Jaarstukken 2023 BD.pdf
Tekst van het document
4e kw. 17.000
Totaal vlottende middelen
2.805
2.029
5.113
5.144
Gemiddeld saldo schuld (+) of overschot (-)
4.195
6.971
-1.780
11.856
Kasgeldlimiet
9.478
9.478
9.478
9.478
Ruimte onder kasgeldlimiet
5.283
2.507
11.258
0
Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel de risico’s te beperken van een toekomstig stijgende kapitaalmarktrente bij herfinanciering (van aflossingen op bestaande leningen) en renteherzieningen op bestaande langlopende leningen. Door toepassing van deze norm ontstaat een goede spreiding van de langlopende leningenpositie, waardoor dit renterisico gelijkmatig over de jaren wordt verdeeld. Jaarlijks komt maximaal 20% van het begrotingstotaal in aanmerking voor herfinanciering en/of renteherziening. Van renteherziening is sprake als in de leningsovereenkomst is bepaald dat de rente gedurende de looptijd in
Paragrafen
66
Jaarstukken 2023
een bepaald jaar wordt aangepast. Onder herfinanciering verstaan we het afsluiten van nieuwe leningen ter vervanging van bestaande financieringen en/of aflossingen op de bestaande leningenportefeuille. In het volgende overzicht geven wij u een beeld van de renterisico’s voor de vaste schuld, waarin zichtbaar is dat we ook dit jaar onder de renterisiconorm zijn gebleven. RENTERISICONORM EN RENTERISICO'S VAN DE VASTE SCHULD (bedragen x 1.000) Renterisico op vaste schuld
2023
1. Netto renteherziening op vaste schuld 2. Betaalde aflossingen
10.862
3. Renterisico op vaste schuld (1+ 2)
10.862
Renterisiconorm 4a. Begrotingstotaal 2022
111.502
4b. Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 4. Renterisiconorm
20% 22.300
Toets Renterisiconorm 5a Ruimte onder renterisiconorm (4 - 3)
11.438
Renteontwikkeling Renteontwikkelingen op de kapitaalmarkt zijn belangrijk vanwege de risico’s die ze voor ons in kunnen houden. Wij volgen de renteontwikkelingen daarom ook nauwlettend. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van de informatie van geldverstrekkers, waarbij we op ieder moment van de dag de ontwikkelingen volgen. In onderstaande tabel geven wij u inzicht in het renteverloop van lineaire leningen met een looptijd van 20 jaar in de jaren 2022 en 2023.
Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte Algemeen De financieringsbehoefte van de gemeente is afhankelijk van diverse factoren welke de inkomende en uitgaande kasstromen beïnvloeden, zoals de investeringsplanning, de inkomsten en uitgaven van grondexploitaties en mutaties in de geldleningenportefeuille. We maken gebruik van een liquiditeitsplanning om zicht te krijgen en houden op de financieringsbehoefte. Leningenportefeuille Gedurende 2023 hebben wij een (tijdelijk) liquiditeitstekort gefinancierd met kortlopende leningen. In 2023 zijn, in tegenstelling tot de verwachte financieringsbehoefte in de begroting 2023, geen langlopende leningen afgesloten en is de totale omvang van onze leningenportefeuille verder afgenomen. In onderstaand
Paragrafen
67
Jaarstukken 2023
overzicht is het verloop van de opgenomen langlopende leningen zichtbaar. Het gemiddelde van de rente (op basis van de stand per 1 januari) op langlopende leningen is gedaald naar 1,23 % in 2023 ten opzichte van 1,31% in 2022. Overzicht Langlopende Leningen (bedragen x 1.000) Stand leningen Reguliere aflossingen
1-1-2023 116.834 10.862
1-1-2024 105.972 10.215
1-1-2025 95.757 10.214
1-1-2026 85.543 9.386
1-1-2027 76.157 8.886
Verstrekte leningen In onderstaand overzicht hebben wij de leningen die aan derden zijn verstrekt en de aflossingsbedragen die in rekening zijn gebracht opgenomen. In 2023 zijn geen nieuwe leningen verstrekt.
Naam geldnemer (bedragen x 1.000) Spruit B.V. BAR-Organisatie Totaal verstrekte gelden
Kredietrisico op verstrekte leningen Saldo uitzetting % 31-12-2022 3,00 1 n.v.t. 19 20
Saldo Mutaties uitzetting in 2023 31-12-2023 -1 0 -19 0 -20 0
Liquiditeitsplanning Om de treasuryfunctie adequaat te kunnen invullen is de beschikbaarheid van juiste, tijdige en volledige financiële informatie van essentieel belang. Met behulp van een betrouwbare liquiditeitsplanning krijgen wij een beter beeld van de te verwachten inkomsten en uitgaven en de mogelijke financieringsbehoefte. Het verloop van de inkomsten en uitgaven van investeringen en grondexploitaties blijft echter lastig te voorspellen. Continue verbetering van de sturing op de uitgaven en inkomsten is daarom nog steeds een aandachtspunt. In de Tussenrapportage houden we u op de hoogte van relevante ontwikkelingen op dit gebied. Renteomslag In de paragraaf financiering van de Begroting 2023 heeft u inzicht gekregen in de rentelasten en het renteresultaat. Ook de manier waarop rente wordt toegerekend aan investeringen, programma’s en taakvelden hebben wij daarin beschreven. Bij de begroting 2023 is de omslagrente vastgesteld op 1,0%. Het werkelijke percentage voor 2023 is 0,79% zoals in onderstaand overzicht te zien is.
Paragrafen
68
Jaarstukken 2023
Schema rentetoerekening a1. Externe rentelasten over lange financiering
+/+
1.440.386
a2.
Externe rentelasten over korte financiering
+/+
287.665
b1.
Externe rentebaten over lange financiering
-/-
625
b2.
Externe rentebaten over korte financiering
-/-
153.350
Saldo rentelasten en rentebaten
1.574.076
c1.
Rente die doorberekend wordt aan de grondexploitaties
-/-
128.630
c2.
Rentelast projectfinanciering die doorgerekend wordt aan betreffende taakveld Rentebaat projectfinanciering die doorgerekend wordt aan betreffende taakveld Aan taakvelden toe te rekenen externe rente
-/-
0
+/+
0
d1.
Rente over het eigen vermogen
+/+
d2.
Rente over voorzieningen
+/+
c3.
1.445.446
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e.
Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)
f.
Renteresultaat op het taakveld treasury Toe te rekenen rente
0 0 1.445.446
-/-
1.467.077 -21.631 1.445.446
Boekwaarde per 1-1-2023
182.259.416
Gemiddelde rente
0,79%
Garantstelling In het verleden zijn regelmatig garantstellingen geweest voor leningen aan derden. Met het oog op de financiële risico’s die de gemeente hierbij loopt, gaan wij terughoudend om met het honoreren van deze aanvragen. Alleen als het maatschappelijk belang ermee gediend is en er voldoende zekerheden gesteld worden, wordt een garantie verleend. Per 31 december 2023 is het totaal van de directe garantstellingen € 9.258.673. Het totaal van de garantstellingen met een achtervangfunctie via het Waarborgfonds Sociale Woningbouw is € 64.280.582. Het risico dat de gemeente loopt bij deze garantstellingen is meegenomen in de berekening van ons weerstandvermogen. Kas -en relatiebeheer Wat betreft het kasbeheer hanteren we al een aantal jaren de volgende uitgangspunten: • het aantal bankrelaties en bankrekeningen wordt zoveel mogelijk beperkt; • dagelijks worden de liquiditeitsoverzichten onderhouden. De Rabobank is onze huisbankier en de BNG is van overheidswege een relatie. In beide gevallen is sprake van een goede relatie, waarbij wederzijds vertrouwen een belangrijke rol speelt. Verschillende kredietverstrekkers geven regelmatig adviezen over het aantrekken en uitzetten van gelden. Ook in 2023 is gebruik gemaakt van de verschillende adviserende instanties, om op die manier optimaal te kunnen profiteren van de beschikbare financiële instrumenten.
In ons treasurystatuut hebben wij de administratieve organisatie, interne controle en informatievoorziening uitvoerig beschreven.
