1275810 Ontwerpbegrotings-wijziging 2025.1 en ontwerpbegroting 2026 RMN bijlage 8 Concept jaarstukken RMN 2024

P a g i n a 26 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

2.4.2 Samenwerking/regionale gebondenheid Maatschappelijke verantwoordelijkheid komt tot uiting in de samenwerking van RMN met andere partijen, waaronder: • Partijen die betrokken zijn bij het beheer van de openbare ruimten, zoals groenaannemers, handhaving, openbare werken, waterschap, kringloopcentra in de deelnemende gemeenten en sociale werkvoorzieningen; • Partijen die betrokken zijn bij de participatiewetgeving door het aanbieden van participatie werkplaatsen; • Afvalvrije scholen; • Buurtverenigingen/wijkbureaus. Met deze partijen wordt samengewerkt of samenwerking gezocht bij het o.a. blad- en zwerfafval opruimen, inzamelen oud papier en participatie bij het verbeteren van de kwaliteit van de openbare ruimte. Door deze samenwerking ontstaat er verbinding met de samenleving in de regio. RMN verzorgt ook voorlichting aan scholieren. Bij gemeentelijke evenementen/activiteiten kan RMN zorg dragen voor een goede afvalvoorziening en na afloop de locatie weer schoon opleveren. 2.4.3

Milieu

RMN heeft een gecertificeerd ISO-14001 milieuzorgsysteem en zorgt met interne audits voor waarborging van het naleven van de gestelde eisen. Het wagenpark en materieel voldoen aan de strengste milieueisen. RMN is in het bezit van de vereiste omgevingsvergunningen voor de door haar beheerde Recyclingstations. Naast CO2 reductie op de eigen bedrijfsvoering draagt RMN in belangrijke mate bij aan CO2 reductie door het gescheiden inzamelen van afval. Door actieve advisering aan de deelnemende gemeenten geeft RMN invulling aan haar medeverantwoordelijkheid van duurzaam afvalbeheer. 2.4.4

Personeel

RMN hecht grote waarde aan goed werkgeverschap. RMN heeft een actieve OR die nauw wordt betrokken bij de bedrijfsvoering en beleidsvorming van RMN. Door begeleiding en scholing wordt gestreefd personeel breed inzetbaar te houden waardoor doorstroming kan plaatsvinden naar andere taakvelden. Voor een goed functioneren van de organisatie zorgen we ook voor een goede bemensing: de juiste medewerkers op de juiste plek. Dit betekent onder meer dat we beschikken over vakmensen, waardoor we vanzelfsprekend voldoen aan de wettelijke vereisten. De medewerkers zijn zelf verantwoordelijk voor de juiste inzetbaarheid, nu en in de toekomst. De werkgever ondersteunt, coacht en faciliteert dit via de leidinggevenden. RMN heeft een vaste formatie die in verhouding staat tot het structurele werkaanbod. Daarnaast beschikt RMN over een flexibele schil. Hiermee kan fluctuatie in het werkaanbod worden opgevangen.

P a g i n a 27 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

De medewerkers beschikken over de juiste kennis en competenties om de taken op het juiste niveau uit te voeren. Waar nodig zijn zij breder inzetbaar dan alleen hun eigen vakgebied. Ze hebben een professionele en dienstverlenende houding en RMN zorgt dat de medewerkers zijn getraind op de benodigde vaardigheden Eind 2024 zijn er 184 (headcount) / 173 fte werknemers werkzaam voor RMN: 58 werken er in de binnendienst en 126 in de buitendienst. De verhouding man-vrouw is 152 man en 32 vrouw. De vrouwen zijn met name werkzaam in de binnendienst. In 2023 zijn 43 nieuwe medewerkers ingestroomd en hebben 14 medewerkers de organisatie verlaten. De gemiddelde leeftijd is 48,4 jaar. Gemiddeld is er in 2024 sprake van een ziekteverzuimpercentage van 7,05%, in 2023 was dit 6,89%. Halverwege 2024 is via een aanbesteding Zorg van de Zaak de bedrijfsgezondheidsdienst van RMN geworden. 2.4.5. Financiële organisatie RMN heeft de functies van control en financiële administratie apart ondergebracht in de organisatie. Gedurende het jaar is geconstateerd dat het begrotingsproces, en daarmee de begroting, niet van voldoende kwaliteit is. Daarnaast was er in 2024 geen financiële en niet-financiële management- en stuurinformatie beschikbaar. Toen dat laatste geconstateerd was heeft de financiële afdeling een project gestart waarbij de financiële administratie anders is vormgegeven.

Vanaf 2025 hebben budgethouders door middel van BI dashboards inzicht in de realisatie. Doordat de begroting nog niet in dit format is vormgegeven zijn er in het begin van het jaar nog geen budgetten beschikbaar voor de budgethouders en het management. 2.4.6. Duurzaam werken Als vanzelfsprekende samenwerkingspartner van de gemeenten onderzoekt RMN voor welke maatschappelijke opgaven RMN de komende jaren staat en welke innovaties daarvoor nodig zijn. Denk aan doelen als ‘Van afval naar grondstof’, reductie van het restafval, afvalvrije scholen, veilige buitenruimten en reductie van CO2-uitstoot. Wat zijn de beleidsdoelstellingen van de gemeenten en wat is de positie en toegevoegde waarde van RMN bij het realiseren van deze doelen? RMN volgt de ontwikkelingen op de markt van afval en reiniging nauwgezet en past nieuwe technieken of werkmethoden, welke een verbeterd resultaat opleveren op financieel- en/of milieugebied, zo spoedig mogelijk toe in haar bedrijfsvoering. Als voorbeeld heeft RMN in 2023 meegewerkt aan een proef voor het gescheiden inzamelen van inflatables op de recyclestations. Enkele gekozen richtingen de afgelopen jaren: • • • • • • • • • •

Investeren in zonnepanelen; Installeren van ledverlichting; Werken op beeldbestek voor onkruid en zwerfafval; Onkruidbestrijding met duurzame heet water techniek; Inzamelen met zijlader in stedelijk gebied; Inzamelen van afval van hoogbouw met ondergrondse containers; Invoering van het Container Management Systeem (CMS); Instroom van voertuigen aangedreven op biogas of elektra en waar het kon op bio diesel; RMN volgt de situatie in de markt en zal waar het kan en waar nodig als slimme volger acteren; Maatregelen ter bevordering van de circulaire economie.

