850441 Begroting 2024 bijlage 1 Begroting 2024
Tekst van het document
III Duurzaamheidslening De Duurzaamheidslening is een lening voor energiebesparende maatregelen, die wij als gemeente verstrekken. De lening wordt verstrekt aan inwoners om de eigen woning energiezuiniger te maken, wij werken hiervoor samen met de stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn). De Duurzaamheidslening heeft een looptijd van 10 tot 15 jaar tegen een vast rentetarief. De lening functioneert als een revolverend fonds; het geleende geld komt terug in het fonds zodat het opnieuw beschikbaar komt voor nieuwe leningen. Vanwege het succes van deze lening wordt in 2024 een extra storting gedaan.
IV Verduurzamen organisatie De gemeente laat dit jaar een inventarisatie uitvoeren om in kaart te brengen welke kansen en mogelijkheden er zijn om de ecologische voetafdruk van de gemeentelijke organisatie te verkleinen. Op basis van deze inventarisatie wordt een actieplan opgesteld. De verwachting is dat er structurele en incidentele investeringen nodig zijn om de ecologische voetafdruk te verkleinen. De hoogte van de investeringen worden in kaart gebracht. Alles wat binnen de lopende begroting kan worden uitgevoerd wordt ook uitgevoerd.
V Vrijstelling van leges vergunningen voor verduurzaming van monumenten en woningen in een beschermd dorpsgezicht
I geactualiseerd beleid
De gemeenteraad heeft een motie aangenomen en het college verzocht een voorstel voor te bereiden voor een zodanige aanpassing van de legesverordening, dat eigenaren van monumenten en woningen in een beschermd gezicht bij de verduurzaming van hun pand niet méér geld kwijt zijn aan gemeentelijke leges dan andere eigenaren van woningen in Baarn. De uitvoering van deze motie wordt betrokken bij het opstellen van en de besluitvorming over de legesverordening.
II
college agenda
III
PN financieel opgenomen P en akkoord
IV
PN hoofdstuk uitwerken P perspectieven
V
nieuw ten opzichte van de PPN
Wat kost het?
Wat willen we gaan doen in 2024 - 2027 (€ x 1.000) Uitwerking perspectieven begroting 2024
2024
Motie PPN - RIB over duurzaamheid en energietransitie
PM
Motie PPN - RIB over duurzaamheid en energietransitie beschermd gezicht
PM
Totaal
Terug naar inhoudsopgave
0
2025
2026
2027
0
0
0
Gemeente Baarn begroting 2024 - 66
Programma 8 - Duurzaamheid
Wie hebben we daarbij nodig? Verbonden partij
Gevestigd
Rechtsvorm
Webadres
Wettelijke verplichting
Energieregio Amersfoort (a.k.a. RES-regio)
Amersfoort
Vrijwillige samenwerking
BRA RES
Nee
Het vergroten van het bewustzijn van inwoners om hun afval beter te scheiden en hiermee bij te dragen aan een (meer) circulaire economie.
Afval en circulaire economie (81) Wat willen we bereiken?
Wat kost het?
We willen een zo optimaal mogelijk milieuresultaat bereiken door inwoners actief te informeren over hun kansen om afval beter te scheiden. We streven hierbij naar het vergroten van de circulaire economie, het meer en beter recyclen van producten en daardoor het verlagen van de kosten.
Overzicht baten en lasten (€ x 1.000)
Wat gaan we daarvoor doen? Via communicatiecampagnes willen we het bewustzijn bij bewoners vergroten over de effecten van onze inzamelstrategie en hen aanmoedigen bewuste keuzes te maken binnen hun leefomgeving. In samenwerking met RMN-recycle-coaches bieden we persoonlijke begeleiding om afvalscheiding te verbeteren. In 2024 worden bovengrondse inzamelvoorzieningen vervangen door ondergrondse containers en komen er specifieke inzamelopties voor hoogbouwlocaties. Gelijktijdig stellen we een doelgericht plan op om zwerfafval in de komende jaren te verminderen. Zo creëren we samen een duurzamere gemeenschap.
Saldo baten en lasten
2024 Mutaties reserves
Geraamd resultaat
2025 Geraamd resultaat
2026 Geraamd resultaat
2027 Geraamd resultaat
-408
0
-408
-470
-602
-602
Perspectiefnota 2024
0
0
0
0
0
0
Uitwerking perspectieven begroting 2024
0
0
0
0
0
0
-408
0
-408
-470
-602
-602
Bestaand beleid
Totaal
Wie hebben we daarbij nodig? Verbonden partij
Gevestigd
Rechtsvorm
RMN & AVU
Soest
Gemeenschappe- www.rmn.nl lijke regeling
Terug naar inhoudsopgave
Webadres
Wettelijke verplichting Nee
Gemeente Baarn begroting 2024 - 67
Programma 8 - Duurzaamheid
Openbaar belang
Financiën verbonden partij
Het is de ambitie van RMN een effectieve en efficiënte speler te zijn in de afvalinzameling en straatreiniging. RMN streeft daarbij naar een maximale samenwerking met andere in de openbare ruimte acterende partijen. De RMN is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Baarn, Bunnik, Nieuwegein, Soest, IJsselstein en Zeist.
De geraamde bijdrage van Baarn aan RMN, stijgt van € 3.732.000 in 2023 naar € 3.855.000 in 2024. De kosten worden gedekt uit de afvalstoffenheffing. Deze stijging is o.a. het gevolg van hogere lonen en stijgende energie- en grondstofprijzen. De gemeente Eemnes maakt medegebruik van het recyclingstation, hoewel Eemnes geen deelnemer is in de RMN. Eemnes betaalt aan Baarn een bijdrage voor het gebruik naar rato van het aantal inwoners.
De AVU sluit contracten af met verwerkers voor het transport en de verwerking van diverse afvalstromen naar afvalverwerkende bedrijven en het verbeteren van de mogelijkheden van hergebruik van ingezameld afval. De deelnemende partijen zijn 25 Utrechtse gemeenten. De financiën lopen via de bijdrage aan de RMN.
Maatschappelijk doel Baarn We willen een gezonde, schone en veilige leefomgeving met zo weinig mogelijk afval en maximaal hergebruik van materialen en afvalstoffen.
De financiering van de AVU verloopt via de financiering van de RMN. Reinigingsbedrijf Midden Nederland (RMN) (€ x 1.000)
Rekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Eigen vermogen
218
417
417
Vreemd vermogen
29.747
28.850
28.950
32.103
36.100
36.552
200
200
0
3.481
3.780
3.936
Balans
Exploitatie Omvang baten (excl. reserves)
Wat willen we bereiken
Geraamd resultaat
Baarn wil een afvalvrije gemeente zijn in 2050. Afval dat toch nog overblijft, moet als grondstof gebruikt kunnen worden voor nieuwe producten.
Bijdrage gemeente Baarn
Wat gaan we ervoor doen
> Link naar begroting verbonden partijen
Samen met RMN zet Baarn recycle-coaches in om inwoners persoonlijk te helpen om beter afval te scheiden. Via het bestuur van de RMN en zienswijzen op de begroting sturen we op de maatschappelijke doelen en het beheersbaar houden van de maatschappelijke kosten.
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 68
Programma 9
Algemene dekkingsmiddelen en overhead Bestuurlijke verantwoordelijkheid Wethouder Hugo Prakke (Financiën & Informatie) Wethouder Mark Eijbaard Eijbaars (Personeel & Organisatie) Wethouder Steven de Vries (Inkoop)
Paragraaf > Overhead dekkingsmiddelenen enonvoorzien onvoorzien > Algemene Algemene dekkingsmiddelen
Programma 9 - Algemene dekkingsmiddelen en overhead
Inleiding
Beleidskader
Het programma Algemene dekkingsmiddelen en overhead is niet beleidsinhoudelijk. In dit programma staat ten eerste wat we in de bedrijfsvoering doen om de uitvoering van alle andere programma’s te ondersteunen (overhead). Dit gaat bijvoorbeeld over hoe we zorgen dat we goed opgeleid personeel hebben, omgaan met leveranciers en zorgen voor goede digitale systemen voor inwoners en medewerkers. Ten tweede staan in dit programma de algemene dekkingsmiddelen zoals de algemene uitkering en de onroerendezaakbelasting (OZB). Deze inkomsten hebben geen specifieke bestemming en hiermee kan uitvoering worden gegeven aan onder andere de college agenda voor Baarn (programma 1 t/m 8). De specifieke dekkingsmiddelen (bijvoorbeeld opbrengsten afval, verstrekken vergunningen, onderhoud riool etc.) worden ingezet bij een concreet beleidsveld en staan opgenomen bij de betreffend programma’s in deze begroting. In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is opgenomen welke baten en lasten onderdeel uitmaken van het verplichte onderdeel overhead. Met overhead bedoeld ‘alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces’ en bevat naast personele kosten ook een aantal andere kostenposten.
