1275810 Ontwerpbegrotings-wijziging 2025.1 en ontwerpbegroting 2026 RMN bijlage 8 Concept jaarstukken RMN 2024

1.000

1.000

1.000

1.000

603

502

536

536

397

498

464

464

-

-

-

-

1.000

1.000

1.000

1.000

-

-

-

-

(1) Berekening drempelbedrag verslagjaar (4a)

(4b)

(4c) (1) = (4b)*0,02 met een minimum van €1000.000 (1) = (4c)*0,02

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag < 500 miljoen Drempelbedrag > 500 miljoen

38.253

38.253

-

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 1e Kwartaal 2e Kwartaal 3e Kwartaal 4e Kwartaal

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

(2) - (5a) / (5b)

54.915

45.662

49.303

49.340

Dagen in het kwartaal

91

91

92

92

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen

603

502

536

536

P a g i n a 64 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

6.2.3 Debiteuren Debiteuren Bedragen in € * 1.000

31-12-2024

31-12-2023

Gemeente Baarn Bunnik IJsselstein Soest Zeist

0 393 87 0 0

11 0 209 1 16

Overige

311

26

Totaal Debiteuren

792

263

31-12-2024

31-12-2023

AVU Verpact Overige

1.391 358 286

1.073 632 111

Totaal Overige vorderingen

2.035

1.816

Er zijn geen voorzieningen wegens oninbare vorderingen opgenomen. 6.2.4 Overige vorderingen Overige vorderingen Bedragen in € * 1.000

De opgenomen vordering inzake de AVU bestaat met name uit de nog te verwachten afrekeningen inzake vergoedingen voor huishoudelijk afval, GFT en grof afval. De vordering op het Verpact heeft betrekking op de te ontvangen bedrag betreffende het 4e kwartaal 2024 voor een bedrag van € 358.000. Voor het 4e kwartaal is gedeeltelijk gewerkt met schattingen omdat niet alle actuele cijfers van het Verpact bekend waren ten tijde van het opmaken van de jaarrekening.

P a g i n a 65 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

6.2.5 Liquide middelen Liquide middelen Bedragen in € * 1.000

31-12-2024 31-12-2023

Banken Kas

391 0

221 2

Totaal Liquide middelen

392

223

Het banksaldo betreft bijna in zijn geheel het banksaldo op de rekening die RMN aanhoudt bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en een heel klein deel bij de Rabo Bank (€ 38.000).

6.3

Toelichting vaste passiva

Passiva Bedragen in € * 1.000 Vaste passiva

31-12-2024 31-12-2023

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat huidig boekjaar

233 0 2.188

202 16 31

Vreemd vermogen Voorziening groot onderhoud Overige voorzieningen Langlopende leningen

0 33 20.500

32 33 17.850

Totaal Vaste passiva

22.953

18.163

6.3.1 Financiële Positie Het eigen vermogen bedraagt per balansdatum: € 233.000,-. De winst van dit boekjaar bedraagt € 2,19 miljoen. 6.3.2. Algemene Reserve De algemene reserve is bedoeld om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. De algemene reserve is ongewijzigd en betreft € 67.000 voor de gemeente Soest en € 135.000 voor de gemeente Zeist. Het resultaat over 2023 is aan de algemene reserve toegevoegd.

P a g i n a 66 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

6.3.3 Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bedragen in € * 1.000

31-12-2024 31-12-2023

Reserve regionale samenwerking De reserve houdt verband met de bevordering van de samenwerking met de aangrenzende gemeenten

0

7

0

9

0

16

Reserve regionale afvalbeleidsplan De reserve wordt aangehouden in verband met de ontwikkeling en communicatie van de website en voor basisinformatie regionale afvalbeleidsplannen

Totaal Bestemmingsreserve

De bestemmingsreserves hebben geen toegevoegde waarde meer en zijn in 2024 opgeheven. 6.3.4 Voorzieningen Overzicht voorzieningen Bedragen in € * 1.000

Boekwaarde 31-12-2023

Dotatie

Onttrekking Boekwaarde 31-12-2024

Voorziening groot onderhoud Voorziening PAWW premie

32 33

0 0

-32 0

0 33

Totaal Voorzieningen

64

0

-32

33

In 2024 is de voorziening voor groot onderhoud vrijgevallen.

P a g i n a 67 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

6.3.5 Overzicht langlopende leningen

In bovenstaand overzicht wordt € 22,35 miljoen als langlopende leningen gepresenteerd. In de jaarrekening wordt de stand per ultimo 2024 gepresenteerd voor een bedrag van € 20,5 miljoen. De reden van dit verschil betreft de wettelijke verplichting om het kortlopende deel van een langlopende schuld onder de vlottende schulden op te nemen omdat ze op korte termijn opeisbaar zijn. In 2025 gaat RMN € 1,85 miljoen aflossen.