P a g i n a 28 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

2.4.7 Duurzaam inkopen Duurzaam inkopen is het rekening houden met milieu- en sociale aspecten in alle fasen van het inkoopproces. Bij milieuaspecten gaat het om het effect van een product, dienst of werk op het milieu, bijvoorbeeld door energie of materiaalgebruik. Bij sociale aspecten valt te denken aan thema’s als kinderarbeid of mensenrechten. RMN verzorgt aanbestedingen voor de aanschaf van hoofdzakelijk duurzame productiemiddelen volgens de gestelde eisen in de Europese wetgeving. 2.4.8 Organisatie Om RMN toekomstbestendig te maken, was het noodzakelijk de organisatie-inrichting te verbeteren. De inrichting van de organisatie volgde logisch uit de sturingsprincipes (transparant, betrouwbaar en rekenschap afleggen) en ordeningsprincipes ((be)sturende, primaire en ondersteunende processen, werksoort bij werksoort, zo min mogelijk `eenlingen’ en centraal wat moet en op locatie wat kan). De nieuwe inrichting moet bijdragen aan efficiëntie, transparantie en wendbaarheid van de organisatie. Het uitgangspunt voor de organisatie-inrichting is ons werk zo effectief en efficiënt mogelijk uit te voeren vanuit het perspectief van de inwoners, opdrachtgevers en eigenaren. Vanaf 1 januari 2024 is de nieuwe organisatiestructuur voor RMN van kracht. Eerder heeft de ondernemingsraad ingestemd met deze organisatiestructuur.

2.4.9 Informatievoorziening In2024 zijn diverse ICT projecten succesvol afgerond. Er zijn inhoudelijke wijzigingen doorgevoerd binnen de systemen van RMN waaronder de herinrichting van de financiële administratie in AFAS en er is een basis gelegd voor de implementatie van een ordersysteem (3 way matching). Ook zijn diverse HR processen in AFAS verbeterd en geautomatiseerd waaronder On en off boarding, Zorg van de Zaak en de Declaratiemodule en is het Urenregistratie proces binnen AFAS en 21QUBZ geoptimaliseerd. Daarnaast is de migratie naar Teams gerealiseerd (vanuit een oude Sharepoint omgeving) en is de automatisering van het Documentmanagement / Archief proces in ingericht. Verder is het proces rondom inname en uitgifte van devices geoptimaliseerd en is er een functiematrix opgesteld ter voorbereiding op het geautoriseerd toekennen van rechten en devices aan medewerkers o.b.v. functies. Om dit verder te automatiseren wordt in 2025 onderzocht wat de mogelijkheden zijn om de Active Directory via Ydentic te koppelen aan de functieprofielen binnen AFAS. Bovengenoemde projecten hebben ook aan het licht gebracht dat er veel ruimte voor verbetering is met name op het snijvlak van Informatiemanagement en de beheersing en controle van de RMN bedrijfsprocessen. Daarom zijn in 2025 wederom diverse projecten gepland met als doel om de Informatievoorziening beter te kunnen beheersen.

In 2025 worden met name de volgende (deel)projecten gerealiseerd: 1. Inrichten AFAS Ordermanagement (3 way matching) 2. On en Off boarden verder automatiseren volgens functiematrix m.b.t. Ydentic. 3. ITSM project met als doel om de IT van RMN zo te organiseren dat de procesmatige aansturing van IT beheer maximaal is geautomatiseerd. Zoals: - CMDB op orde (alle hardware en software componenten geregistreerd in Topdesk op persoonsniveau en voorraadlocatie). - Functioneel beheer van RMN ICT kernsystemen uitgewerkt en geïmplementeerd. - Formatie, Beleid, Budget en Processen IM en IT geborgd en gecommuniceerd. P a g i n a 29 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

4. 5. 6. 7.

- IT architectuur op orde (applicatielandschap en beschrijving van interfaces, workflows). - Optimalisatie uitrol Intune en KNOX. Informatievoorziening o.b.v. informatiebehoefte vertalen naar KPI dashboard in BI omgeving. EBA koppeling realiseren met ROVA en AVR en proces Afvalregistratie optimaliseren. Inrichting RMN Product en Diensten Catalogus (PDC) binnen Topdesk voor interne stroomlijning van meldingen en verbeterpunten. Start implementatie BIO / ISO27001.

2.5 Relatiebeheer/Verbonden partijen Er zijn geen veranderingen geweest in de relatie met de huisbankier en verder werkt RMN werkt op strategisch niveau al enige tijd samen met stichting Inkoopbureau Midden Nederland. Hieronder volgt een toelichting op deze partij. Onderwerp Doel

Toelichting Het behalen van financiële, kwalitatieve en procesmatige voordelen door professionalisering van de inkoop- en aanbestedingsfunctie. Daarnaast is de ondersteuning bedoeld ter borging van het tijdig doen van rechtmatige inkopen, met name bij grote contracten die aanbesteed moeten worden.

Deelnemers

Gemeente de Bilt, gemeente IJsselstein, gemeente Leusden, gemeente Molenlanden, gemeente Montfoort, gemeente Scherpenzeel, gemeente gemeente Vijfheerenlanden, gemeente Woudenberg, gemeenschappelijke regeling Avres, gemeenschappelijke regeling RMN, Regionale Sociale Dienst Kromme Rijn Heuvelrug. Rechtmatig en transparant inkopen en aanbesteden.

Openbaar belang

Bestuurlijk Belang

Financieel belang Resultaat

Risico’s en weerstandsvermogen

Het bestuur bestaat uit de gemeentesecretarissen van de samenwerkende gemeenten. Vanuit RMN is hierin de secretaris-directeur vertegenwoordigd. De geraamde lasten worden gedekt door de deelnemersbijdragen (Vaste Bijdrage Vergoeding en een Garantie Omzet Afname). Per saldo is het resultaat 0. Geen verhoogd risico.

P a g i n a 30 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

Soest, <DATUM> 2024 Namens het dagelijks bestuur van RMN

J. van Engelen Bestuursvoorzitter

P a g i n a 31 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

Jaarrekening 2024

P a g i n a 32 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

3. Gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet waarin de regels voor het financiële beleid en de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Voor zover bij de afzonderlijke posten niets anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Als het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, zijn de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningpost. 3.1.1

Vaste activa

Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde activa. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 29 november 2000. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode en vangen aan in het nieuwe eerste volledige jaar na aanschaf. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven. Eventuele boekwinsten c.q. boekverliezen bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate c.q. lasten in de jaarrekening verwerkt.

Duurzame waardevermindering van vaste activa Het bestuur beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Als het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. P a g i n a 33 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in het overzicht van baten en lasten onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. Buiten gebruik gestelde vaste activa Als een vast actief buiten gebruik is gesteld heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. Afschrijvingen In december 2023 heeft het algemeen bestuur de Financiële Verordening vastgesteld, en daarmee de afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa met economisch nut. De volgende materiële vaste activa met economisch nut worden lineair afgeschreven in: a. 30 jaar: nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen; b. 15 jaar: nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen; c. 10 jaar: renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen; d. 10 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen; e. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; f. 5 jaar: telefooninstallaties; g. 5 jaar: automatiseringsapparatuur (hardware); h. 5 jaar: kantoormeubilair en inventaris; i. 8 jaar: zware transportmiddelen(huisvuil wagens, vrachtauto’s, veegmachines) etc ; j. 5 jaar: aanhangwagens, personenauto’s en lichte motorvoertuigen; k. 10 jaar: ondergrondse containers l.

