen, de financiering en de liquiditeit van VGGM. Daar waar een positief bedrag wordt weergegeven spreekt men van een herkomst (positieve kasstroom), daarentegen is er sprake van een besteding (nadelige kasstroom) waar een negatief bedrag wordt weergegeven.
Kasstroom overzicht Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden
Bedragen x € 1.000
Realisatie
Realisatie
Kasstroom uit operationele activiteiten
2020
2019
Exploitatiesaldo
3.112
1.472
Afschrijvingen materiële vaste activa
6.462
6.977
Mutatie reserves
1.035
-35
Mutatie voorzieningen
-1.353
304
Mutatie vaste passiva
0
0
9.256
8.718
Aanpassen voor:
Bruto kasstroom uit operationele activiteiten
Mutatie in voorraden
12
-10
Mutatie in vorderingen
-1.824
287
Mutatie in vlottende activa
-4.346
-496
Mutatie in vlottende passiva
9.248
-6.839
12.346
1.659
-5.701
-9.551
Netto kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa
0
0
-32
-6
Desinvesteringen in financiële vaste activa
0
0
Kasstroom uit investeringactiviteiten
-5.733
-9.557
Investeringen in financiële vaste activa
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden
0
11.874
Aflossing uit langlopende schulden
-2.960
0
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
-2.960
11.874
Mutatie liquide m iddelen
3.653
3.974
Liquide middelen op 01-01
4.983
1.009
Liquide middelen op 31-12
8.637
4.983
Mutatie liquide m iddelen
3.653
3.974
pagina 45
Wet financiering decentrale overheden In onderstaand overzicht wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm van Wet fido.
Begroot 125.299
kwr 1 125.299
kwr 2 125.299
kwr 3 125.299
kwr 4 125.299
8,20% 10.275
8,20% 10.275
8,20% 10.275
8,20% 10.275
8,20% 10.275
Omvang vlottende korte schuld
1.731
2.334
4.004
7.462
Omvang vlottende middelen
18.832
34.711
20.676
14.736
Toets kasgeldlimiet Omvang vlottende korte schuld -/omvang vlottende middelen Toegestane kasgeldlimiet Ruimte ten opzichte van overschrijding
-17.101 10.275 27.376
-32.377 10.275 42.652
-16.672 10.275 26.947
-7.274 10.275 17.549
Omvang begroting 2020 (=grondslag) Toegestane kasgeldlimiet In procenten In bedrag
Op basis van deze toetsing wordt geconcludeerd dat aan de Wet fido wordt voldaan. Indien 2 opvolgende kwartalen de limiet wordt overschreden wordt niet aan de wet fido voldaan.
Renterisico kort en langlopende financiering Kasgeldlimiet De door het Rijk opgelegde kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. De limiet beperkt de maximale omvang van de gemiddelde korte schuld (< 1 jaar) per kwartaal tot 8,2% van de totale lasten van de programma begroting. Renterisiconorm De renterisiconorm beperkt het renterisico op de langlopende financiering. De norm bevordert de spreiding van de looptijd van de kapitaalmarktleningen (looptijd lening > 1 jaar) door de omvang te beperken van de leningen waarvoor de rente in een bepaald jaar moeten worden aangepast. Het rijk heeft de maximale omvang van leningen met een renteaanpassing vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Het maximale bedrag aan aflossing en herfinanciering
pagina 46
bedroeg daardoor in 2020 € 25,1 miljoen. VGGM blijft hier ruimschoots binnen. Financiering Per november 2019 is bij de BNG een 15-jaar lopende geldlening aangetrokken van € 15.000.000 tegen 0,54%. Het gemiddelde rentepercentage van de leningenportefeuille 2020 bedraagt 1,87%. Renteomslag De rentelasten worden toegerekend aan de producten door middel van het renteomslag-percentage. Dit percentage is voor 2020 vastgesteld op 0,525%.
Financieringsresultaat Het financieringsresultaat bestaat uit het verschil tussen het totaal van de betaalde rente en het totaal van de rente ontvangsten en de doorgerekende rente over de vaste activa. Het financierings-resultaat over 2020 bedraagt € 57.452.
3.
JAARREKENING
3.1
Balans en toelichting
Voor resultaatbestemming
31-dec-20
31-dec-19
1.451
1.451
ACTIVA (bedragen x € 1.000)
Vaste activa Materiële vaste activa Grond Gebouwen
6.404
6.807
Vervoermiddelen
19.722
18.676
Machines
9.079
10.409
Onderhanden werk
1.266
1.340 37.921
38.682
56
24
37.977
38.707
41
53
Financiële vaste activa Waarborgsommen
Totaal vaste activa
Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Uitzettingen in ’s Rijks schatkist
8.617
Overige vorderingen
6.057
4.971 4.232 14.674
9.203
Liquide middelen Banksaldi
17
Kas
3
9 4 20
13
Vooruitbetaalde posten
6.834
2.550
Totaal vlottende activa
21.569
11.819
TOTAAL Activa
59.546
50.525
Overlopende activa
pagina 47
Voor resultaatbestemming
31-dec-20
31-dec-19
Algemene reserves
1.453
1.453
Bestemmingsreserves
5.319
4.443
Gerealiseerd resultaat
3.112
PASSIVA (bedragen x € 1.000)
Vaste passiva Eigen vermogen
Voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse leningen Overige leningen
1.472 9.884
7.367
7.184
8.537
18.448
21.408
0 18.448
Totaal vaste passiva
35.515
37.312
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden
4.000
0
0
0
4.029
3.781 8.029
3.781
Overlopende passiva Verplichtingen in het begrotingsjaar opgebouwd die in het volgend begrotingsjaar tot betaling komen Overige vooruit ontvangen bedragen
10.371
6.097
5.631
3.335 16.002
9.432
Totaal vlottende passiva
24.031
13.214
TOTAAL Passiva
59.546
50.525
pagina 48
1.2
Overzicht van baten en lasten
Overzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000
Realisatie
Begroting
Gew. Begr.