Paragrafen
69
Jaarstukken 2023
Schuldpositie In 2023 zijn de langlopende leningen met € 10,9 miljoen afgenomen en de kortlopende leningen met € 17 miljoen toegenomen, zoals in onderstaand kasstroomoverzicht te zien is. Operationeel was er een tekort van € 6,1 miljoen waar een toename aan financiering van € 6,1 miljoen tegenover staat. Kasstroomoverzicht Oms chri jvi ng
mutatie i n 2023 + -
1 2
Operationeel Fi na nci ël e va s te a ctiva (Im)ma teri ël e va s te a ctiva Voorra den (grondexpl oi taties ) Ui tzetti ngen l ooptijd korter da n 1 ja a r Overl opende a ctiva Ei gen vermogen/res ul taa t voor bes temmi ng Voorzi eni ngen Nog te betal en bedra gen Overl opende pa s s i va Subtotaa l opera tioneel Saldo operationeel (tekort)
3
Financiering Kortlopende l eni ngen La ngl opende l eni ngen Saldo financiering (toename)
431.441 544.185 3.856.700 5.610.668 1.845.615 1.060.281 5.398.663 1.796.946 10.811.973 12.608.919
18.747.553 6.138.634
17.000.000 10.861.902 6.138.098
4=3-2 Saldo operationeel + financiering Mutatie l i qui de mi ddel en i n 2023
535 535
EMU-saldo Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven op transactiebasis in een bepaalde periode. Eenvoudig gezegd geeft het EMU-saldo aan of er in een bepaald jaar met reële transacties meer geld uitgegeven is dan er in dat jaar is binnengekomen. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeitsen financiële positie (eigen vermogen en schulden) van gemeente(n). Overzicht EMU-saldo (Im)materi ël e vas te acti va Voorraden (grondexpl oi tati es ) Ei gen vermogen/res ul taat voor bes temmi ng Voorzi eni ngen
2023 -544.185 -3.856.700 -1.060.281 -5.398.663
Totaal EMU-saldo - = tekort en + = overs chot
-10.859.829
Paragrafen
70
Jaarstukken 2023
5. § Bedrijfsvoering Rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. In het onderdeel Aanalyse begrotingsafwijingen en begrotingsrechtmatigheid in de jaarrekening is een uiteenzetting gemaakt van de overschrijdingen in de diverse programma’s en de investeringen. Hieruit blijkt dat de verantwoordingsgrens voor fouten niet is overschreden. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. Het voorwaardencriterium levert vooral aandachtspunten op bij de subsidieverstrekking (vooral naleven eigen voorwaarden en niet toegestane staatssteun, aanbestedingen, participatiewet, modelverordening 212 a en 213 a, bevoegdheden, personeelslasten en verordeningen). Uit het rapport van bevindingen van de Verbijzonderde Interne Controle (VIC) 2023 volgt een EUaanbestedingsfout van € 122.655.
Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium heeft betrekking op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en gemeentelijke eigendommen bij financiële beheershandelingen. Uit het rapport van bevindingen van de Verbijzonderde Interne Controle (VIC) 2023 zijn geen bevindingen met betrekking tot het M&O criterium. Informatieveiligheid Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Barendrecht legt over het jaar 2023 verantwoording af over de stand van zaken op het gebied van informatieveiligheid binnen de gemeentelijke organisatie. Dit gaat op basis van de landelijke en voor gemeenten verplichte Eenduidige Normatiek Single Information Audit (ENSIA) systematiek. Zij leggen verantwoording af aan de gemeenteraad (horizontale verantwoording) en vanuit de ENSIA coördinator zal dit gebeuren aan de verschillende toezichthouders (verticale verantwoording).
Scope De ENSIA-verantwoording voor het jaar 2023 gaat over onderstaande onderdelen: Implementatie van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) – Zelfevaluatie; Structuur Uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen (Suwinet) – Geauditeerde zelfevaluatie; Digitale Persoonsidentificatie (DigiD) – Geauditeerde zelfevaluatie; Basis Registratie Personen (BRP) – Zelfevaluatie; Paspoort Uitvoeringsregeling Nederland (PUN) – Zelfevaluatie; Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) - Zelfevaluatie op datakwaliteit; Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG) - Zelfevaluatie op datakwaliteit; Basisregistratie Ondergrond (BRO) - Zelfevaluatie op datakwaliteit.
Paragrafen
71
Jaarstukken 2023
ENSIA-verantwoording Onderstaande tabellen geven per ENSIA-onderdeel de stand van zaken weer. Voor de leesbaarheid is per onderdeel met behulp van kleuren de algemene status weergegeven. Ruim voldoende tot goed
Voldoende
Net voldoende
Het onderdeel is volledig op orde, in control
Het onderdeel is globaal op orde, in control
Mogelijk zijn er minimale verbeterpunten
Er zijn enkele verbeterpunten Er zijn meerdere verbeterpunten
Onvoldoende
Het onderdeel is net niet Het onderdeel is niet in control in control Er zijn veel verbeterpunten, bijsturing is nodig
Verantwoording over de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) Baseline onderdeel
Status
Beleid en organisatie Actueel beleid en organisatie van informatiebeveiliging, bewustwording en (controle op) naleving Ruim voldoende tot goed Personeel en toegang Juiste toegang voor medewerkers tot gebouwen, systemen en gegevens
Ruim voldoende tot goed
ContinuIteit en incidenten Zorgen voor de continuïteit van onze dienstverlening en opvolging van incidenten
Voldoende
Informatiesystemen Veilige omgang met informatiesystemen en afspraken hierover met onze leveranciers
Ruim voldoende tot goed
Databescherming Veilige omgang met data in onze software
Ruim voldoende tot goed
Verantwoording per ENSIA-stelsel Baseline onderdeel
Status
Suwinet Structuur uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen
Net voldoende
DigID Digitale Persoonsiden-tificatie
Ruim voldoende tot goed
BRP Basis Registratie Personen Deel 1 bestandscontrole op persoonslijsten
Ruim voldoende tot goed
Deel 2 Inhoudelijke controle op de persoonslijsten
Ruim voldoende tot goed
Deel 3 Uitvoering van de processen
Ruim voldoende tot goed
PUN Paspoort Uitvoeringsregeling Nederland
Ruim voldoende tot goed
BAG Basisregistratie Adressen en Gebouwen
Ruim voldoende tot goed
BGT Basisregistratie Grootschalige Topografie
Ruim voldoende tot goed
BRO Basisregistratie Ondergrond
Ruim voldoende tot goed
Paragrafen
72
Jaarstukken 2023
6. § Verbonden partijen Inleiding In deze paragraaf wordt eerst de gemeentelijke visie op verbonden partijen beschreven. Vervolgens wordt per verbonden partij specifieke informatie aangegeven. De verbonden partijen zijn daarbij gerangschikt naar de soorten: - gemeenschappelijke regelingen; - vennootschappen en coöperaties; - stichtingen en verenigingen; - overige verbonden partijen. Inhoudelijke beleidsontwikkelingen zijn opgenomen in de programma’s van deze Jaarstukken. Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond (VRR) Rechtsvorm
Gemeenschappelijke Regeling (openbaar lichaam)
Vestigingsplaats
Rotterdam
Doelstelling en openbaar belang
(Brand)veiligheid, vervoer van zieken en ongeval slachtoffers, geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen, rampenbestrijding en crisisbeheersing met inbegrip van de multidisciplinaire samenwerking en de Gemeenschappelijke meldkamer. De vorming van veiligheidsregio’s heeft als doelstelling de versterking van de bestuurlijke aansturing van de rampenbestrijding en crisisbeheersing op regionaal en nationaal niveau, alsmede de versterking van de geneeskundige hulpverlening en het regionale beheer van de brandweer.
Relatie met programma
2 Veiligheid
Deelnemende partijen
15 gemeenten uit het Rijnmond gebied nemen deel aan de VRR
Bestuurlijk belang
De burgemeester is lid van het Algemeen Bestuur (+1 plaatsvervangend lid). Bij het nemen van besluiten door het algemeen bestuur brengen de leden voor de gemeente die zij vertegenwoordigen ieder één stem uit, met uitzondering van de leden die een gemeente vertegenwoordigen met een inwonertal boven 50.000. Zij brengen voor elk volgend 50.000-tal, of gedeelte daarvan, één stem meer uit tot een maximum van elf stemmen per gemeente.
Financieel belang
De bijdrage van Barendrecht voor 2023 is: € 2.748.463
Eigen vermogen
01-01-2023: € 6.157.000 31-12-2023: € 9.142.000
Vreemd vermogen
01-01-2023: € 107.479.000 31-12-2023: € 99.602.000
Financieel resultaat
2023: € 1.838.000
Risico's
De personele capaciteit van de brandweervrijwilligers staat onder druk. Vooral het werven van voldoende vrijwilligers, die overdag beschikbaar zijn, wordt steeds moeilijker. Zeker in kleinere dorpskernen is het lastig om de paraatheid 24 uur per dag, 7 dagen in de week, te garanderen. De VRR heeft als prioriteit om de dekking op niveau te krijgen en te houden en werkt aan andere vormen en manieren van brandweerzorg. Daarnaast wordt jaarlijks onderhandeld met zorgverzekeraars over het budget inzake spreiding en beschikbaarheid van de ambulancezorg. De onderhandelingen gaan o.a. over de te leveren prestaties en vooral het aantal te leveren diensten. Daaraan gerelateerd zijn afspraken over het aantal ambulancevoertuigen en postlocaties. Het risico bestaat, dat de VRR de gemaakte afspraken met de zorgverzekeraars over het te leveren aantal diensten niet kan nakomen. Een oorzaak kan bijvoorbeeld zijn de schaarste aan personeel, door ziekteverzuim of vertrek van medewerkers. Niet geleverde diensten worden in mindering gebracht op het afgesproken budget. De komende jaren blijft dit risico zich voordoen. Tot slot krijgt de VRR steeds meer te maken met extreme premiestijging van verzekeringen. Daarnaast bestaat de kans, dat een aantal risico’s niet meer verzekerbaar blijven. Deze ontwikkeling geldt voor alle veiligheidsregio’s.