1 jaar: minicontainers Activa met economisch nut en een verkrijgingsprijs van minder dan € 10.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. In het verleden kunnen de afschrijvingstermijnen hebben afgeweken in verband met andere uitgangspunten. Deze kunnen nog doorwerken in de huidige resultaten. 3.1.2

Vlottende activa

Voorraden Onderhoudsartikelen en grijpvoorraad worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Als de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden de onderhoudsartikelen en grijpvoorraad tegen deze lagere marktwaarde gewaardeerd. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht welke bepaald wordt via een individuele beoordeling van de openstaande vordering. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

P a g i n a 34 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht welke wordt bepaald via een individuele beoordeling van de openstaande vordering. 3.1.3

Vaste passiva

De vaste passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld. Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de organisatie. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een al bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds-)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag.

Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht. Vaste schulden, met een rente typische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. 3.1.4

Vlottende passiva

De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld. Netto-vlottende schulden meteen rente typische looptijd korter dan 1 jaar De netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

P a g i n a 35 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

3.1.5

Grondslagen voor resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de lasten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Baten De baten betreffen de verrekeningen van alle lasten met de deelnemende gemeenten middels de DVO jaarafrekeningen voor zowel de basis als de additionele taken. De diverse opdrachten betreffen separate uitgevoerde opdrachten en doorbelasting van voorgeschoten bedragen. De uitvoering van de taken vanuit de dienstverleningsovereenkomsten zijn allemaal binnen de gemaakte afspraken uitgevoerd, ingeval van een afwijking betreft dit met de gemeente gemaakte aanvullende afspraken of bekende (verklaarde) afwijkingen. Lasten De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen en waardering en worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Incidentele baten en lasten Onder incidentele baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en daarom naar verwachting zelden zullen voorkomen.

Bij het bepalen van incidentele baten en lasten is rekening gehouden met de voorschriften van het BBV en met de op 30 augustus 2018 door de Commissie BBV uitgegeven notitie structurele en incidentele baten en lasten. Vennootschapsbelasting RMN verrekent alle lasten met de deelnemende gemeenten middels de DVO jaarafrekeningen. Hierdoor heeft RMN na het opstellen van de eindafrekening van de DVO geen bedrijfsresultaat met uitzondering van eventueel op de reserve af te boeken lasten. RMN betaalt vennootschapsbelasting over afvalstromen met waarde. Programma RMN heeft het geheel van haar activiteiten op het terrein van duurzaam en professioneel integraal beheer van de openbare ruimte in één programma opgenomen. Daarom is de toelichting op de gerealiseerde baten en lasten op programma-niveau opgenomen in de jaarrekening. Overhead De kosten van overhead worden doorbelast aan de producten op basis van een toeslag op het uurtarief van de directe uren van man en materieel, plus een toeslag op de verwijderingskosten en overige directe kosten. Afrekening verwijderingskosten AVU Voor de hoofdmoot van de verschillende afvalstromen van RMN is de AVU verantwoordelijk voor de verdere administratieve verwerking van deze afvalstromen. De kosten van verwijdering behorend bij deze afvalstromen worden als definitief aangemerkt nadat de jaarrekening van de AVU vastgesteld is.

P a g i n a 36 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

De voorlopige opbrengsten van Papier en PMD zijn meegenomen in de afrekening van de DVO’s. Voor PMD wordt vrijwel altijd gewerkt met schattingen voor het 4e kwartaal omdat de gegevens nog niet bekend zijn bij het opmaken van de jaarrekening

3.2 Baten en Lasten Totaal overzicht exploitatie 2024 Bedragen in € * 1.000 Primaire begroting 2024

Begroting 2024.01

Realisatie 2024

Programma

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

1. Basis taken

36.052

36.257

-205

37.617

37.810

-193

36.238

35.106

1.132

2. Additionele taken

296

296

0

234

234

0

380

380

0

3. Overige baten

405

0

405

393

0

393

1.056

0

1.056

36.753

36.553

200

38.244

38.044

200

37.674

35.486

2.188

Totaal Programma's

3.3 Baten Totaal overzicht exploitatie 2024 Bedragen in € * 1.000 Baten Realisatie 2024 Begroting 2024.01 Begroting 2024.00 Realisatie 2023 Basis taken Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist

4.113 2.664 5.334 7.194 6.983 9.949

4.463 2.812 5.774 7.414 7.096 10.059

3.936 2.519 5.767 7.391 6.854 9.586

3.510 2.340 5.230 6.520 6.150 8.669

Totaal basis taken

36.238

37.617

36.052

32.419

Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein

380 0

234 0

296 0

298 0

Totaal additionele taken

380

234

296

298

0

-8

0

0

Aanvullende taken en separate afrekeningen

1.056

401

405

907

Totaal Baten

37.674

38.244

36.753

33.624

Financiering

P a g i n a 37 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

3.4 Lasten Overzicht Baten en Lasten 2024 Bedragen in € * 1.000 Lasten Realisatie 2024 Begroting 2024.01 Begroting 2024.00 Realisatie 2023 Directie en Algemeen beheer Personeelslasten Administratielasten

4.731 1.467 6.198

3.825 1.533 5.358

3.645 1.188 4.833

3.716 1.459 5.175

1.144 1.144

826 826

677 677

969 969

10.666 5.192 2.919 18.778

11.155 6.373 3.715 21.243

10.543 5.853 3.307 19.702

9.841 6.140 2.542 18.522

8.264 722 8.986

9.430 954 10.384

10.217 828 11.045

7.916 713 8.629

380

234

296

298

Totaal Lasten

35.486

38.044

36.553

33.593

Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten

2.188

200

200

31

Huisvestingslasten Huisvestingslasten

Buitendienst Personeelslasten Materieel Inzamelmiddelen

Directe kosten Verwijderingslasten Overige directe lasten

Additionele taken

P a g i n a 38 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

3.5 Incidentele baten en lasten Overzicht van incidentele baten en lasten 2024 Bedragen in € * 1.000 Realisatie 2024

Begroting 2024.01

Realisatie 2024

Begroting 2024.01

0 0 33

0 75 60

0 0

0 0

33

135

805

266

Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten

2.188

200

Gecorrigeerd resultaat zonder incidentele baten en lasten

1.383

-66

Incidentele baten Verkoop activa (materieel) Omzet derden Vergoeding leverancier Desintegratievergoeding

-15 466 115 225

Incidentele lasten 0 Nieuwe bedrijfssoftware 177 Bouwen / Ontwikkelen RMN 0 Personele aangelegenheden 225

Algemene dekkingsmiddelen Mutaties reserves Vrijval voorzieningen

0 16 32

0 Algemene dekkingsmiddelen 0 Mutaties reserves 0

Totaal

838

401

Saldo van incidentele baten en lasten

Het structureel begrotingssaldo en de realisatie wordt berekend door de totale lasten en baten te verminderen met het saldo van de incidentele lasten en baten. • • •

•

•

Verkoop activa betreft de op de veiling verkochte wagens uit het wagenpark van RMN. Het bedrag is negatief omdat de geregistreerde waarde hoger was dan de verkoopwaarde. Omzet derden betreft de meerwerk opdrachten van de diverse gemeenten en opbrengsten van Verpact (afwikkeling jaarvergoeding 2021 en 2022). Vergoeding leverancier betreft een het gereserveerde resultaat voor 2022 en 2023 uitgekeerd vanuit de AVU, impact € 92.000. Vanaf 2024 zal de AVU jaarlijks haar saldo uitkeren aan de deelnemende gemeente. Daarnaast is met het overdragen van de laatste containers van de AVU aan de gemeenten in 2023 de reserve t.b.v. de containers vrijgevallen, impact € 23.000. De desintegratievergoeding betreft de bijdrage van de gemeente IJsselstein wegens beëindigen van de additionele taken. Deze vergoeding loopt een aantal jaren door en wordt afgebouwd naar € 0 in 2027 Personele aangelegenheden betreffen kosten die gemaakt zijn voor voormalig personeel.