P a g i n a 68 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

6.4

Toelichting vlottende passiva

6.4.1 Netto vlottende schuld Netto vlottende schulden Bedragen in € * 1.000

31-12-2024

31-12-2023

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgelden aangegaan bij openbare lichamen Crediteuren Kortlopend deel van langlopende leningen

0 1.606 1.850

0 2.515 1.400

Totaal Netto vlottende schulden

3.456

3.915

31-12-2024

31-12-2023

Vooruit ontvangen desintegratievergoeding Nog te betalen lasten Af te dragen sociale lasten Schulden ter zake van pensioenen Te betalen omzetbelasting

330 1.643 720 141 215

546 2.434 569 107 293

Totaal Overlopende passiva

3.049

3.949

6.4.2 Overlopende passiva Overlopende passiva Bedragen in € * 1.000

Het vooruit ontvangen bedrag aan desintegratievergoeding betreft de ontvangst van de gemeente IJsselstein die gestopt is met het afnemen van de additionele taken bij RMN per einde 2022. Deze vergoeding zal in 5 jaren vrijvallen ten gunste van het resultaat. In 2023 is een eerste bedrag van € 281.000 opgenomen in het resultaat waarna in de volgende jaren (afgerond) € 216.000, € 163.000, € 110.000 en € 55.000 als resultaat verantwoord zullen worden. De nog te betalen lasten betreffen voor € 1,4 miljoen de nog terug te betalen bedragen aan de gemeenten.

6.5

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

6.5.1 Geschillen en procedures RMN was in 2024 betrokken bij een enkel dispuut met betrekking tot (oud) werknemers. De financiële impact was laag en wordt daarom niet verder benoemd.

P a g i n a 69 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

6.5.2 Ultimo 2024 bestaan de volgende niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen: •

Huurovereenkomst betreffende de grond en opstallen gelegen aan de Lange Brinkweg 79 te Soest ter grootte van ca. 10.625 m2 voor een bedrag van € 130.841,- per jaar vanaf 1 juli 2022 voor de duur van vijf jaar tot 1 juli 2027, waarna het contract weer 5 jaar verlengd kan worden;

•

Huurcontract betreffende een kantoorpand plus parkeerplaatsen gelegen aan de Lange Brinkweg 81 te Soest voor een bedrag van € 229.000,- per jaar tot en met 30 april 2018 waarna de overeenkomst wordt voortgezet voor steeds aansluitende perioden van twee jaar;

•

Huurovereenkomst betreffende 866 m2 bedrijfsterrein aan de Zuidergracht 62 te Soest ten behoeve van diverse gladheidsbestrijding machines voor een bedrag van € 45.438,- per jaar voor 5 jaar tot en met 30 september 2027) met aansluitend stilzwijgende verlenging voor weer een periode van vijf jaar;

•

Concept huurovereenkomst inzake kantoorruimte gelegen aan de Kamerlingh Onneslaan 26 te IJsselstein (het buitenterrein wordt om niet ter beschikking gesteld) met de gemeente IJsselstein voor een bedrag van € 142.220,26 per jaar. Deze huurovereenkomst gaat in op 1 januari 2023 en is aangegaan voor een periode van 5 jaar en loopt tot 1 januari 2028 en zal zonder opzegging nog eens 5 jaar doorlopen. Na deze tijd wordt de huurovereenkomst voortgezet voor onbepaalde tijd;

•

Huurovereenkomst betreffende bedrijfsruimte met kantoorruimte gelegen op de begane grond, ter grootte van in totaal circa 462 m2 v.v.o., bestaande uit circa 408 m2 bedrijfsruimte en circa 54 m2 kantoorruimte, alsmede 4 (vier) parkeerplaatsen, gelegen te IJsselstein (3401 MZ) aan de Kamerlingh Onneslaan 17 te IJsselstein voor een bedrag van € 47.980,- per jaar. Het contract eindigt van rechtswege op 31 augustus 2024. De intentie is dat deze huurovereenkomst wordt voorgezet onder toepassing van een indexering;

•

Huurovereenkomst inzake een wasstraat gelegen aan de Lange Brinkweg 71 te Soest voor een bedrag van € 8.800 per jaar.