Ontwikkelingen
Verschuiving van de klassieke branden, hulpverleningen,, naar 'nieuwe crises'. Nieuwe crises vragen om een andere aanpak. Een aanpak vanuit meerdere disciplines, die met spoed samen aan de slag moeten.
Paragrafen
73
Jaarstukken 2023
Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Vastgoedinformatie, Heffing en Waardebepaling (SVHW) Rechtsvorm
Gemeenschappelijke Regeling (openbaar lichaam)
Vestigingsplaats
Klaaswaal
Doelstelling en openbaar belang
Het SVHW houdt zich bezig met de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen, de waardebepaling, in het kader van de wet WOZ.
Relatie met programma
Algemene Dekkingsmiddelen
Deelnemende partijen
Een Waterschap, RAD en 20 gemeenten
Bestuurlijk belang
Bevoegdheden van het College m.b.t. heffing en invordering belastingen, WOZ is overgedragen aan de VP. Het Algemeen Bestuur is het hoogste bestuursorgaan van het SVHW. De gemeente is vertegenwoordigd in de Ambtelijke Commissie: 1 lid (accounthouder VP), het Algemeen- en Dagelijks Bestuur: 1 lid.
Financieel belang
De bijdrage van Barendrecht voor 2023 is: € 537.900
Eigen vermogen
01-01-2023: € 847.000 31-12-2023: € 1.450.000
Vreemd vermogen
01-01-2023: € 6.597.000 31-12-2023: € 10.328.000
Financieel resultaat
2023: € 684.000
Risico's
Uittreding van deelnemers kan leiden tot stijging van de deelnemersbijdrage voor de overgebleven deelnemers.
Ontwikkelingen
Het landelijk beeld van moeilijk in te vullen vacatures en stijging van aantallen bezwaren door no-cure-no-pay bureaus is merkbaar bij SVHW.
Gemeenschappelijke Regeling DCMR Milieudienst Rijnmond (DCMR) Rechtsvorm
Gemeenschappelijke Regeling (openbaar lichaam)
Vestigingsplaats
Schiedam
Doelstelling en openbaar belang
Advisering en ondersteuning van gemeentelijke milieutaken. De DCMR heeft een algemene adviestaak met betrekking tot milieu, adviseert ten aanzien van vergunningverlening en handhaving in het kader van de wettelijke taken als gevolg van de Wet Milieubeheer en ondersteunt de gemeente t.a.v. de uitvoering van het Besluit Bodemkwaliteit.
Relatie met programma
8 Volksgezondheid en milieu
Deelnemende partijen
15 Rijnmondgemeenten en de provincie Zuid-Holland
Bestuurlijk belang
1 lid Algemeen Bestuur.
Financieel belang
De bijdrage van Barendrecht voor 2023 is: € 765.361
Eigen vermogen
01-01-2023: € 4.866.000 31-12-2023: € 4.821.000
Vreemd vermogen
01-01-2023: € 16.158.000 31-12-2023: € 13.801.000
Financieel resultaat
2023: € 607.000
Risico's
Controle over en sturing op het financieel resultaat. De invoering van de Omgevingswet zorgt voor wat onzekerheid hierin.
Ontwikkelingen
De Omgevingswet is 1 januari 2024 ingevoerd. Dit vraagt steeds om nadenken en anticiperen op kosten, voorbereiding en uitvoering. Samen met alle participanten bereidde DCMR zich voor op de wetswijziging, o.a. door inzicht te krijgen in de (milieu)kwaliteit van het gebied op basis van toegankelijke data. De DCMR ontwikkelt zich steeds meer tot een datagedreven organisatie. Het toezicht wordt weer gebiedsgericht georganiseerd, met behulp van steeds meer innovatie rond meldkamer en toezichtinstrumenten.
Paragrafen
74
Jaarstukken 2023
Gemeenschappelijke Regeling Gezondheidsdienst RotterdamRijnmond (GGD RotterdamRijnmond) Rechtsvorm
Gemeenschappelijke Regeling (openbaar lichaam)
Vestigingsplaats
Rotterdam
Doelstelling en openbaar belang
Gezamenlijke uitvoering wettelijke verplichtingen van gemeenten in het kader van de Wet Publieke Gezondheid. De doelstelling: Een evenwichtig productenaanbod zoveel mogelijk gericht op lokale problematiek. In zijn algemeenheid het verbeteren van de volksgezondheid van de bevolking.
Relatie met programma
8 Volksgezondheid en milieu
Deelnemende partijen
Gemeenten regio Rijnmond
Bestuurlijk belang
De gemeente heeft bestuurlijke inbreng als lid van het Algemeen Bestuur.
Financieel belang
De bijdrage van Barendrecht voor 2023 is: € 396.994
Eigen vermogen
01-01-2023: Niet van toepassing 31-12-2023: Niet van toepassing
Vreemd vermogen
01-01-2023: Niet van toepassing 31-12-2023: Niet van toepassing
Financieel resultaat
2023: Niet van toepassing
Risico's
In tegenstelling tot andere gemeenschappelijke regelingen zijn op dit moment niet de deelnemende gemeenten risicodragend voor de GGD-RR, maar is dit de gemeente Rotterdam. De GGD-RR is onderdeel van de gemeentelijke organisatie van Rotterdam en legt verantwoording af aan het college van de gemeente Rotterdam. Hoewel op dit punt momenteel geen veranderingen verwacht worden blijven wij hier alert op.
Ontwikkelingen
De meerkosten voor de meerjarenbegroting 2024-2027 zijn onvermijdbaar om als GGD alle basistaken die bij de GGD belegd zijn, conform wet- en regelgeving en geldende kwaliteitskaders, uit te kunnen voeren per 2024 en verder.
Gemeenschappelijke Regeling voor het Natuur- en Recreatiegebied IJsselmonde (NRIJ) Rechtsvorm
Gemeenschappelijke Regeling (openbaar lichaam)
Vestigingsplaats
Schiedam
Doelstelling en openbaar belang
Het ontwikkelen en in stand houden van intergemeentelijke buitenstedelijke recreatie en bescherming van natuur en landschap. Beheer, ontwikkeling en onderhoud van recreatieve groengebieden op IJsselmonde.
Relatie met programma
6 Sport, cultuur en recreatie
Deelnemende partijen
Albrandswaard, Barendrecht, Hendrik-Ido Ambacht, Ridderkerk, Rotterdam, Zwijndrecht en provincie Zuid-Holland
Bestuurlijk belang
1 lid van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur.
Financieel belang
De bijdrage van Barendrecht voor 2023 is: € 376.383
Eigen vermogen
01-01-2023: € 4.403.659 31-12-2023: € 4.705.267
Vreemd vermogen
01-01-2023: € 3.045.741 31-12-2023: € 3.210.501
Financieel resultaat
2023: € 241.867
Risico's
Substantiële afname inkomsten na 2025 n.a.v. uittreden Provincie Zuid Holland en vermindering inbreng Rotterdam.
Ontwikkelingen
Bezuinigingen vormgegeven i.v.m. verwachte afname budget n.a.v. uittreden Provincie Zuid Holland en vermindering inbreng Rotterdam.
Paragrafen
75
Jaarstukken 2023
Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond (GRJR) Rechtsvorm
Gemeenschappelijke Regeling (openbaar lichaam)
Vestigingsplaats
Rotterdam
Doelstelling en openbaar belang
Het beschikbaar houden van specialistische zorg en van 7/24 crisisopvang. Het realiseren van schaalvoordelen. Het delen van kennis en expertise. De GR heeft tot taak de gemeenschappelijke inkoop van jeugdhulp zodanig vorm te geven dat lokale ambities kunnen worden gerealiseerd. De visie en doelen van de GR zijn daarmee een optelsom van de beleidsvoornemens van de deelnemende gemeenten.