P a g i n a 39 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

4.

Toelichting op overzicht van baten en lasten 2024

4.1 Baten Allereerst wordt zichtbaar gemaakt welke begrotingswijzigingen er zijn geweest. Daarna volgt per gemeente een toelichting op de laatst vastgestelde begroting. Totaal overzicht exploitatie 2024 Bedragen in € * 1.000 Baten Realisatie 2024 Begroting 2024.01 Begroting 2024.00 Realisatie 2023 Basis taken Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist

4.113 2.664 5.334 7.194 6.983 9.949

4.463 2.812 5.774 7.414 7.096 10.059

3.936 2.519 5.767 7.391 6.854 9.586

3.510 2.340 5.230 6.520 6.150 8.669

Totaal basis taken

36.238

37.617

36.052

32.419

Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein

380 0

234 0

296 0

298 0

Totaal additionele taken

380

234

296

298

0

-8

0

0

Aanvullende taken en separate afrekeningen

1.056

401

405

907

Totaal Baten

37.674

38.244

36.753

33.624

Financiering

P a g i n a 40 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

4.1.1 Toelichting basistaken Baarn Baten (bedragen in € * 1.000) Basistaken Gemeente Baarn inzameling GFT afval inzameling rest afval inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - ondergrondse containers inzameling papier - minicontainers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation inzameling metalen inzameling AEEA inzameling E-waste transport recyclingstation overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding klachten en meldingen plaagdierbestrijding kolken reinigen gladheidsbestrijding Totaal

Realisatie 2024 604 852 129 8 -40 178 -4 293 33 654 4 4 1 221 336 428 167 6 17 62 158

Begroting 2024.01 673 898 174 8 -23 178 21 236 9 757 4 4 1 221 330 403 164 6 28 180 193

Realisatie 2023 500 750 94 3 9 -78 143 1 163 25 665 182 239 427 159 3 16 71 140

4.113

4.463

3.510

De totale baten van de gemeente Baarn zijn uitgekomen op € 4,1 miljoen, € 350.000 lager dan begroot. Algemeen beeld is dat er minder afval is opgehaald dan begroot. De grootste verschillen ten opzichte van de begroting zijn toegelicht. GFT Er is minder GFT afval ingezameld dan begroot, hetgeen de lagere kosten verklaart. In totaal waren de kosten van de AVU € 68.000 lager. Rest De lagere verwijderingskosten van de AVU door minder opgehaald restafval zorgen voor het grootste verschil: € 46.000. Grof afval Ten opzichte van de begroting is er bijna 50% minder tonnage aan grof afval opgehaald, totale impact € 45.000. P a g i n a 41 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

PMD De baten van de inzameling van PMD vallen ongunstig uit vanwege minder betalingen van het Verpact dan begroot. Totaal is er 125 ton minder PMD ingezameld dan begroot, impact € 57.000. Recyclingstation De verwerkingskosten van de diverse afvalstromen zijn aanzienlijk lager uitgevallen dan begroot, impact € 102.000. Dit betreft met name bouw en sloop afval, matrassen en tuinafval. In 2023 gold dat 40% van de kosten voor matrassen voor eigen rekening waren. In 2024 geldt dat 100% van de kosten voor Matras Recycling Nederland zijn.

4.1.1.1 Basistaken Baarn ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten Baten (bedragen in € * 1.000) Basistaken Gemeente Baarn inzameling GFT afval inzameling rest afval inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - ondergrondse containers inzameling papier - minicontainers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation inzameling metalen inzameling AEEA inzameling E-waste transport recyclingstation overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding klachten en meldingen plaagdierbestrijding kolken reinigen gladheidsbestrijding Totaal

Realisatie RMN 357 361 88 8 65 178 46 418 435 4 4 1 221 305 414 167 6 17 62 158

Realisatie AVU / Overig 248 491 42

-49 -125 33 219 31 13 -

Realisatie 2024 604 852 129 8 -40 178 -4 293 33 654 4 4 1 221 336 428 167 6 17 62 158

3.317

796

4.113

-106

P a g i n a 42 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

4.1.2 Toelichting basistaken Bunnik Baten (bedragen in € * 1.000) Basistaken Gemeente Bunnik inzameling GFT afval inzameling rest afval inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - ondergrondse containers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation inzameling E-waste transport recyclingstation overige kosten afvalinzameling straatreiniging kadavers en zieke dieren onkruidbestrijding plaagdierbestrijding kolken reinigen huisuitzettingen gladheidsbestrijding Totaal

Realisatie 2024 420 596 91 4 132 2 107 20 470 2 102 130 295 0 96 59 36 101

Begroting 2024.01 432 648 122 4 209 14 99 6 447 2 102 124 226 1 93 59 53 172

Realisatie 2023 375 478 36 6 4 97 10 113 16 486 84 82 252 122 42 30 2 106

2.664

2.812

2.340

De totale baten van de gemeente Bunnik zijn uitgekomen op € 2,6 miljoen, € 148.000 lager dan begroot. Algemeen beeld is dat er minder afval is opgehaald dan begroot. De grootste verschillen ten opzichte van de begroting zijn toegelicht. Rest De lagere verwijderingskosten van de AVU zorgen voor een verschil van € 52.000. Er is 366 ton minder restafval opgehaald dan begroot. Grof Ten opzichte van de begroting is er bijna 70% minder tonnage aan grof afval opgehaald, totale impact € 31.000. Papier Het verschil tussen de begroting van papier en de realisatie is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding van oud papier. In de begroting is gerekend met een opbrengst van € 90,-. In 2024 kwam de papierprijs uit op € 138,50 per ton. Voor Bunnik een meeropbrengst van € 13.000. Daartegenover stonden in de begroting verwerkingskosten van bijna € 120,- per ton waar deze in werkelijkheid slechts € 48,- per ton waren, impact € 69.000. P a g i n a 43 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

Straatreiniging De kosten voor straatreiniging zijn € 70.000 hoger dan begroot als gevolg van inhuur van materieel en personeel voor de bladcampagne. Gladheidsbestrijding De kosten voor gladheidsbestrijding zijn lager uitgevallen dan begroot als gevolg van een relatief zachte winter aan het begin van 2024, impact € 71.000.