Realisatie
2019
2020
2020
2020
Programma Crisisbeheersing Programma Brandweerzorg Programma GGD Programma Ambulancezorg Programma Bedrijfsvoering
3.684 34.191 24.337 20.750 16.493
4.072 35.510 25.113 20.918 16.321
4.167 35.047 46.150 22.257 17.678
4.356 32.288 38.152 21.342 17.590
Lasten
99.455
101.934
125.299
113.727
Gemeentelijke bijdrage Lokaal aanbod BDUR Zorgverzekeraars Overige baten
56.128 6.479 7.049 21.614 9.051
60.693 5.742 6.495 21.062 7.015
60.674 6.158 6.669 22.175 28.584
60.733 5.292 20.826 20.797 9.367
Baten
100.321
101.007
124.260
117.015
Resultaat voor bestemming
866
-927
-1.039
3.288
Mutatie reserves
605
927
1.039
-176
Resultaat na bestemming
1.472
0
0
3.112
Vennootschapsbelasting
0
0
0
0
1.472
0
0
3.112
0
0
0
0
1.472
0
0
3.112
Resultaat na belasting Doorbelasting Resultaat
pagina 49
3.3
Waarderingsgrondslagen
Algemene grondslagen
Vorderingen
Gehanteerd stelsel De jaarrekening is samengesteld op basis van het "Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten“ (BBV).
De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een noodzakelijke geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. De voorziening is bepaald aan de hand van een percentage van het openstaande saldo ouder dan negentig dagen.
Boekjaar en vergelijkende cijfers
Liquide middelen
Het boekjaar loopt gelijk met het begrotingsjaar en beslaat de periode van 1 januari tot en met 31 december. Als vergelijkende cijfers zijn de begroting en geactualiseerde begroting over 2020 en de realisatiecijfers 2019 opgenomen.
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Activa
Passiva Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en gebaseerd op de algemeen geldende opvattingen ter zake en het bepaalde in het BBV.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn onderverdeeld in de categorieën: Gebouwen, Verbouwingen, Vervoermiddelen en Duurzame bedrijfsmiddelen. Waardering vindt plaats tegen historische kostprijs, verminderd met cumulatieve afschrijvingen die gebaseerd zijn op de verwachte economische levensduur. Bij de waardering is rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Voor de verschillende categorieën van materiële vaste activa gelden verschillende afschrijvingstermijnen. Deze zijn afhankelijk van de te verwachten economische levensduur of externe voorschriften. De zes kazernes die aan het einde van 2013 van gemeenten door VGGM zijn overgenomen zijn gewaardeerd tegen de overnameprijs en de kapitaallasten zijn afgeleid van de financieringsafspraak met de bank. Met gemeenten zijn afspraken gemaakt over onderhoud, inmiddels is er één kazerne teruggenomen door de betreffende gemeente.
Financiële vaste activa De financiële vaste activa betreffen waarborgsommen in verband met aangegane verplichtingen en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs.
Voorziening personeelsaangelegenheden De voorziening is bepaald door inschatting van de totaal toekomstig te verwachten kosten op gebied van wachtgeld en WW-uitkeringen. Voorziening reorganisatie Bedrijfsvoering De voorziening reorganisatie is gevormd voor op balansdatum geschatte verplichting tot het in de toekomst door te betalen transitiekosten ten behoeve van personeelsleden die boventallig zijn en naar verwachting niet meer herplaatst kunnen worden binnen de organisatie. In deze voorziening zijn tevens begrepen eventuele ontslagvergoedingen te betalen aan deze personeelsleden. Voorziening boventalligheid brandweer De voorziening is bepaald door inschatting van de totaal toekomstig te verwachten boventalligheid bij de brandweer na de regionalisering. Voorziening onderhoud huisvesting De voorziening is gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan en gezien de nieuwbouw van de kazerne in Arnhem Noord vinden geen dotaties meer plaats. Voorziening Persoonlijk levensfasebudget RAV Deze voorziening volgt uit de cao-RAV ten behoeve van het bevorderen van de duurzame inzetbaarheid van de werknemer gedurende zijn loopbaan.
pagina 50
Voorziening FLO/huisvesting Arnhem VGGM heeft een bestedingsverplichting die voortkomt uit ontvangen bijdragen van de gemeente Arnhem met betrekking tot de FLO-uitkering in relatie tot de huisvesting kazerne Arnhem. De verplichting heeft een langlopend karakter en zal naar verwachting een looptijd hebben tot circa 2046.
Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar en langer De onderhandse leningen zijn opgenomen tegen nominale waarden verminderd met de eventueel gedane aflossingen.
Vlottende passiva De vlottende passiva bestaan uit kortlopende schulden, vooruit ontvangen bedragen en overlopende passiva met een resterende looptijd van minder dan een jaar en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Grondslagen voor resultaatbepaling Personeelslasten Toerekeningbeginsel Bij het opstellen van de resultatenrekening is het toerekeningbeginsel gehanteerd: •
De baten en lasten, worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
•
Op grond van het voorzichtigheidsbeginsel worden verliezen genomen zodra zij voorzienbaar zijn.
•
Op grond van het realisatiebeginsel worden (positieve) resultaten pas verantwoord indien deze gerealiseerd zijn.