Relatie met programma
7 Sociaal domein
Deelnemende partijen
Albrandswaard, Barendrecht, Brielle, Capelle aan den IJssel, Goeree-Overflakkee, Hellevoetsluis, Krimpen aan den IJssel, Lansingerland, Maassluis, Nissewaard, Ridderkerk, Schiedam, Vlaardingen, Westvoorne en Rotterdam
Bestuurlijk belang
1 lid van het Algemeen Bestuur.
Financieel belang
De bijdrage van Barendrecht voor 2023 is: € 9.854.097
Eigen vermogen
01-01-2023: € 0 31-12-2023: € 0
Vreemd vermogen
01-01-2023: € 61.098.000 31-12-2023: € 86.447.000
Financieel resultaat
2023: € 0
Risico's
Alle deelnemende gemeenten zijn volledig risicodragend. Het zorgverbruik wordt echter per gemeente afgewikkeld. In de afgelopen 2 jaar zijn er stappen gezet om de managementinformatie over het zorgverbruik en wachttijden te verbeteren waardoor gedurende het jaar steeds beter inzicht is in het zorgverbruik. Middels power BI zijn inmiddels diverse dashboards operationeel. Het analyseren en prognosticeren blijft een nadrukkelijk aandachtspunt.
Ontwikkelingen
Er is sprake van stijging van intensieve zorgbehandeling. De oorzaak wordt onderzocht en ligt o.a. in de ombouw van gesloten jeugdzorg. Tevens zijn op verzoek van de Tweede Kamer, de lonen in de zorg dit jaar extra verhoogd en extra indexatie toegevoegd.
Gemeenschappelijke Regeling Nieuw Reijerwaard (GRNR) Rechtsvorm
Gemeenschappelijke Regeling (openbaar lichaam)
Vestigingsplaats
Ridderkerk
Doelstelling en openbaar belang
De gemeenten Barendrecht, Ridderkerk en Rotterdam hebben gezamenlijk de ontwikkeling van Nieuw Reijerwaard op zich genomen. Hiertoe hebben zij per 1 januari 2012 de Gemeenschappelijke Regeling Nieuw Reijerwaard (GRNR) opgericht. De GRNR heeft de opdracht om een 96 hectare groot bedrijventerrein, de daarbij horende ontsluiting en de aanleg van een groene corridor te realiseren in Nieuw Reijerwaard in Ridderkerk.
Relatie met programma
9 Volkshuisvesting, ruimtelijke ontwikkeling en stedelijke vernieuwing
Deelnemende partijen
Barendrecht, Ridderkerk, Rotterdam
Bestuurlijk belang
Het Algemeen Bestuur bestaat uit tien leden, de voorzitter inbegrepen. De raden van Barendrecht en Ridderkerk wijzen uit hun midden, de voorzitter van de raad inbegrepen, en uit 2 wethouders, elk vier leden en twee plaatsvervangend leden aan. Van deze vier leden respectievelijk twee plaatsvervangend leden dienen ten minste twee leden respectievelijk één plaatsvervangend lid deel uit te maken van het college van burgemeester en wethouders. De raad van Rotterdam wijst uit de voorzitter van de raad en uit de wethouders, twee leden en twee plaatsvervangende leden aan. Het voorzitterschap rouleert jaarlijks.
Financieel belang
De bijdrage van Barendrecht voor 2023 is: € 0
Eigen vermogen
01-01-2023: € 0
Paragrafen
76
Jaarstukken 2023
Gemeenschappelijke Regeling Nieuw Reijerwaard (GRNR) 31-12-2023: € 0 Vreemd vermogen
01-01-2023: € 119.458.000 31-12-2023: € 99.420.000
Financieel resultaat
2023: € 0
Risico's
Hoewel het risico steeds kleiner wordt, is de kans op afnemende interesse in kavels door geopolitieke- en economische ontwikkelingen nog steeds aanwezig. De schaarste in grondstoffen en mankracht hebben een prijsopdrijvend effect, waardoor de bouwkosten verder zullen stijgen.
Ontwikkelingen
In 2023 is meer grond verkocht dan geraamd. De verwachting is dat deze trend zich in 2024 voortzet.
Gemeenschappelijke Regeling BAROrganisatie Rechtsvorm
Gemeenschappelijke Regeling (openbaar lichaam)
Vestigingsplaats
Barendrecht
Doelstelling en openbaar belang
Doel van de regeling is het bewerkstelligen van een kwalitatief hoogwaardige en een doelmatige uitvoering door het openbaar lichaam van de door de deelnemende gemeenten opgedragen taken. In samenwerking ten behoeve van de drie gemeenten het werkgeverschap en de inkoopfunctie uit te voeren. Het doel van de samenwerking is om door het samenvoegen van grote delen van de ambtelijke organisatie de burgers van de drie gemeenten kwalitatief hoogstaande dienstverlening te bieden. Er wordt invulling gegeven op zeven inhoudelijk verbindende thema's van de drie gemeenten. Deze thema's zijn: Duurzaamheid, Veiligheid, Economie, Maatschappij, Voorzieningen, Ruimte en Mobiliteit.
Relatie met programma
1 Bestuur en ondersteuning
Deelnemende partijen
Barendrecht, Albrandswaard en Ridderkerk
Bestuurlijk belang
Het Algemeen Bestuur is het hoogste bestuursorgaan van de BAR-organisatie en bestaat uit de drie colleges van de 3 BAR-gemeenten (Barendrecht, Albrandswaard en Ridderkerk). Dit bestuur vergadert vier keer per jaar. Het Dagelijks bestuur bestaat uit zes leden (van het algemeen bestuur), twee van elke deelnemende gemeente, de voorzitter meegerekend.
Financieel belang
De bijdrage van Barendrecht voor 2023 is: € 38.452.108
Eigen vermogen
01-01-2023: € 0 31-12-2023: € 0
Vreemd vermogen
01-01-2023: € 14.076.700 31-12-2023: € 16.299.300
Financieel resultaat
2023: € 1.847.300
Risico's
Continuïteit en rechtmatigheid o.a. als gevolg van het ontvlechtingsproces, ICT risico's gerelateerd aan ICT, achterblijvende ontwikkeling bedrijfsprocessen, aansprakelijkheid a.g.v. handelen door medewerkers, schaarste op de arbeidsmarkt, niet kunnen implementeren en voldoen aan wet- en regelgeving.
Ontwikkelingen
De ontvlechting van de GR en de opbouw van de nieuwe organisatie hebben grote impact op de bedrijfsvoering. Ondanks deze organisatieontwikkeling is de organisatie in staat gebleken de dienstverlening op peil te houden, waaronder de ondersteuning bij de opvang van Oekraïners en statushouders door de gemeenten en verdere afwikkeling van de Toeslagenaffaire en Energietoeslag en de extra Tweede Kamerverkiezingen.
Paragrafen
77
Jaarstukken 2023
Gemeenschappelijke Regeling Metropoolregio Rotterdam Den Haag (MRDH) Rechtsvorm
Gemeenschappelijke Regeling (openbaar lichaam)
Vestigingsplaats
Den Haag
Doelstelling en openbaar belang
Verbetering Economisch Vestigingsklimaat en Bereikbaarheid van de regio.
Relatie met programma
1 Bestuur en ondersteuning
Deelnemende partijen
23 gemeenten
Bestuurlijk belang
Vertegenwoordiging in het Algemeen Bestuur door de burgemeester.
Financieel belang
De bijdrage van Barendrecht voor 2023 is: € 137.399
Eigen vermogen
01-01-2023: € 33.843.976 31-12-2023: € 35.421.549
Vreemd vermogen
01-01-2023: € 1.550 miljoen 31-12-2023: € 1.533 miljoen
Financieel resultaat
2023: € 904.779
Risico's
De steun van het Rijk liep af in 2022. Als het aantal reizigers niet herstelt, kan dit leiden tot bezuinigingen en minder openbaar vervoer in de regio.
Ontwikkelingen
De afname van het aantal reizigers door Corona herstelt zich minder dan verwacht, wat kan leiden tot minder opbrengsten voor vervoersbedrijven. De MRDH financiert zowel in railvoertuigen en infrastructuur, wat kan leiden tot een kredietrisico.
Landschapstafel IJsselmonde Rechtsvorm
Bestuursovereenkomst
Vestigingsplaats
Rotterdam
Doelstelling en openbaar belang
1. Komen tot afstemming van beleid, uitvoering en monitoring ten aanzien van de groen- en recreatiegebieden op IJsselmonde ten einde de kwaliteit van het landschap in stand te houden c.q. te verbeteren; 2. Samen werken aan het Uitvoeringsprogramma ‘Groen IJsselmonde’ om een stimulans te geven aan en te komen tot een recreatief aantrekkelijk, toegankelijk en bruikbaar groen landschap, waardoor ook kan worden bijgedragen aan de economische ontwikkeling van IJsselmonde; 3. Inzetten op afstemming van het beheer van de groen- en recreatiegebieden op IJsselmonde, het stellen van kaders voor het beheer en streven naar een verbetering van de efficiëntie in beheer in overleg met de terrein beherende instanties.