4.1.2.1 Basistaken Bunnik ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten Baten (bedragen in € * 1.000) Basistaken Gemeente Bunnik inzameling GFT afval inzameling rest afval inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - ondergrondse containers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation inzameling E-waste transport recyclingstation overige kosten afvalinzameling straatreiniging kadavers en zieke dieren onkruidbestrijding plaagdierbestrijding kolken reinigen huisuitzettingen gladheidsbestrijding Totaal

Realisatie RMN 238 269 77 4 170 29 155 349 2 102 115 288 0 96 59 36 101

Realisatie AVU / Overig 182 327 13 -38 -27 -48 20 122 14 8 -

Realisatie 2024 420 596 91 4 132 2 107 20 470 2 102 130 295 0 96 59 36 101

2.090

574

2.664

P a g i n a 44 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

4.1.3 Toelichting additionele taken Bunnik Baten (bedragen in € * 1.000) Additionele taken Gemeente Bunnik algemeen beheer openbare ruimte keuren en repareren speeltoestellen plaatsen en onderhoud verkeersborden smiley verplaatsen weesfietsen en klachten onderhoud bruggen onderhoud straatmeubilair groenonderhoud kadavers en zieke dieren verkiezingen festiviteiten Totaal

Realisatie 2024 126 3 21 10 2 7 21 181 8 2

Begroting 2024.01 22 8 26 7 45 6 11 98 6 4

Realisatie 2023 128 3 26 8 2 18 101 0 10 2

380

234

298

De omzet uit additionele taken wordt berekend op basis van nacalculatie. De werkelijke bestede uren van man en tractie worden tegen werkelijke uurtarieven doorbelast. De uurtarieven worden verhoogd met het van toepassing zijnde percentage ter dekking van de overhead.

P a g i n a 45 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

4.1.4 Toelichting basistaken IJsselstein Baten (bedragen in € * 1.000) Basistaken Gemeente IJsselstein inzameling GFT afval inzameling rest afval inzameling grof afval inzameling kerstbomen inzameling papier - ondergrondse containers inzameling papier - minicontainers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation inzameling metalen inzameling AEEA inzameling E-waste transport recyclingstation overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding plaagdierbestrijding kolken reinigen huisuitzettingen hondenuitlaatstroken gladheidsbestrijding Totaal

Realisatie 2024 615 1.304 213 9 -58 137 14 158 30 803 16 16 16 209 645 556 365 28 106 4 45 104

Begroting 2024.01 701 1.339 287 9 -18 137 31 209 13 833 16 16 16 209 681 571 353 25 137 4 58 148

Realisatie 2023 539 1.323 211 8 -47 188 21 245 28 825 171 479 573 385 26 129 3 40 81

5.334

5.774

5.230

De totale baten van de gemeente IJsselstein zijn uitgekomen op € 5,3 miljoen, € 441.000 lager dan begroot. Algemeen beeld is dat er minder afval is opgehaald dan begroot. De grootste verschillen ten opzichte van de begroting zijn toegelicht. GFT Er is minder GFT afval ingezameld dan begroot hetgeen de lagere kosten verklaart. In totaal waren de kosten van de AVU € 87.000 lager. Grof De lagere verwijderingskosten van de AVU zorgen voor een verschil van € 74.000. Er is 275 ton minder restafval opgehaald dan begroot. Papier Het verschil tussen de begroting van papier en de realisatie is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding van oud papier. In de begroting is gerekend met een opbrengst van € 90,-. In 2024

P a g i n a 46 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

kwam de papierprijs uit op € 138,50 per ton. Voor IJsselstein een meeropbrengst van € 36.000. Omdat er bijna 250 ton minder papier is ingezameld dan begroot kwamen de kosten lager uit dan begroot. PMD De baten van de inzameling van PMD vallen gunstiger uit vanwege meer betalingen van het Verpact dan begroot. Totaal is er 273 ton meer PMD ingezameld dan begroot, impact € 51.000. Gladheidsbestrijding De kosten voor gladheidsbestrijding zijn lager uitgevallen dan begroot als gevolg van een relatief zachte winter aan het begin van 2024, impact € 44.000.

4.1.4.1 Basistaken IJsselstein ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten Baten (bedragen in € * 1.000) Basistaken Gemeente IJsselstein inzameling GFT afval inzameling rest afval inzameling grof afval inzameling kerstbomen inzameling papier - ondergrondse containers inzameling papier - minicontainers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation inzameling metalen inzameling AEEA inzameling E-waste transport recyclingstation overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding plaagdierbestrijding kolken reinigen huisuitzettingen hondenuitlaatstroken gladheidsbestrijding Totaal

Realisatie RMN 418 417 147 9 77 137 61 334 587 16 16 16 209 630 546 365 28 87 4 45 104

Realisatie AVU / Overig 197 887 66 -135 -47 -177 30 216 15 10 19 -

Realisatie 2024 615 1.304 213 9 -58 137 14 158 30 803 16 16 16 209 645 556 365 28 106 4 45 104

4.252

1.082

5.334

P a g i n a 47 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

4.1.5 Toelichting basistaken Nieuwegein Baten (bedragen in € * 1.000) Basistaken Gemeente Nieuwegein inzameling GFT afval inzameling rest afval inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - minicontainers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation inzameling metalen inzameling AEEA inzameling E-waste transport recyclingstation overige kosten afvalinzameling Totaal

Realisatie 2024 1.031 3.077 763 10 171 7 -119 53 892 50 50 2 323 885

Begroting 2024.01 1.102 3.066 841 10 225 54 -195 23 950 50 50 2 323 912

Realisatie 2023 997 2.989 638 45 10 155 20 -152 49 1.184 585

7.194

7.414

6.520

De totale baten van de gemeente Nieuwegein zijn uitgekomen op bijna € 7,2 miljoen, € 220.000 lager dan begroot. Algemeen beeld is dat er minder afval is opgehaald dan begroot. De grootste verschillen ten opzichte van de begroting zijn toegelicht. GFT De lagere verwijderingskosten van de AVU door minder opgehaald GFT veroorzaakten het grootste verschil tussen begroting en realisatie, impact € 71.000 minder kosten. Grof De lagere verwijderingskosten van de AVU zorgen voor een verschil van € 57.000. Er is 201 ton minder restafval opgehaald dan begroot. Daartegenover staat een hogere bijdrage vanuit de bewoners voor het ophalen van het grof afval aan huis, impact plus € 21.000. Papier Het verschil tussen de begroting van papier en de realisatie is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding van oud papier. In de begroting is gerekend met een opbrengst van € 90,-. In 2024 kwam de papierprijs uit op € 138,70 per ton. Voor IJsselstein een meeropbrengst van € 55.000 ondanks het feit dat er bijna 406 ton minder papier is ingezameld dan begroot. PMD De baten van de inzameling van PMD vallen voor Nieuwegein ongunstig uit vanwege lagere betalingen van het Verpact en nabetalingen aan Verpact voor 2023, totale impact min € 77.000.

P a g i n a 48 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

Recyclingstation De verwerkingskosten van de diverse afvalstromen zijn aanzienlijk lager uitgevallen dan begroot, impact € 58.000. Dit betreft met name bouw en sloopafval en matrassen. Dit effect werd enigszins teniet gedaan door een lagere bijdrage voor de verwerking ijzer en AEEA (afgedankte elektrische en elektronische apparatuur). In 2023 gold dat 40% van de kosten voor matrassen voor eigen rekening waren. In 2024 geldt dat 100% van de kosten voor Matras Recycling Nederland zijn.

