Voorstel

5. a. Woonzorgopgave Barendrecht: overloop naar het jaar 2022 € 13.300 In 2021 was een budget beschikbaar van € 57.800. b. Woonzorgopgave Albrandswaard: overloop naar het jaar 2022 € 6.700 In 2021 was een budget beschikbaar van € 30.000. c. Woonzorgopgave Ridderkerk: overloop naar het jaar 2022 € 12.700 In 2021 was een budget beschikbaar van € 55.200. De trajecten voor het opstellen van de woonzorgvisies voor de drie gemeenten zijn in september 2021 pas echt van start gegaan met het in beeld brengen van de woonzorgopgaven. Deze zijn inmiddels in beeld. De trajecten lopen door tot in 2022. In samenwerking met onze externe partners zal worden bepaald wat voor de komende jaren het gezamenlijk actieplan wordt en op welke wijze hier door de verschillende partijen vorm aan wordt gegeven. De nog resterende middelen zullen in 2022 worden ingezet voor extern advies en begeleiding, de organisatie van bijeenkomsten met externe partners, het vormgeven van de op te leveren eindproducten en het faciliteren van een periodiek overleg wonen en zorg met alle betrokken externe partners. 6. Uitvoeringskosten Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo): overloop naar het jaar 2022 € 226.200 Ten tijde van de COVID-19 maatregelen heeft het Rijk de gemeenten middelen gegeven voor de uitvoering van diverse maatregelen.

De uitvoering van de Tozo-regeling is niet gebonden aan de periode waarover de Tozo-regeling heeft gegolden. Ook in de periode daarna zijn diverse werkzaamheden noodzakelijk om de regeling goed te kunnen afronden. Dit betreft extra werkzaamheden bij de teams van de Uitkeringsadministratie (zoals herberekeningen, verwerkingen en vragen over belastingen) en het team Inkomen en Poort. Daarnaast hebben in de periode van maatregelen diverse verstrekkingen plaatsgevonden waar de medewerkers van terugvordering en verhaal in 2022 en mogelijk 2023 ook nog werk aan hebben. Naast deze doorlopende werkzaamheden is het nog onzeker hoe de toekomst er qua maatregelen uit gaat zien. De kans is aanwezig dat onze lokale ondernemers een beroep doen op onze steun. Om die onzekerheid het hoofd te bieden en snel te kunnen handelen en vanwege de werkzaamheden die voor het jaar 2022 voortvloeien uit de Tozo-regeling, wordt verzocht het onbenutte budget 2021 van het Rijk voor het jaar 2022 beschikbaar te houden. Verrekenen (teruggeven) overschotten jaaroverschrijdende projecten met gemeenten De naar het jaar 2022 overlopende bedragen bij de jaaroverschrijdende projecten worden in principe volgens de procentuele verdeelsleutel voor het standaardwerk verrekend met de gemeenten: Barendrecht 38,95%, Albrandswaard 20,34% en Ridderkerk 40,71%.

Maar als bij het beschikbaar stellen van het budget een andere verdeelsleutel is gehanteerd wordt die afwijkende verdeelsleutel gebruikt. Nadere toelichting rekeningsaldo Het rekeningsaldo over 2021 bedraagt € 345.500 positief. Het is voor de transparantie en een volledig inzicht van belang om daar de volgende drie aspecten bij te betrekken. De naar het jaar 2022 overlopende bedragen bij de jaaroverschrijdende projecten tellen dit jaar op tot € 1.128.600. Onze GR BAR gaat de gemeenten verzoeken deze naar het jaar 2022 overlopende bedragen voor nog niet uitgevoerde werkzaamheden in hun jaarrekeningen door te schuiven en het in 2022 te mogen besteden (waarbij de gemeenten het geld dus weer ter beschikking van onze GR 48 57/167

BAR stellen). Hier tegenover staat dat de GR BAR nog € 1.239.100 tegoed heeft van de drie gemeenten vanwege nog niet verrekende cao-gevolgen over 2021. Hierin is een bedrag van € 340.000 opgenomen als onkostenvergoeding gerelateerd aan corona. Dit kon namelijk niet volledig gedekt worden uit de onderschrijding bij de post Reiskostenvergoedingen. Hiermee rekening houdend bedraagt het rekeningsaldo nader geanalyseerd: 345.500 - 1.128.600 + 1.239.100 - 340.000 = € 116.000 positief. Toelichting per kostensoort Bedrag

V = voordeel / N = nadeel

V/N

Salariskosten (inclusief inhuur) € -2.290.200 N De salariskosten betreffen de loonkosten, vacatureruimte, beloningsdifferentiatie, ambtsjubilea, kosten woon-werkverkeer / dienstreizen en inhuur derden. Het betreft het saldo van flink wat begrotingsposten, namelijk die van alle clusters en teams. Dit jaar is hier een nadeel van € 2.290.200. De belangrijkste oorzaak van dit nadeel is de nieuw afgesloten cao. Alhoewel de cao pas op 27 januari 2022 verbindend is geworden moeten op grond van de boekhoudvoorschriften (het BBV) de financiële gevolgen voor 2021 in deze rekening worden meegenomen. Dat gaat in totaal om € 1.239.100 en het betreft: - een eenmalige vergoeding van € 900 bruto per medewerker - een corona-onkostenvergoeding van € 300 bruto per medewerker - een salarisverhoging van 1,5% per 1 december 2021. De corona-onkostenvergoeding van € 300 kon niet volledig gedekt worden uit de onderschrijding op de post Reiskostenvergoedingen. Er is van de gemeenten nog geen compensatie ontvangen voor de nieuwe cao, c.q. in de begroting van de GR BAR zijn de gemeentelijke bijdragen hiervoor nog niet verhoogd. In het nadeel zitten niet begrote corona-uitgaven tot een bedrag van € 258.400 voor het inlenen van personeel. Dit zijn uitgaven die bekend zijn geworden na het opstellen van de 2e tussenrapportage 2021.

Bij Concerncontrol heeft extra inhuur plaats gevonden tot een bedrag van € 220.000 voor: - een interim concerncontroller, - het procesmanagement en - de rechtmatigheidsverantwoording nieuwe stijl die met ingang van het boekjaar 2022 zal ingaan, maar waarvoor deze rekening 2021 al als proef is gebruikt. Na de introductie van die nieuwe rechtmatigheidsverantwoording zal de accountant niet langer meer een verklaring voor de rechtmatigheid afgeven in zijn accountantsverklaring bij de jaarrekening, maar moet het DB hierover verantwoording afleggen in de jaarrekening. De laatste grote oorzaak van het tekort is gelegen in de formatieve wijzigingen door de organisatiewijziging BAR 2020. Dit betreft de introductie van teamleiders die leiding geven aan teams van 8-16 medewerkers. Die beweging heeft geleid tot een vermindering van de operationele capaciteit omdat de teamleiders een deel van hun tijd zijn gaan besteden aan coördineren en leiding geven. Dit gaat om 18,25 extra fte en dit is inmiddels gecompenseerd. De extra uitgaven ad € 780.000 zijn opgenomen in de begroting 2021. Hierbij is afgesproken dat dit wordt opgevangen binnen de reguliere begroting van onze GR BAR. Hier wordt gedurende een aantal jaren gefaseerd naar toegewerkt en van die taakstelling is in 2021 € 122.600 gerealiseerd.

49 58/167

Het voordeel van € 473.400 aan de batenkant wordt veroorzaakt door niet begrote vergoedingen voor uitgeleend en gedetacheerd personeel. Opleidingen € 162.400 Het budget voor opleiding en ontwikkeling is niet volledig benut omdat geplande activiteiten/trainingen vanwege de beperkende coronamaatregelen niet door konden gaan. Dit heeft invloed gehad op de besteding van zowel het centraal opleidingsbudget als de opleidingsbudgetten op team- en clusterniveau.

V

Overige personeelslasten € 31.100 V De overige personeelslasten bestaan onder meer uit de budgetten voor werving en selectie, arboen verzuimbegeleiding, personeels- en salarisadministratie (PSA) en HRM-systemen, jubilea en recepties, introductiedagen, dienstkleding en de zogeheten Werkkostenregeling. Onder de werkkostenregeling vallen kosten zoals representatie, bindingsdagen, werklunches, bedrijfskantine, contributie vakvereniging, bijdrage personeelsvereniging en maaltijdvergoedingen. Er zijn geen bijzondere afwijkingen. Huisvestingskosten € 4.000 V Onze GR BAR maakt om niet gebruik van gemeentelijke huisvesting (gemeentehuizen en -werven). De huisvestingskosten in de BAR-begroting betreffen de kapitaallasten voor een verbouwing van gemeentewerf de Londen - die ten behoeve van alle drie de gemeenten is gedaan - en budget voor klein onderhoud. Er zijn geen bijzondere afwijkingen. ICT € -83.700 N In 2021 zijn, na overleg met het dagelijks bestuur, extra kosten gemaakt voor het bestrijden van cybercriminaliteit. In zijn algemeenheid kan bij deze post ook nog worden gemeld dat de indexering die onze GR BAR hanteert achterblijft bij de prijsstijgingen bij de leveranciers. Wagenpark incl. gereedschap/machines € 145.400 Het voordeel van € 145.400 wordt veroorzaakt door een overschot bij de post lease / inhuur wagenpark.