Relatie met programma
6 Sport, cultuur en recreatie
Deelnemende partijen
Gemeenten Barendrecht, Albrandswaard, Ridderkerk, Hendrik-Ido-Ambacht, Zwijndrecht en Rotterdam.
Bestuurlijk belang
1 collegelid in bestuur.
Financieel belang
De bijdrage van Barendrecht voor 2023 is: € 6.467
Eigen vermogen
01-01-2023: niet van toepassing 31-12-2023: niet van toepassing
Vreemd vermogen
01-01-2023: niet van toepassing 31-12-2023: niet van toepassing
Financieel resultaat
2023: niet van toepassing
Risico's
Geen.
Ontwikkelingen
Geen bijzonderheden.
Paragrafen
78
Jaarstukken 2023
Centrum Jeugd en Gezin Rijnmond Rechtsvorm
Stichting
Vestigingsplaats
Rotterdam
Doelstelling en openbaar belang
CJG Rijnmond treedt op als uitvoerder van de wettelijke gemeentelijke taken op het gebied van de jeugdgezondheidszorg. Het CJG is de plek waar ouders en verzorgers, kinderen, jongeren en professionals terecht kunnen voor ondersteuning en advies over opgroeien, opvoeden en gezondheid.
Relatie met programma
7 Sociaal domein
Deelnemende partijen
Albrandswaard, Barendrecht, Brielle, Goeree-Overflakkee, Hellevoetsluis, Krimpen aan den IJssel, Lansingerland, Maassluis, Nissewaard, Ridderkerk, Rotterdam, Schiedam, Vlaardingen en Westvoorne.
Bestuurlijk belang
Vertegenwoordiging in de Raad voor het Publiek Belang.
Financieel belang
De bijdrage van Barendrecht voor 2023 is: € 1.627.563
Eigen vermogen
01-01-2023: € 2.883.772 31-12-2023: € 3.167.639
Vreemd vermogen
01-01-2023: € 8.377.208 31-12-2023: € 9.354.286
Financieel resultaat
2023: € 283.867
Risico's
Onzekerheid over de kostenstijgingen door inflatie, macro-economische ontwikkelingen of overheidsmaatregelen, en ontwikkelingen op de arbeidsmarkt die hun impact kunnen hebben op de financiën.
Ontwikkelingen
Geen bijzonderheden.
NV BAR Afvalbeheer Rechtsvorm
Naamloze Vennootschap
Vestigingsplaats
Rhoon
Doelstelling en openbaar belang
Inzameling huishoudelijke afvalstoffen.
Relatie met programma
8 Volksgezondheid en milieu
Deelnemende partijen
Barendrecht, Albrandswaard, Ridderkerk, nominale waarde aandelenpakket € 100.000
Bestuurlijk belang
1 lid de Algemene Vergadering van Aandeelhouders.
Financieel belang
De bijdrage van Barendrecht voor 2023 is: € 3.498.857
Eigen vermogen
01-01-2023: € 300.000 31-12-2023: € 300.000
Vreemd vermogen
01-01-2023 € 0 31-12-2023: € 0
Financieel resultaat
2023: € 108.000
Risico's
Risico's zijn beperkt. Het eigendom van het afval en dus risico op extra verwerkingskosten ligt bij de gemeente. De NV kent vooral bedrijfsvoeringaangelegenheden.
Ontwikkelingen
De verwerkingsprijzen van afval en de opbrengsten van grondstoffen fluctueren. Stijgende prijzen van brandstof, energie, materialen en cao-ontwikkelingen.
Paragrafen
79
Jaarstukken 2023
Stedin Rechtsvorm
Naamloze Vennootschap
Vestigingsplaats
Rotterdam
Doelstelling en openbaar belang
Stedin Groep (Netwerkbedrijf) draagt zorg voor de gas- en elektriciteitsnetten binnen haar voorzieningsgebied. Onze gemeente neemt deel in het aandelenkapitaal omdat deze maatschappelijk nut heeft. Daarnaast zorgt ze voor financiële opbrengsten (dividend). Door de splitsing van Eneco en Stedin per 31 januari 2017 is geen discussie ontstaan over een verkoop van Stedin. Uiteraard mag je als gemeente je aandelen te koop aanbieden, maar uitsluitend aan publieke partijen en niet aan private partijen.
Relatie met programma
Algemene dekkingsmiddelen
Deelnemende partijen
53 gemeenten, nominale waarde aandelenpakket € 453.779
Bestuurlijk belang
Vertegenwoordiging/stemrecht in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders.
Financieel belang
De bijdrage van Barendrecht voor 2023 is: € 0
Eigen vermogen
01-01-2023: € 2.589 miljoen 31-12-2023: € 3.221 miljoen
Vreemd vermogen
01-01-2023: € 4.916 miljoen 31-12-2023: € 5.063 miljoen
Financieel resultaat
2023: € 170 miljoen
Risico's
Stedin heeft een laag risicoprofiel als gevolg van een gereguleerde markt. Er is echter sprake van sterk gereguleerde nettarieven waarin de gemaakte kosten niet direct of gedurende een langere periode aan de klant mogen worden doorgerekend. Door toename investeringsvolume, geopolitieke onrust en flink stijgende energieprijzen, stijgen de kosten en staan financiering en dividenduitkering onder forse druk.
Ontwikkelingen
Om de versnelling van de energietransitie mogelijk te maken, de economische groei te faciliteren en de kwaliteit van het huidige netwerk te borgen, zal tot en met 2030 fors geïnvesteerd worden in de netten.
Sportfondsenbad Inge de Bruijn Rechtsvorm
Besloten Vennootschap
Vestigingsplaats
Barendrecht
Doelstelling en openbaar belang
Het Inge de Bruijn zwembad is één van de voorzieningen op het gebied van sporten en bewegen voor en door de Barendrechtse inwoners.
Relatie met programma
6 Sport, cultuur en recreatie
Deelnemende partijen
Barendrecht, 100% aandeelhouder nominale waarde aandelen € 45.300
Bestuurlijk belang
2 leden in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders.
Financieel belang
De bijdrage van Barendrecht voor 2023 is: € 731.000
Eigen vermogen
01-01-2023: € 148.385 31-12-2023: nog niet bekend
Vreemd vermogen
01-01-2023: € 995.336 31-12-2022: nog niet bekend
Financieel resultaat
2023: nog niet bekend
Risico's
De exploitatielasten stijgen (o.a. energie en onderhoud) en de bezoekersaantallen nemen af
Ontwikkelingen
We zien een terugloop in het recreatieve zwemmen, daartegenover staat dat het aantal banenzwemmers toe neemt.
Paragrafen
80
Jaarstukken 2023
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Rechtsvorm
Naamloze Vennootschap
Vestigingsplaats
Den Haag
Doelstelling en openbaar belang
BNG is de bank van en voor overheden en voor instellingen met een maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Ze verstrekt krediet tegen lage tarieven aan of onder garantie van Nederlandse overheden. De klanten zijn overwegend overheden en instellingen op het gebied van volkshuisvesting, gezondheidszorg, onderwijs en openbaar nut. Onze gemeente neemt deel in het aandelenkapitaal van de BNG vanwege dit maatschappelijke belang en dus niet primair uit een oogpunt van geldbelegging.
Relatie met programma
Algemene dekkingsmiddelen
Deelnemende partijen
401 gemeenten, nominale waarde aandelenpakket € 72.825
Bestuurlijk belang
Vertegenwoordiging/stemrecht in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders.
Financieel belang
De bijdrage van Barendrecht voor 2023 is: € 0
Eigen vermogen
01-01-2023: € 4,6 miljard 31-12-2023: € 4,7 miljard
Vreemd vermogen
01-01-2023: € 107,5 miljard 31-12-2023: € 110,8 miljard
Financieel resultaat
2023: € 254 miljoen
Risico's
Er is sprake van onvoorspelbare bewegingen op de financiële markten. De BNG heeft voldoende buffers en een AAA-rating. Voor verliesmakende klanten treft de BNG jaarlijks een voorziening, maar op het totale krediet is het percentage oninbare leningen laag. De kredietportefeuille blijft kwalitatief sterk.
Ontwikkelingen
BNG Bank heeft haar strategie aangescherpt om zich exclusief te richten op de publieke sector. Daarbij ligt de focus op vier Sustainable Development Goals (SDG’s).