4.1.5.1 Basistaken Nieuwegein ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten Baten (bedragen in € * 1.000) Basistaken Gemeente Nieuwegein inzameling GFT afval inzameling rest afval inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - minicontainers inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation inzameling metalen inzameling AEEA inzameling E-waste transport recyclingstation overige kosten afvalinzameling Totaal

Realisatie RMN 659 1.006 560 10 425 82 585 50 50 2 323 885

Realisatie AVU / Overig 372 2.071 203 -254 -76 -119 53 307 -

Realisatie 2024 1.031 3.077 763 10 171 7 -119 53 892 50 50 2 323 885

3.753

2.557

7.194

P a g i n a 49 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

4.1.6 Toelichting basistaken Soest Baten (bedragen in € * 1.000) Basistaken Gemeente Soest inzameling GFT afval inzameling rest afval inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - brengen (verenigingen) inzameling papier - halen (MC/VC/OC) inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation inzameling metalen inzameling AEEA inzameling E-waste transport recyclingstation kringloop spullenhulp Soest recyclingstation Zeist - doorbelasting Soesterberg overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding klachten en meldingen plaagdierbestrijding kolken reinigen huisuitzettingen gladheidsbestrijding Totaal

Realisatie 2024 1.087 1.582 109 14 -211 417 -51 253 46 906 17 17 1 200 91 127 941 677 239 30 198 292

Begroting 2024.01 1.216 1.478 226 14 -141 417 -18 149 16 995 17 17 1 200 129 147 959 625 241 28 133 245

Realisatie 2023 1.098 1.439 61 6 12 -170 273 -2 208 44 809 185 80 133 661 643 241 16 26 138 5 243

6.983

7.096

6.150

De totale baten van de gemeente Soest zijn uitgekomen op bijna € 7,0 miljoen, € 112.000 lager dan begroot. Algemeen beeld is dat er minder afval is opgehaald dan begroot. De grootste verschillen ten opzichte van de begroting zijn toegelicht. GFT In Soest is er 1.048 ton minder GFT opgehaald dan begroot hetgeen de fors lagere kosten verklaart. In totaal waren de kosten van de AVU € 130.000 lager. Rest De kosten voor de verwerking van rest aval zijn € 104.000 hoger uit gekomen dan begroot. In 2024 is er 528 ton meer rest afval ingezameld dan begroot, totaal 6.593 ton. Ten opzichte van 2023 is dit nog steeds 71 ton lager.

P a g i n a 50 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

Grof Ten opzichte van de begroting is er 407 ton minder grof afval ingezameld, impact € 110.000. Daarnaast is de bijdrage vanuit de bewoners voor het ophalen van het grof afval aan huis hoger dan begroot, impact plus € 7.000. PMD De baten van de inzameling van PMD vallen voor Soest ongunstig uit vanwege lagere betalingen van het Verpact en nabetalingen aan Verpact voor 2023, totale impact min € 104.000. Recyclingstation De verwerkingskosten van de diverse afvalstromen zijn aanzienlijk lager uitgevallen dan begroot, impact € 89.000. Dit betreft met name kosten voor matrassen en bouw en sloop afval. Dit effect werd versterkt door een hogere bijdrage voor de verwerking ijzer en AEEA (afgedankte elektrische en elektronische apparatuur). In 2023 gold dat 40% van de kosten voor matrassen voor eigen rekening waren. In 2024 geldt dat 100% van de kosten voor Matras Recycling Nederland zijn.

P a g i n a 51 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

4.1.6.1 Basistaken Soest ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten Baten (bedragen in € * 1.000) Basistaken Gemeente Soest inzameling GFT afval inzameling rest afval inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier - brengen (veren./brengstation) inzameling papier - halen (MC/VC/OC) inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation inzameling metalen inzameling AEEA inzameling E-waste transport recyclingstation kringloop spullenhulp Soest recyclingstation Zeist - doorbelasting Soesterberg overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding klachten en meldingen plaagdierbestrijding kolken reinigen huisuitzettingen gladheidsbestrijding Totaal

Realisatie RMN 529 492 94 14 417 31 514 620 17 17 1 200 127 909 650 239 30 198 292

Realisatie AVU / Overig 558 1.091 15 -211 0 -82 -261 46 286 91 33 26 -

Realisatie 2024 1.087 1.582 109 14 -211 417 -51 253 46 906 17 17 1 200 91 127 941 677 239 30 198 292

5.392

1.592

6.983

P a g i n a 52 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

4.1.7 Toelichting basistaken Zeist Basistaken Gemeente Zeist inzameling GFT afval inzameling rest afval inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation inzameling metalen inzameling AEEA transport recyclingstation recyclingstation Zeist - doorbelasting Soesterberg kringloop spullenhulp Zeist overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding graskanten steken uitlaatstrook reiniging centrum vegen zaterdagavond vegen Oranjemarkt goten reinigen Slotlaan plaagdierbestrijding kolken reinigen gladheidsbestrijding Totaal

Realisatie 2024 1.295 2.571 327 18 383 14 605 65 1.230 34 34 270 -127 150 962 1.054 373 48 46 41 8 9 38 235 266

Begroting 2024.01 1.374 2.547 430 18 479 43 507 22 1.273 34 34 270 -129 133 975 940 369 48 46 51 9 9 28 198 350

Realisatie 2023 1.234 2.330 456 6 16 240 8 413 207 997 215 -133 116 641 966 367 45 43 45 9 9 33 182 224

9.949

10.059

8.669

De totale baten van de gemeente Zeist zijn uitgekomen op € 9,9 miljoen, € 110.000 lager dan begroot. Algemeen beeld is dat er minder afval is opgehaald dan begroot. De grootste verschillen ten opzichte van de begroting zijn toegelicht. GFT De lagere kosten voor inzameling GFT worden veroorzaakt door 584 ton minder GFT afval opgehaald dan begroot. In totaal waren de kosten van de AVU € 79.000 lager. Grof afval De grootste verklaring voor de daling betreft minder ingezameld grof afval dan begroot, impact € 63.000. Daarnaast is er in de begroting geen rekening gehouden met de bijdrage vanuit de bewoners voor het ophalen van het grof afval aan huis, impact € 41.000.

P a g i n a 53 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

Papier Het verschil tussen de begroting van papier en de realisatie is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding van oud papier. In de begroting is gerekend met een opbrengst van € 90,-. In 2024 kwam de papierprijs uit op € 139,37 per ton. Voor Zeist een meeropbrengst van € 56.000. Daartegenover stonden in de begroting verwerkingskosten van bijna € 36,- per ton waar deze in werkelijkheid slechts € 29,- per ton waren, impact € 41.000. PMD De baten van de inzameling van PMD vallen voor Zeist ongunstig uit vanwege lagere betalingen van het Verpact en nabetalingen aan Verpact voor 2023, totale impact min € 98.000. Straatreiniging De kosten voor straatreiniging zijn € 114.000 hoger uitgekomen begroot. Dit betreft met name kosten voor hogedruk reinigen, mos verwijderen en werkervaringsplekken. Gladheidsbestrijding De kosten voor gladheidsbestrijding zijn lager uitgevallen dan begroot als gevolg van een relatief zachte winter aan het begin van 2024, impact € 71.000.