•
Op grond van het matchingbeginsel worden de kosten van een bepaalde activiteit genomen in de periode waarin de opbrengsten van deze activiteit worden verantwoord. Kosten gemaakt voor een opbrengst die pas in een volgende periode wordt gerealiseerd, zijn per balansdatum geactiveerd.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop zijn betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsonkosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.
pagina 51
3.4
Toelichting op de balans
Vaste activa Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: In EUR x 1.000
Grond
Bedrijfsm iddelen
Onderhanden w erk
Gebouw en
Voertuigen
1.451
11.141
35.966
18.400
1.340
68.298
0
4.334
17.290
7.991
0
29.616
1.451
6.807
18.676
10.409
1.340
38.682
Mutatie boekwaarde: Activa in aanbouw 2019 naar Investeringen Investeringen
0
0
0
0
-1.340
-1.340
0
0
3.861
1.915
1.266
7.041
Afschrijvingen
0
-402
-2.814
-3.245
0
-6.462
Desinvesteringen AW
0
-28
-1.186
-3.457
0
-4.671
Desinvesteringen CA
0
28
1.186
3.457
0
4.671
0
-402
1.046
-1.330
-75
-761
1.451
11.113
38.641
16.857
1.266
69.328
0
4.709
18.919
7.779
0
31.406
1.451
6.404
19.722
9.079
1.266
37.921
Aanschafw aarde Cumulatieve afschrijving Boekw aarde 1/1
Aanschafw aarde Cumulatieve afschrijving Boekw aarde 31/12
Totaal
Afschrijftermijnen
Gebouwen
Gebouwen worden in 40 jaar afgeschreven, renovaties in 25 jaar, semipermanente nieuwbouw in 15 jaar en de inrichtingskosten in 10 jaar. Afhankelijk van het soort vervoermiddel bedraagt de afschrijvingstermijn 20, 15, 7, 6 of 5 jaar. Inventaris wordt afhankelijk van betreffende item afgeschreven tussen de 2 (bijvoorbeeld deel-ICT) en 10 jaar (bijvoorbeeld ademlucht apparatuur).
In 2020 heeft alleen kleine onderhoud plaatsgevonden.
Vervroegde vervanging van diverse brandweervoertuigen heeft plaats gevonden. De extra afschrijving is gecompenseerd door verkoopprijs.
Machines/Apparaten en Installaties
De gedesinvesteerde activa waren grotendeels volledig afgeschreven.
Grond
Vervoermiddelen In 2020 zijn er door de brandweer acht tankautospuiten met bepakking vervangen (2.677k) en 20 nieuwe overige brandweervoertuigen aangeschaft, grotendeels vervanging deels uitbreiding (745k). Tevens zijn er drie ambulances regulier vervangen (439k).
De grootste investeringen in 2020 betreffen ICTvervangingen en uitbreiding laptops en smartphones ten behoeve van de COVID-19 inzet (642k). Daarnaast zijn er vervangingen van het kledingpakket AGM (320k), 7 elektrische brancards (204k), brandweerpagers (170k) en bepakking behorend bij de tankautospuiten (197k) gerealiseerd als grootste componenten.
Betreft de grond van de brandweerkazernes Dieren, Pannerden, Bemmel en Valburg en de grond van de hoofdstandplaats ambulancezorg IJsseloord Arnhem.
pagina 52
Financiële vaste activa
In EUR x 1.000
Waarborgsommen De financiële vaste activa bestaat uit vijf gestorte waarborgsommen, in totaliteit € 56.000 (2019: € 24.000).
Vlottende activa
31-12-2020
31-12-2019
Debiteuren openbaar lichaam
1.419
591
Debiteuren verbonden partij
336
45
Debiteuren overige
315
707
Debiteuren ambulancezorg
3.988
2.890
Totaal
6.057
4.232
Van de openstaande debiteuren staat per 11-02-2020 € 1.229.000 nog open. Grotendeels zijn dit openstaande posten aan Zorgverzekeraars over de facturatie van het ambulancevervoer december 2020.
Voorraden De totale vaccinvoorraad voor de reizigersspreek-uren bedraagt € 41.000 (jaar 2019: € 53.000)
Liquide middelen Betreffen de saldi van de bank en kas per balansdatum. De banksaldi zijn direct opeisbaar. De afzonderlijke debet- en creditposities zijn hierbij in de balans gehandhaafd.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Uitzettingen in ’s Rijksschatkist Per december 2013 is VGGM verplicht te Schatkistbankieren bij het Rijk. Het drempelbedrag bedraagt 0,75% van het begrotingstotaal zijnde dan € 932.000, hieraan is elk kwartaal voldaan.
Overlopende activa De overlopende activa hebben betrekking op nog te factureren en vooruitbetaalde bedragen.
Overige vorderingen
In EUR x 1.000
De overige vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
31-12-2020
31-12-2019
Nog te ontvangen bedragen
4.634
1.032
Vooruitbetaalde posten
1.999
1.463
Overige transitoria Totaal
201
56
6.834
2.550
De vooruitbetaalde post bestaat grotendeels uit vooruitbetaalde facturen aan crediteuren voor onder andere verzekeringspremies en softwarelicenties.
De in balans opgenomen nog te ontvangen bedragen zijn als volgt te specificeren: Specificatie Nog te ontvangen bedragen
01-01
Ministerie VWS en IenM Diverse gemeenten, maatwerkovereenkomsten Belastingdienst, BPM/Motorrijtuigenbelasting Diverse overige Nog te ontvangen bedragen
Nog te factureren bedragen
Toevoeging
39 54 92 323 507
01-01
Besteed
404 147 52 2.224 2.826
Toevoeging
31-12
0 6 0 191 198
Besteed
442 194 143 2.356 3.136
31-12
Deelnemende gemeenten Overige Nog te ontvangen bedragen
128 396 525
94 1.366 1.459
89 396 485
133 1.366 1.499
Totaal Nog te ontvangen bedragen
1.032
4.286
683
4.634
pagina 53
Vaste passiva
Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen is als volgt: In EUR x 1.000 Algemene reserve
Stand 1/1
Res. Best.