Evides Waterbedrijf Rechtsvorm
Besloten Vennootschap
Vestigingsplaats
Rotterdam
Doelstelling en openbaar belang
Evides draagt zorg voor de watervoorziening binnen het voorzieningsgebied. Levering drinkwater aan 2,5 miljoen klanten en het bedrijfsleven in Zeeland, het zuidwesten van Zuid-Holland en de Brabantse Wal. Daarnaast biedt Evides industriewaterdiensten op maat aan grote industriële klanten in onder meer Nederland, België en Duitsland. Onze gemeente neemt deel in het aandelenkapitaal van Evides (50% van de aandelen bij 21 gemeenten) omdat deze nut heeft voor de inwoners van onze gemeente en dus niet uit een oogpunt van geldbelegging.
Relatie met programma
Algemene dekkingsmiddelen
Deelnemende partijen
Gemeenten 21 stuks in Zuid-Holland Zuid) en Provincies, nominale waarde aandelenpakket €354.686
Bestuurlijk belang
Vertegenwoordiging/stemrecht in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders.
Financieel belang
De bijdrage van Barendrecht voor 2023 is: € 0
Eigen vermogen
01-01-2023: € 589,2 miljoen 31-12-2023: € 593,3 miljoen
Vreemd vermogen
01-01-2023: € 792,7 miljoen 31-12-2023: € 871 miljoen
Financieel resultaat
2023: € 31,2 miljoen
Risico's
Drinkwater en de tarieven worden gereguleerd. Met name de Autoriteit Consument & Markt (ACM) heeft een grote invloed op de tariefstelling en daarmee op de resultaten. Vervuiling van drinkwater kan zorgen voor hogere reinigingskosten. Hierdoor kunnen tijdelijk activiteiten stilvallen, kunnen (lopende) projecten vertragen en in specifieke
Paragrafen
81
Jaarstukken 2023
Evides Waterbedrijf segmenten kan sprake zijn van vraaguitval. Ontwikkelingen
Voor drinkwater is sprake van een gebonden klantenmarkt met monopolie. Daarnaast is voor industriewater sprake van een concurrerende markt.
Paragrafen
82
Jaarstukken 2023
7. § Grondbeleid Inleiding Deze paragraaf Grondbeleid bevat: A. een visie op het grondbeleid in relatie tot de doelstellingen van de programma's die zijn opgenomen in de jaarrekening; B. een beknopte beschrijving van de uitvoeringswijze van het grondbeleid. Voor de inzet van de grondbeleidsinstrumenten wordt verwezen naar de Nota Grondbeleid 2021-2024; C. een prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie; D. toelichting winstneming(en). A. Visie In de Nota Grondbeleid 2022-2025 is opgenomen dat wij lokale ontwikkelingen en initiatieven willen stimuleren en faciliteren. Wij hebben zelf in infrastructuur geïnvesteerd, bijvoorbeeld wegen, de buitenruimte en voorzieningen. Hierbij zijn we uitgegaan van een grotere rol van de markt en particuliere initiatieven met minder financiering en regels vanuit de gemeente. Hiermee hebben we ingespeeld op de Omgevingswet. B. Uitvoeringswijze De bestaande projecten met actief grondbeleid zetten wij voort en ontwikkelen wij verder. Op basis van uitnodigingsplanologie en flexibiliteit in ontwikkeling geven wij vorm aan gewenste invullingen, binnen de bestaande wet- en regelgeving. Daar waar ons belang groter is dan het belang van de markt, passen wij actief grondbeleid toe. C. Prognose resultaten Alle grondexploitaties zijn geactualiseerd. De prognose van de resultaten op de grondexploitaties is hierna weergegeven:
kosten op startwaarde 90.450.209
opbrengsten op startwaarde -91.105.262
saldo op startwaarde -655.053
saldo op netto contante waarde 1-1-2024 -468.399
saldo op eindwaarde -608.114
In het Meerjarenprogramma Grondexploitaties (MPG) worden alle grondexploitaties samengevoegd en wordt aangegeven welke locaties in planning zijn. Het MPG is een belangrijk product voor de beheersing van de grondbedrijf complexen. Het MPG legt de basis voor: • De benodigde omvang van de reserve grondbedrijf om fluctuaties als gevolg van de marktgevoeligheid van het exploiteren van gronden op te vangen; • De benodigde voorzieningen; • Risicomanagement; • De paraaf grondbeleid in de jaarrekening en begroting. De relaties van het MPG met de overige producten binnen het grondbedrijf zijn in onderstaande figuur weergegeven: ruimtelijk planologisch beleid
grondbeleid
locaties in planning
• § grondbeleid
MPG actuele (GREX) locaties
- begroting - voorjaarsnota - jaarrekening
• risicomanagement • GB-reserve • GB-voorzieningen
Paragrafen
83
Jaarstukken 2023
D. Winstnemingen Op basis van de BBV-regels geldt dat winsten worden genomen op basis van de ‘percentage of completion’ methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd moet tussentijds, naar rato van de voortgang van de grondexploitatie, winst worden genomen. In 2023 is een tussentijdse winst van € 1.553.156 genomen op de grex Vrouwenpolder. Tot en met 2023 bedraagt de winstuitname voor Vrouwenplder € 5,9 miljoen. Tot en met 2027 kan er naar verwachting nog een aanvullende winstuitname voor Vrouwenpolder van ca. € 6 miljoen gedaan worden.
Paragrafen
84
Jaarstukken 2023
8. § Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) Openbaarheidsparagraaf - inleiding De Wet Open Overheid (Woo), ingangsdatum 1 mei 2022, legt aan bestuursorganen een aantal verplichtingen op. Eén van deze verplichtingen betreft het geven van een impuls aan openbaarheid door in het verantwoordingsverslag in de jaarstukken aan te geven hoe rekening wordt gehouden met de bepalingen uit de Woo. Deze paragraaf is de invulling van deze verplichting in de jaarrekening 2023. De Wet Open Overheid kent, samengevat, een viertal belangrijke aspecten: 1. de verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo-contactfunctionaris aan te wijzen; 2. verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking; 3. verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking; 4. het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding. Woo-contactfunctionaris In mei 2023 hebben we de wettelijk verplichte functie ‘woo contactfunctionaris’ ingevuld met een interne medewerker ter vervanging van de extern ingehuurde medewerker die deze rol vervulde. Vanuit het oogpunt van laagdrempelige toegang voor de inwoners, hanteren wij zowel extern als intern de titel ‘informatiecontactpersoon’ in plaats van het zwaarder klinkende woo-contactfunctionaris. De ervaring leert dat deze rol bij het publiek nog scherper onder de aandacht moet komen.
Passieve openbaarmaking (Woo-verzoeken) De werkwijze en doorlooptijd van verzoeken tot (passieve) openbaarmaking van informatie onder de Wet open overheid zijn in 2023 deels gewijzigd. Mede naar aanleiding van een aanbeveling van de Commissie bezwaarschriften is ingezet op de verbetering van de kwaliteit van besluitvorming, onder meer door het verbeteren van sjablonen en een intensievere juridische beoordeling. Vanwege de druk op de ambtelijke organisatie in 2023 wordt de inzet op verkorting van de doorlooptijden in 2024 opgepakt. Actieve openbaarmaking Nadat wij in 2022 via de gemeentelijke website raadsstukken en organisatiegegevens zijn gaan publiceren, hebben we conform planning, in februari 2023 daaraan toegevoegd de informatie categorieën convenanten en woo-verzoeken. In de openbaarheidsparagraaf van de begroting 2023 was sprake van aansluiten op het landelijke PLOOI platform (PLatform Open OverheidsInformatie) voor publicatie. Op advies van het Adviescollege ICT-toetsing heeft de minister van BZK eind 2022 gekozen voor een eenvoudiger en sneller te realiseren oplossing: een verwijsindex (de ‘Woo-index’) met zoekfunctie. Deze index is vanaf 19 juni 2023 beschikbaar gekomen via het ROO (Register van OverheidsOrganisaties).
Onze gemeente is hierbij direct aangesloten en publiceert via dit mechanisme (Woo-index Gemeente Barendrecht) sinds juli 2023 de volgende informatie categorieën: Bereikbaarheidsgegevens; Convenanten; Organisatie & Werkwijze; Overige besluiten van algemene strekking; Vergaderstukken; Wetten en algemeen verbindende voorschriften; Woo-verzoeken en –besluiten. Daarnaast vragen we intern bij onze medewerkers regelmatig aandacht voor het belang van openheid en transparantie. Dit is in 2023 onder meer gedaan door middel van een themasessie over “de kracht van openheid” met als gastspreker de Ombudsvrouw van de gemeente Rotterdam en een dialoog met onze bestuurders. Ook landelijk zijn we actief, onder meer door samenwerking met andere gemeenten met als doelstelling met elkaar te zorgen voor kosteneffectieve publicatie methoden. Dit heeft onder meer geleid tot een artikel op de VNG-website (Actief openbaar maken met Openpub | VNG) en een filmpje met achtergrond informatie over deze technologie. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding binnen acht jaar volledig op orde wordt gebracht. In 2022 is hiervoor een eerste meerjarenplan opgesteld, daaruit volgend een jaarplan mei’23 – apr’24. In 2023 zijn we begonnen met het uitvoeren van een deel de maatregelen uit dit plan.