• • • • • • • •
Organisatieplan Beste voor Baarn Informatiebeleidsplan 2023-2026 Nota Reserves en Voorzieningen Nota investeren, activeren en afschrijven Treasury statuut Budgethouders regeling Mandaatstatuut Organisatiebesluit
Wat meten we Beleidsindicatoren Sociaal Domein
Norm
Rekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Formatie
FTE (per 1.000 inwoner)
5,8
6,4
6,4
Bezetting
FTE (per 1.000 inwoner)
4,9
4,6
5,9
Apparaatskosten
Overhead per inwoner
€ 411
€ 374
€ 429
Externe inhuur
% van (totale loonsom + kosten inhuur)
25,9%
5,2%
6,7%
Overhead
% van totale lasten
13,9%
14,1%
14,7%
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 70
Programma 9 - Algemene dekkingsmiddelen en overhead
Wat kost het? Overzicht baten en lasten (€ x 1.000)
Saldo baten en lasten
2024 Mutaties reserves
Geraamd resultaat
2025 Geraamd resultaat
2026 Geraamd resultaat
2027 Geraamd resultaat
Bestaand beleid
-41.826
2.039
-43.865
-43.724
-39.627
-38.954
Perspectiefnota 2024
975
0
975
486
346
221
Uitwerking perspectieven begroting 2024
70
0
70
115
70
-45
-40.781
2.039
-42.820
-43.123
-39.211
-38.778
Totaal
Overhead (90) In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) staat welke baten en lasten onderdeel uitmaken van het verplichte onderdeel overhead. Deze verplichting heeft als doel het inzicht in de overhead te verbeteren en de vergelijkbaarheid tussen gemeenten te vergroten. De bedrijfskosten van de gemeente Baarn die tot overhead gerekend worden, zijn grofweg in te delen in: • Ondersteunende teams zoals, team intern advies (financiën en control, juridisch zaken, personeel & organisatie, communicatie, informatie) • Overige personele lasten, zoals leidinggevende en het secretariaat Om het staande beleid en de reguliere werkzaamheden te kunnen uitvoeren, wil de gemeente Baarn blijven investeren in de uitvoeringskracht van onze organisatie. De veranderende wetgeving en de uitvoering van alle ambities vragen om extra menskracht. Op
een aantal terreinen is hierdoor formatie-uitbreiding noodzakelijk. Mede door de krapte op arbeidsmarkt heeft de gemeente Baarn zich ontwikkeld als opleidingsgemeente. Naast werving zetten wij in op het vergroten van de leermogelijkheden. Hiermee geven wij tevens invulling aan (organisatie) ontwikkelingen in het werven, opleiden en behouden van personeel. Baarn profileert zich als opleidingsgemeente door als organisatie toekomstgericht te blijven ontwikkelen (leven lang leren) en als gemeente in de huidige krappe arbeidsmarkt aantrekkelijk te zijn voor nieuwe medewerkers. Tevens betekent dit het (tijdelijk) toevoegen van extra medewerkers voor begeleiding van nieuwe medewerkers. Meer details staan in de paragraaf bedrijfs voering en de betreffende hoofdstukken. Naast de verwachtte cao-loonsverhoging voor 2024 investeren wij tijdelijk extra in onze bedrijfsvoering. Hierdoor stijgt in 2024 het percentage overhead.
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 71
Programma 9 - Algemene dekkingsmiddelen en overhead
Kosten van Overhead
Rekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Loonkosten (taakveld 0.4)
3.918
5.159
5.756
5.753
5.716
5.675
Materiële kosten (taakveld 0.4)
6.379
4.182
5.188
4.718
4.327
3.893
Totaal kosten overhead (taakveld 0.4)
10.296
9.341
10.944
10.471
10.043
9.568
Totaal kosten incl overhead
73.874
67.862
74.336
73.525
71.785
71.367
Opslagpercentage overhead
13,9%
13,8%
14,7%
14,2%
14,0%
13,4%
334
245
279
279
279
279
10.631
9.586
11.223
10.750
10.322
9.847
Overige kosten overhead Totaal kosten product overhead Bedragen x € 1.000,-
Omvang formatie en ziekteverzuim De formatieomvang van de organisatie in 2024 is 165,06 fte (inclusief Griffie). De totale salarislasten bedragen (inclusief Bestuur en Griffie) voor 2024 circa € 15,7 miljoen. Hierin is de cao-ontwikkeling over 2023 verwerkt. We streven vooral naar het terugdringen van langdurig verzuim tot 5%. De percentages kort- en middellang verzuim liggen onder het landelijk gemiddelde.
Ziekteverzuim 2024
Rekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Ziekteverzuim
5,5%
6,0%
5,7%
• Kort max. zeven kalenderdagen
0,7%
0,5%
0,5%
• Middellang 8 t/m 42 kalenderdagen
0,8%
0,5%
0,7%
• Langdurig 43 dagen of langer
4,0%
5,0%
4,5%
Bedragen x € 1.000,-
> Link naar Paragraaf 5 - Bedrijfsvoering
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 72
Programma 9 - Algemene dekkingsmiddelen en overhead
Wat kost het? Overzicht baten en lasten (€ x 1.000)
Saldo baten en lasten
2024 Mutaties reserves
Geraamd resultaat
2025 Geraamd resultaat
2026 Geraamd resultaat
2027 Geraamd resultaat
10.150
0
10.150
10.121
9.878
9.642
Perspectiefnota 2024
975
0
975
486
346
221
Uitwerking perspectieven begroting 2024
70
0
70
115
70
-45
11.195
0
11.195
10.722
10.294
9.818
Perspectiefnota 2024
2024
2025
2026
2027
Implementatie nieuw Financieel Systeem
285
Applicatiebeheer basisregistratie
50 36
36
36
Bestaand beleid
Totaal
Licentie nieuw Financieel Systeem Impuls continu verbeteren
90
Financieel Advies
90
90
Leren & ontwikkelen
225
175
125
Informatie beheer en management
90
90
90
90
Leren & ontwikkelen
95
95
95
95
Zerobased budgetting
50
Totaal
975
486
346
221
Uitwerking perspectieven begroting 2024
2024
2025
2026
2027
Contract en leveranciersmanagement
0
45
0
-45
Functioneel applicatiebeheerder M365
70
70
70
0
Totaal
70
115
70
-45
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 73
Programma 9 - Algemene dekkingsmiddelen en overhead
Wie hebben we daarbij nodig? Verbonden partij
Gevestigd
Rechtsvorm
Webadres
Regionale Informatiedienst Utrecht
Doorn
Gemeenschappelijke regeling
www.rid-utrecht.nl Nee
Openbaar belang De RID Utrecht is de ICT-dienstverlener die de ICT-infrastructuur beheert voor de deelnemende gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. In het dagelijks gebruik van deze infrastructuur en diensten worden de gebruikers ondersteund.
Maatschappelijk doel Baarn Een goed werkende digitale werkomgeving van de medewerkers van de gemeente zorgt ervoor dat deze hun werk zo goed mogelijk kunnen doen voor de inwoners. Door de dienst af te nemen met andere gemeenten zorgen we voor robuustheid, kwaliteit en lagere maatschappelijke kosten.
Wettelijke verplichting Risicoprofiel Pluspakket
Financiën verbonden partij Regionale ICT Dienst Utrecht (RID) (x € 1.000)
Rekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Eigen vermogen
1.078
87
87
Vreemd vermogen
5.584
6.463
6163
9.399
8.155
8.396
Geraamd resultaat
721
0
0
Bijdrage gemeente Baarn
931
950
1.011
Balans
Exploitatie Omvang baten (excl. reserves)
Wat willen we bereiken De RID Utrecht zorgt voor veilige digitale dienstverlening, een flexibele werkomgeving, tevreden gebruikers en minder meerkosten voor de deelnemende gemeenten.
Wat gaan we ervoor doen De RID werkt aan verbetering van haar dienstverlening via vijf sporen: bundeling van opdrachtgeverschap, informatieveiligheid, digitale werkruimte van de toekomst, vergroten van innovatiekracht en dienstverlening aan raadsleden.
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 74
Programma 9 - Algemene dekkingsmiddelen en overhead
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (91) Wat willen we bereiken? De gemeente wil duurzaam financieel beleid dat de raad, college en organisatie helpt om balans aan te brengen tussen ambities, uitvoeringskracht en financiële draagkracht van de Baarnsche samenleving. Ambities gaan over wat raad en college willen realiseren voor Baarn. Uitvoeringskracht over wat we kunnen met de medewerkers van de gemeente. Financiële draagkracht gaat over wat de samenleving redelijkerwijs kan opbrengen via belastingen. Dit doen we met actueel financieel beleid en een planning & control cyclus die zorgt voor transparante informatie voor raad en inwoners. Dit zodat duidelijk is wat wordt bereikt voor de Baarnsche samenleving en tegen welke
inspanning in tijd en kosten. We willen dat als we een extra beroep doen op de financiële draagkracht van Baarn, het duidelijk is waartoe dit leidt.