•

In 2023 is er een nieuwe overeenkomst aangegaan voor technische ondersteuning (“ICT Managed Services”op ICT gebied voor de looptijd van 1 juli 2023 tot 1 juli 2027. Na het verstrijken van deze looptijd kan de overeenkomst driemaal eenzijdig door de opdrachtgever met twee jaar verlengd worden, waarna de overeenkomst van rechtswege eindigt zonder dat opzegging vereist is;

•

Onderhoudscontracten met diverse leveranciers met maandelijks opzegbare termijnen;

•

In 2024 zijn er nog ondergrondse containers besteld die pas in 2025 worden geleverd en betaald. Dit betreft een totaalbedrag van € 302.000;

•

Er bestaat een afnameverplichting voor het wagenpark als gevolg van een raamcontract voertuigen. Eind 2023 zijn 3x een haak-kraan voertuig besteld die in 2025 worden afgeleverd. Dit is een bedrag van totaal € 1,2 miljoen. Ook zal er een veegvoertuig worden geleverd ter waarde van € 250K welke in 2024 was besteld.

•

Het saldo van niet opgenomen verlofuren bedraagt € 468.300 per jaareinde 2024.

P a g i n a 70 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

6.5.3 Gebeurtenissen na balansdatum •

7.

Er zijn geen bijzonderheden.

Rechtmatigheidsverklaring over boekjaar 2024

Rechtmatigheidsverklaring Jaarrekening 2024 De rechtmatigheidsverklaring wordt in de definitieve versie ten behoeve van het Algemeen Bestuur opgenomen

P a g i n a 71 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

8.

Bijlagen

P a g i n a 72 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

Bijlage 8.1 WNT verantwoording

Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Reinigingsbedrijf Midden Nederland RMN). Het jaarlijkse bezoldigingsmaximum voor leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking (hieronder ook begrepen topfunctionarissen zonder dienstbetrekking die langer dan 1 jaar werkzaamheden verrichten voor RMN, waardoor zij als het ware een fictieve dienstbetrekking hebben) bedraagt in 2024 € 233.000,-. WNT tabel 2024 Tabel 1. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en topfunctionarissen met (fictieve) dienstbetrekking (na 12e maand). bedragen x € 1 S. Klein de Jong Functiegegevens Secretaris – directeur Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

1 ja 135.684 0 22.205

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Bezoldiging Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

157.889 n.v.t.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2024 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Wel zijn er topfunctionarissen waarop de bezoldiging van minder dan € 1.900 van toepassing is. Hieronder volgt een overzicht van hun namen en functies.

P a g i n a 73 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

1b. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Naam Topfunctionaris W.D. Catsburg Lid AB namens de gemeente Zeist P. J. Bekker Lid AB namens de gemeente IJsselstein A. Treep Lid AB namens de gemeente Soest Lid AB/DB namens de gemeente Baarn, M. Eijbaard plaatsvervangend voorzitter J. van Engelen Lid AB/DB namens de gemeente Nieuwegein, voorzitter H. de Groot Lid AB/DB namens de gemeente Bunnik

Bijlage 8.2 Taakveldenoverzicht Taakvelden realisatie 2024 Bedragen in € * 1.000

0. Bestuur en ondersteuning 0.64 belastingen overige hondenbelasting

Baarn

Bunnik

IJsselstein Nieuwegein

Soest

Zeist

Totaal

-

-

45

-

-

46

91

2. Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 verkeer en vervoer

753

563

1.025

-

1.208

1.710

5.259

3. Economie 3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen - markten

34

-

-

-

60

41

135

5. Sport, cultuur en recreatie 5.7 openbaar groen en (openlucht) recreatie

-

310

-

-

-

48

358

7. Volksgezondheid en milieu 7.2 riolering 7.3 afval 7.4 milieubeheer

62 3.246 17

36 2.076 59

106 4.129 28

7.194 -

198 5.487 30

235 7.832 38

638 29.965 172

Totaal

4.113

3.044

5.334

7.194

6.983

9.949

36.618

Dit taakvelden overzicht sluit aan met de opbrengsten van de basistaken en de additionele taken.

P a g i n a 74 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7

Bijlage 8.3 Overhead Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de baten en lasten van overhead niet meer onder de afzonderlijke programma’s worden opgenomen. Overhead is gedefinieerd als alle lasten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces. In 2024 bedroeg de overhead 21,5% van de totale lasten. In onderstaande tabel zijn de bruto overhead bedragen opgenomen zonder toerekening van overhead aan de additionele taken waardoor een goed inzicht gegeven wordt in de totale overhead lasten. Overheadkosten Bedragen in € * 1.000 Realisatie 2024 Directie en Algemeen beheer Personeelslasten Administratielasten

Begroting 2024.01 Realisatie 2023

4.751 1.485 6.236

3.850 1.542 5.392

3.780 1.470 5.251

1.147 1.147

830 830

981 981

239 239

962 962

164 164

Totaal overheadkosten

7.622

7.184

6.395

Totaal lasten

35.486

38.044

33.593

Overhead percentage

21,5%

18,9%

19,0%

Huisvestingslasten Huisvestingslasten

Buitendienst Personeelslasten

P a g i n a 75 | 75 Concept Voorlopige jaarrekening 06 Maart 2024. V1.7