850441 Begroting 2024 bijlage 1 Begroting 2024

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn begroting 2024 - 96

Paragraaf 4 - Financiering Kasgeldlimiet 2023

Inleiding In de financieringsparagraaf worden de onderwerpen beschreven die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente en een belangrijk hulpmiddel zijn bij het sturen, beheersen, verantwoorden en toezicht houden op de financieringsfunctie. Dit beleid valt binnen de kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). Hierin zijn drie wettelijke normen opgenomen waaraan de gemeente moet voldoen bij het aantrekken en uitzetten van financiële middelen. De procedures en werkwijze van de gemeente Baarn zijn opgenomen in het treasurystatuut. In deze paragraaf volgt een toelichting op: • Renterisico’s (kasgeldlimiet en renterisconorm) • Financieringsbehoefte (leningen en uitgezette leningen) • Rentemethodiek en renteresultaat (omslagrente en renteresultaat) • Schatkistbankieren

Renterisico van de vlottende schuld (kasgeldlimiet) De gemeente mag kortlopende geldleningen (korter dan 1 jaar) financieren tot het kasgeldlimiet. De wettelijke toegestane omvang bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal. Voor de gemeente Baarn is dat in 2024 € 6,2 miljoen. De gemeente Baarn heeft met de bank een lager bedrag dan het toegestane kasgeldlimiet rood te staan namelijk maximaal € 2,5 miljoen. Het kasgeld limiet mag niet meer dan drie achtereenvolgende kwartalen overschreden worden. De verwachting is dat de gemeente Baarn in 2024 geen kortlopende financiering nodig heeft. ** alleen opgenomen leningen (OG) *** alleen O/G slechts bij doorverstrekking salderen met uitgezette leningen (U/G)

%

Begrotingstotaal (totale lasten) Toegestane kasgeldlimiet

8,5%

Meerjarig perspectief 2025 2026 2027

Rekening 2022

Begroting 2024

73.669

73.436

72.843

71.082

70.809

6.262

6.242

6.192

6.042

6.019

Renterisico van de vaste schuld (renterisiconorm) Op het moment dat er nieuwe leningen moeten worden aangetrokken (herfinanciering) of als een renteherziening van toepassing is loopt de gemeenten een renterisico. Om het renterisico te beheersen, is in de Wet Fido de renterisiconorm geformuleerd. De renterisiconorm is een richtlijn die helpt om renteaanpassingen van financiering en beleggingen goed in de tijd te spreiden. Met als doel het voorkomen van een overmatige afhankelijkheid van het renteniveau in één bepaald jaar. Om dat te bereiken mag het totaal aan renteherzieningen en aflossingen op grond van deze norm per jaar niet meer zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Zoals staat in de uitvoeringsregeling van de Wet Fido wordt het renterisico voor de komende vier jaar bepaald. Hierbij heeft de renterisiconorm alleen betrekking op het totaal van de begroting van het komende jaar. Meerjarig perspectief 2025 2026 2027

Rekening 2022

Begroting 2024

73.874

74.336

73.525

71.785

71.367

20%

20%

20%

20%

20%

14.775

14.867

14.705

14.357

14.273

Renteherzieningen **

-497

-531

-945

-1.065

-1.073

Aflossingen ***

4.770

1.435

1.475

1.797

1.857

Renterisico

4.273

904

530

732

784

Toets aan de renterisiconorm

14.775

14.867

14.705

14.357

14.273

Renterisico

4.273

904

530

732

784

Ruimte (+) overschrijding (-)

10.502

13.963

14.175

13.625

13.489

Renterisico in %

5,78%

1,22%

0,72%

1,02%

1,10%

Renterisiconorm in %

14,22%

18,78%

19,28%

18,98%

18,90%

Renterisiconorm 2023 Begrotingstotaal Percentage renterisiconorm cf. Ufdo Renterisiconorm Berekening renterisico

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn begroting 2024 - 97

Paragraaf 4 - Financiering

Financieringsbehoefte Langlopende leningen Bij het opstellen van de Begroting 2024 heeft de gemeente Baarn zes langlopende geldleningen. Het verloop van de leningenportefeuille voor de komende jaren is in de onderstaande tabel weergegeven. De gemeente Baarn heeft twee verschillende soorten leningen lopen: Vaste schulden rentetypische looptijd >1 jaar

fix-leningen met aflossing na afloop termijn en leningen met periodieke lineaire aflossing. In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de leningen met peildatum 31 december 2023. In 2024 verwachten wij ongeveer € 10 miljoen aan te trekken voor geplande investeringen (snelkoppeling naar MIP financiele begroting)

Hoofdsom

Startdatum

Einddatum

Rente

2024

BNG 40.114182 Baarns Lyceum

27.574

10-09-2020

31-12-2049

0,393%

24.721

BNG 40.114706 Balansverbetering

4.500

30-03-2021

02-04-2024

-0,310%

4.500

BNG 40.112981 Balansverbetering

16.000

09-07-2019

09-07-2024

-0,200%

320

BNG 40.115359 Verlichting

1.200

03-01-2022

03-01-2042

0,500%

1.140

BNG 40.115532 Herfinanciering Balansverbetering

3.500

15-03-2022

17-03-2025

0,575%

3.500

Totaal (x € 1000)

52.774

Verloop van de leningen in de komende jaren

34.181 2024

2025

2026

2027

Lopende leningen

38.365

47.718

55.568

54.315

Aflossingen

-1.435

-1.475

-1.797

-1.857

531

945

1.065

1.073

1,38%

1,98%

1,92%

1,98%

Rente Gemiddelde rente op basis saldo leningen

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn begroting 2024 - 98

Paragraaf 4 - Financiering

Verstrekte langlopende leningen (uitzettingen) Naast opgenomen leningen heeft de gemeente Baarn een aantal uitgezette leningen. Die zijn in twee categorieën te verdelen: 1. Leningen die worden uitgezet door het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting SVn voor starters op de woningmarkt en leningen voor duurzaamheidsverbeteringen aan woningen; inmiddels is er een 5e tranche toegevoegd aan de Duurzaamheidslening van € 250.000. De verwachting is in 2026 opnieuw een storting te doen. 2. Leningen aan sportclubs of verenigingen. De eerste categorie zijn leningen die via een revolverend fonds werken. Dit houdt in dat het geleende geld terugkomt in het fonds zodat het opnieuw beschikbaar komt voor nieuwe leningen Het SVn regelt de gehele procedure; van uitzetten tot incasseren van de aflossingen en rente. De tweede categorie zijn leningen die afgelost worden. Deze categorie wordt langzamerhand afgebouwd omdat de gemeente Baarn in de Nota borgstellingen 2018 heeft vastgesteld dat geen leningen in deze categorie meer verstrekt worden. Een sportclub of vereniging kan op de geldmarkt lenen en de gemeente kan onder voorwaarden borg staan.

Meerjarig perspectief 2025 2026 2027

Rekening 2022

Begroting 2024

343

320

320

320

320

Duurzaamheidsleningen

1.000

1.500

1.500

1.500

1.500

Totaal

1.343

1.820

1.820

1.820

1.820

Activum

Begroting 2024

Merhula scouting groep

363

2.722

St Kunstgrasaccomodatie / BMHV

809

41.409

St Kinderboerderij Baarn

877

52.000

St Baarnse IJsbanen

1027

4.000

Uitzettingen (x € 1.000) Startersleningen

Saldi van uitgezette leningen > 1 jaar Club/Vereniging (saldi per 1 januari)

Totaal

100.131

Gelet op de aflossingsdiscipline van de sportclubs en verenigingen wordt het risico laag ingeschat.

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn begroting 2024 - 99

Paragraaf 4 - Financiering

Rentemethodiek en renteresultaat Omslagrente In de financieringsparagraaf moet inzicht worden gegeven in de verwachte rentelasten en renteresultaat van de aan de taakvelden toe te rekenen rente. Dit staat in de BBV-notitie Rente. Om de rentelas-

ten en baten te kunnen toerekenen aan de investeringen in de verschillende programma’s wordt er een rente-opslagmethode (omslagrente) toegepast. De omslagrente voor het jaar 2024 is 0,78%. Dit omslagpercentage is ook voor de jaren 2025 tot en met 2027 toegepast. De stijging van de omslagrente leidt tot een structurele hogere last in de meerjarenbegroting

Rente toerekening aan programma’s (omslagrente) Externe rentelasten over lang en kort lopende financiering Externe rentebaten

-

Rekening 2022

Begroting 2024

89

417

0

Totaal externe externe rente

89

417

Rente toe te rekenen aan grondexploitatie

-

0

0

Rente van projectfinanciering toe te rekenen aan taakveld

-

0

0

Rentebaten van doorverstrekte leningen

+

0

0

Totaal door te berekenen rente

0

0

Saldo aan taakvelden door te berekenen externe rente (1 + 2)

89

417

Rente eigen vermogen

+

0

0

Rente over voorzieningen

+

0

0

Totaal rente E/V en voorzieningen

0

0

Aan taakvelden toe te rekenen rente (3 + 4)

89

417

Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

-92

-417

Renteresultaat op taakveld treasury

-3

0

57.245

53.804

-92

-417

0,16%

0,78%

3%

0,0%

Renteomslag Boekwaarde investeringen per 1 januari Aan taakvelden toe te rekenen rente Renteomslag Afwijking mag niet > 25% (rente resultaat / werkelijk toe te rekenen)

Terug naar inhoudsopgave

Gemeente Baarn begroting 2024 - 100