Wat gaan we daarvoor doen?
Regulier Wij komen samen met raad, organisatie en college ieder jaar tot een afgewogen perspectiefnota met ambities en wettelijke vereisten. We vertalen deze naar een begroting met helder inzicht voor raad en inwoners wat nieuw is en waar extra op wordt ingezet. Tussentijds rapporteren we op kernpunten over in hoeverre we onze maatschappelijke doelen realiseren en tegen inzet. Dit doen we met goede financiële analyses en heldere visuele overzichten. Deze begroting is een voorbeeld van een stap die we hierin maken door meer te werken met foto’s, grafieken, links en teksten in duidelijke taal.
Gewijzigd /college agenda/PPN I
Actualiseren financieel beleid
We actualiseren het financieel beleid in 2024 zodat deze past bij actuele ontwikkelingen, zoals de herijking van het gemeentefonds, toename van taken en gestegen verantwoordingsvragen. Dit beleid geeft richting aan hoe de gemeente Baarn omgaat met toenemende (financiële) onzekerheden en hoe college en raad snel bij kunnen sturen als dit gebeurt. We werken ook de financiële meerjarige plannen bij, zoals de investeringsplanning, onderhoudsbegroting, het gemeentelijke vastgoedplan en het Integrale Huisvestingsplan. Dit zodat risico’s en kansen actueel zijn en we een stevige basis houden voor duurzame financiële keuzes.
IV Hondenbelasting en precariobelasting Bij het vaststellen van de verschillende belastingverordeningen van 2023 zijn mogelijke aanpassingen van het belastingstelsel aangekondigd. In de begroting 2024 wordt onder andere voorgesteld om de toeristenbelasting met behoud van opbrengst te hervormen. Hiervoor komen we met een uitgewerkt voorstel.
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 75
Programma 9 - Algemene dekkingsmiddelen en overhead
Wie hebben we daarbij nodig?
I geactualiseerd beleid
Verbonden partij
Gevestigd
Rechtsvorm
Webadres
Wettelijke verplichting
NV Bank Nederlandse Gemeenten
Den Haag
Naamloze vennootschap
www.bngbank.nl
Nee
Openbaar belang BNG Bank is van en voor de publieke sector.
Wat willen we bereiken De ambitie van de BNG is, samen met de publieke sector, het oplossen van maatschappelijke vraagstukken, daarin succesvol zijn en maatschappelijke impact waarmaken en kunnen aantonen.
Wat gaan we ervoor doen
II
college agenda
III
PN financieel opgenomen P en akkoord
IV
PN hoofdstuk uitwerken P perspectieven
V
nieuw ten opzichte van de PPN
2. In 2022 is het klimaatplan Going Green gepresenteerd, hiermee zet de BNG Bank een volgende stap in de energietransitie en CO2-reductie. Ontvangen dividend
Jaarrekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
117.000
78.820
78.820
Gemeente Baarn
Naast de uitvoering van de reguliere activiteiten blijkt uit het jaarverslag dat de BNG in 2022 invulling geeft aan de ambitie om samen met haar klanten maatschappelijke impact te realiseren.
Wie hebben we daar bij nodig? Overige deelnemingen
Gevestigd
Rechtsvorm
Webadres
Wettelijke verplichting
1. In 2022 is het strategietraject Ons Kompas Naar Impact voortgezet. Hiervoor zijn de Sustainable Develelopment Goals (SDG’s) het uitgangspunt. De bank kiest voor vijf SDG’s die nauw aansluiten bij de belangrijkste activiteiten die de BNG financiert:
Vitens
Zwolle
Naamloze vennootschap
www.bngbank.nl
Nee
• • • • •
Duurzame steden en gemeenschappen Goede gezondheid en welzijn Kwaliteitsonderwijs Betaalbare en duurzame energie Klimaatactie
Openbaar belang Betrouwbaar drinkwater voor ons welzijn en onze gezondheid.
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 76
Programma 9 - Algemene dekkingsmiddelen en overhead
Wat willen we bereiken
1. Drinkwaterbeschikbaarheid en -kwaliteit staan steeds meer onder druk. Samen met anderen wordt gewerkt aan een nieuw, duurzaam waterecosysteem. 2. Vitens zet alles op alles om onze waterwingebieden te beschermen. Met als doel een positieve impact op de natuur te hebben. 3. Vitens gaat voor elke druppel duurzaam bij het winnen, zuiveren, leveren en gebruiken van drinkwater. 4. Vitens investeert in slimme innovaties die watervriendelijk wonen makkelijker maken.
Wat gaan we ervoor doen
oplossingen te vinden. Zoals op de Veluwe, bij Epe. Hier wordt water in de bodem geïnfiltreerd dat uit een waterrijk gebied wordt gehaald om zo de natuur een handje te helpen. 2. Samen met de Stichting Deltaplan Biodiversiteitsherstel zet Vitens zich in om de hoeveelheid verschillende planten en dieren weer te vergroten. In de eigen natuurgebieden waar grondwater wordt op gepompt voor drinkwater, wordt ecologisch natuurbeheer toegepast. 3. Het beschermen van grondwaterbronnen is een belangrijke strategische pijler voor Vitens. De winlocaties worden voortdurend gemonitord. Met een early warning wordt er gekeken naar ontwikkelingen rond de bronnen en wordt mogelijke verontreinigingen vroeg gesignaleerd. 4. Een proefproject in de Achterhoek test nieuwe systemen voor waterrecycling, waterzuivering en regenwatergebruik. Een waterrecyclesysteem zuivert afvalwater in huis en hergebruikt dat water voor de wc en wasmachine. Ontvangen dividend
1. Om onze waterhuishouding weer in balans te brengen met mensen en natuur, moet er veel gebeuren. Vitens werkt samen met provincies, waterschappen, natuurorganisaties en agrariërs om
Gemeente Baarn
Jaarrekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
0
53.000
53.000
Ontwikkeling algemene uitkering Verloop gemeentefonds
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
-43.580
-42.987
-43.508
-40.130
-40.105
Mutatie septembercirculaire 2022 (543610)
-231
264
674
-218
1.245
Mutatie decembercirculaire 2022
-50
-25
-27
-26
-26
-3.546
-3.200
-1.683
-2.789
-1.252
-1.252
-1.252
-47.313
-43.309
-42.927
Startpunt meicirculaire 2022 (435307)
Stand gemeentefonds begroting 2023 na wijziging Mutatie meicirculaire 2023 (821102)
-43.861 -161
Nog te verwachten inkomsten: Jeugdzorg Stand gemeentefonds begroting 2024
-44.022
-46.295
Bedragen x € 1.000,-
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 77
Programma 9 - Algemene dekkingsmiddelen en overhead
De inkomsten van de meicirculaire 2023 voor de komende jaren lopen met name in 2026 en 2027 verder terug. Het is belangrijk dat de gemeente voorbereidingen gaat treffen voor de financiële situatie vanaf 2026. In 2023 gaan wij al in gesprek met de raad over de mogelijke oplossingsrichtingen.