Onttrekking
Toevoeging
Stand 31/12
1.453
0
0
0
1.453
Aanvaardbare kosten AGM
834
0
0
390
1.224
Aanvaardbare kosten CPA
31
0
0
0
31
Onderhoud kazernes-gebruikersdeel
891
0
-14
0
877
Activa brandw eer Ede
406
0
-36
0
370
Arbeidshygiëne brandw eer
197
0
-50
0
148
Informatietechnologie rampenbestrijding
39
0
0
0
39
Doorontw ikkeling JGZ
173
0
0
0
173
Reserve Jeugdgezondheidszorg
884
0
0
0
884
Onderhoud consultatiebureaus
226
0
-47
0
179
Reserve ICT
192
0
0
0
192
Reserve Meldkamer Brandw eer
500
0
0
0
500
Reserve Contactcentrum GGD
67
0
-67
0
0
Reserve reorganisatie bedrijfsvoering
0
400
0
0
400
Reserve doorontw ikkeling RB
0
300
0
0
300
Bestemde reserves
4.443
700
-214
390
5.319
Nog te bestemmen resultaat
1.472
-700
-772
3.112
3.112
Totaal Eigen vermogen
7.367
0
-986
3.502
9.884
Algemene bedrijfsreserve
Reserve activa brandweer Ede
De algemene bedrijfsreserve wordt gebruikt om exploitatieverschotten en verliezen te compenseren en de risicoparagraaf af te dekken.
Gelijktijdig met de overname van activa in december 2013 van de gemeente Ede is de bestemmingsreserve activa meegekomen. In 2020 is € 36.000 onttrokken.
Reserve Aanvaardbare kosten AGM en CPA De financiering van de ambulancezorg geschiedt op basis van aanvaardbare kosten. Overschrijdingen en onderscheidingen in enig jaar dienen te worden afgewikkeld via deze reserves. In 2020 wordt € 390.000 toegevoegd aan de reserve AGM.
Reserve onderhoud kazernes – gebruikersdeel Na inventarisatie en op basis van een door een gespecialiseerd bureau uitgebracht 10-jarig meerjarig onderhoudsplan over de diverse brandweerkazernes is in 2017 € 980.340 bestemd voor toekomstig onderhoud door de gebruiker aan de kazernes. In 2020 is € 14.000 (jaar 2019 € 19.000) onttrokken.
pagina 54
Reserve Arbeidshygiëne Brandweer Bij de bespreking van de halfjaarrapportage 2015 is door het algemeen bestuur besloten een budget vrij te maken voor innovatie gericht op het vergroten van de arbeidshygiëne omdat er naast reguliere activiteiten (zoals bijvoorbeeld sneller vervangen van brandweerkleding) ook geëxperimenteerd moet kunnen worden in de repressieve handelswijze. In 2020 is € 50.000 (jaar 2019 € 17.000) onttrokken van deze reserve zijnde kosten samenhangend met verbetering van de arbeidshygiëne.
Reserve infotechnologie rampenbestrijding In 2006 is € 89.304 vrijgevallen vanuit de voorziening project colocatie. Het budget is bestemd voor het crisis managementsysteem. Dit systeem kon in de afgelopen
jaren met specifieke budgetten worden ontwikkeld. In 2020 (jaar 2019 € 0) hebben geen onttrekkingen aan deze reserve plaatsgevonden.
Reserve Doorontwikkeling JGZ De jeugdgezondheidszorg staat voor een grote veranderopgave, zowel inhoudelijk als in de bedrijfsvoering. Er moet geïnvesteerd worden om de JGZ effectiever en efficiënter te maken. Op verzoek van portefeuillehouders is budget gereserveerd voor een doorontwikkeling van deze activiteiten. In 2020 zijn de lasten voor doorontwikkeling vanuit de exploitatie gefinancierd als ook vertraagd. In 2021 worden de activiteiten met betrekking tot de doorontwikkeling voortgezet, deze zullen voornamelijk betrekking hebben op de doorontwikkeling van het bedrijfsbureau JGZ.
Reserve Jeugdgezondheidszorg In de bestemming van het resultaat JGZ 0-4 jaar 2016 is budgettaire ruimte opgebouwd voor het overdragen van de medewerkers JGZ 0-4 jaar uit de stichting Publieke Gezondheid Gelderland-Midden naar VGGM en de doorontwikkeling van de JGZ € 884.329. De overdracht van de medewerkers zal via natuurlijk verloop plaats gaan vinden en dat brengt geen aanvullende kosten met zich mee. In 2020 zijn geen lasten voor doorontwikkeling verwerkt door temporisering van de ontwikkelactiviteiten. De doorontwikkeling van de JGZ blijft wel actueel.
Reserve Onderhoud consultatiebureaus Op basis van een door een gespecialiseerd bureau uitgebracht 10-meerjarig onderhoudsplan over de diverse consultatiebureaus is in het verleden € 250.000 te bestemd voor het gebruikersonderhoud aan de consultatiebureaus tot en met 2027. In 2020 is € 47.000 (jaar 2019 € 3.000) aan deze reserve onttrokken.
Reserve ICT Komende periode worden een aantal informatiesystemen die samenhangen met de werkplekken ontwikkeld en geïmplementeerd.
Reserve Meldkamer brandweer 2020-2022 In 2013 is een transitieakkoord gesloten om te komen tot een landelijke meldkamer. In overeenstemming met dit akkoord dragen veiligheidsregio’s hun huidige verantwoordelijkheid en het bijbehorende budget inzake de meldkamer over aan het Rijk. In 2018 heeft het Veiligheidsberaad overeenstemming bereikt met de
Minister van JenV inzake de budgetoverdracht voor het in stand houden van de meldkamer per 2020. Voor VGGM houdt deze afspraak in dat de Rijksbijdrage met € 547.000 wordt gekort, terwijl de huidige kosten voor het in stand houden van de meldkamer circa € 344.000 bedragen. Ofwel, het budget wordt met 203.000 meer gekort dan de kosten van de bijbehorende activiteiten. Voor VGGM resteert de verantwoordelijkheid voor het uitvoeren van de meldkamertaak voor brandweer en ambulancezorg. De verwachting is dat op de meldkamertaak voor de brandweer een besparing kan worden gerealiseerd door samen te werken met 4 andere veiligheidsregio’s in de nieuwe meldkamer OostNederland. Naar verwachting is het resterende budget passend om de taken uit te voeren zodra deze meldkamer is gerealiseerd. In overeenstemming met de planning wordt deze nieuwe meldkamer in 2022 in gebruik genomen. De reserve is bestemd om het verwachte tekort in de tussenliggende periode te dekken.