V

Na een lange aanbestedingsprocedure werd voor de lease van het wagenpark van de buitendienst begin 2019 een contract afgesloten. De transitie van eigen beheer naar lease zou in 5 jaar plaatsvinden. Al gelijk in het begin trad er vertraging op door onder meer de tijd die de bestuurlijke besluitvorming in beslag nam en langere levertijden. Vervolgens zorgde de coronacrisis er voor dat fabrieken en toeleverende bedrijven stil kwamen te liggen waardoor extra stagnatie optrad bij bestellingen en levertijden. Eind 2021 staan er nog 7 voertuigen, 2 strooimachines en 2 landbouwwerktuigen in bestelling. Dit materieel wordt in het 1e en 3e kwartaal van 2022 geleverd. Hiermee wordt de ontstane vertraging in de overgang van eigen beheer naar lease nagenoeg ingelopen. In 2021 is er nog een overschot van € 178.400 op het voor de lease van het wagenpark beschikbare budget van € 844.000.

50 59/167

Vennootschapsbelasting € 10.300 V Hier is een voordeel van € 10.300. Voor een toelichting wordt verwezen naar onderdeel 3.8 Heffing vennootschapsbelasting (bladzijde 61). Overige bedrijfsvoering € 1.914.600 De overige kosten voor bedrijfsvoering hebben betrekking op abonnementen, contributies, vakliteratuur, accountantskosten, advieskosten, algemene kosten, algemene opbrengsten, onderhoud, bedrijfshulpverlening, ondernemingsraad, portokosten, verzekeringskosten, kantoorbenodigdheden, schoonmaak en sommige kapitaallasten. Onder dit onderdeel valt een groot aantal posten en er zijn dus vele (kleine) plussen en minnen.

V

De volgende posten vallen op:  Bij het budget voor de Implementatie van de Omgevingswet blijft € 524.200 over. Zie de toelichting bij het overzicht jaaroverschrijdende projecten bladzijde 46.  Bij het budget Digitaliseren bouwdossiers blijft € 210.000 over. Zie de toelichting bij het overzicht jaaroverschrijdende projecten bladzijde 47.  Bij de posten Huur koffieapparaten en Kantoorbenodigdheden zijn voordelen ontstaan van respectievelijk € 68.900 en € 31.200 die worden veroorzaakt door het thuiswerken.  Op 30 november 2021 is via het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid en de arbeidsmarktregio Rijnmond met terugwerkende kracht een beschikking ontvangen voor een subsidie van het Europees Sociaal fonds voor het project “Re-integratie en arbeidsinpassing Rijnmond 20-22”. Het betreft de periode 2020-2022. Voor de jaren 2020 en 2021 is een inschatting gemaakt van de door onze GR BAR te ontvangen bedragen: 2020 € 183.800 2021 - 200.500 Totaal € 384.300 Het laatste bedrag is als bate opgenomen in deze rekening.  Er is een eenmalig voordeel van € 241.000 bij de kapitaallasten. Dat wordt veroorzaakt door de zogeheten onderuitputting bij de investeringen. Een deel van de begrote investeringen wordt niet uitgegeven omdat de uitvoering vertraging oploopt. Dat levert een eenmalig voordeel op bij de kapitaallasten.

 Er is een voorziening afvloeiing personeelsbestand voor de verwerking van de financiële gevolgen van gemaakte afspraken met medewerkers over begeleide uitdiensttreding. Aan deze voorziening is in 2021 € 53.800 toegevoegd om aan toekomstige nieuwe verplichtingen te kunnen voldoen. Er is voor € 60.300 over de voorziening beschikt voor de uitgaven die ten laste van 2021 zijn gekomen. En er is € 128.200 vrijgevallen na het vinden van een nieuwe betrekking en omdat de geschatte verlichtingen te hoog waren.  Er is een voorziening Regeling Vervroegd Uitreden (RVU) gevormd. Met terugwerkende kracht per 1 januari 2021 is de wet “Bedrag ineens, RVU en verlofsparen in werking getreden. In de jaren 2021 tot en met 2025 kan de werkgever aan werknemers, die zich onvoldoende hebben kunnen voorbereiden op de verhoging van de AOW-leeftijd en die niet in staat zijn gezond werkend de AOW-leeftijd te bereiken, de mogelijkheid bieden eerder te stoppen met werken. Aan deze voorziening is in 2021 € 185.500 toegevoegd om aan toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Bijdragen deelnemende gemeenten - coronakosten 451.600 V Hier is een voordeel van € 451.600. Normaal gesproken is het saldo bij de gemeentelijke bijdragen altijd 0 omdat naar de gemeenten 51 60/167

toe gefactureerd wordt wat hier in de BAR-begroting voor begroot is. En vervolgens wordt het rekeningsaldo met de gemeenten afgerekend. Maar deze keer is dat anders gegaan en dat komt door de coronakosten. In de 1e en 2e tussenrapportage 2021 is er € 2.312.400 begroot aan coronakosten. De werkelijke uitgaven zijn uitgekomen op € 2.764.000. Hoger dus dan de ramingen. De werkelijke uitgaven - inclusief die meerkosten ad € 451.600 - zijn op voorhand al aan de gemeenten gefactureerd. Hiermee is in feite een voorschot genomen op de afrekening van het rekeningsaldo. Dat vooruit factureren heeft plaatsgevonden omdat het rekeningsaldo van onze GR BAR met de gemeenten wordt verrekend op basis van de verdeelsleutel voor het standaardwerk terwijl bij de coronabudgetten in sommige gevallen afwijkende verdeelsleutels zijn gebruikt. COVID-19 (Corona) virus Het COVID-19 (corona) virus heeft financiële gevolgen gehad voor veel beleidsterreinen in de jaarrekening 2021. In de rekening zijn nadelen, maar ook voordelen opgenomen die direct te herleiden zijn naar de gevolgen van en maatregelen door het coronavirus. De coronacrisissituatie is beschouwd als een "Brandzaak" - een afwijking waar de GR BAR geen invloed op heeft - conform artikel 4 lid 5 van de Financiële regeling BAR-organisatie. Op basis hiervan heeft de directieraad diverse brandzaken benoemd.

In de zomer van 2021 is besloten anders met de corona-uitgaven om te gaan. Onze GR BAR had nog wel behoefte aan extra budgetten maar de noodzaak van het direct handelen was vanaf die periode niet meer aan de orde. Vanaf dat moment is de gewone procedure van budgetaanvragen via de reguliere P&C cyclus weer van kracht geworden voor de corona-uitgaven. Alle coronakosten zijn opgenomen in de 1e en 2e tussenrapportage 2021. Deze kosten zijn volledig doorberekend aan de gemeenten omdat de gemeenten de rijksvergoedingen ontvangen. Voor de coronakosten (brandzaken) is een aparte coronarapportage 2021 gemaakt die als bijlage bij deze jaarstukken is opgenomen. Naast deze brandzaken zitten er nog meer nadelen en voordelen veroorzaakt door corona verwerkt in het rekeningsaldo zoals u op meerdere plekken in deze rekening kunt lezen. Onze GR BAR heeft het hele jaar haar risico’s en die van haar partners gemonitord. De organisatie heeft geen risico gelopen voor de continuïteit. De liquiditeitspositie is goed bewaakt en indien nodig zijn maatregelen genomen om de taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te kunnen blijven uitvoeren. Daarbij komt dat de financiële impact voor onze GR BAR beperkt blijft omdat de inkomsten vrijwel volledig bestaan uit de gemeentelijke bijdragen en de gemeenten bijdragen in tekorten veroorzaakt door corona.

Bijdragen deelnemende gemeenten / verdeelsleutel De percentages van de gemeentelijke bijdragen aan de GR BAR voor het standaardwerk waren in eerste instantie gebaseerd op de bij de oprichting van onze GR BAR door de gemeenten ingebrachte budgetten per 1 januari 2014. Deze percentages worden jaarlijks per 1 januari geactualiseerd op basis van de stand van de begroting op dat moment. De percentages voor 2021 staan in onderstaande tabel. Barendrecht Bijdrage per gemeente

38,95%

Albrandswaard

Ridderkerk

Totaal

20,34%

40,71%

100,00%

52 61/167

Gewijzigde bijdragen op basis van de tussenrapportages In 2021 zijn twee tussentijdse rapportages opgesteld. In deze rapportages zijn voorstellen gedaan voor het ophogen en verlagen van enkele organisatiebudgetten. De begroting na wijziging bedraagt € 81.844.300. Ontwikkeling van gemeentelijke bijdrage Oorspronkelijke begroting 2021 Mutaties op basis van 2 tussenrapportages Bijdragen gemeenten: Coronakosten Begroting na wijziging

Barendrecht

Albrandswaard

Ridderkerk

Totaal

29.107.800

15.004.600

30.138.000

74.250.400

2.027.500

1.228.100

2.025.900

5.281.500

954.800

476.500

881.100

2.312.400

32.090.100

16.709.200

33.045.000

81.844.300

Als bijlage is een uitgebreidere versie van dit overzicht opgenomen waarin de mutaties van de tussenrapportages zijn uitgeschreven.