Overzicht Algemene dekkingsmiddelen, Overhead, VpB, PvO Alg dekkingsmiddelen, Overhead, VpB, PvO
Rekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Algemene dekkingsmiddelen (BBV)
-46
-34
89
431
521
505
Algemene dekkingsmiddelen (belastingen)
833
1.137
1.626
1.576
1.576
1.576
Algemene dekkingsmiddelen (overige)
73
541
763
568
536
536
10.631
9.586
11.223
10.750
10.322
9.847
Vennootschapsbelasting
0
0
0
0
0
0
Post voor Onvoorzien
0
59
68
68
68
68
11.491
11.289
13.769
13.392
13.022
12.530
-51.378
-50.679
-54.026
-55.044
-51.040
-50.658
Algemene dekkingsmiddelen (belastingen overige)
-182
-156
-512
-512
-512
-512
Algemene dekkingsmiddelen (overige)
-336
14
16
16
16
16
Overhead
-151
-26
-28
-28
-28
-28
Vennootschapsbelasting
0
0
0
0
0
0
Post voor Onvoorzien
0
0
0
0
0
0
Totaal beten programma 9
-52.048
-50.847
-54.551
-55.568
-51.564
-51.182
SALDO programma 9 (exclusief reserves)
-40.557
-39.558
-40.782
-42.176
-38.543
-38.652
Lasten
Overhead
Totaal lasten programma 9 Baten Algemene dekkingsmiddelen (BBV)
Bedragen x € 1.000,-
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 78
Programma 9 - Algemene dekkingsmiddelen en overhead
Algemene dekkingsmiddelen
Rekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
-44.605
-43.861
-46.295
-47.313
-43.309
-42.927
Dividend BNG
-117
-79
-79
-79
-79
-79
Dividend Vitens
0
-53
-53
-53
-53
-53
-80
-51
-55
-55
-55
-55
Eigenaren woning
-4.574
-4.525
-5.149
-5.149
-5.149
-5.149
Eigenenaren niet-woning
-988
-1.030
-1.172
-1.172
-1.172
-1.172
Gebruiker niet-woning
-701
-769
-876
-876
-876
-876
Roerende woon- en verblijfsruimte
-3
-4
-5
-5
-5
-5
Forensenbelating
-70
-73
-83
-83
-83
-83
Toeristenbelasting
-132
-94
-107
-107
-107
-107
Hondenbelasting
-96
-99
-113
-113
-113
-113
Precariobelasting
-11
-41
-41
-41
-41
-41
-51.378
-50.679
-54.026
-55.044
-51.040
-50.658
-46
-34
89
431
521
505
-51.424
-50.713
-53.937
-54.613
-50.519
-50.154
Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering
Financieringsfunctie (baten 0.5 Treasury excl dividend) Belastingen zonder oormerk OZB
Totaal algemene dekkingsmiddelen (baten) Financieringsfunctie (lasten 0.5 Treasury excl dividend) Totaal algemene dekkingsmiddelen (saldo) Bedragen x € 1.000,-
Vennootschapsbelasting Voor de begroting 2024 is een analyse gedaan op de belastbare clusters voor de vennootschapsbelasting. De belastbare clusters, met heffing op vennootschapsbelasting zijn gelijk aan afgelopen jaren, te weten:
• • • •
Parkeren; Sport en Cultuur: Exploitatie van de begraafplaatsen; Grondexploitaties.
Terug naar inhoudsopgave
Uit de voorliggende begroting analyseren wij dat de bovengenoemde clusters niet tot een positief financieel resultaat leidt en geen invloed heeft tot een heffing voor de vennootschapsbelasting. Hierdoor verwachten wij geen afdracht vennootschapsbelasting over 2024.
Gemeente Baarn begroting 2024 - 79
Paragrafen > Lokale heffingen > Weerstandvermogen en risicobeheersing > Onderhoud kapitaalgoederen > Financiering > Bedrijfsvoering > Verbonden partijen > Grondbeleid > W et open overheid / Openbaarheidsparagraaf
Paragraaf 1 - Lokale heffingen
Inleiding De gemeente kan alleen die belasting heffen die benoemd zijn in de wetgeving. Bij het vaststellen van de belastingverordeningen wordt uitgegaan van de door de Vereniging van Nederlandse Gemeente verstrekte modellen. De ontwikkelingen en tariefsaanpassingen van de lokale heffingen worden bepaald door de volgende beleidskaders: • Ontwikkelingen in wetgeving; • Beleidsnota’s; • Financiële positie van de gemeente.
Lokale heffingen De inkomsten van de gemeente uit heffingen bestaan uit:
Belastingen
• De hoogte van de leges wordt bepaald door de kosten die de gemeente moet maken voor bijvoorbeeld paspoorten. De tarieven worden jaarlijks getoetst op kostendekkendheid. Het tarief wordt geactualiseerd met toegepaste Indexatie en verhoging van kosten die horen bij het product. • Voor het tarief van de bestemmingsheffing worden de baten geactualiseerd. De materiele kosten worden geïndexeerd met het percentage van de prijsinflatie, de loonkosten met de indexatie van de loonontwikkeling.
Kwijtscheldingsbeleid Er kan kwijtschelding worden verleend voor de afvalstoffenheffing, rioolheffing, onroerendezaakbelastingen en roerende zaakbelastingen. In 2023 hebben 891 huishoudens kwijtschelding aangevraagd. Van de 460 huishoudens die kwijtschelding (gedeeltelijk) hebben toegewezen gekregen, is dit in 321 gevallen gebeurd door automatisch verkregen informatie via het inlichtingenbureau en eigen aanvullend onderzoek. Het inlichtingenbureau is een onderdeel van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid en gebruikt informatie van de Belastingdienst, de Rijksdienst voor het Wegverkeer (RDW) en het UWV.
Bijvoorbeeld onroerendezaakbelasting, toeristenbelasting, precario. De gemeente bepaald zelf waarvoor de opbrengst van deze belasting wordt gebruikt.
Inkomsten lokale heffingen
(bestemmings-) heffingen
Leges - Effect invoering omgevingswet De mate van financiële impact wordt sterk beïnvloed door beleidskeuzes die Baarn moet gaan maken over onder andere de heffingssystematiek. Vanuit het streven naar kostendekkende tarieven zullen alle activiteiten die onder de legesheffing vallen geheven moeten worden. Door de heffing over het overleg in de voorfase in mindering te brengen op de legesheffing van de betreffende aanvraag omgevingsvergunning is de financiële impact voor de gemeente gering.
Dit zijn rechten, tarieven en leges zoals rioolheffing en kosten voor een paspoort. De gemeente kan hier alleen de kosten van vergoed krijgen die zij maakt.
Gemeentelijk beleid 2024
De inkomsten uit lokale heffingen is voor 2024 begroot op € 8,9 miljoen. De baten uit belastingen worden geraamd op € 7,5 miljoen.
• De tarieven van de belasting zijn verhoogd met een indexatiepercentage van 13,8%. De waardeontwikkeling van de OBZ van woningen en niet-woningen wordt in het tarief verrekend.
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 81
Paragraaf 1 - Lokale heffingen
De baten van de bestemmingsheffingen zijn gebaseerd op de verwachte kosten die gemaakt worden voor de taak of voorziening waar het om gaat. Voor bestemmingsheffingen geldt dat de heffing niet hoger mag zijn dan de kosten die gemaakt worden.
Toelichting belastingen De inkomsten van belastingen zoals beschreven in de tabel hieronder kunnen worden ingezet voor uitvoering van alle gemeentelijke taken en voorzieningen. In het derde kwartaal van 2023 wordt de nieuwe belastingverordening vastgesteld. Onroerende en roerende zaakbelasting: De onroerendezaakbelastingen (OZB) worden geheven op onroerende zaken van eigenaren van woningen en niet-woningen en van de gebruikers van niet-woningen. De grondslag voor de OZB is de WOZ-waarde zoals die jaarlijks wordt vastgesteld volgens de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ). Verder heeft alleen een inflatiecorrectie van 13,8% plaatsgevonden op de geraamde opbrengsten. Bij een WOZ-waarde van € 300.000 betekent dit op basis van de huidige indexatie bijvoorbeeld een stijging van € 33,04 op jaarbasis. De roerende zaakbelastingen worden geheven van roerende zaken, zoals woonwagens en woonschepen. Deze belastingen zijn nagenoeg identiek aan de OZB. Het tarief en de grondslagen moeten daarom gelijk zijn aan die van de OZB. De opbrengst is nagenoeg gelijk aan het voorgaande jaar.
Meerjarig perspectief 2025 2026 2027
Inkomsten uit belastingen (x 1000)
Rekening 2022
Begroting 2024
Inkomsten uit belastingen
-6.626
-7.544
-7.544
-7.544
-7.544
Inkomsten uit leges
-1.500
-1.242
-1.242
-1.242
-1.242
Inkomsten uit (bestemmingsheffingen)
-6.941
-7.681
-7.681
-7.681
-7.681
Totaal
-15.067
-16.467
-16.467
-16.467
-16.467
Forensenbelasting: De forensenbelasting is een belasting op tweede woningen voor mensen die niet in de gemeente Baarn staan ingeschreven, maar wel meer dan 90 dagen per jaar in Baarn een gemeubileerde woning voor zich beschikbaar houden. Toeristenbelasting: De toeristenbelasting wordt geheven van toeristen die in de gemeente nachtverblijf houden in hotels, pensions en op campings. Rechtvaardiging voor deze belasting is dat gemeenten kosten maken voor niet-inwoners die verblijf houden en gebruik maken van de gemeentelijke voorzieningen. Voor 2024 vindt een herziening plaats van de verordening met gelijkblijvende opbrengsten. Hondenbelasting: De opbrengst van de hondenbelasting wordt gebruikt voor de algemene middelen. De belasting wordt geheven van degene die de houder is van één of meer honden. In beleidsregels is vastgelegd wie als houder wordt aangewezen. Door een regelmatige controle op hondenbezit is de neerwaartse trend in opbrengst omgezet in een kleine stijging sinds 2020.