P a g i n a 54 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

4.1.7.1 Basistaken Zeist ingedeeld naar bedrijfsvoerings- en verwijderingskosten Baten (bedragen in € * 1.000) Basistaken Gemeente Zeist inzameling GFT afval inzameling rest afval inzameling grof afval inzameling snoeihout inzameling kerstbomen inzameling papier inzameling glas inzameling PMD inzameling klein chemisch afval recyclingstation inzameling metalen inzameling AEEA transport recyclingstation recyclingstation Zeist - doorbelasting Soesterberg kringloop spullenhulp Zeist overige kosten afvalinzameling straatreiniging onkruidbestrijding graskanten steken uitlaatstrook reiniging centrum vegen zaterdagavond vegen Oranjemarkt goten reinigen Slotlaan plaagdierbestrijding kolken reinigen gladheidsbestrijding Totaal

Realisatie RMN 695 971 231 18 631 110 819 740 34 34 270 -127 918 1.054 373 48 46 41 8 9 38 235 266

Realisatie AVU / Overig 601 1.601 96 -248 -96 -214 65 490 150 44 -

Realisatie 2024 1.295 2.571 327 18 383 14 605 65 1.230 34 34 270 -127 150 962 1.054 373 48 46 41 8 9 38 235 266

7.462

2.488

9.949

P a g i n a 55 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

4.1.8 Toelichting financiering en aanvullende taken en separate afrekeningen Aanvullende taken en separate afrekeningen Bedragen in € * 1.000 Baten Realisatie 2024 Begroting 2024.01 Realisatie 2023 Vrijval rekening resultaat 2023 Financiering Aanvullende taken en separate afrekeningen

0 0 1.056

0 -8 401

0 0 907

Totaal

1.056

393

907

Onder aanvullende taken en separate afrekeningen wordt het meerwerk verrekend. Meerwerk wordt gefactureerd op basis van nacalculatie. Verder komen onder deze noemer opbrengsten te staan uit de verkoop van activa, inkomsten uit onderhuur en doorbelaste servicekosten, inkomsten van de werkplaats en verhaalde kosten van projecten. De financiële baten en lasten zijn op € 0 uitgekomen doordat RMN een herrekening toegepast heeft. Het BBV schrijft voor dat bij een afwijking van meer dan 25% herrekening verplicht is. 4.1.9 Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting is berekend met toepassing van de brancheafspraken met de belastingdienst. Afvalstromen met waarde, exclusief de afvalstromen (papier en glas) die al in de aangifte vennootschapsbelasting van de AVU zijn opgenomen, zijn aangegeven tegen 1% van de ontvangen vergoedingen. De uitkeringen van Verpact zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Voor 2024 is voor een totale waarde van € 373.799,- aan vergoedingen ijzer, vet en wit- &bruingoed ontvangen. Hiervan is 1% aangegeven als te belasten vergoeding voor de vennootschapsbelasting tegen een tarief van 19%. Het totaal te betalen bedrag aan vennootschapsbelasting wordt daardoor € 710,-.

P a g i n a 56 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

4.2 Lasten Overzicht Baten en Lasten 2024 Bedragen in € * 1.000 Lasten Realisatie 2024 Begroting 2024.01 Begroting 2024.00 Realisatie 2023 Directie en Algemeen beheer Personeelslasten Administratielasten

4.731 1.467 6.198

3.825 1.533 5.358

3.645 1.188 4.833

3.716 1.459 5.175

1.144 1.144

826 826

677 677

969 969

10.666 5.192 2.919 18.778

11.155 6.373 3.715 21.243

10.543 5.853 3.307 19.702

9.841 6.140 2.542 18.522

8.264 722 8.986

9.430 954 10.384

10.217 828 11.045

7.916 713 8.629

380

234

296

298

Totaal Lasten

35.486

38.044

36.553

33.593

Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten

2.188

200

200

31

Huisvestingslasten Huisvestingslasten

Buitendienst Personeelslasten Materieel Inzamelmiddelen

Directe kosten Verwijderingslasten Overige directe lasten

Additionele taken

Hieronder volgt een toelichting op hoofdlijnen ten opzichte van de laatst bekende begroting 2024.01. De analyse is gericht op afwijkingen groter dan € 50.000. Kleinere afwijkingen worden per onderdeel gesaldeerd. In genoemde budgetten wordt rekening gehouden met de bijdrage vanuit de additionele taken. 4.2.1.1 Directie en Algemeen beheer Personeelslasten. Nadeel € 906.000 De vacatures binnen directie en algemeen beheer zijn in 2024 deels met behulp van externe inhuur ingevuld. De personeelslasten voor directie en algemeen beheer viel fors hoger uit dan begroot, voornamelijk door een toename van het aantal werknemers, van 24 FTE in 2023 naar 46 FTE in 2024. Deze toename van het aantal FTE’s is voor een groot deel te verklaren door het afbouwen van externe inhuur en de invulling hiervan met eigen personeel. Administratielasten. Voordeel € 66.000 Onder administratielasten vallen onder andere de ICT kosten en de kosten van communicatie, de accountant en diverse andere niet direct toewijsbare kosten aan specifieke gemeenten. Aan ICT kosten voor is aanzienlijk minder uitgegeven dan begroot, ondanks de nieuwe inrichting van de financiële administratie. In 2023 zijn met name extra kosten gemaakt voor de implementatie van Jewel (een P a g i n a 57 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

systeem gebruikt door BOR en Gladheidsbestrijding). De kosten voor IBMN, een inkooporganisatie, zijn verdubbeld ten opzichte van de begroting (totaal 2024 € 152.000). 4.2.1.2 Huisvestingskosten Huisvestingslasten. Nadeel € 318.000 De huisvestingslasten laten een normaal beeld zien. 4.2.1.3 Buitendienst Personeelslasten. Voordeel € 489.000 De personeelslasten voor de buitendienst vielen lager uit dan begroot. Er waren significant meer FTE’s aangenomen voor de buitendienst, maar deze waren vorig jaar voor een groot deel ingevuld door inhuur. Er werd € 533.000 minder uitgegeven aan uitzendkrachten. Materieel. Voordeel € 1.181.000 Vooral de volgende posten hebben geleid tot een toename van de exploitatielasten: • • • • •

Personeelskosten werkplaats zijn gepresenteerd onder personeelslasten directie en algemeen beheer € 369.000 (V) Begroting motorrijtuigenbelasting betreft een omissie van de begroting € 239.000 (V) Voor de huur stallingsruimte geldt hetzelfde € 202.000 (V) Lager dan geraamde onderhoudskosten voor het wagenpark € 193.000 (V) De brandstofkosten zijn in 2024 onder het niveau van budget uitgekomen € 168.000 (V)