Reserve GGD-contactcentrum De GGD wil haar klantcontact moderniseren. Hiertoe is in 2019 een reserve gevormd. In 2020 is de reserve volledig ingezet, € 67.000 (jaar 2019 e € 3.000).
Reserve reorganisatie bedrijfsvoering Om tot een verdere kwaliteitsverbetering van de bedrijfsvoering te komen worden werkwijzen en bijbehorende systemen bij de tijd gebracht. Dit leidt eenmalig tot extra werkzaamheden om deze vernieuwing te realiseren. Dit betreft: • een (tijdelijke) dubbele invulling van functies om nieuw te bouwen en oud in stand te houden. Deze kosten worden geraamd op € 470.000. • het implementeren van nieuwe systemen waarvoor incidentele projectkosten worden gemaakt. Deze projectkosten zijn eenmalig en bedragen naar verwachting € 330.000. Uit het resultaat 2019 is voor € 400.000 een bestemmingsreserve bedrijfsvoering gevormd waarvan de voortgang wordt geëvalueerd. In 2020 zijn de reorganisatiekosten beperkt gebleven door temporisering van de projecten als gevolg van COVID19.
Reserve Doorontwikkeling Risicobeheersing De nieuwe omgevingswet, de energietransitie en andere maatschappelijke en technologische ontwikkelingen hebben gevolgen op de huidige activiteiten van risicobeheersing. Om in te spelen op deze ontwikkelingen verschuift het kader waarbinnen de
pagina 55
werkzaamheden van risicobeheersing worden uitgevoerd van “regelgericht” naar “risicogericht.” In 2019 is in beeld gebracht wat dit voor de organisatie en voor de individuele werknemer betekent. De veranderopgave is groot, zowel met betrekking tot expertise als houding en gedrag van medewerkers. Om werkgelegenheid zoveel mogelijk te behouden is een transitiepad opgesteld. Deze transitie gaat gepaard met
scholing en tijdelijke capaciteitsuitbreiding. De totale transitiekosten bedragen naar verwachting € 600.000. Uit het resultaat 2019 is een bestemmingsreserve gevormd voor doorontwikkeling risicobeheersing van € 300.000. De transitiekosten in 2020 zijn ten laste gebracht van de reguliere exploitatie. De transitie loopt door tot 2022.
Voorzieningen De organisatie beschikt over de navolgende voorzieningen. In EUR x 1.000 Voorz. personeelsaangelegenheden
Stand 1/1
Onttrekking
Vrijval
Toevoeging
Stand 31/12
582
286
199
0
96
Voorziening PLB - AGM
1.135
2
0
159
1.292
Voorziening afbouw BMI
1.200
505
0
427
1.122
Voorziening FLO
5.135
1.576
0
800
4.360
Voorziening Reorganisatie Bedrijfsvoering
450
206
0
46
290
Voorziening KOD
34
11
0
0
24
8.537
2.586
199
1.432
7.184
Totaal voorzieningen
Voorziening personeelsaangelegenheden Deze voorziening is gevormd om verwachte personeelsaangelegenheden in de komende jaren te kunnen opvangen. Denk hierbij aan werk-naar-werk trajecten, outplacementafspraken en ww-verplichtingen. Per 2020 is deze voorziening geactualiseerd waardoor circa € 199.000 is vrijgevallen.
Voorziening Persoonlijk levensfasebudget AGM Deze voorziening volgt uit de CAO-AGM ten behoeve van het bevorderen van de duurzame inzetbaarheid van de werknemer gedurende zijn loopbaan. In 2020 is € 159.000 (jaar 2019 € 23.000) gedoteerd om de voorziening op het niveau van de verplichtingen te brengen.
Voorziening afbouw BMI De meldkamer van VGGM verwerkt meldingen afkomstig van openbare brandmeldinstallaties. Voor het beheer van de installaties worden aan derden bedragen in rekening gebracht. In overeenstemming met rechtelijke uitspraken kunnen deze bedragen niet volledig meer in rekening worden gebracht. De lagere baten kunnen naar verwachting in de exploitatie worden opgevangen na het samenvoegen van de meldkamers in Oost-Nederland. Deze samenvoeging is voorzien in 2022. Voor de verwachte lagere baten tot en met 2022 is een
voorziening getroffen. In 2020 is € 505.000 onttrokken en € 427.000 toegevoegd om de voorziening weer op peil te brengen (jaar 2019 € 315.000) onttrokken. Er wordt thans rekening gehouden met vertraging van de samenvoeging van de meldkamers van een half jaar.
Voorziening FLO VGGM heeft een verplichting die voortkomt uit ontvangen bijdragen van de gemeente Arnhem met betrekking tot de FLO-uitkering. Deze bijdragen worden in de toekomst besteed aan toekomstige FLOverplichtingen. De verplichting heeft een langlopend karakter en zal naar verwachting een looptijd hebben tot circa 2046.
Voorziening Reorganisatie bedrijfsvoering De voorziening reorganisatie is gevormd voor op balansdatum geschatte verplichting tot het in de toekomst door te betalen transitiekosten ten behoeve van personeelsleden die boventallig zijn en naar verwachting niet meer herplaatst kunnen worden binnen de organisatie. In deze voorziening zijn tevens begrepen eventuele ontslagvergoedingen te betalen aan deze personeelsleden.
pagina 56
Voorziening Kring Oostelijke Directeuren/MOA
Overige schulden
In 2009 heeft de Kring oostelijke directeuren het beheer van KOD-gelden overgedragen aan VGGM. Conform afspraken zijn de gelden afgewikkeld met de betreffende GGD-en en wordt het restant gebruikt als frictiekosten bij het opheffen van MOA en PGA en benut in de afwikkeling van de implementatiekosten van de PGA. De voorziening is in 2020 gemuteerd met € 11.000 (jaar 2019 € 11.000).
In EUR x 1.000
Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen Ten aanzien van de financiering van de kapitaalbehoefte van VGGM wordt gebruik gemaakt van de faciliteiten van de BNG. Op grond van de kapitaalbehoefte heeft VGGM diverse lange termijn leningen afgesloten. Deze lange termijn invulling kent een gespreide looptijd. Deze looptijd sluit aan met de periode dat VGGMbrandweerkazernes in bezit heeft. Deze kazernes zijn overgenomen in het kader van de regionalisering en worden op termijn terug verkocht aan de gemeenten. Daarnaast is in 2019 een nieuwe langlopende lening afgesloten van € 15.000.000 met een looptijd van 15 jaar welke zorgt voor een goede basis in de kapitaalbehoefte
De overige schulden bestaan uit:
Kortlopende schulden Kortlopende schulden overheid (afdracht loonbelasting en BTW) Nog te verrekenen ambulancezorg
31-12-2020
31-12-2019
4.648
3.119
171
110
-753
429
Rekening-courant Stichting PG Totaal
-37
123
4.029
3.781
Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de reguliere crediteuren per balansdatum.
Kortlopende schulden overheid De kortlopende schulden overheid betreffen te betalen bedragen aan de Belastingdienst per balansdatum.
Te verrekenen Ambulancezorg Vanaf 2016 kent de ambulancezorg één totaalbudget. De tarieven in het gehele land zijn uniform. De vaststelling van het definitieve budget geschiedt op nacalculatiebasis in overleg met zorgverzekeraars. Teneinde de jaarlijkse exploitatie te egaliseren is met betrekking tot nog te verrekenen tariefopbrengsten deze balanspost gecreëerd. Ultimo 2020 is deze post € 753.000 groot en zal conform NZA-beschikkingen worden verrekend met de zorgverzekeraars. Tot en met het jaar 2018 is beschikt.
In 2020 is € 2.960.000 afgelost (jaar 2019: € 3.126.000). De bijbehorende rentelast bedraagt € 194.000.
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige kasgeldleningen In december 2020 is voor drie maanden een kasgeldlening van € 4000.000 aangetrokken ter overbrugging van de liquiditeitspositie tot het moment van de te ontvangen bijdragen 2021 per januari 2021.:
pagina 57
Overlopende passiva
Overige vooruit ontvangen bedragen
Verplichtingen in het begrotingsjaar opgebouwd die in het volgende begrotingsjaar tot betaling komen
De overige vooruit ontvangen post heeft met name betrekking op nog te besteden middelen als ook de al vooruit ontvangen bijdragen 2021 van diverse gemeenten.
Specificatie
31-12-2019
Toevoeging
Gemeenten
570
512
Besteed
31-12-2020
570
512
In EUR x 1.000
31-12-2020
31-12-2019
Nog te besteden middelen
3.128 2.457
100
46
372
5.631
3.334
Belastingdienst
3600
5.327
3600
5.327
Vooruit ontvangen middelen gemeenten
Personeel VGGM, salarissen
1031
1.865
1031
1.865
Overige vooruit ontvangen middelen
Overig
896
2.569
896
2.569
Totaal
6.097
10.273
6.097
10.273
2.862
Niet uit de balans blijkende verplichtingen VGGM breed
Data diefstal – na balansdatum
Ten aanzien van de opgebouwde verlofuren is, met uitzondering van de verlofuren bij de ambulancezorg, in de balans is geen post opgenomen voor de vordering van de werknemer op de werkgever. De uren worden niet gekapitaliseerd. Ten behoeve van de verlofuren kan maximaal 80 uur per persoon worden meegenomen naar het volgende kalenderjaar. In totaal is hier een bedrag mee gemoeid van maximaal € 2.400.000.
Naar aanleiding van een recent datadiefstal uit de GGDsystemen, waarover veel publiciteit is geweest, is de Autoriteit Persoonsgegevens begin februari 2021 een onderzoek gestart naar de naleving door de GGD van de Algemene Verordening Gegevensbescherming. Daarbij heeft de Autoriteit Persoonsgegevens aangegeven het toezicht op de GGD te zullen intensiveren. Het is nog niet duidelijk wanneer de uitkomst van het onderzoek van de Autoriteit Persoonsgegevens te verwachten is en wat de uiteindelijke bevindingen zullen zijn. Onderzoeken en besluiten van de Autoriteit Persoonsgegevens worden doorgaans openbaar gemaakt.
Huurovereenkomsten Ten behoeve van de bedrijfsvoering zijn circa 100 meerjarige overeenkomsten gesloten ten behoeve van de ondersteuning van de verschillende activiteiten welke de dienst uitoefent. Dit betreffen contracten op het gebied van inhuur personeel, huur gebouwen, onderhoud gebouwen en materiaal. De grote contracten zijn: Huurovereenkomst met de Eusebiusburg bv ten behoeve van het GGD-pand Eusebiusbuitensingel 43 met een looptijd tot 30 juni 2027 en een huurbedrag van circa € 410.000 per jaar. Met betrekking tot deze overeenkomst is door de BNG op verzoek een bankgarantie afgegeven van € 98.488 zijnde één kwartaal huur. Huurovereenkomst met de gemeenten Arnhem ten behoeve van het (nieuwe) brandweerpand Rietgrachtstraat 74 met een looptijd tot 2056 tot een bedrag van circa € 1.240.000 per jaar.
Fiscale aangelegenheden VGGM en de Stichting Publieke Gezondheid GelderlandMidden vormen met ingang van 1-1-2015 een fiscale eenheid voor de omzetbelasting.
pagina 58
3.5
Toelichting op de baten en lasten
Baten verantwoord. In de begroting waren deze inkomsten opgenomen onder de overige baten.
Gemeentelijke bijdrage Begroting
60.674
Jaarrekening
60.733
Totaal
59
De meer inkomsten vloeien voort uit een hogere FLOafwikkeling met de betreffende gemeenten.
Zorgverzekeraars Begroting
22.175
Jaarrekening
20.797
Totaal
-1.378
In de opgenomen voorlopige afwikkeling met de zorgverzekeraars wordt rekening met de verwachte nacalculatie van werkelijk geleverde paraatheid.
Lokaal aanbod Begroting
6.158
Jaarrekening
5.293
Totaal
-865
Overige baten Begroting
De minderinkomsten zijn het gevolg van de COVID-19 uitbraak, •
Minder inspecties WMO-toezicht, € 119k n
•
Minder inspecties Technische hygiënezorg, € 418k n
•
Minder activiteiten lokaalaanbod, € 377k n
•
Overige meer/minder activiteiten, € 49k n
BDUR – Subsidie van het Rijk Begroting
6.688
Jaarrekening
20.826
Totaal
14.158
Het verschil wordt veroorzaakt door een andere presentatiewijze, in deze jaarrekening zijn de VWS (COVID-19)-ontvangsten binnen deze categorie
pagina 59
28.584
Jaarrekening
10.449
Totaal
-19.155
Het voordelig resultaat wordt voor € 14.158k veroorzaakt door een andere presentatieverplichting van de COVID-baten, zie BDUR-subsidie van het Rijk. Daarnaast was de COVID19 bijdrage € 6.677 hoger begroot dan de benodigde baten om de werkelijke last te dekken . Daarnaast diverse kleinere verschillen, waaronder: •
Meer inkomsten vanuit detacheringen, € 418k v
•
Opbrengsten vanuit verkoop brandweermaterieel € 300k v
•
Aanvullende opbrengsten AGM, € 764k v
•
Minder inkomsten reizigersvaccinatie € 579k n
•
Overige meer/minder activiteiten, €198k v
Lasten Programma Crisisbeheersing
Programma GGD
Begroting
4.167
Begroting
46.150
Jaarrekening
4.356
Jaarrekening
38.152
Totaal
-7.998
Totaal
•
189
Meerkosten zijn gerelateerd aan de kosten die samenhangen met de COVID-19, waaronder het opstellen van noodverordeningen en (publieks)communicatie
Het programma GGD kent een voordelig resultaat door: • •
Lagere personeelskosten COVID-19 dan begroot, € 5.836 v Lagere materiële kosten COVID-19 dan begroot, € 2.162 v
Programma Brandweerzorg
Programma Ambulancezorg
Begroting
35.047
Begroting
22.257
Jaarrekening
32.288
Jaarrekening
21.342
Totaal
-2.759
Totaal
Het programma Brandweerzorg laat een voordeel zien van € 2.759k door: •
Vertraging bij invullen vacatures welke deels gecompenseerd worden door externe inleen en een lagere uitbetaling aan vrijwilligers doordat er geen opleidingen/oefeningen zijn georganiseerd, € 1.265v
•
Minder onderhoudskosten voertuigen, blusvoorzieningen en verbruiksartikelen € 417 v
•
Minder kosten opleiden en Oefenen door COVID19, € 742 v
•
Uitgestelde investeringen, € 271 v
•
Diverse meer-/minderkosten, € 64 v
pagina 60
-915
Het draaien van minder diensten leidend tot een mindere paraatheid dan gepland en een lager initieel opleidingsbudget dragen bij tot lagere kosten binnen het programma Ambulancezorg. De opbrengsten worden navenant bijgesteld door de zorgverzekeraars.
Programma Bedrijfsvoering Begroting
17.678
Jaarrekening
17.528
Totaal
88
Het voordelig resultaat komt voornamelijk door minder kosten in verband met uitgestelde activiteiten.
3.6
Normering topinkomens
Verwijzend naar de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) treft u hieronder de bijbehorende specificatie voor VGGM aan: bedragen x € 1 Functiegegevens
A. Slofstra Directeur Brandweer
5
01/01 31/12
Aanvang 6 en einde functievervulling in 2020
J. Pierik
H. Bril
Directeur Directeur Publieke Publieke Gezondheid Gezondheid 01/01 01/09 27/01 31/12
1
1
1
ja
ja
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
136.496
11.511
47.516
Beloningen betaalbaar op termijn
20.933
1.531
6.903
Subtotaal
157.429
13.042
54.419
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10
201.000
16.750
67.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag 11
N.v.t.
Totale bezoldiging
157.429
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
7
Dienstbetrekking?8 Bezoldiging 9
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13
N.v.t. 13.042
N.v.t. 54.419
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
[NAAM 1]
[NAAM 2]
[NAAM 2]
Gegevens 2019 14 bedragen x € 1 Functiegegevens
5
Directeur Brandweer
Aanvang 6 en einde functievervulling in 2019
01/01 – 31/12
Directeur Directeur Publieke Publieke Gezondheid Gezondheid 01/01 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 7
1
1
-
Dienstbetrekking?8
ja
ja
nee
Bezoldiging 9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
131.240
Beloningen betaalbaar op termijn
20.060
20.171
Subtotaal
151.300
154.904
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10
189.000
189.000
Totale bezoldiging
151.300
154.904
134.733
VGGM verloont deze functionarissen conform CAR/UWO, schaal 17. De bestuurders ontvangen geen vergoeding. Onderstaand overzicht van de bestuurders gedurende 2020. De heer A. Marcouch de heer R. Verhulst de heer C. van Eert de heer A.J. van Hout de heer J.W.A. van Dijk mevrouw N. Kalfs (vanaf 24 september 2020) mevrouw J. Meijers (tot 24 september 2020) mevrouw L.W.C.M. van der Meijs de heer H. Hieltjes (vanaf 21 februari 2020) de heer J.M.L. Niederer (21 februari 2020) mevrouw P. Hoytink-Roubos de heer G.D. Renkema mevrouw A.M.J. Schaap mevrouw E. Weststeijn de heer H. de Vries (tot september 2020) de heer G.J.M. van Rumund de heer L.J.E.M. van Riswijk
pagina 61
burgemeester van Arnhem burgemeester van Ede burgemeester van Rheden burgemeester van Westervoort burgemeester van Barneveld burgemeester van Lingewaard wnd. burgemeester van Lingewaard burgemeester van Doesburg burgemeester van Duiven wnd. burgemeester van Duiven burgemeester van Overbetuwe burgemeester van Nijkerk burgemeester van Renkum burgemeester van Rozendaal wnd. burgemeester van Scherpenzeel burgemeester van Wageningen burgemeester van Zevenaar
3.7 Verantwoording is het kader van SISA In deze SISA-verantwoording wordt zoals gebruikelijk de Brede Doeluitkering Rampen (BDUR) verantwoord, dit jaar ook de COVID-19 Bonusregeling Zorg.
Specificatie BRUR: Ministerie van Justite en Veligheid BDUR-beschikking 2020 Uitgestelde bestemmingen, naar balans Bestedingen BDUR voorgaande jaren, van balans
Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat Bijdrage 25kW, jaar 2020-2021 Uitgestelde bestemmingen 25kV, naar balans Uitgestelde bestemmingen 25kV, van balans
Jaarrekening 2020 , Opbrengsten vh Rijk
€ € € €
6.310.146 34.500 -52.342 6.292.304
€ € € €
354.931 -118.310 114.871 351.491
€
6.643.795
pagina 62
3.8
Overige
Resultaatbestemming Definitieve vaststelling inwonersbijdrage 2020 Op 2 december 2020 heeft het Algemeen Bestuur de gewijzigde Begroting 2020 vastgesteld. De hierin opgenomen inwonersbijdrage is € 14,31 per inwoner, conform de oorspronkelijke Begroting 2020. In deze Jaarrekening 2020 wordt de inwonersbijdrage conform verantwoord op € 14,31 per inwoner.
Voorgesteld wordt de bijdrage conform vast te stellen.
Voorstel resultaatbestemming Het resultaat met inachtneming van de incidentele baten & lasten en financiële baten & lasten bedraagt € 3.287.938 positief. Voorgesteld wordt dit resultaat conform de eerdere onderstaande beslispunten te bestemmen: Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten
€
3.287.938
Reeds besloten reservemutaties: Reserve onderhoud kazernes brandweergebruikersdeel Reserve activa brandweer Ede Reserve Arbeidshygiëne/innovatie Reserve GGD-contactcentrum Reserve gebruikersonderhoud CB’s Reserve RAK AGM Gerealiseerd resultaat
€ € € € € € €
13.846 35.943 49.937 67.175 47.079 - 389.757 3.112.162
Voorgesteld wordt het gerealiseerde resultaat van € 3.112.162 als volgt te bestemmen:
a) Brandweer Ede
€ 1.200.000
b) Verdeelsleutels
€ 474.000
c) Uitgestelde werkzaamheden 2020 – brandweer en bedrijfsvoering
€ 350.000
d) Uit te keren aan gemeenten
€ 1.088.162
Brandweer Ede Voorgesteld wordt conform eerdere beraadslagingen (besluit 24-2-2021 AB bij onderdeel Begroting 2022) om uit het resultaat over 2020 € 1,2mln te bestemmen ten behoeve van de invoering van de 24uurs bezetting van de Post Ede Stad.
Verdeelsleutels Conform eerder beraadslagingen (besluit 24-2-2021 AB bij onderdeel Begroting 2022) wordt met ingang van 2022 een nieuwe verdeelsleutel voor de bijdrage Veiligheid/brandweer toegepast. Tussen de gemeenten zijn overgangsafspraken gemaakt. De afspraak is dat de bijdrage als gevolg van de nieuwe verdeelsleutel in 2022 niet met meer of minder muteert dan 5% van de bijdrage in 2020. Dit percentage bedraagt voor 2023 25% en voor 2024 30%. Het gevolg van deze afspraak is dat de bijdrage aan gemeenten die minder gaan betalen sneller
pagina 63
daalt dan dat de bijdrage van gemeente die meer gaan betalen stijgt. Voor 2022 ontstaat een overschot van € 11.000 en voor 2023 en 2023 een tekort van € 269.000 respectievelijk € 215.000. Het voorstel is om voor het saldo van € 474.000 een bestemmingsreserve te vormen, zodat de afgesproken overgangsafspraak kan worden uitgevoerd.
Uitgestelde werkzaamheden 2020 In 2020 heeft VGGM diverse activiteiten niet kunnen uitvoeren als gevolg van COVID-19. Het betreft onder andere specifieke opleidingen en trainingen voor brandweerpersoneel en de implementatie van ICT-systemen. De bijbehorende budgetten zijn hierdoor niet uitgegeven, terwijl uitvoering op (korte) termijn wel noodzakelijk is. Denk bijvoorbeeld aan het verlopen van accreditatie door onvoldoende training of het niet meer ondersteunen van verouderde licenties door de leveranciers.
pagina 64
Voor de opleidingen en trainingen is in beeld gebracht welke opleidingen in 2021 of 2022 ingehaald worden om medewerkers voldoende opgeleid en geoefend te houden. Het totaalbedrag voor deze opleidingen bedraagt circa € 250.000. Voor de implementatie van ICT-systemen bedraagt de achterstand in de planning circa € 100.000. Het voorstel is om voor in het inhalen van deze activiteiten een bestemmingsreserve te vormen.
Uit te keren aan gemeenten Voorgesteld wordt het resterende resultaat voortkomend uit de het programma Brandweerzorg conform de verdeelsleutel 2020 uit te keren aan de deelnemende gemeenten.
pagina 65
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: het algemeen bestuur van Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden A Verklaring over de in het jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden te Arnhem gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving. De jaarrekening bestaat uit: 1. het overzicht van baten en lasten over 2020; 2. de balans per 31 december 2020; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen.
Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta) Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags-en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald.
De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur geen specifieke rapportage tollerantie overeengekomen echter zullen wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 55.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. B Verklaring over de in het jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
pagina 66
C Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.
Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.
Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, • het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Veenendaal, 7 april 2021 A12 Registeraccountants B.V. drs. A.F.J. van der Velden RA