Niet alle voor 2023 geplande activiteiten hebben plaatsgevonden ten gevolge van de ontvlechting van de BAR-Organisatie. In 2023 is onder meer gewerkt aan: het opstellen van archief- of vernietigingsprotocollen voor applicaties; vooronderzoek aansluiten eDepot; begeleiden van ontvlechtingsprojecten en migratietrajecten; inrichten kwaliteitssysteem en Informatiebeheerplan; 1e conceptbeleid m.b.t. archiveren social media.
Paragrafen
85
Jaarstukken 2023
Jaarrekening
Jaarrekening
86
Jaarstukken 2023
Saldoverklaring Het saldo na de 2e Tussenrapportage 2023 was € 4.366.300 negatief. Het uiteindelijke saldo van de jaarrekening is uitgekomen op een jaarresultaat van € 3.307.835 negatief, dat wil zeggen dat de mutaties na de 2e Tussenrapportage een voordeel hebben opgeleverd van € 1.058.465. In de analyse van het saldo hierna worden de afwijkingen groter dan € 100.000 toegelicht. In onderstaand overzicht zijn deze opgenomen. De overige afwijkingen (vanaf € 25.000 tot € 100.000) zijn in de programma’s toegelicht bij het onderdeel ‘Wat heeft het gekost’. Saldo na 2e Tussenrapportage 2023
1 2 3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
4.366.300 tekort
Na del en Wet BUIG ui tkeri ngen Bi jdra ge GR Jeughul p Ri jnmond Opva ng Oekra ïners Loka l e Jeugdzorg Aa nl eg gl a s vezel netwerk WMO begel ei di ng en Overi ge Pgb Verki ezi ngen Vl uchtel i ngenwerk tra jecten Di vi dend nuts bedri jven Totaal nadelen Voordel en Al gemene ui tkeri ng Energi etoes l a g Bi jdra ge GR BAR-Orga ni s a tie WABO vergunni ngen Pl a nma tig onderhoud wegen OZB (ni et)woni ngen Ri ol eri ng Bra ndbes tri jdi ng Ui voeri ng Duurza a mhei ds ma a tregel en Integra a l Vei l i ghei ds bel ei d Buurts portcoa ches Rente l a ngl opende- en kortlopende l eni ngen Mi l i eubeheer Gronden en l a nderi jen Wi jkvei l i ghei d Totaal voordelen Overi ge a fwi jki ngen (< € 100.000) Totaal afwijkingen na 2e Tussenrapportage 2023 Saldo Jaarrekening 2023
2.045.467 718.138 453.007 359.504 171.722 139.532 127.167 121.531 101.603 4.237.671 -1.626.924 1.032.730 -1.161.100 -1.116.210 -609.690 -224.382 -204.812 -180.237 -152.804 -130.416 -121.936 -117.400 -106.479 -103.664 -100.000 -4.923.324 -372.812 -1.058.465 3.307.835 tekort
1. Wet BUIG uitkeringen (€ 2.045.467 nadeel) Het tekort op de BUIG (gebundelde uitkering voor het bekostigen van uitkeringen) komt onder andere door de relatief lagere inkomsten vanuit het Rijk. Daarnaast zijn er meer uitgaven. In 2023 is er een flinke inhaalslag gemaakt op de huisvestingstaakstelling van statushouders. Statushouders komen standaard in aanmerking komen voor een uitkering wanneer zij gehuisvest zijn. Hierdoor zijn er dus meer uitkeringen verstrekt. Ook kenmerkt de instroom vanuit reguliere verhuisbewegingen zich overwegend door een grote afstand tot de arbeidsmarkt (multi problematiek). In de begroting 2023 was de wens opgenomen om het uitkeringsbestand te laten dalen. Dit is om de bovengenoemde redenen helaas niet gehaald. Het begrote bedrag voor loonkostensubsidie is niet dekkend gebleken voor alle mensen met een arbeidsbeperking die de gemeente Barendrecht op deze wijze ondersteund heeft.
Jaarrekening
87
Jaarstukken 2023
2. Bijdrage GR Jeugdhulp Rijnmond (€ 718.138 nadeel) De oorspronkelijke begroting van de GRJR (juli 2022) was gebaseerd op aannames over vermindering van de inzet van regionaal ingekochte hulp (meer lokaal inzetten i.p.v. regionaal). Uit de ontvangen toewijzingen was deze verschuiving naar lokale zorg vrijwel (nog) niet zichtbaar. De ontwerpbegrotingswijziging (april 2023) was een bijstelling, omdat de vermindering van regionale hulp minder dan verwacht optrad in de eerste maanden. Wel werd toen verwacht dat dit in de rest van het jaar nog zou lukken en er minder regionale jeugdhulp ingezet zou worden. In de eerste bestuursrapportage van de GRJR (juli 2023) werd al geconcludeerd dat het resultaat voor 2023 lastig te voorspellen is. De eerste bestuursrapportage gaf wel genoeg aanleiding om de definitieve begrotingswijziging (september 2023) op te hogen, maar was nog wel gebaseerd op inschattingen van gemeenten dat de dalende lijn alsnog in zou zetten. In de realisatiecijfers tot en met juli 2023 was te zien dat met name de inzet van B (opname), D (daghulp), E (ambulant) en LTA hoger was dan voorzien. De aannames op basis van de eerste rapportage en de inschattingen per gemeente in de gewijzigde begroting komen in de praktijk nog niet uit. In november 2023 was de verwachting dat de aangepaste begroting GRJR met € 35 mln. overschreden zou worden.
Hieruit blijkt dat de ambities vanuit de regio door de GRJR te rooskleurig door vertaald zijn in de begroting en dit wordt gaandeweg het jaar steeds meer zichtbaar in de realisatiecijfers. Uiteindelijk is het voorlopige resultaat van 2023 voor Barendrecht, na alle begrotingswijzigingen, een tekort van € 718.138. 3. Opvang Oekraïners (€ 453.007 nadeel) Dit nadeel komt met name door een lagere rijksbijdrage dan waar in 2 e Tussenrapportage 2023 van uit was gegaan. De kosten voor de opvang zijn uiteindelijk ook lager uitgevallen. Per saldo was het voordeel € 453.007 lager. 4. Lokale Jeugdzorg (€ 359.504 nadeel) In 2023 hebben we te maken gehad met één jeugdige vanuit het woonplaatsbeginsel die flinke kosten met zich meebrengt, wat zorgt voor een overschrijding van het budget. De totale kosten van deze jeugdige bedragen € 437.248. Hoewel de jongere nu deels gebruik maakt van de WLZ (wet langdurige zorg) zijn wij komende jaren ook nog (financieel) verantwoordelijk. 5. Aanleg glasvezelnetwerk (€ 171.722 nadeel) De degeneratie vergoedingen voor aanleg glasvezel vallen in 2023 € 151.929 lager uit, omdat er circa 27% minder aansluitingen zijn gerealiseerd dan vooraf globaal ingeschat was. Wel was de volledige opbrengst, doorgeschoven vanuit 2022, in de begroting opgenomen. In de raming waren bijvoorbeeld adressen voor garages meegenomen, waarvoor geen aansluitingen zijn gemaakt.
Doordat aan het eind van de werkzaamheden wordt afgerekend was dit niet eerder bekend. De kosten voor uitvoering en afstemming als gevolg van extra benodigd toezicht waren € 19.793 hoger. 6. WMO begeleiding en Overige PGB (€ 139.532 nadeel) Bij de Jaarrekening 2022 was er een overschot van € 212.000 en is er structureel € 150.000 afgeraamd op dit budget. Dat blijkt achteraf een onjuiste inschatting. In 2023 was er juist een toename in het aantal beschikkingen. Dit is te verklaren door de beweging dat steeds meer inwoners (langer) thuis moeten blijven wonen. Zo is er voor inwoners met geestelijke problematiek de beweging van beschermd wonen naar beschermd thuis wonen, waardoor meer begeleidingskosten gemaakt worden. Daarnaast gaat de vergrijzing in Barendrecht harder dan gemiddeld waardoor dus meer inwoners gebruik moeten maken van zorg en begeleiding. 7. Verkiezingen (€ 127.167 nadeel) Door de val van het kabinet is er in 2023 een extra verkiezing geweest. Het oorspronkelijk begrote bedrag voor deze verkiezing staat in de meerjarenbegroting op het jaar 2025. De meerjarenbegroting zal hierop aangepast worden. Dit levert, onder voorbehoud dat er niet opnieuw onverwacht verkiezingen plaatsvinden, in 2025 een voordeel op van gelijke grootte. Tevens is dit jaar voor het eerst besloten tot een zogenaamde centrale stemopneming. Dit betekent extra kosten i.v.m.
de organisatie (en bezetting) van een tweede verkiezingsdag.
Jaarrekening
88
Jaarstukken 2023
8. Vluchtelingenwerk trajecten (€ 121.531 nadeel) Voor de trajecten die uitgevoerd worden in het kader van de ‘maatschappelijke begeleiding’ door Vluchtelingenwerk is abusievelijk geen bedrag begroot. Het bedrag is hoger dan verwacht door de inhaalslag die gemaakt is bij het realiseren van de huisvestingstaakstelling. We hebben daarnaast meer statushouders gehuisvest dan verplicht. Dit leidt tot hogere kosten in 2023. 9. Dividend nutsbedrijven (€ 101.603 nadeel) Het incidentele nadeel wordt met name veroorzaakt door een lager (regulier) dividend van Stedin. Hierin zijn ook de afwikkelingskosten van de Aandeelhouderscommissie van Stedin verrekend rond de overdracht en afwikkeling van de verkoop van Eneco. 10. Algemene uitkering (€ 1.626.924 voordeel) 11. Energietoeslag (€ 1.032.730 nadeel) Na de septembercirculaire bedroeg de algemene uitkering € 79.011.000. Dit is uiteindelijk € 80.637.924 geworden na de decembercirculaire en afrekeningen van voorgaande jaren. Een voordeel van € 1.626.924, met name door het ontvangen bedrag voor de energietoeslag van € 1.261.000. Op het budget van het minimabeleid is een nadeel van € 1.032.730 voor de uitgaven voor de energietoeslag. Per saldo bedraagt het voordeel dus € 594.194. 12.
Bijdrage GR BAR-Organisatie (€ 1.161.100 voordeel) De Jaarrekening 2023 van de BAR-Organisatie valt € 1.847.300 positief uit, waardoor de bijdrage voor Barendrecht in 2023 € 1.161.100 lager uitvalt. Dit voordeel bestaat uit: -Onderbesteding Jaaroverschrijdende Projecten € 875.700; -Verrekening maatwerk € 118.500; -Restant rekeningsaldo € 166.900. Onderbesteding Jaaroverschrijdende Projecten De onderbesteding op jaaroverschrijdende projecten bestaat uit: Ontvlechtingsbudget BAR-Organisatie € 738.500; Voor de ontvlechting van de BAR heeft Barendrecht een bedrag van € 2,1 miljoen beschikbaar gesteld waarvan € 738.500 niet is uitgegeven. Dit bedrag blijft nodig in 2024 voor de afronding van het project, met name voor ontvlechting ICT en het Transitiebureau. De ICT kosten zijn moeilijk te begroten omdat deze mede afhankelijk zijn van leveringstermijnen en aanbesteding. De hoogte van de kosten van het Transitiebureau is afhankelijk van de geplaatste medewerkers. Voorgesteld wordt om dit bedrag door te schuiven naar 2024 en weer beschikbaar te stellen aan de BAR-Organisatie (Bedrijfsvoeringspartner). Implementatie Omgevingswet € 104.700; In 2023 zijn minder uitvoeringskosten gemaakt voor de implementatie van de Omgevingswet. Enkele acties zijn per 1 januari 2024 aan de gemeente overgedragen. Dit resulteert in een onderbesteding van € 104.700.
Vervanging medewerker die is ingezet als projectleider voor Dutch Fresh Port Werkt € 32.500; Voor de projectleider Dutch Fresh Port Werkt was het de bedoeling om per 1 januari 2023 een vaste medewerker te hebben. Deze is echter pas vanaf augustus 2023 gestart met de werkzaamheden ten behoeve van de uitstroomverbetering BAR-breed. De onderbesteding bedraagt € 32.500. In de begroting 2023 was al rekening gehouden met een teruggave op het maatwerk van € 250.000. Dit is uiteindelijk € 368.500 geworden, een voordeel van € 118.500. Uiteindelijk blijft er nog een voordeel van € 166.900 over van het positieve rekeningsaldo van de BAR-Organisatie. 13. WABO vergunningen (€ 1.116.210 voordeel) In 2023 is er een incidenteel voordeel op de legesinkomsten van bouwvergunningen. Er was € 1.380.900 geraamd en er is € 2.497.110 binnengekomen. Deels komt dit door de toename van bouwkosten waardoor de inkomsten hoger uitvielen dan de oorspronkelijke ramingen. Daarnaast is op 1 januari 2024 de Omgevingswet in werking getreden. Een aantal woningbouwprojecten en vrije kavelwoningen zijn eind 2023 ingediend, zodat zij onder de oude regelgeving werden behandeld. Dit was eerder dan verwacht.
Jaarrekening
89
Jaarstukken 2023
14. Planmatig onderhoud wegen (€ 609.690 voordeel) Het in het 4e kwartaal 2023 geplande asfaltonderhoud aan de Carnisserbaan, rotonde Rostock en diverse rijbanen en fietspaden is uitgesteld vanwege weersomstandigheden (veel regen en temperatuur lager dan 5 graden). Het onderhoud wordt in 2024 uitgevoerd. De onderhoudskosten vallen hierdoor € 326.201 lager uit. De degeneratie vergoedingen van nuts- en telecombedrijven zijn € 283.489 hoger als gevolg van meer graafwerkzaamheden. Enerzijds is zo’n € 140.000 extra binnengekomen als vergoeding voor het herstellen van gezaagde asfaltsleuven op de Bakkersdijk, Middeldijk en Ziedewijdsedijk (n.a.v. een aparte afspraak buiten de glasvezel-sok om). Anderzijds is een aantal langlopende (jaaroverstijgende) gasvervangings- en netverzwaringsprojecten in 2023 afgerekend. Per saldo bedraagt het voordeel € 609.690. 15. Riolering (€ 204.832 voordeel) Voor riolering geldt het systeem van gesloten financiering. Hierin worden zogenaamde toegerekende kosten meegenomen, te weten personeelskosten en overhead, materieel, kolkenreinigen, straatvegen, onderhoud watergangen en btw. Omdat de kosten in 2023 hoger waren dan begroot, valt ook de toerekening hoger uit. Er is daardoor een voordeel van € 204.832. Begroot 2023
Werkelijk 2023
Afwijking 2023
Pers oneel s kos ten
396.400
434.575
38.175
Kwi jts chel di ngen
106.300
76.422
-29.878
Overhea d
380.500
417.192
36.692
Ma teri eel
6.400
6.359
-41
Kol kenrei ni gen
101.000
112.898
11.898
Stra a tvegen
163.100
255.796
92.696
Onderhoud wa terga ngen
157.200
161.969
4.769
BTW
523.900
574.421
50.521
Totaal
1.834.800
2.039.632
204.832
16. OZB (niet)woningen (€ 224.382 voordeel) De totale definitieve WOZ-waarde van zowel de woningen als niet-woningen blijkt hoger te zijn dan waar bij de begroting van uit was uitgegaan. Daarnaast zijn de OZB-aanslagen woningen minder bijgesteld als gevolg van toegekende bezwaren. Voor niet-woningen zijn in 2023 nog aanslagen over voorgaande jaren (2021 en 2022) opgelegd. Dit heeft geleid tot een incidentele extra OZB-opbrengst. 17. Brandbestrijding (€ 180.237 voordeel) De inwonersbijdrage is met € 189.000 verhoogd in de 2e Tussenrapportage 2023 op basis van de 1e begrotingswijziging van de VRR. De bijdrage is uiteindelijk lager uitgevallen. Daarnaast is de VRR er van uitgegaan dat de wijkbrandweer het hele jaar ingezet zou worden. Daarop is ook het budget afgestemd. Uiteindelijk is de wijkbrandweer begin oktober ingezet, waardoor de kosten lager uitvielen. 18. Uitvoering Duurzaamheidsmaatregelen (€ 152.804 voordeel) In de 1e Tussenrapportage 2023 is een bedrag van € 250.000 beschikbaar gesteld voor de tijdelijke subsidieregeling energiecompensatie maatschappelijke organisaties. Hiervan is eind 2023 nog een bedrag van € 152.804 over. Voorgesteld wordt om € 75.000 door te schuiven voor de te verwachten aanvragen in 2024 die tot 1 augustus 2024 ingediend kunnen worden. 19.