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 82
Paragraaf 1 - Lokale heffingen
Precariobelasting: Hoewel de precariobelasting lijkt op een retributie, omdat de tarieven zijn gericht naar een bepaalde prestatie, is de belasting een algemene inkomstenbron van de gemeente. De opbrengst is dan ook vrij besteedbaar. Precariobelasting wordt geheven voor het hebben van voorwerpen onder, boven of op voor de openbare dienst bestemde gemeentegrond. Voorbeelden zijn: bouwmaterialen, terrassen, uitstallingen, luifels, leidingen en kabels. Reclamebelasting centrumgebied: Op verzoek van de Ondernemerscoöperatie wordt een reclamebelasting geheven in het centrumgebied. De opbrengst van deze belasting komt, na aftrek van de gemeentelijke kosten, volledig aan deze coöperatie ten goede. Uit de opbrengst van de reclamebelasting wordt door de Ondernemerscoöperatie een ondernemersfonds gevormd. Uit dit fonds worden verschillende activiteiten bekostigd die ten doel hebben de aantrekkingskracht van het centrumgebied te vergroten. Rioolaansluitingsrecht Met de opbrengst van het rioolaansluitingsrecht worden de lasten gedekt die de gemeente moet maken om een perceel aan te sluiten op de gemeentelijke riolering. Het rioolaansluitingsrecht wordt eenmalig geheven op het moment dat een woning of een bedrijfspand op de riolering wordt aangesloten. De tarieven voor het aansluiten zijn vastgesteld met behulp van de betreffende belastingverordening.
De kosten bestaan grotendeels uit lasten die de gemeente aan een aannemersbedrijf betaalt voor het maken van de aansluiting. Uitgangspunt is hier 100% kostendekking.
Inkomsten uit belastingen Inkomsten uit belastingen (x 1000)
Meerjarig perspectief 2025 2026 2027
Rekening 2022
Begroting 2024
-4.574
-5.149
-5.149
-5.149
-5.149
OZB eigenaren niet-woning
-988
-1.172
-1.172
-1.172
-1.172
Gebruikers niet-woning
-701
-876
-876
-876
-876
Roerende woon- en verblijfsruimte
-3
-5
-5
-5
-5
Forensenbelasting
-70
-83
-83
-83
-83
Toeristenbelasting
-132
-107
-107
-107
-107
Hondenbelasting
-96
-113
-113
-113
-113
Precariobelasting
-11
-41
-41
-41
-41
Reclamebelasting centrum gebied
-51 -7.544
-7.544
-7.544
-7.544
OZB eigenaren woning
Totaal belastingen
-6.626
Tarieven ontwikkeling belastingen Tarief ontwikkeling belastingen
Rekening 2022
Begroting 2023
Verordening 20235
Begroting 2024
OZB eigenaren woning
0,0890%
0,0890%
0,0798%
0,0908%
OZB eigenaren niet-woning
0,2300%
0,2300%
0,2468%
0,2810%
OZB gebruiker niet-woning
0,2000%
0,1900%
0,2043%
0,2325%
Hondenbelasting 1e hond
58,20
53,97
59,75
68,00
Hondenbelasting 2e hond
116,55
119,73
119,60
136,10
Hondenbelasting kennel
276,25
286,45
286,45
325,98
Toeristenbelasting camping
1,24
1,27
1,27
1,45
Toeristenbelasting hotel B&B
1,71
1,75
1,75
1,99
Toeristenbelasting overige
0,95
0,96
0,97
1,10
* bij ongewijzigde WOZ waarde – Tarieven worden afgestemd op de fluctuatie van de WOZ de nieuwe WOZ is nog niet vastgesteld
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 83
Paragraaf 1 - Lokale heffingen
Toelichting (bestemmings) heffingen Bestemmingsheffingen en heffingen worden in rekening gebracht voor de uitvoering van specifieke taken of voorzieningen met een algemeen belang, bijvoorbeeld rioolheffing etc. De inkomsten uit deze heffingen mogen alleen aan die specifieke taak of voorziening besteed worden waarvoor de heffing is opgelegd. Voor heffingen geldt (net als bij leges) dat de gemeente niet meer mag heffen dan dat zij voor deze specifieke taak kosten heeft.
Inkomsten uit belastingen
Meerjarig perspectief 2025 2026 2027
Rekening 2022
Begroting 2024
Afvalstoffenheffing
-3.928
-4.740
-4.740
-4.740
-4.740
Rioolheffing
-3.013
-2.940
-2.940
-2.940
-2.940
Rioolaansluitrecht
-3
-3
-3
-3
-3
Totaal heffingen
-6.941
-7.681
-7.681
-7.681
-7.681
Verbonden
Grondslagen bestemmingsheffing
Verordening rioolheffing*
Op basis van de hoeveelheid afvalwater dat per aansluiting op de wordt riolering geloosd. Hiervoor gebruikt de gemeente de verbruiksgegevens van het waterleidingbedrijf.
Verordening afvalstoffenheffing*
Een vast bedrag gebaseerd op de gezinssamenstelling. De categorieën die gebruikt worden, zijn één- en meerpersoonshuishouden.
*jaarlijks (in het derde kwartaal) wordt de nieuwe verordening voor het komende jaar vastgesteld.
Gesloten systemen
Afvalstoffenheffing
In de onderstaande tabel worden de lasten en baten van de gesloten systemen zijnde riool, afval en begraven gepresenteerd. Gesloten systemen houdt in dat de geraamde opbrengsten niet hoger mogen zijn dan de geraamde lasten. Het vastgesteld kader binnen de gemeente Baarn is 100% kostendekkendheid voor de gesloten systemen.
De afvalstoffenheffing is een gesloten systeem met 100% dekkendheid. De kosten bestaan grotendeels uit lasten die de gemeente heeft voor de inzameling en verwerking van huishoudelijk afval. In 2022 waren de kosten de verwerking van afval lager dan begroot. Het positief saldo van 2022 wordt verwerkt in de Voorziening egalisatie afvalverwerking. Dit kan worden gebruikt om een deel van stijgende kosten op te vangen. Stijgende energie, loon en verwerkingskosten zorgen voor een hogere begroting voor 2024. Dit zorgt voor een hogere afvalstoffenheffing. We onderzoeken of er aanpassing van de tariefsystematiek van de afvalstoffenheffing wenselijk is.
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 84
Paragraaf 1 - Lokale heffingen
Kostenopbouw
RIOLERING Rekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
641
678
804
AFVAL Rekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
2.633
3.175
3.504
BEGRAVEN Rekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
370
412
431
Kosten Taakveld 7.2 Riolering Taakveld 7.3 Afval Taakveld 7.5 Begraafplaatsen en Crematoria Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer
154
178
420
115
118
206
120
122
122
163
135
135
Mutatie voorzieningen
1.235
1.369
1.235
0
0
Subtotaal primaire kosten
2.150
2.347
2.581
2.911
3.428
3.845
370
406
431
215
94
94
36
71
97
48
63
63
2.365
2.441
2.675
2.947
3.499
3.942
418
469
494
Aandeel leegstand
63
159
159
61
100
117
Aandeel oninbare debiteuren
14
20
20
45
29
35
BTW
387
321
321
577
838
920
Totaal toe te rekenen kosten
464
500
500
683
967
1.072
0
0
0
2.829
2.941
3.175
3.630
4.466
5.014
418
469
494
2.946
2.941
3.175
3.863
4.162
4.740
493
469
494
258
304
316
100%
100%
118%
100%
100%
Taakveld 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 0.64 Belastingen -6
Netto kosten Overhead (gemeentelijke organisatie) Netto kosten + overhead Toe te rekenen kosten
Totaal kosten Opbrengst heffing Opbrengst medegebruik afvalbrengstation Eemnes BTW is algemeen dekkingsmiddel (notitie lokale heffingen 2021 cie BBV) Dekkingspercentage
-116 100%
-489 100%
100%
100%
Bedragen x € 1.000,-
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 85
Paragraaf 1 - Lokale heffingen
Rioolheffing In 2024 stellen we een nieuw beleidsplan water, riolering en klimaatadaptatie op. Dit wordt dan een programma onder de Omgevingsvisie. In dat kader gaan we ook bekijken of aanpassing van de systematiek van de rioolheffing wenselijk is. Uitgangspunt hierbij is dat de rioolheffing volledig kostendekkend is.
Toelichting op leges De inkomsten uit leges bestaan uit leges die geheven wordt voor diensten aan een individuele aanvrager, zoals een paspoort, rijbewijs of omgevingsvergunning. Bij het heffen van leges mag geen winst gemaakt worden. Het uitgangspunt voor leges is 100% kosten dekking. Voor een aantal tarieven zoals paspoort en rijbewijs heeft het Rijk een maximumtarief bepaald. Leges worden geheven op basis van de Verordening op heffing en invordering van leges 2024. De opbrengsten van leges voor 2024 zijn begroot op € 731.000. Het definitieve tarief voor 2024 wordt in het vierde kwartaal gepubliceerd in de Verordening heffing invordering leges 2024. Leges algemene dienstverlening In verband met de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 is een geheel nieuwe legesverordening en tarieventabel voorbereid. Door de vele wijzigingen en nieuwe artikelen is het ondoenlijk een was-wordt tabel te presenteren. De legestarieven worden conform de begrotingsrichtlijn verhoogd. Als uitzondering hierop zijn een aantal tarieven uit titel 1 van de tarieventabel niet verhoogd. De reden is dat voor deze tarieven een maximum geldt en het tarief reeds gelijk is aan dit maximum. Het
betreft hier met name de leges voor reisdocumenten (hoofdstuk 2) en rijbewijzen (hoofdstuk 3). Alle tarieven zijn naar beneden afgerond op vijf eurocenten. Leges leefomgeving omgevingsvergunningen De verordening en tarieventabel 2024 is gebaseerd op de nieuwe modelverordening van de VNG. Er is van de gelegenheid gebruik gemaakt om de huidige tabel te actualiseren. De grootste verschillen doen zich voor in het onderdeel dat betrekking heeft op de omgevingsvergunning. Nieuw is de splitsing van de huidige activiteit bouwen in bouwactiviteiten en een ruimtelijke toets. Deze splitsing is noodzakelijk door de inwerkingtreding van de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen, die gelijktijdig met de Omgevingswet in werking treedt. Deze Wet zorgt voor een indeling van bouwwerken in gevolgklassen. Voor bouwwerken in gevolgklasse 2 is het tarief gelijk aan het tarief in 2023. Voor bouwwerken in gevolgklasse 0 en 1 geldt wettelijk alleen nog het tarief voor de ruimtelijke toets. De huidige tarieven worden naar rato van de verlaging van de verhaalbare lasten verlaagt. Vanaf de inwerkingtreding van de Omgevingswet ontstaat de mogelijkheid leges te heffen voor milieubelastende activiteiten. Ambtelijk is besproken gebruik te gaan maken van deze heffingsmogelijkheid. Ook de provincies hebben besloten hiervoor leges te gaan heffen.
De tarieven zijn afgeleid vanuit de kosten die Omgevingsdienst in rekening brengt voor de milieubelastende activiteiten. Deze kosten zijn als tarief in de tarieventabel 2024 opgenomen.
Begraafplaatsenrechten Jaarlijks worden de tarieven voor begraafplaatsrechten geactualiseerd. De tarieven zijn opgenomen in de tarieventabel van de Verordening begraafplaatsrechten. Uitgangspunt is dat de tarieven in totaal 100% kostendekkend zijn. Met de opbrengst worden de exploitatielasten van de Nieuwe Algemene Begraafplaats aan de Wijkamplaan in Baarn gedekt. In Baarn worden rechten geheven voor het gebruik van de begraafplaats en voor het verlenen van diensten voor het begraven of het onderhouden van graven. De tarieven zijn in deze paragraaf niet opgenomen omdat het om circa 50 tarieven gaat.
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 86
Paragraaf 1 - Lokale heffingen
Marktgelden Op basis van de Marktgeld verordening worden er marktgelden geheven. Met de opbrengst worden de gemeentelijke lasten van het houden van de weekmarkt op de Brink gedekt. Het marktgeld bestaat uit twee gedeelten. Het belangrijkste deel is het staangeld dat wordt geheven voor het innemen van de standplaats op de weekmarkt. Ook is er een tarief voor de afname van elektriciteit tijdens de weekmarkt.
Ontwikkeling lokale lastendruk De totale lastendruk in 2024 stijgt naar € 1.221 (gemiddeld voor meer persoons huishoudens) Voor de bepaling van de lastendruk wordt uitgegaan van de OZB-eigenaar woning en de riool en afvalstoffenheffing van een standaard (meer) persoonshuishouden. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de lastendruk weergegeven.
Inkomsten uit belastingen
Meerjarig perspectief 2025 2026 2027
Rekening 2022
Begroting 2024
-1.012
-731
-731
-731
-731
Begraafplaatsrechten
-466
-481
-481
-481
-481
Marktgelden
-22
-30
-30
-30
-30
Totaal leges
-1.500
-1.242
-1.242
-1.242
-1.242
Gemeentelijke woonlasten
Rekening 2022
Begroting 2024
Begroting 2025
Gemiddelde WOZ waarde woningen
516.328
483.600
580.206
5.933.000
5.029.272
6.906.192
OZB eigenaren (gemiddeld)
388,33
415,89
473,28
Afvalstoffenheffing (mph)
398,90
409,26
465,74
Rioolheffing
241,53
247,81
282,01
1.028,76
1.072,96
1.221,03
Leges
Totale WOZ waarde woningen (*€1.000)
Gemiddelde gemeentelijke woonlasten
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 87
Paragraaf 2 - Weerstandvermogen en risicobeheersing
Beleid gemeente Baarn Als gemeente ontwikkelen we activiteiten waar mogelijk risico’s aan verbonden zijn. Ook worden we soms geconfronteerd met autonome ontwikkelingen die gepaard gaan met risico’s. Deze risico’s kunnen van juridische, financiële, maatschappelijke of inhoudelijke aard zijn. Belangrijk onderdeel van managementverantwoordelijkheid is daarom het risicomanagement. Het risicomanagement binnen de gemeente Baarn wordt uitgevoerd op basis van de nota Risicomanagement 2017 - 2022. In deze nota is vastgesteld dat de gemeente Baarn streeft naar een ratio weerstandsvermogen voor de programma’s van 1,0, waarbij als toegestane bandbreedte een bovengrens geldt van 1,2 en een ondergrens van 0,8.
Benodigde weerstandscapaciteit Het weerstandsvermogen is het verhoudingsgetal tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit. De beschikbare weerstandscapaciteit gaat over de algemene reserve. De totale omvang van de risico’s bedraagt bij het opstellen van de Begroting 2024 € 15 miljoen. Wanneer de maximale financiële impact maal de kans wordt berekend, ontstaat een benodigde weerstandscapaciteit van € 5,6 miljoen om de incidentele risico’s op te vangen. Het weerstandsvermogen voldoet aan de minimumeis uit de nota Risicomanagement 2017-2022 van 0,8. De gemeente streeft een ratio van minimaal 1,0 na. Hier wordt ruim aan voldaan.
Het weerstandsvermogen is het vermogen van de gemeente om (incidentele) financiële tegenvallers op te kunnen vangen. De noodzakelijke omvang van het weerstandsvermogen volgt uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit (algemene reserve) en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. Onder een risico verstaan wij de kans dat een gebeurtenis zich voordoet die (de hoeveelheid beschikbare financiële middelen voor) het realiseren van doelstellingen in positief of negatief opzicht beïnvloedt.
Risico (x 1000)
Omschreven als
Geschatte kans van
Rekenpercentage
Klein
Onwaarschijnlijk
0% - 20%
10%
Gemiddeld
Aannemelijk
21% - 50%
35%
Groot
Waarschijnlijk
51% - 90%
70%
Weerstandcapaciteit (x 1000)
Jaarrekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Bruto risico
15.676
19.960
15.676
Benodigde weerstandscapaciteit
5.631
6.058
5.631
Beschikbaar weerstandsvermogen
20.601
17.766
15.764
3,66
2,93
2,80
Weerstandsvermogen
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 88
Paragraaf 2 - Weerstandvermogen en risicobeheersing
Weerstandscapaciteit exploitatie De weerstandscapaciteit die in de in de exploitatie beschikbaar is, dient vooral voor het opvangen van structurele financiele restrisco’s. De aanwezige weerstandscapaciteit bestaat uit: 1. raming voor onvoorzien en de 2. onbenutte belastingcapaciteit. 1. Onvoorzien Voor het opvangen van onvoorziene incidentele lasten is jaarlijks € 10.000 beschikbaar. Voor onvoorziene structurele lasten is het bedrag € 5.000 per jaar.
Voor de vaststelling van het weerstandsvermogen neemt de gemeente Baarn alleen de algemene reserve als uitgangspunt. De onbenutte belastingcapaciteit en de post voor onvoorzien worden niet meegenomen in de berekening. Deze zijn een reserve om mogelijke structurele risico’s op te vangen binnen de begroting wanneer dit nodig blijkt.
Risico
Benodigde capaciteit Jaarrekening 2022 Begroting 2024
Bedrijfsrisico's
2.259
2.259
Beleidsrisico
3.219
3.219
153
153
5.631
5.631
Aansprakelijkheidsrisico 2. Onbenutte belastingcapaciteit De onbenutte belastingcapaciteit richt zich op financiele ruimte bij de onroerende zakenbelasting en de bestemmingsheffingen afval en riolering. Het verschil tussen het gemiddelde OZB tarief van de gemeente en het normtarief dat door het Rijk wordt gehanteerd geeft de financiele ruimte bij de OZB weer. Bij de heffingen riolering en afval gaat het om de financiele ruimte tot aan het niveau van 100% kostendekking.
Totaal Bedragen x € 1.000,-
Inventarisatie weerstandscapaciteit Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als “het vermogen van de gemeente Baarn om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen teneinde zijn taken te kunnen voortzetten”. Het weerstandsvermogen bestaat uit die middelen die de gemeente Baarn heeft om niet begrote kosten te dekken en die risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. Dit gaat alleen om de incidentele risico’s.
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 89
Paragraaf 2 - Weerstandvermogen en risicobeheersing
Financiële vertaling van de risico’s Op basis van het risicobeleid is het gewenste weerstandsvermogen bepaald door de risico’s in cijfers vast te stellen naar hun maximale financiële impact maal de kans dat het risico zich voor kan doen. De in deze paragraaf opgenomen risico’s zijn niet volledig. Risico’s met weinig financiële impact of risico’s waarvan het financiële effect niet bekend is, zijn buiten beschouwing gelaten. Hierbij zijn alleen risico’s meegenomen: • die een maximale financiële impact hebben van € 100.000 of meer; • waarvan de kans dat het risico zich in werkelijkheid voordoet groter is dan 10%; • waarvan de kans maal de financiële impact minimaal € 10.000 bedraagt. Voor de beoordeling is de onderstaande schaalindeling gehanteerd.
Mutatie
Aantal
Bedrag
Ongewijzigd
19
0
Vermeerdering
0
0
Vermindering
0
0
Nieuw
0
0
Totaal
19
0
Bedragen x € 1.000,-
De risicoanalyse vindt tweemaal per jaar plaats, waardoor deze paragraaf (Begroting 2024) aansluit op de risicoanalyse van de Jaarrekening 2022.
Totaaloverzicht De benodigde weerstandscapaciteit bij de begroting is in omvang is met € 0,4 miljoen afgenomen ten opzichte van de risicoanalyse in de begroting van 2023, omdat een aantal risico-inschattingen zijn geactualiseerd. In de onderstaande tabel zijn de veranderingen ten opzichte van de Jaarrekening 2022 en Begroting 2024 zichtbaar.
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 90
Paragraaf 2 - Weerstandvermogen en risicobeheersing
Benoemde risico’s
Maximum
Kans
Inc/Struct Jaarrekening 2022
Begroting 2024
Mutatie
Handhaving Wabo
100
Klein
Structureel
10
10
Ongewijzigd
Informatiebeheer
250
Klein
Structureel
25
25
Ongewijzigd
AVG-1
2.461
Klein
Structureel
246
246
Ongewijzigd
AVG-2
1.231
Klein
Structureel
123
123
Ongewijzigd
Informatiebeheer Cybercrime
1.000
Gemiddeld
Incidenteel
350
350
Ongewijzigd
Gemeenschappelijke regeling RID
500
Gemiddeld
Incidenteel
175
175
Ongewijzigd
Vervullen vacante functies
400
Groot
Incidenteel
280
280
Ongewijzigd
Stijging kosten loon en grondstoffen
500
Groot
Incidenteel
350
350
Ongewijzigd
Inlopen achterstand IBOR
1.000
Groot
Incidenteel
700
700
Ongewijzigd
Totaal bedrijfsrisico’s
7.442
2.259
2.259
Bedrijfsrisico’s
Beleidsrisico’s Participatiewet
142
Groot
Structureel
99
99
Ongewijzigd
Sociale werkvoorziening
1.800
Gemiddeld
Incidenteel
630
630
Ongewijzigd
Jeugdzorg en Wmo
1.394
Groot
Structureel
976
976
Ongewijzigd
SiSa verantwoording VVE
134
Klein
Incidenteel
13
13
Ongewijzigd
Afvalverwerking
669
Groot
Structureel
468
468
Ongewijzigd
A. Herijking Gemeentefonds periode 2023-2026
375
Groot
Structureel
263
263
Ongewijzigd
B. Herijking Gemeentefonds periode 2027-2030
2.200
Gemiddeld
Structureel
770
770
Ongewijzigd
Totaal beleidsrisico’s
6.714
3.219
3.219
Aansprakelijkheidsrisico’s Gewaarborgde geldleningen Woningcorporaties
1.045
Klein
Incidenteel
105
105
Gewijzigd
Gewaarborgde geldleningen Overig
475
Klein
Incidenteel
48
48
Gewijzigd
Totaal aansprakelijkheidsrisico’s
1.520
153
153
Totaal risico’s
15.676
5.631
5.631
Bedragen x € 1.000,-
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 91
Paragraaf 2 - Weerstandvermogen en risicobeheersing
Bedrijfsrisico’s Algemene risicoreserve De risicoreserve is onderdeel van de algemene reserve. De risicoreserve moet hoog genoeg zijn om alle incidentele risico’s te kunnen opvangen.
Financiële kengetallen Vanuit een meerjarenbegroting die structureel en reëel in evenwicht is kan de gemeente eventuele financiële tegenslagen in eerste instantie opvangen. De financiële kengetallen ondersteunen de gemeenteraad bij het maken van afwegingen. In de onderstaande tabel worden de kengetallen weergegeven. Het opnemen van deze kengetallen in de begroting en het jaarverslag is wettelijk voorgeschreven. Op grond van de ‘Regeling vaststelling wijze waarop kengetallen worden vastgesteld en opgenomen in begroting en jaarverslag provincies en gemeenten’ van 9 juli 2015 is de gemeente gehouden
Financiele kengetallen
aan het presenteren van financiële kengetallen. Het doel hiervan is dat een vergelijking tussen gemeenten gemaakt kan worden. Meer informatie over kengetallen zijn te vinden op https://www.financiengemeenten.nl/ Door lagere inkomsten van uit het Rijk, stijgende uitgaven en rentestijgingen van de leningen voor toekomstige investeringen is het effect op de stijging/daling van de kengetallen groot. Op basis van de verwachting loopt de netto schuldquote komende jaren op van 47,7% in 2024 naar 59,8% in 2027. De hogere netto schuldquote komt door lagere baten en hogere renteverplichting van de geplande investeringen de komende jaren. Doordat het eigen vermogen de komende jaren lager wordt daalt de solvabiliteit van 21 % in 2024 naar 14,6% in 2027. De bovengenoemde factoren zullen leiden tot het nemen van verschillende maatregelen om ervoor te zorgen dat de netto schuldquote niet verder oploopt en de solvabiliteit niet verder daalt. Dit is noodzakelijk om de huidige schuld en toekomstige rente uit de huidige beschikbare budgetten te kunnen blijven betalen. Een hogere solvabiliteit gaat ervoor zorgen dat er ruimte ontstaat op (tijdelijke) tekorten op te vangen.
Jaarrekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Netto schuldquote
27,88%
55,4%
47,7%
57,8%
60,4%
59,8%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor uitgezette leningen
27,88%
53,7%
47,7%
57,8%
60,4%
59,8%
Solvabiliteit
25,49%
26,2%
21,0%
18,5%
15,0%
14,6%
Grondexploitatie
0,00%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
Structurele exploitatieruimte
6,41%
4%
2,95%
7,13%
-1,65%
-2,89%
136,00%
136,78%
138%
nnb
nnb
nnb
1.120
1.073
1.221
Belastingdruk tov landleijk gemiddelde Gemiddelde woonlasten Bedragen x € 1.000,-
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 92
Paragraaf 3 - Onderhoud kapitaalgoederen
Inleiding Deze paragraaf gaat in op het beleidskader en de daaruit ontstane financiële consequenties voor de ‘grotere’ kapitaalgoederen van de gemeente. Kapitaalgoederen zijn die goederen die noodzakelijk zijn voor voortzetting, uitbreiding of verbetering van de gemeentelijke (wettelijke) taakstelling en waarvoor langlopende investeringen vereist worden. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) benoemt de kapitaalgoederen wegen, riolering, water, groen en gebouwen. De gemeente is vrij om daarnaast aandacht te besteden aan overige kapitaalgoederen zoals speelterreinen.
Wat wij willen bereiken met het onderhoud van kapitaalgoederen is beschreven in de verschillende plannen en beleidsnota’s. De gemeente Baarn heeft geen integrale beleidsnota voor onderhoud kapitaalgoederen daarom wordt in deze verplichte paragraaf hier meer aandacht aan besteed. Omdat de kapitaalgoederen riolering en water samen in één beleidsplan zijn gevat worden deze beide onderdelen in deze paragraaf gebundeld.
Nota
Vaststelling
Actualisatie
Kwaliteitsniveau
Achterstallig onderhoud
Beeldkwaliteitsplan Openbare Ruimte (BKP)
2019
2024
2024
Conform Beeldkwaliteitsplan
Onderhoudsniveau nog niet op gewenste beeldkwaliteit Ruim 2 jaar achterstand op uitvoering projecten Beperkt achterstallig onderhoud
Integraal Beheerplan Openbare Ruimte (IBOR) 2021-2030
2021
2024
Wegen
Beheerplan wegen 2021-2030
2021
Openbare verlichting
----
2023
Slecht
Veel achterstallig onderhoud
Riolering
Gemeentelijk Water- en Rioleringsplan (GWRP) 2018-2022
2017
2024
Normen Rioned
Achterstallig onderhoud voor (mini)gemalen
Groen
Groenvisie gemeente Baarn 2020 Bomenbeleidsplan 2013-2023
2013
2024
Speelruimte
Uitvoeringsplan speelruimte 2020 -2024
2019
2024
Gebouwen
Maatschappelijke vastgoedplan
2021
2024
Onvoldoende
Nvt
Meerjaren onderhoudsplan (‘MJOP’)
Diverse
2024
Redelijk
Verduurzaming onvoldoende opgenomen in huidige MJOP
Openbare ruimte
Nota vaststelling Actualisatie Kwaliteitsniveau achterstallig onderhoud
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 93
Paragraaf 3 - Onderhoud kapitaalgoederen
Integrale projecten
Financiële consequentie
Waar mogelijk wordt onderhoud van de openbare ruimte integraal uitgevoerd. Dit zorgt voor minder overlast voor bewoners en gebruikers. Binnen de integrale projecten worden rioolvervanging, herinrichting van straten en wegen, vervanging van groen en bomen gelijktijdig uitgevoerd. Daarbij wordt ook de vervanging en verduurzaming van de openbare verlichting meegenomen.
De financiële consequenties van het actualiseren van de programmering van de integrale projecten worden meegenomen bij de actualisatie van de programmering. De eerder beschikbaar gestelde kredieten voor de nog niet uitgevoerde projecten blijven voor deze projecten beschikbaar. Dit geeft voor de projecten de zekerheid dat ze in de toekomst uitgevoerd kunnen worden. Mogelijk dat de beschikbare kredieten als gevolg van gestegen kosten niet meer voldoende zijn voor deze projecten. Bij het actualiseren van de programmering worden daarom opnieuw de benodigde financiële middelen bepaald. Ook worden de benodigde kosten in beeld gebracht van de nieuwe projecten.
Planning De onderhoudsplanningen voor riolering en wegen zijn de basis voor de (planning van de) integrale projecten. Deze planningen zijn gebaseerd op actuele inspecties en beoordelingen. Gebleken is dat de planning zoals deze in het Integraal Beheerplan Openbare Ruimte (IBOR) is opgenomen niet meer actueel is. Dit komt door vertraging in de voorbereiding en uitvoering van deze projecten. Daarnaast is uit de uitgevoerde inspecties naar voren gekomen dat naast de, in het IBOR benoemde, projecten ook in andere gebieden groot onderhoud noodzakelijk is. Daarom wordt begin 2024 eerst de programmering en prioritering van de integrale projecten geactualiseerd. Op basis hiervan wordt vervolgens de voorbereiding van de eerste projecten gestart. Doordat deze programmering nog niet bekend is, is het niet mogelijk om aan te geven welke nieuwe projecten komend jaar worden uitgevoerd of in voorbereiding zijn.
Wegen
Voor 2024 staan de volgende integrale projecten gepland: • herinrichting Troelstralaan en omgeving
Drempels, fietspaden, molgoten en pleinen
In voorbereiding zijn: • herinrichting Lage Vuursche • deelprojecten doorfietsroute Hilversum-Amersfoort
Naast de integrale projecten vindt ook groot onderhoud plaats voor wegen. Groot onderhoud wegen vindt zelfstandig plaats als er op korte termijn geen rioolvervanging noodzakelijk is. Hierbij gaat het met name aan asfaltonderhoud. Uit de uitgevoerde inspecties naar voren gekomen dat naast de, in het IBOR benoemde, projecten ook in andere gebieden groot onderhoud noodzakelijk is. Daarom wordt begin 2024 eerst de programmering en prioritering van de integrale projecten geactualiseerd. Op basis hiervan wordt vervolgens bepaald welke groot onderhoud wegen uitgevoerd moet worden.
Financiële consequentie Onderhoud wegen - jaarschijf 2024 (x €1.000) Jaarlijkse storting voorziening
Begroting 780
IBOR (wegen) projecten 2024, totaal voor alle wijken: 292
Parkeervakken Rijbanen Voetgangersgebied en voetpaden Totaal
Terug naar inhoudsopgave
292
Gemeente Baarn begroting 2024 - 94
Paragraaf 3 - Onderhoud kapitaalgoederen
Riool en water Beleidskader In 2024 eindigt de verlengde looptijd van het Gemeentelijk Water en Rioleringsplan. Daarom wordt een nieuw Programma Water, Riolering en Klimaatadaptatie opgesteld. Dit programma vormt dan de basis voor het (groot) onderhoud voor riolering en stedelijk water.
Financiële consequentie Bij het opstellen van het nieuwe Programma Water, Riolering en Klimaatadaptatie wordt ook ingegaan op de kosten en de dekking van deze kosten. Daarbij worden ook de benodigde kosten in beeld gebracht van de toekomstige rioolvervangingen, water- en klimaatmaatregelen.
Onderhoud riolering - jaarschijf 2024 (x €1.000) Jaarlijkse storting voorziening
Begroting 1.235
Geplande uitgaven vGRP In 2024 wordt voor groot onderhoud aan riolering en stedelijk water een nieuw programma opgesteld. Totaal
0
Gebouwen Beleidskader De gemeente Baarn bezit ongeveer 50 gemeentelijke gebouwen en enkele opstallen, waaronder kunstwerken, monumenten en gedenktekens. Het beheer en onderhoud vindt plaats op basis van het Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) Gebouwen. De gemeenteraad heeft op 24 november 2021 het Plan maatschappelijk vastgoed (PMV) vastgesteld. Daarin zijn ook de duurzaamheidsverbeteringen aangekondigd. Op 22 februari 2023 heeft de raad opdracht gegeven het PMV te actualiseren. In deze actualisatie wordt onder meer aandacht geschonken aan de Speeldoos, bibliotheek en verduurzaming van het vastgoed. Ook is er aandacht voor de wens
om tot een centraal Brinkhuis te komen, zoals opgeschreven in het rapport van De Plekkemakers dat eind 2023 is opgesteld. In 2024 zal een (ver-) gevolg gegeven worden aan de uitkomsten van deze actualisatie.
Begraven We voeren werkzaamheden uit volgens het uitvoeringsplan Masterplan begraafplaats. De kosten worden gedekt door het onttrekken van € 9.580 uit de voorziening Masterplan begraafplaats.
Terug naar inhoudsopgave
Gemeente Baarn begroting 2024 - 95
Paragraaf 3 - Onderhoud kapitaalgoederen
Financiële consequenties In de onderstaande tabel staan de geplande projecten onderhoud vermeld voor het jaar 2023.
Onderhoud gebouwen jaarschijf 2024 (x €1.000) Jaarlijkse storting voorziening
Begroting 470
(groot) onderhouds projecten op basis van MJOP gebouwen: Monumentale deel gemeentehuis
228
Zwembad de Trits
33
Bibliotheek
95
Brandweer
45
Aula
43
Bosbad Vuursche
35
Overige gebouwen
265
Totaal
744
Groenvoorziening Beleidskader
Financiële consequenties
In de nota’s ‘Groenvisie 2020’, ‘Beeldkwaliteitsplan Openbare Ruimte’, ‘Bomenbeleidsplan 2013 - 2023’, ‘Integraal Beheerplan Openbare Ruimte 2021 - 2030’ en het ‘Bomenbeheerplan’ zijn uitgangspunten vastgelegd voor het inrichten en onderhouden van bomen en plantsoenen. Het groenonderhoud (exclusief bomen en bermen) wordt via een raamovereenkomst op beeldkwaliteit uitgevoerd. De raamovereenkomst loopt tot en met 2025 en heeft een verlengingsmogelijkheid tot en met 2028.
Het financiële kader van het groenonderhoud wordt bepaald door de structurele kosten van het regulier onderhoud. Deze kosten zijn in de meerjarenbegroting opgenomen.
Planning Het boomonderhoud, groenonderhoud (beplanting, gras, zwerfvuil en blad) en bermonderhoud wordt planmatig uitgevoerd. Voor het vervangen van de versleten plantsoenvlakken is jaarlijks een investeringskrediet beschikbaar gesteld van € 129.000. Hier bovenop is een inhaalslag voor de periode 2022 -2029 noodzakelijk. De kosten jaarlijkse extra kosten van € 65.000 zijn als investeringskrediet opgenomen in het meerjaren investeringsplan.