3.5 Verrekenen van standaard en maatwerk - rapportage 2021 Verrekenen in de GR BAR In de 'Notitie Verrekenen in de BAR-samenwerking' staan afspraken over de wijze van uren- en loonkostenverrekening tussen de drie gemeenten. Deze afspraken gaan hoofdzakelijk over:  de toerekening en verdeling van de financiële consequenties wanneer er meer/aanvullende diensten van onze GR BAR worden gevraagd en  over de onderlinge urenverrekening, uitgaande van wat initieel per gemeente is ingebracht. Standaard en maatwerk In de urenbesteding / -toerekening wordt onderscheid gemaakt tussen standaardwerk en maatwerk. Het standaardwerk wordt volgens een jaarlijks bepaalde verdeelsleutel naar rato van ingebracht budget verrekend en het maatwerk wordt aan de betreffende gemeenten in rekening gebracht. Daarbij worden de werkelijk bestede uren en bijbehorende loonkosten afgezet tegen wat was ingebracht voor dit maatwerk. Uren schrijven Om te bepalen in welke mate er voor de afzonderlijke gemeenten is gewerkt, is met ingang van 2014 het uren schrijven ingevoerd. Voor zes clusters is bepaald dat medewerkers hun bestede uren bijhouden in het tijdschrijfsysteem. Hun maatwerk kan variëren door specifieke werkzaamheden. Zo wordt in beeld gebracht of iemand uren heeft gemaakt voor een enkele gemeente of voor de GR BAR gezamenlijk.

Deze verdeling wordt vervolgens gebruikt bij de jaarlijkse afrekening tussen de gemeenten.

53 62/167

Urenverdeling 2021 januari tot en met december A. Te besteden uren Te besteden uren: standaard Cluster: A00 Directie A01 BBO Barendrecht A02 Regieteam Albrandsw. A03 BBO Ridderkerk A04 Strategie A05 Concern Control A06 Financiën CL01 Vastgoed CL02 Ontw. lfo en regio CL03 Ruimtelijke ontwikk. CL04 Veilig CL05 Uitvoering CL06 Voorbereiding & beh. CL07 Dienstverlening CL08 Ontw. Mens & Org. CL09 Facilitair CL10 Jur. Zkn en Inkoop CL11 Inform. & Automatis. CL12 Maatschappij 1 CL13 Maatschappij 2 CL14 Maatschappij 3 CL15 Maatschappij 0 TOTAAL in %

BAR 6.646 4.898 11.600 44.620 23.166 19.293 44.835 37.587 94.273 58.924 62.593 51.194 41.559 34.416 89.107 31.159 20.981 24.932 7.008 708.792 60,7%

maatwerk BD

AW

RK

13.923 243 3.029 5.075 20.220 17.065 13.534 9.747 13.692 11.177 7.653 648 11.693 27.784 16.655 2.360 174.496 15,0%

25.611 221 4.189 2.739 6.904 6.928 3.685 10.170 4.852 589 7.805 18.919 10.437 827 103.876 8,9%

26.120 4.189 14.863 6.847 8.751 11.217 7.250 13.677 10.969 1.019 13.712 38.077 21.516 1.431 179.638 15,4%

TOTAAL 6.646 13.923 25.611 26.583 12.116 11.600 68.746 52.972 52.012 76.513 58.270 131.812 85.923 62.593 58.847 41.559 34.416 91.362 64.370 105.761 73.539 11.627 1.166.802 100%

In de te besteden uren is uitgegaan van 1.450 productieve uren op jaarbasis per fte. Dat is exclusief bijvoorbeeld vakantie-uren en een aanname voor ziekte-uren op basis van het verzuimpercentage van onze GR BAR. Wanneer het maatwerk uitgevoerd wordt voor één gemeente (zoals bijvoorbeeld bij het Regieteam Albrandswaard en de Bureaus Bestuursondersteuning van de gemeenten Barendrecht en Ridderkerk), worden de uren automatisch toegerekend aan de betreffende gemeente en wordt er geen tijd geschreven.

54 63/167

B.

Geschreven uren Geschreven uren:

standaard

maatwerk

Cluster: A00 Directie A01 BBO Barendrecht A02 Regieteam Albrandsw. A03 BBO Ridderkerk A04 Strategie A05 Concern Control A06 Financiën CL01 Vastgoed CL02 Ontw. lfo en regio CL03 Ruimtelijke ontwikk. CL04 Veilig CL05 Uitvoering CL06 Voorbereiding & beh. CL07 Dienstverlening CL08 Ontw. Mens & Org. CL09 Facilitair CL10 Jur. Zkn en Inkoop CL11 Inform. & Automatis. CL12 Maatschappij 1 CL13 Maatschappij 2 CL14 Maatschappij 3 CL15 Maatschappij 0 TOTAAL in %

BAR 6.646 7.785 11.600 45.315 23.454 18.373 47.495 37.587 94.273 58.781 62.593 51.194 41.559 34.416 89.107 31.159 20.981 24.932 7.008 714.259 60,7%

BD

AW

RK

13.923 243 3.329 4.437 18.303 16.718 10.820 9.747 13.692 10.456 7.653 648 11.693 27.784 16.655 2.360 168.460 14,3%

25.611 221 566 4.692 3.262 5.449 6.375 3.685 10.170 6.828 589 7.805 18.919 10.437 827 105.437 9,0%

26.120 713 14.685 8.239 14.297 14.597 7.250 13.677 12.633 1.019 13.712 38.077 21.516 1.431 187.966 16,0%

TOTAAL 6.646 13.923 25.611 26.583 12.393 11.600 69.129 53.258 54.837 79.288 58.270 131.812 88.698 62.593 58.847 41.559 34.416 91.362 64.370 105.761 73.539 11.627 1.176.121 100%

Verschil uren te besteden en geschreven (meer/minder)

5.468

-6.036

1.561

8.327

9.320

Er zijn zes clusters, van in totaal 277 personen, waarbinnen door 79 medewerkers tijd wordt geschreven: Strategie (3 van 9) Financiën (2 van 53) Vastgoed (3 van 39) Ontwikkeling leefomgeving en regio (24 van 45) Ruimtelijke ontwikkeling (25 van 62) Voorbereiding & beheer (22 van 69) Alle overige maatwerkuren worden verdeeld conform gemaakte afspraken en gaan uit van de productieve urenaanname voor de periode van de rapportage. Omdat er geen overuren uitbetaald of verrekend worden, vindt er een correctie plaats van de werkelijk geschreven uren ten opzichte van de te besteden uren. Uiteindelijk betalen de gemeenten voor de werkelijke loonkosten van de betreffende medewerker, naar rato van verbruik per gemeente.

55 64/167

Verrekening in euro's A04 Strategie A06 Financiën CL01 Vastgoed CL02 Ontw. lfo en regio CL03 Ruimtelijke ontwikk. CL06 Voorbereiding & beh. TOTAAL

standaard BAR € 162.297 € 40.528 € 21.700 € -6.751 € 171.722 € -1.708 € 387.788

Verdeling 'standaard' over 3 gemeenten

€

BD 20.073 -28.188 -139.392 -113.840 -267.916 -93.140 -622.402

maatwerk AW € 39.320 € 23.719 € 28.132 € -117.907 € -64.348 € 68.821 € -22.263

38,95%

20,34%

40,71%

€

151.044 €

78.876 €

157.869

€

-471.359 €

56.613 €

414.746

€ € € € € € €

387.788

Verrekening uren in euro's

€ € € € € € €

RK -221.689 -36.059 89.560 238.497 160.541 26.027 256.877

Alle uren die minder zijn besteed aan maatwerk voor de drie afzonderlijke gemeenten, zijn toegerekend aan gezamenlijke BAR-taken en -projecten. Deze worden, conform de gemaakte afspraken, doorbelast op basis van het voor de GR BAR ingebrachte budget (de jaarlijks vast te stellen procentuele verdeelsleutel voor het standaardwerk). Dit betekent dat de € 387.788 verdeeld wordt over Barendrecht, Albrandswaard en Ridderkerk. Onderaan de streep staat vervolgens wat het saldo van de twee doorbelastingen (maatwerk en standaard) is: voor specifiek het maatwerk van de tijdschrijfclusters krijgt Barendrecht € 471.359 terug, Albrandswaard moet € 56.613 bijbetalen en Ridderkerk € 414.746. Alle bijbetaling is vooral gelegen in het meebetalen aan de BAR-brede projecten. C. Verrekening op basis van aantallen cliënten en indicaties binnen Cluster Maatschappij Voor de teams in het cluster Maatschappij is afgesproken dat verrekening niet op basis van uren schrijven plaats vindt, maar op basis van de ontwikkeling van het aantal cliënten en indicaties.

56 65/167

De ontwikkeling van de cliëntenaantallen en aantallen indicaties over de afgelopen vier jaren, met het pre-BAR-jaar 2013 als uitgangspunt ziet er als volgt uit: Jaar B A R Totaal 1 Participatie (cliënten) 395 319 608 1.322 2013

2017 2018 2019 2020

545 546 692 518 504

410 384 550 439 445

875 856 1.057 916 916

1.830 1.786 2.299 1.873 1.865

3.440

1.775

5.413

10.628

3.733 4.255 6.406 4.965 4.001

1.862 2.075 3.222 2.519 2.017

5.019 5.900 9.031 6.682 5.400

10.614 12.230 18.659 14.166 11.418

3.835

2.094

6.021

11.950

32,1% 7.098 33,9% 5.483 34,2% 4.505

17,5% 3.772 18,0% 2.958 18,4% 2.462

50,4% 10.088 48,1% 7.598 47,4% 6.316

100% 20.958 100% 16.039 100% 13.283

33,9%

18,5%

47,5%

100%

1,8%

1,0%

-2,8%

2021 2 2013 1 2017 2018 2019 2020

WMO (indicaties)

2021 2 2013 1 in % 2019 in % 2020 in %

TOTAAL

2021 2 in % Verrekenpercentage

%-punten BAR

Loonkosten van 'maatwerk #'- €

B A R Totaal - € 2.498.776 € 1.724.333 € 3.434.832 € 7.657.942

medewerkers 3 Verrekening 4

€

Loonkosten werkelijk

- €

139.641 €

77.495 € -217.136 €

-

€ 2.638.417 € 1.801.828 € 3.217.696 € 7.657.942

Toelichting: 1. Jaar 2013 = situatie pre-BAR 2. 2021 = jaar totaal 3. Maatwerk # = Cluster Maatschappij 4. Totaal 'verrekening' moet € 0 zijn NB. Er wordt van uitgegaan dat de urenbesteding per Participatie-cliënt en per Wmo-indicatie gelijk is, dan wel gelijk opgaat.

57 66/167

De aantallen cliënten zijn in Barendrecht en Albrandswaard, tussen 2013 en 2020 gestegen met 3040%. In Ridderkerk is dat ruim 50% t.o.v. 2013. De aantallen Wmo-indicaties laten een ander beeld zien. Namelijk voor Barendrecht en Albrandswaard - na jarenlange stijgingen - een stijging van nog maar 13-17% ten opzichte van 2013. Voor Ridderkerk is er een heel ander beeld. De indicaties liggen weer op het niveau van 2013.

Totale verrekening Overzicht verrekening voor in jaarrekening jaar 2021 Verrekening maatwerk en standaard

maatwerk (op basis van uren)

standaard (op basis van ingebracht budget)

Barendrecht 2014

€

Barendrecht 2015 Barendrecht 2016 Barendrecht 2017 Barendrecht 2018 Barendrecht 2019 Barendrecht 2020

€ -584.000 € -643.000 € -713.000 € -632.000 € -523.000 € -1.028.900

Barendrecht 2021

€

-622.400 €

151.000 € -471.400 €

139.600 € -331.800

Albrandswaard 2014 Albrandswaard 2015 Albrandswaard 2016 Albrandswaard 2017 Albrandswaard 2018 Albrandswaard 2019 Albrandswaard 2020

€ € € € € € €

-157.900 202.000 105.000 -74.000 -137.000 -7.000 -155.700

222.800 53.000 131.000 195.000 181.000 137.000 306.000

3.000 -17.000 47.000 52.000 35.000 36.655

Albrandswaard 2021

€

-22.300 €

78.900 €

56.600 €

Ridderkerk 2014 Ridderkerk 2015 Ridderkerk 2016 Ridderkerk 2017 Ridderkerk 2018 Ridderkerk 2019 Ridderkerk 2020

€ € € € € € €

-536.000 90.000 -128.000 -183.000 -115.000 -137.000 -323.300

509.500 120.000 266.000 388.000 356.000 271.000 614.000

-27.300 210.000 138.000 205.000 241.000 134.000 290.700

Ridderkerk 2021

€

256.900 €

-541.100 € € € € € € €

€ € € € € € €

€ € € € € € €

Subtotaal: verrekening op basis van uren

Verrekening

Totaal

503.500 €

maatwerk # 1 verrekening (op basis van uren en aantallen aantallen) -37.600 € 91.900 € 54.300

119.000 269.000 387.000 347.000 259.000 587.900

-465.000 -374.000 -326.000 -285.000 -264.000 -441.000

€ € € € € €

€ € € € € € €

€ € € € € € €

64.900 255.000 236.000 121.000 44.000 130.000 150.300

€ € € € € €

€ € € € € € €

€ € € € € € €

159.000 152.000 147.000 160.000 130.000 137.058

€ € € € € €

€ € € € € € €

-306.000 -222.000 -179.000 -125.000 -134.000 -303.942

67.900 238.000 236.000 168.000 96.000 165.000 186.955

77.500 € 134.100 -94.900 -142.000 -152.000 -194.000 -212.000 -165.000 -173.712

€ -122.200 € 68.000 € -14.000 € 11.000 € 29.000 € -31.000 € 116.988

157.900 € 414.800 € -217.100 € 197.700

1

maatwerk # = sociaal domein (aantallen Participatie-cliënten en WMO-indicaties) BAR/CC/O&S/MHO, 2022-02

In de eerste kolom met bedragen staan de loonkosten behorende bij de uren die meer of minder zijn besteed aan maatwerk over de gehele periode van BAR-samenwerking. Een min-bedrag wil zeggen: minder besteed, een plus-bedrag is meer besteed. Op basis van de daadwerkelijk gemaakte en geschreven uren, doorgerekend over geheel 2021, is er voor Barendrecht € 622.400 minder aan maatwerk besteed, voor Albrandswaard € 22.300 minder en voor Ridderkerk € 256.900 meer. Per saldo is voor de drie gemeenten een bedrag van € 387.800 minder besteed aan maatwerk (zie tabel 'Verrekening in euro's' bij B.)

58 67/167

In de tweede kolom staan de standaardkosten, op basis van ingebracht budget. De samenvoeging van de eerste en tweede kolom geeft in de derde kolom het subtotaal van de verrekening van bestede uren. In de vierde kolom staat de verrekening van het maatwerk van het cluster Maatschappij, gebaseerd op de aantallen cliënten en indicaties over 2021. Tenslotte geeft de vijfde kolom het resultaat van kolom drie en vier, met de eindbedragen voor de bij te betalen of terug te ontvangen bedragen over 2021. Conform de afgesproken methode van verrekenen: Barendrecht krijgt € 331.800 terug, Albrandswaard en Ridderkerk betalen respectievelijk € 134.100 en € 197.700 bij.

3.6 Staat van incidentele baten en lasten Structurele lasten dienen gedekt te zijn door structurele baten. Om vast te kunnen stellen dat er sprake is van een structureel evenwicht is inzicht nodig in welke baten en lasten incidenteel zijn en welke structureel. Daarom is voorgeschreven dat in de begroting en de rekening een overzicht van de incidentele baten en lasten wordt opgenomen. Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) geeft geen scherpe definitie van wat incidenteel en structureel is. In de Notitie structurele en incidentele baten en lasten van de commissie BBV staat dat bij het beoordelen of baten en lasten incidenteel of structureel zijn, gekeken moet worden naar de aard van de begrotingspost, ofwel naar de soort of de eigenschap van de post. In de Notitie staat dat structurele baten en lasten periodiek zijn opgenomen in de jaarlijkse begroting, voor onbepaalde tijd en er is (nog) geen einddatum bekend. Bij incidentele baten en lasten gaat het om eenmalige zaken, (meerjarige) projecten en subsidies die een tijdelijk karakter, c.q. een eindig doel hebben. In de Toelichting op het BBV wordt incidenteel omschreven als: baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar of minder voordoen. Dit kan als hulpmiddel worden gebruikt. Maar het hierboven geschetste criterium van soort of eigenschap van een begrotingspost gaat boven dit hulpmiddel.

In het onderstaande overzicht zijn de incidentele baten en lasten groter dan € 50.000 opgenomen.

1. Twee communicatieadviseurs thema energie 2. Tijdelijke extra inzet Vergunningverlening Toezicht en Handhaving (VTH) - taken 2021

Werkelijke lasten 2021 104.100 273.000

3. Twee extra BOA's Barendrecht

114.000

4. Tijdelijke vervanging gemeentecontroller Ridderkerk 5. Project GIDS

65.000 229.800

6. Strategische Personeelsplanning (SPP)

236.600

7. Coronakosten - brandzaken 2021 8. Cao - eenmalige vergoeding van € 1.200 bruto per medewerker

2.764.100 1.160.100

9. Subsidie Europees Sociaal fonds project 'Re-integratie en arbeidsinpassing Rijnmond 20-22' Totaal incidentele baten en lasten jaarrekening 2021 GR BAR

Werkelijke baten 2021

384.300 4.946.700

384.300

1. Twee communicatieadviseurs thema energie Dit betreft de inhuur van twee communicatieadviseurs die zijn ingezet voor het thema energie. 59 68/167

2. Tijdelijke extra inzet VTH - taken (Vergunningverlening, toezicht en handhaving) Conform besluiten daartoe in de drie gemeenten is in 2021 extra ingezet op de uitvoering van de VTH-taken. 3. Twee extra BOA’s Barendrecht (buitengewoon opsporingsambtenaren) Conform het op 2 maart 2021 door de gemeenteraad van gemeente Barendrecht goedgekeurde plan 'Investeren in verkeers- en sociale zekerheid' worden gedurende 2021 en 2022 twee extra BOA's aangetrokken. Deze BOA's zijn in dienst van onze GR BAR. 4. Tijdelijke vervanging gemeentecontroller Ridderkerk In verband met de afwezigheid van de gemeentecontroller Ridderkerk wordt deze functie tijdelijk voor 2021 en 2022 - door een vervanger ingevuld. 5. Project GIDS In juli 2018 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld om de transformatie binnen het sociaal domein vorm te geven (het budget Fundament Maatschappij). Het doel was de transformatie binnen het sociaal domein te realiseren. In 2021 zijn de laatste deelprojecten in het kader van het Project GIDS afgerond. 6. Strategische Personeelsplanning (SPP) Dit budget is bestemd voor interventies die nodig zijn om een goed strategisch personeelsbeleid te kunnen voeren waarin onder meer aandacht is voor mobiliteit, duurzame inzetbaarheid van medewerkers en talentontwikkeling.

Het budget was ook al beschikbaar in 2020 maar werd toen niet volledig benut omdat veel interventies vanwege de beperkende coronamaatregelen niet gerealiseerd konden worden. Inmiddels is alles uitgevoerd. 7. Coronakosten - brandzaken 2021 De coronacrisissituatie is beschouwd als een "Brandzaak" - een afwijking waar de GR BAR geen invloed op heeft - conform artikel 4 lid 5 van de Financiële regeling BAR-organisatie. Op basis hiervan heeft de directieraad diverse brandzaken benoemd en die werden opgenomen in de 1e en 2e tussenrapportage 2021. Zie ook de als bijlage bij deze jaarstukken opgenomen Coronarapportage 2021. 8. Cao - eenmalige vergoeding van € 1.200 bruto per medewerker Een van de loonafspraken in de nieuwe cao Samenwerkende gemeentelijke organisaties (SGO) 20212022 is een incidentele uitkering van € 1.200 bruto per 3 november 2021. 9. Subsidie van het Europees Sociaal fonds voor het project “Re-integratie en arbeidsinpassing Rijnmond 20-22” Op 30 november 2021 is via het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid en de arbeidsmarktregio Rijnmond met terugwerkende kracht een beschikking ontvangen voor een subsidie van het Europees Sociaal fonds voor het project “Re-integratie en arbeidsinpassing Rijnmond 20-22”. Het betreft de periode 2020-2022. De aan de jaren 2020 en 2021 toe te rekenen subsidiebedragen komen in totaal uit op € 384.300.

Dit is als bate in de rekening verwerkt. Tegenover de bovengenoemde incidentele lasten en baten staan ook (incidentele) bijdragen van de gemeenten. De exploitatie van de GR BAR wordt altijd sluitend gemaakt met de gemeentelijke bijdragen.

60 69/167

3.7 Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves In 2021 zijn er geen reserves aanwezig.

3.8 Heffing vennootschapsbelasting begroting 2021

werkelijk

verschil

Vennootschapsbelasting

6.500

-3.800

10.300

Totaal

6.500

-3.800

10.300

De aanslagen vennootschapsbelasting (Vpb) variëren jaarlijks voor onze GR BAR. Dit wordt vooral veroorzaakt door jaarlijkse verschillen in de hoogte van de belastbare winsten bij detacheringen, zoals bijvoorbeeld de detachering van personeel aan de GR Nieuw-Reijerwaard. De verwachte werkelijke Vpb-last voor het jaar 2021 bedraagt € 1.400. Dit is verwerkt in deze jaarrekening. Door een voordeel bij de definitieve Vpb-aangifte 2020 - die in januari 2022 naar de Belastingdienst is verstuurd - resulteert per saldo een voordeel van € 10.300 op deze begrotingspost. Ook dit had te maken met afwijkingen in de belastbare winsten bij de detacheringen.

3.9 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), kortweg: Wet normering topinkomens, is in 2013 in werking getreden. Het doel van de WNT is het tegengaan van excessieve beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi)publieke sector. In de WNT worden inkomens en ontslagvergoedingen van topfunctionarissen bij instellingen met een publieke taak genormeerd en openbaar gemaakt. Jaarlijks worden de bezoldigingsnormen in een ministeriële regeling vastgesteld. Topfunctionarissen binnen onze GR BAR De WNT heeft het begrip ‘topfunctionaris’ gedefinieerd voor de (semi)publieke sector. Op basis van de WNT is bepaald dat voor onze GR BAR de leden van het dagelijks bestuur (DB) en algemeen bestuur (AB) onder het begrip topfunctionaris vallen. WNT-beloningsnorm en topfunctionarissen 2021 Op grond van de WNT mag vanaf 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi)publieke sector maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2021 neer op € 209.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. Binnen onze GR BAR is geconstateerd dat er geen overschrijding van deze norm heeft plaatsgevonden. De leden van het DB en AB in 2021 waren: Leden J. van Belzen

Functie Bestuurder DB

Functie Bestuurder AB

Beloning onbezoldigd

Bestuurder AB

Periode 1-1-2021 t/m 309-2021 1-10-2021 t/m 31-12-2021 2021

G. Veldhuijzen

Bestuurder DB

Bestuurder AB

J.G.H. de Witte (voorzitter) A. Attema (waarnemend voorzitter) P.W.J. Luijendijk

Bestuurder DB Bestuurder DB

Bestuurder AB

2021

onbezoldigd

Bestuurder AB

2021

onbezoldigd

onbezoldigd onbezoldigd

61 70/167

Leden M.C.C. Goedknegt M. Japenga A. Proos R. Roopram C. Schaap T. de Jonge N. Bults L.M. Heezen M.P.C. van Ginkel-van Maren R.E. Schneider L.J. Franzen P. Meij C.A. Oosterwijk H. van Os

Functie Bestuurder DB

Bestuurder DB

Bestuurder DB

Functie Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB

Periode 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021

Beloning onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd

Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB Bestuurder AB

2021 2021 2021 2021 2021

onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd

3.10 Begrotingsrechtmatigheid Exploitatie In dit onderdeel wordt stilgestaan bij het begrotingscriterium waarmee wordt getoetst of het budgetrecht van het algemeen bestuur is gerespecteerd. Bij een kostenoverschrijding is er in principe sprake van onrechtmatige uitgaven want de door het algemeen bestuur vastgestelde begroting is dan overschreden. In het “Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening van de GR BAR” is vervolgens bepaald dat in sommige gevallen de kostenoverschrijdingen - alhoewel ze onrechtmatig zijn - buiten het oordeel van de accountant kunnen blijven. Dit is het geval als de kostenoverschrijdingen:  passen binnen het bestaande beleid en niet tijdig (= in de 2e tussenrapportage) gerapporteerd konden worden aan het algemeen bestuur  geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten  een gevolg zijn van exogene, onontkoombare of onvoorziene factoren  het gevolg zijn van een open einde (subsidie)regeling Gezien het Overzicht van baten en lasten 2021 op bladzijde 45 is er aan de lastenkant sprake van een overschrijding van € 1.160.300. Die overschrijding zit bij de volgende kostencategorieën: - Salariskosten (inclusief inhuur): overschrijding € 2.763.500. - ICT: overschrijding € 114.200. Strikt genomen zijn deze overschrijdingen onrechtmatig.

In de financiële verschillenanalyse die is opgenomen vanaf bladzijde 49 zijn deze overschrijdingen toegelicht. - Salariskosten (inclusief inhuur) * belangrijkste oorzaak: de financiële gevolgen van de nieuw afgesloten cao, * niet begrote corona-uitgaven die bekend zijn geworden na het opstellen van de 2e tussenrapportage 2021, * extra inhuur voor een interim concerncontroller, het vormgeven van procesmanagement en de rechtmatigheidsverantwoording nieuwe stijl die met ingang van het boekjaar 2022 wordt ingevoerd, 62 71/167

* de formatieve wijzigingen door de organisatiewijziging BAR 2020, naar de dekking van deze kosten wordt gedurende een aantal jaren gefaseerd toegewerkt. * aan de batenkant is een voordeel van € 473.400 door niet begrote vergoedingen voor uitgeleend en gedetacheerd personeel. - ICT * extra kosten voor het bestrijden van cybercriminaliteit, * de indexering die onze GR BAR hanteert blijft achter bij de prijsstijgingen van de leveranciers. Bij deze afwijkingen kan worden geconcludeerd dat ze passen binnen het bestaande beleid van de GR BAR. Dit maakt dat ze niet hoeven mee te wegen bij het oordeel van de accountant over de rechtmatigheid. Kredieten (investeringen) De toets op de begrotingsrechtmatigheid van de kredieten houdt in dat een overschrijding van kredieten moet worden gerapporteerd indien de afwijking groter is dan € 25.000. In de bijlage Staat van kredieten 2021 zijn alle beschikbaar gestelde kredieten opgenomen. En daar is uit af te lezen dat er geen kredieten zijn met een overschrijding groter dan € 25.000. Wel wordt in het kader van de begrotingsrechtmatigheid nog gewezen op het krediet Diverse software. Hiervoor was in 2021 na wijziging € 500.000 beschikbaar en 2021 is afgesloten met een overschrijding van € 22.200. In de 2e tussenrapportage 2021 werd echter € 100.000 van het beschikbare budget doorgeschoven naar 2022.

In de 1e tussenrapportage 2022 zal dit weer worden bijgeraamd. Maar dat bedrag zal worden verminderd met deze overschrijding in 2021 zodat toch binnen het door het algemeen bestuur beschikbaar gestelde budget wordt gebleven. Als het algemeen bestuur de rekening vaststelt worden deze extra bestedingen alsnog geautoriseerd.

3.11 Nieuwe opzet rechtmatigheidsverantwoording met ingang van het boekjaar 2022 Inleiding Hierna ziet u hoe de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur er in de nieuwe situatie gaat uitzien. Dit is op basis van een wettelijk voorgeschreven model. In principe mag deze standaardtekst niet door het bestuur worden aanpast. In de paragraaf Bedrijfsvoering op bladzijde 31 vindt u een bestuurlijke toelichting bij de nieuwe rechtmatigheidsverantwoording en een toelichting op het proefjaar met de nieuwe wetgeving. Voor de zekerheid wordt nog opgemerkt dat voor deze rekening 2021 de accountant ook nog gewoon een rechtmatigheidsoordeel geeft in de controleverklaring.

63 72/167

Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur GR BAR De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijkt een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreft het begrotings-, voorwaarden- en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur van de GR BAR toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het op 23 februari 2022 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 839.200.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens. Toelichting In het Overzicht van baten en lasten 2021 is er aan de lastenkant van de exploitatie sprake van een overschrijding en ook bij de investeringen is er sprake van een overschrijding. Op basis van het begrotingscriterium is hier strikt genomen sprake van een formele begrotingsfout omdat het door het algemeen bestuur beschikbaar gestelde budget is overschreden. De geconstateerde afwijkingen betreffen: € 1.182.500 aan overschrijding van de lasten Onderverdeling: € 1.160.300 Lasten bedrijfsvoering (zie pagina 45) € 22.200 Investeringen (zie pagina 68) Bij deze afwijkingen wordt overigens geconcludeerd dat ze passen binnen het bestaande beleid van de GR BAR. Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar pagina 62 - het hoofdstuk Begrotingsrechtmatigheid - waarin de begrotingsrechtmatigheden tot in detail zijn toegelicht. De belangrijkste oorzaak van de lastenoverschrijding ad € 1.132.800 is de nieuwe cao die in januari 2022 is vastgesteld en ook betrekking heeft op 2021. Dat gaf een nadeel voor het boekjaar 2021 van € 1.239.100.

Deze overschrijding kon vanwege de vaststelling van de CAO in januari 2022 niet tijdig worden begroot en ligt ook buiten de invloed van het dagelijks bestuur. Gezien het exogene karakter van de overschrijding kon het bestuur deze overschrijding niet voorkomen en door het late tijdstip kon het bestuur ook geen begrotingswijziging over 2021 vaststellen. Zonder de extra lasten van de cao blijft de lastenoverschrijding binnen de toegestane grens van 1%. Bij de rechtmatigheidsverantwoording wordt naast het begrotingscriterium ook gekeken naar het voorwaardencriterium en Misbruik & Oneigenlijk gebruik-criterium. Met betrekking tot deze beide criteria zijn geen onrechtmatigheden vastgesteld. 64 73/167

Bijlage Taakvelden Dit is een verplichte bijlage bij de begroting en de rekening. De begroting is daarvoor gesplitst in directe kosten die naar deze Bijlage Taakvelden gaan en in kosten van overhead die naar het hierna volgende Overzicht Overhead gaan. Taakvelden zijn 53 (in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten) voorgeschreven zorggebieden die betrekking hebben op taken en daaraan gerelateerde activiteiten. De directe kosten zijn naar de taakvelden verdeeld aan de hand van de staat van personeelslasten en een opgave van de managers en teamleiders over de werkzaamheden die de medewerkers verrichten. De cijfers zijn indicatief. De verdeling is bewust eenvoudig gehouden.

65 74/167

Overzicht Overhead Dit is een verplichte bijlage bij de begroting en de rekening. De begroting is daarvoor gesplitst in directe kosten die naar de Bijlage Taakvelden gaan (zie de bijlage hiervoor) en in kosten van overhead die naar dit Overzicht Overhead gaan. Overhead is gedefinieerd als: de kosten die verband houden met de sturing en de ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Dit betreft de hiërarchisch leidinggevenden, financiën, control, HRM, inkoop, communicatie, juridische zaken, bestuurszaken en bestuursondersteuning, ICT, facilitaire zaken, huisvesting, DIV en managementondersteuning. De cijfers zijn indicatief. De verdeling is bewust eenvoudig gehouden.

66 75/167

A. Overige gegevens

67 76/167

Staat van kredieten 2021 Nr. Investeringen toel icht ing

Totaal Begroting beschikbaar 2021 gesteld krediet

Doorgescho- Mutaties ven vanuit 2021 2020

1 Materieel begraafplaats

34.500

Aankoop hekkenwagens

16.800

Totaal Uitvoering

51.300

12.500

2 Diverse software

600.000

3 Diverse hardware

820.000

Al doorgeschoven naar 2021 e.v. in tussenrapportages

Doorschuiven naar 2022

34.500

2.400

32.100

16.800

16.800

0

42.000

-3.200

51.300

19.200

32.100

0

500.000

100.000

-100.000

500.000

522.200

-22.200

100.000

-22.200

J

820.000

0

-150.000

670.000

535.800

134.200

150.000

134.200

N

1.420.000

1.320.000

100.000

-250.000

1.170.000

1.058.000

112.000

250.000

112.000

4 Audio visuele middelen

77.300

15.000

62.300

0

77.300

22.000

55.300

55.300

N

4 Vervangen bureaustoelen

75.000

75.000

0

0

75.000

59.500

15.500

15.500

N

4 Inrichting bedrijfsrestaurants en HUB's

50.400

50.400

0

50.400

50.400

50.400

N

4 BAR2020 Inrichting ontmoetingsruimtes

100.000

100.000

-50.000

50.000

50.000

50.000

N

5 A Nieuwe werkplekken (70x) Albrandswaard

105.000

105.000

0

0

105.000

252.000

-147.000

J

5 B Nieuwe werkplekken (70x) Albrandswaard Bijdrage Albrandswaard Doorontw. kantoorinrichting (gezonde omg.)

0

0

0

0

0

-147.000

147.000

J

250.000

100.000

150.000

-250.000

0

0

97.100

0

97.100

97.100

Totaal Facilitair Totaal

100.000

32.100

Afsluiten J/N

16.800

4-6 Vergader- en overlegfaciliteiten

42.000

Werkelijke Restant uitgaven geraamde 2021 uitgaven 2021

-20.000

Totaal Informatie en Automatisering

12.500

Geraamde uitgaven 2021

J

50.000

32.100

250.000 97.100

757.700

295.000

459.800

-300.000

454.800

186.500

268.300

300.000

268.300

2.229.000

1.627.500

601.800

-553.200

1.676.100

1.263.700

412.400

550.000

412.400

77/167

N

N

68

Toelichting investeringsschema 2021 Per 31 december is er € 1.676.100 aan investeringen geraamd en is er € 1.263.700 uitgegeven. Daarmee is 75,4% van de begrote investeringen uitgegeven. Van de oorspronkelijk in 2021 beschikbare kredieten schuift € 962.400 door naar 2022. Hieronder volgt een toelichting bij enkele investeringen. 1. Materieel begraafplaats Hier is een overschot van € 32.100. In 2021 werd de Nationale aanbestedingsdrempel voor de aankoop van materieel bereikt waardoor er geen materiaal meer aangekocht kon worden. in 2022 komt er een nieuwe aanbesteding zodat weer geïnvesteerd kan worden in materieel. 2. Diverse software Hier is een overschrijding van € 22.200. In de 2e tussenrapportage 2021 werd € 100.000 van dit budget doorgeschoven naar 2022. In de 1e tussenrapportage 2022 zal dit weer worden bijgeraamd. Maar dat bedrag zal worden verminderd met deze overschrijding in 2021. 3. Diverse hardware Dit jaar is een aanbesteding gedaan voor monitoren maar deze zijn niet meer geleverd in 2021. De levering vindt naar verwachting plaats in het eerste kwartaal van 2022. 4. Investeringen Facilitair Vanwege het thuiswerken door de coronapandemie zijn er in 2021 geen grote veranderingen doorgevoerd of investeringen gedaan voor de huisvesting van de medewerkers. De voor 2021 geplande activiteiten en investeringskredieten schuiven door naar 2022.

Dan wordt de huisvesting aangepast. 5. A. Nieuwe werkplekken (70x) Albrandswaard B. Bijdrage Albrandswaard Voor dit krediet was € 105.000 begroot. De werkelijke kosten zijn uitgekomen op € 252.000. Voor de meerkosten van € 147.000 is een bijdrage van de gemeente Albrandswaard ontvangen. 6. Vergader- en overlegfaciliteiten Dit krediet schuift voor een tweede keer door naar het volgende jaar. In de Nota activabeleid is bepaald dat een krediet maar één keer doorgeschoven kan worden. Daarna wordt het afgesloten en indien nodig weer aangevraagd in een tussenrapportage. Die bepaling is bedoeld om het eindeloos open blijven houden en doorschuiven van kredieten te voorkomen. Maar daar is in dit geval geen sprake van. Hier is sprake van een bijzondere situatie omdat vanwege corona voorgenomen activiteiten niet zijn doorgegaan (zie 4). Ook zorgt het voor vertraging als het opnieuw in de 1e tussenrapportage 2022 moet worden aangevraagd want dan is het budget formeel pas weer beschikbaar als het algemeen bestuur in juli de tussenrapportage heeft vastgesteld. Dat is in dit geval niet gewenst en daarom wordt het krediet toch doorgeschoven naar 2022.

78/167

69

Bijlage Overzicht (administratieve) begrotingswijzigingen L/B

Primitieve begroting 2021

Wijziging

Begroot na wijziging

Lasten Baten

64.732.200 -846.700

4.679.700 353.700

69.411.900 -493.000

L B L L L B L L B L L B L B L B L L L L L L L B L L L L L L L L L L L L

63.837.800 -846.700 114.400 780.000

0 Opleidingen 0 0 0

Lasten Baten

923.800 -

BWN 0 Primitieve begroting BWN 42 Budgetclaims 2021 BWN 16 Gevolgen 1e TURAP 2020 BWN 26 Gevolgen 2e TURAP 2020

L L L L

793.800 130.000

Omschrijving kostensoort

Salariskosten

0

BWN 0 Primitieve begroting BWN 0 Primitieve begroting BWN 42 Budgetclaims 2021 BWN 98 Wijziging TL begroting 2021 BWN 11 Wijziging teamleiders BWN 12 Wijziging detacheringsinkomsten 505140 BWN 16 Gevolgen 1e TURAP 2020 BWN 25 Wijz detacheringsinkomsten WABO BWN 25 Wijz detacheringsinkomsten WABO BWN 26 Gevolgen 2e TURAP 2020 BWN 37 Correcties FMFs en periodieken 2021 BWN 37 Correcties FMFs en periodieken 2021 BWN 39 Begroting salarissen 2021 BAR BWN 39 Begroting salarissen 2021 BAR BWN 40 Wijzigingen december 2020 BWN 40 Wijzigingen december 2020 BWN 41 Administratieve wijziging 504110-507300 BWN 43 Diverse administratieve wijzigingen januari 2021 BWN 48 Vennootschapbelasting BAR BWN 56 Adm wijz april 2021 BWN 58 Cor budget van loon naar publicatiekosten JZ BWN 62 Eerste TURAP 2021 exploitatie BWN 66 Wijziging stelpost BWN 66 Wijziging stelpost BWN 67 Stelpost indicatie BWN 71 Wijzigingen FMFs juli 2021 BWN 72 Overheveling beveiligingsbudget naar Facilitair BWN 75 Overheveling binnen_504160 BWN 78 Budget verschuiving informatiemanagement BWN 79 Budget verschuivingen BAR september BWN 81 Correctie openingstijden BD BWN 82 Tweede TURAP 2021 exploitatie BWN 83 Budget verschuivingen FMF september BWN 92 Budgetverschuivingen december BWN 94 Verdeling Gidsbudget Maatschappij BWN 99 Wijziging TL begroting 2021 correctie

240.000 -37.300 658.300 -37.300 37.300 215.900 -216.800 256.800 419.100 -419.100 -3.300 26.300 -38.700 182.000 14.500 5.600 -32.400 3.114.400 -489.700 489.700 122.600 25.000 -97.200 -12.000 75.000 81.000 -50.000 1.175.400 32.000 42.700 33.600 -780.000

25.100 -

948.900 -

20.600 4.500

70 79/167

0 Overige personeelslasten 0 0 0

BWN 0 Primitieve begroting BWN 0 Primitieve begroting BWN 42 Budgetclaims 2021 BWN 9 Diversen week 8 t/m 13 BWN 41 Administratieve wijziging 504110-507300 BWN 41 Administratieve wijziging 504110-507300 BWN 54 Budgetwijzigingen Facilitair BWN 62 Eerste TURAP 2021 exploitatie 0 Huisvestingskosten 0 0 0

BWN 0 BWN 50 BWN 80

Primitieve begroting Administratieve wijz 505520 naar 507400 Aanpassen rente omslag 0 ICT 0 0 0

BWN 0 BWN 0 BWN 16 BWN 26 BWN 33 BWN 43 BWN 46 BWN 47 BWN 50 BWN 51 BWN 52 BWN 55 BWN 62 BWN 64 BWN 69 BWN 77 BWN 78 BWN 80 BWN 82 BWN 83 BWN 86 BWN 88 BWN 94

1.325.900 -5.000

L B L L L B L L

1.300.900 -5.000 25.000

Lasten Baten

79.400 -

-58.900

L L L

79.400

-54.900 -4.000

2.596.000 -73.500

458.300 -

Lasten Baten

Primitieve begroting L Primitieve begroting B Gevolgen 1e TURAP 2020 L Gevolgen 2e TURAP 2020 L E-diensten Centric L Diverse administratieve wijzigingen januari 2021 L Budgetverschuiving Whatsapp L Budgetverschuiving Enalyzer L Administratieve wijz 505520 naar 507400 L Splitsing budget Vennootschapsbelasting L Wijz. Voorbereiding en Beheer L Budget van 509040 naar 507410 L Eerste TURAP 2021 exploitatie L FMF's mei 2021 L Budget van 509040 naar 507410 L Budget overheveling van 509040 naar 507410/505500 L Budget verschuiving informatiemanagement L Aanpassen rente omslag L Tweede TURAP 2021 exploitatie L Budget verschuivingen FMF september L Correctie budget VTH software L Budgetoverheveling software L Verdeling Gidsbudget Maatschappij L 0 Wagenpark incl.gereedschap/machines 0 0 0

BWN 0 BWN 8 BWN 16 BWN 18 BWN 34 BWN 36

Lasten Baten

Lasten Baten

Primitieve begroting L Diverse wijzigingen L Gevolgen 1e TURAP 2020 L Afshrijvingen+lease Rek2019, 1e turap 2020, begr 2021L Mutaties afschrijvingen n.a.v. 2e TR 2020 L Budgetten Belasting, Verzekering, Onderhoud: Lease L

77.400 5.000

1.403.300 -

-3.000 33.700 5.000 16.700 30.000

20.500 -

3.054.300 -73.500

2.596.000 -73.500 25.500 8.500 22.800 11.100 800 2.500 54.900 2.000 -4.200 50.000 77.600 51.000 42.000 -34.500 -75.000 -21.800 252.900 1.300 -42.500 2.400 31.000

1.067.700 -

199.800 -

1.067.700

5.000 75.000 87.400 9.700 22.700

1.267.500

71 80/167

Vennootschapsbelasting Lasten Baten

21.000 -

Primitieve begroting Vennootschapbelasting BAR

L L

21.000

0 Overige bedrijfsvoering 0 0 0

Lasten Baten

0 0

BWN 0 BWN 48

BWN 0 Primitieve begroting L BWN 0 Primitieve begroting B BWN 42 Budgetclaims 2021 L BWN 98 Wijziging TL begroting 2021 B BWN 5 Adm wijz budget Facilitair L BWN 5 Adm wijz budget Facilitair B BWN 8 Diverse wijzigingen L BWN 9 Diversen week 8 t/m 13 L BWN 11 Wijziging teamleiders L BWN 12 Wijziging detacheringsinkomsten 505140 B BWN 16 Gevolgen 1e TURAP 2020 L BWN 18 Afshrijvingen+lease Rek2019, 1e turap 2020, begr 2021L BWN 26 Gevolgen 2e TURAP 2020 L BWN 26 Gevolgen 2e TURAP 2020 B BWN 33 E-diensten Centric L BWN 34 Mutaties afschrijvingen n.a.v. 2e TR 2020 L BWN 36 Budgetten Belasting, Verzekering, Onderhoud: Lease L BWN 37 Correcties FMFs en periodieken 2021 L BWN 40 Wijzigingen december 2020 L BWN 43 Diverse administratieve wijzigingen januari 2021 L BWN 46 Budgetverschuiving Whatsapp L BWN 47 Budgetverschuiving Enalyzer L BWN 51 Splitsing budget Vennootschapsbelasting L BWN 52 Wijz.

Voorbereiding en Beheer L BWN 54 Budgetwijzigingen Facilitair L BWN 55 Budget van 509040 naar 507410 L BWN 56 Adm wijz april 2021 L BWN 58 Cor budget van loon naar publicatiekosten JZ L BWN 62 Eerste TURAP 2021 exploitatie L BWN 62 Eerste TURAP 2021 exploitatie B BWN 64 FMF's mei 2021 L BWN 67 Stelpost indicatie L BWN 69 Budget van 509040 naar 507410 L BWN 71 Wijzigingen FMFs juli 2021 L BWN 72 Overheveling beveiligingsbudget naar Facilitair L BWN 75 Overheveling binnen_504160 L BWN 77 Budget overheveling van 509040 naar 507410/505500 L BWN 79 Budget verschuivingen BAR september L BWN 80 Aanpassen rente omslag L BWN 82 Tweede TURAP 2021 exploitatie L BWN 82 Tweede TURAP 2021 exploitatie B BWN 83 Budget verschuivingen FMF september L BWN 86 Correctie budget VTH software L BWN 88 Budgetoverheveling software L BWN 92 Budgetverschuivingen december L BWN 94 Verdeling Gidsbudget Maatschappij L BWN 99 Wijziging TL begroting 2021 correctie B

-14.500 -

6.500 -

-14.500

5.790.700 -1.361.100 5.626.300 -581.100 164.400 -780.000

858.400 1.009.900

6.649.100 -351.200

12.000 -12.000 -5.000 3.000 -240.000 37.300 -35.800 -87.400 297.100 278.100 -22.800 -9.700 -22.700 -40.000 -23.000 -193.100 -800 -2.500 -2.000 4.200 -16.700 -50.000 -5.600 32.400 1.383.600 -74.600 -51.000 -122.600 -42.000 -25.000 97.200 12.000 34.500 -81.000 25.800 135.700 1.100 -33.300 42.500 -2.400 -42.700 -64.600 780.000

72 81/167

0 Bijdrage 0 0 0

BWN 0 Primitieve begroting BWN 42 Budgetclaims 2021 BWN 16 Gevolgen 1e TURAP 2020 BWN 26 Gevolgen 2e TURAP 2020 BWN 62 Eerste TURAP 2021 exploitatie BWN 81 Correctie openingstijden BD BWN 82 Tweede TURAP 2021 exploitatie

Lasten Baten

-74.250.400

B B B B B B B

-73.816.600 -433.800

-7.593.900

-81.844.300

-743.600 -804.100 -4.531.000 50.000 -1.565.100

73 82/167

Bijlage Gewijzigde gemeentelijke bijdragen op basis van de tussenrapportages Op bladzijde 53 is een kort staatje opgenomen met het verloop van de gemeentelijke bijdragen in 2021. In dat staatje zijn opgenomen: 1. de bedragen uit de primitieve begroting, 2. de mutaties op basis van de tussenrapportages en 3. de bedragen na wijziging. In onderstaand overzicht zijn de bij 2. genoemde mutaties op de gemeentelijke bijdragen in de tussenrapportages uitgeschreven. Dit gaat in eerste instantie om de mutaties uit de twee tussenrapportages van 2021, maar ook om de structurele mutaties uit de twee tussenrapportages van 2020. De structurele mutaties uit de tussenrapportages 2020 zijn ook van belang want die waren niet verwerkt in de primitieve begroting 2021. Dat komt door de - chronologisch gezien - onlogische volgorde van de P&C-cyclus van de GR BAR. De begroting voor het jaar 2021 werd al in het eerste kwartaal van het jaar van 2020 opgesteld. En dat is eerder dan de tussenrapportages over het lopende dienstjaar 2020 werden gemaakt. Dat de begroting zo vroeg in het jaar wordt opgesteld komt door de termijnen die daarvoor zijn gesteld in de Wet gemeenschappelijke regelingen voor de te volgen zienswijzeprocedure: voor 15 april verzending naar de deelnemende gemeenten. Nr

Omschrijving

I/S

Oorspronkelijke begroting 2021

Barendrecht

Albrandswaard

Ridderkerk

Totaal

29.107.800

15.004.600

30.138.000

74.250.400

1e tussenrapportage 2020 1 Loonkosten - periodieken

S

100.100

52.100

104.600

256.800

2 Wet verplichte geestelijke gezondheidszorg

S

20.000

60.000

50.000

130.000

3 Medewerker begraafplaatsen

S

21.600

11.300

22.600

55.500

4 Lease twee voertuigen riolering

S

29.300

15.200

30.500

75.000

5 Verbeterplan team belastingen Ridderkerk

S

24.000

24.000

7 Bijstelling budget BOA biketeam Barendrecht 8 Lokaal Veiligheidsarrangement Barendrecht 10 Project ongeregistreerd grondgebruik in Albrandswaard 11 Beleidsplan ‘Afval en Grondstoffen 20192023 Albrandswaard' - Handhaving

S

-45.400

-45.400

S

30.000

30.000

S

S

75.000

75.000

30.000

30.000

12 BOA biketeam Ridderkerk

S

59.700

59.700

15 Diverse kleine mutaties

S

53.000

53.000

15.400

30.800

75.700

2e tussenrapportage 2020 2 Vervallen taakstelling team APV i.v.m. digitalisering APV-proces 5 Hondenuitlaatplaatsen Barendrecht

S

29.500

S

30.000

10 Regisseur statushouders

S

30.000

15.000

30.000

30.000 75.000

11 Project GIDS Sociaal Domein

S

70.000

35.000

70.000

175.000

S

100.000

85.000

112.000

297.000

12 Inwerkingtreding Omgevingswet

74 83/167

Nr

Omschrijving

I/S

Barendrecht

Albrandswaard

Ridderkerk

Totaal

13 Kadernota / begroting 2021 Ridderkerk: a camerahandhaving urgente locaties vrachtwagen parkeren b tijdelijke formatie uitvoering VTH-taken WABO-inspecteur 15 Diverse kleine mutaties

S

23.000

23.000

I

94.400

94.400

18.500

15.500

34.000

S

1e tussenrapportage 2021 1 Loonkosten - periodieken

S

140.900

73.600

147.300

361.800

2 Loonkosten - werkgeverspremies

S

49.800

26.000

52.100

127.900

I

56.500

29.500

59.000

145.000

I

43.700

14.200

34.800

92.700

S

6.800

-30.000

I

54.700

28.600

57.200

140.500

I

27.500

13.700

27.500

68.700

I

78.000

40.600

81.400

200.000

I

10.000

5.200

10.600

25.800

I

32.600

39.600

22.800

95.000

6.100

12.200

30.000

3 Twee communicatieadviseurs thema energie 4 Ondersteuning gedupeerden toeslagenaffaire 5 Implementatie Omgevingswet: a Herstel ramingen 2e tussenrapportage 2020 b Bijstelling budget 6 Regeling Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) 7 Uitvoeringsplan Informatieveiligheid en Privacy 8 Dashboard Dienstverlening 9 Optimalisatie fiscale beheersing 2021 2022 10 Uitbreiding Arbo-budget