Inzamelmiddelen. Voordeel € 796.000 De kosten voor onderhoud van ondergrondse containers zijn lager dan begroot. De huidige containers zijn relatief nieuw en behoeven daarom relatief weinig onderhoud, naarmate de containers langer in gebruik zijn is de verwachting dat de kosten zullen stijgen € 424.000 (V) 4.2.1.4 Directe kosten Verwijderingslasten. Voordeel € 1.166.000 Net als vorig jaar is de jaarafrekening van de AVU voor de deelnemende gemeenten voordeliger uitgekomen. Een deel van het voordeel komt uit de hogere vergoeding voor papier (per saldo € 545.000 voordeliger dan begroot), waar PMD tegenviel. PMD leverde per saldo een nadeel van € 222.000 op ten opzichte van de begroting. De overige verwerkingskosten waren per saldo € 843 000 voordeliger met name door minder opgehaalde hoeveelheden gft en rest-afval. Het voordeel wordt verrekend met de individuele DVO bijdrage per gemeente. Bij elke DVO afrekening wordt een nadere toelichting gegeven over de lagere verwerkingskosten van de AVU. Overige directe lasten uitbesteed werk. Voordeel € 232.000 De kosten voor uitbesteed werk laten een normaal beeld zien.

P a g i n a 58 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

5. Balans per 31 december 2023 5.1 Activa Activa Bedragen in € * 1.000 Vaste activa

31-12-2024

31-12-2023

Materiele vaste activa Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa Activa in bestelling

750 1.317 8.394 15.575 184 0

750 1.424 7.334 13.593 161 217

Totaal Materiele vaste activa

26.221

23.479

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen in 's rijks schatkist Debiteuren Overige vorderingen Liquide middelen

291 -272 792 2.035 392

235 9 263 1.816 223

Totaal Vlottende activa

3.237

2.546

Totaal Activa

29.458

26.025

P a g i n a 59 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

5.2 Passiva Passiva Bedragen in € * 1.000 Vaste passiva

31-12-2024

31-12-2023

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat huidig boekjaar

233 0 2.188

202 16 31

Vreemd vermogen Voorziening groot onderhoud Overige voorzieningen Langlopende leningen

0 33 20.500

32 33 17.850

Totaal Vaste passiva

22.953

18.163

Netto-vlottende schulden met een dan een jaar Kasgelden aangegaan bij openbare lichamen Crediteuren Kortlopend deel van langlopende leningen

0 1.606 1.850

0 2.515 1.400

Overlopende passiva Overlopende passiva

3.049

3.948

Totaal Vlottende passiva

6.504

7.863

Totaal Passiva

29.458

26.025

Vlottende passiva

P a g i n a 60 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

6.

Toelichting op de balans per 31 december 2023

6.1

Toelichting materiele vaste activa

Investeringen met economisch nut: Activa (bedragen in € * 1.000) Vaste activa

31-12-2024

31-12-2023

Materiele vaste activa Grond en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa Activa in bestelling

750 1.317 8.394 15.575 184 -

750 1.424 7.334 13.593 161 217

Totaal materiele vaste activa

26.221

23.479

Het totaal aan materiele vaste activa zonder activa in bestelling van vorig jaar bedraagt € 23.260.000. De activa in bestelling betrof een vooruit ontvangen factuur van de leverancier van de vrachtwagen. De vrachtwagen is in 2024 geleverd en in gebruik worden genomen. Verloopstaat materiele vaste activa: Activa (bedragen in € * 1.000)

Verloopstaat investeringen Materiele vaste activa Grond en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa Totaal materiele vaste activa

Boekwaarde Investeringen DesAfschrijvingen Afschrijvingen 2023 investeringen desinvesteringen 750 1.424 7.334

40 2.687

13.593 161

3.871 30

20.180

6.628

-

Reclass

Boekwaarde 2024

130 1.631

17 -26

750 1.317 8.394

1

1.808 67

71 -61

15.575 184

46

3.637

1

26.221

68

45

10 -

78

In de tabel is een kolom reclass toegevoegd om de sub administratie te laten aansluiten met de jaarrekening. 6.1.1 Gebouwen In 2024 zijn 18 laadpunten aangelegd, verspreid over meerdere locaties, om elektrische voertuigen op te laden. Totaal was hier € 40.000 mee gemoeid.

P a g i n a 61 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

6.1.2 Vervoermiddelen De investeringen betrekking hebbende op de vervoermiddelen betreffen een 4-tal achterladers (waarvan 1 smalspoorlader), 2 vrachtwagens (met kraan), 1 zijlader, 1 stratenmaker auto, 2 roller packers voor op het recyclingstation, 5 objecten ten behoeve van de gladheidsbestrijding en diverse kleinere investeringen ten behoeve van de uitvoering (o.a. hakenblokken, een maaiarm en een bestelbus). Totaal was hier € 2.687.000 mee gemoeid. Daarnaast is er een zijlader verkocht (verkoopwaarde ad € 3.300), net als een bakwagen met name gebruikt voor de gladheidsbestrijding (verkoopwaarde ad € 3.550). 6.1.3 Machines, apparaten en installaties In 2024 zijn voor € 3.607.000 aan ondergrondse containers aangeschaft. Daarnaast zijn een 17 afzetcontainers aangekocht voor het recyclingstation in Soest. Als gevolg van een ongeluk zijn er een tweetal ondergrondse containers in Soest onbruikbaar verklaard. De kosten hiervan zijn vergoed door de verzekeraar van de tegenpartij. In de materiele activa zijn deze containers als desinvestering verwerkt, impact € 10.000. 6.1.4 Overige materiele activa In 2024 zijn op het hoofdkantoor in Soest diverse bureaus vervangen voor zit-sta bureaus, totaal € 30.000.

P a g i n a 62 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

6.2

Toelichting vlottende activa

6.2.1 Voorraad Voorraden Bedragen in € * 1.000

31-12-2024

31-12-2023

Garage materialen Mini containers Zout Overig

177 72 38 4

119 77 35 4

Totaal Voorraden

291

235

De voorraden zijn begin en eind 2024 geteld. Voor wat betreft de voorraad zout geldt dat er dit gladheidseizoen gestart is met Jewel routenavigatie en kan er vrij exact bepaalt worden wat er per strooironde gebruikt wordt aan strooizout. Op basis van hetgeen geleverd minus verbruik, is de voorraad voor zout bepaald.

6.2.2 Uitzettingen in ’s rijks schatkist Uitzettingen in 's rijks schatkist Bedragen in € * 1.000

Uitzettingen in 's rijks schatkist

31-12-2024

31-12-2023

-272

9

Dit betreft uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar. In de uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn de overtollige middelen opgenomen die in het kader van het schatkistbankieren verplicht gestald dienen te worden bij het ministerie van Financiën.

P a g i n a 63 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

Benutting drempelbedragen RMN geeft in onderstaand overzicht hoe zij de benutting van het drempelbedrag heeft berekend. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1,000) 2024 1e Kwartaal 2e Kwartaal 3e Kwartaal 4e Kwartaal (1)

Drempelbedrag

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag