Bijlage 1. Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Tekst van het document
De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig – verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.
Overige balansposten
Algemene reserve
Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
Aan de algemene reserve wordt jaarlijks het resultaat na bestemming toegevoegd respectievelijk onttrokken. Een deel van de renteopbrengst voortvloeiend uit de deposito en de zakelijke spaarrekeningen wordt toegevoegd aan de algemene reserve.
Bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden.
Bestemmingsreserve investeringen In het AB van 7 december 2005 is besloten een bestemmingsreserve investeringen te vormen, hieruit moet het lopende investeringsprogramma gedekt worden. Een deel van de renteopbrengst voortvloeiend uit de deposito en zakelijke spaarrekeningen wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve investeringen.
Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.
Bestemmingsreserve egalisatie De bestemmingsreserve egalisatie is met ingang van 1-1-2020 ingesteld. Deze reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Hierbij heeft geen terugwerkende kracht plaatsgevonden inzake investeringen voor 1-1-2020 en daarnaast is er ook een begrenzing aan het vormen van de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten voor zover er een (positieve) reserve is.
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Pagina 33 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Financiële verantwoording
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
Toelichting op de balans
F. Participanten
144.712
139.607
136.903
131.496
2.704
5.407
-38.500
-
101.107
136.903
43.605
2.704
ACTIVA VASTE ACTIVA
Afschrijvingen tot boekjaar
Materiële vaste activa
Afschrijvingen lopend boekjaar
Maatschappelijk nut
31-12-2020
31-12-2019
Netto investeringen tot boekjaar
17.928
-
Netto investeringen boekjaar
90.249
17.928
-
-
108.177
17.928
Desinvesteringen boekjaar
Afschrijvingen tot boekjaar
-
-
Afschrijvingen lopend boekjaar
-
-
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
-
-
-
-
108.177
17.928
Boekwaarde per 31 december
Boekwaarde per 31 december
In bijlage IV is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2020. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa
31-12-2020
31-12-2019
Debiteuren algemeen
29.572
50
Vooruitbetaalde bedragen
5.543
7.705
De debiteuren algemeen betreffen vorderingen op huurders, pachters en evenementenorganisatoren. De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2020 bestaan uit kosten voor abonnementen, contributies en verzekeringskosten over 2021.
Investering ten behoeve van het realiseren van het complete wandelnetwerk voor Amstelland, inclusief Amsterdamse Bos en gemeenten Aalsmeer en Uithoorn. Het uitbreiden van het aanbod van in totaal 253 km aan recreatieve wandelroutes. Voor herkenbaarheid werd eenheid in bewegwijzering aangebracht. Economisch nut
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
Nog te ontvangen bedragen
3.184
4.924
Specificatie: Nationaal Groenfonds
3.184
-
4.131.402
4.023.474
31-12-2020
31-12-2019
Netto investeringen tot boekjaar
139.607
139.607
Netto investeringen boekjaar
43.605
-
Uitzettingen in ’s Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Desinvesteringen boekjaar
-38.500
-
Uitzetting Rijksschatkist GGA
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Pagina 34 van 74
Samenvatting
Programmaverantwoording
A. Weerstandsvermogen
Rijksschatkist Drempelbedrag
B. Kapitaalgoederen
Financiële verantwoording
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
250.000
Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijksschatkist is gehouden: Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Buiten schatkist gehouden
122.516
136.410
76.289
50.950
Ruimte onder drempelbedrag
127.484
113.590
173.711
199.050
-
-
-
-
Overschrijding van het drempelbedrag
Liquide middelen
31-12-2020
31-12-2019
1.793.742
2.065.483
ING bank r/c
5.846
5.909
ING bank zakelijke spaarrekening
45.103
110.103
121
373
1.844.812
2.181.869
Nationaal Groenfonds (proj.rek. Diemerbos)
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Af: Vrijval (opheffen) bestemmingsreserve vv (2018/18)
-
-94.677
Af: Onttrekking conform begroting
-44.811
-6.798
Af: Saldo exploitatie
-54.209
Saldo per 31 december
1.221.199
1.295.015
De algemene reserve is gevormd uit de van het Rijk ontvangen afkoopsom ten behoeve van de inrichting van de Ouderkerkerplas. De dotatie is bestemd voor het onderhoud/nazorg bomencompensatie A2/A9. De onttrekking is gedaan conform de begrotingswijziging 2020. Verder zijn de uitgaven ten behoeve van het ambitiedocument en het wegvallen van de verlaging risico-opslag RNH onttrokken. 31-12-2020
31-12-2019
Saldo per 1 januari
582.242
629.281
Bij: Saldo toevoeging
10.451
10.186
Af: Saldo onttrekking
-2.704
-39.297
-90.249
-17.928
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Af: investering naar bestemmingsreserve egalisatie
Reserves
Saldo per 31 december
499.740
582.242
Kas Totaal liquide middelen
PASSIVA
Algemene reserve
31-12-2020
31-12-2019
1.295.015
1.309.218
Bij: Saldo exploitatie
-
85.809
Bij: Liander, vergoeding opstalrecht
-
1.464
Saldo per 1 januari
Bij: onderhoud/nazorg bomencompensatie A2/A9
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Bestemmingsreserve Investeringen
De dotatie betreft de ontvangen canon van Stichting Watersportpark Ouderkerkerplas. De onttrekking bestaat uit de afschrijvingskosten 2020 (€ 2.704,-) van de pont aan de Kalfjeslaan. De onttrekking betreft de investering t.b.v. realisatie wandelnetwerk Amstelland.
25.204
Pagina 35 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Bestemmingsres. Egalisatie Kapitaallasten
Financiële verantwoording
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
31-12-2020
31-12-2019
Saldo per 1 januari
17.928
-
Bij: Saldo toevoeging
90.249
17.928
Af: Saldo onttrekking
-
-
Saldo per 31 december
108.177
17.928
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
VLOTTENDE PASSIVA Schulden op korte termijn Crediteuren Crediteuren
31-12-2020
31-12-2019
293.942
298.208
Specificatie:
De dotatie betreft de investering ten behoeve van realisatie wandelnetwerk Amstelland. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud GGA
31-12-2020
31-12-2019
1.680.216
-
Bij: Overheveling uit bestemmingsreserve vervangingsinvest.
-
1.397.070
Bij: Afkoopsommen beheer elementen uit Investeringsprogramma Diemerbos, fase 2
255.022
Bij: Saldo toevoeging
718.300
896.400
Af: Saldo onttrekking
-608.745
-613.254
Saldo per 31 december
2.044.793
1.680.216
Saldo per 1 januari
De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.
Recreatie Noord-Holland NV
137.484
De Kuiper & Groen
42.311
Abel Adventures B.V.
31.452
Waternet
13.807
HM inrichter buitenruimte
13.008
Indivisual dtp & redactie
11.539
Paswerk
10.053
Lindenhoff open tuin
7.137
Dirks handelsonderneming
5.378
BTW 4e kwartaal 2020
1.088
Overige crediteuren
20.685
Totaal crediteuren
293.942
Nog te betalen bedragen Nog te betalen bedragen
31-12-2020
31-12-2019
9.040
32.234
Specificatie: Accountantskosten 2020
Totaal nog te betalen bedragen
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
9.040
9.040
-
Pagina 36 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Financiële verantwoording
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Aangegane verplichtingen
31-12-2019
112.594
101.275
Gemeente Amsterdam
-
53.480
Gemeente Diemen
-
114.938
642.484
975.397
Rijkswaterstaat
-
-
Staatsbosbeheer
161.364
161.364
Stadsdeel Zuidoost
-
193.077
Overige deelbudgetten
-
Dienst Landelijk Gebied / Amsterdam
-
-
31-12-2020
31-12-2019
196.294
267.328
Specificatie: Bijdrage t.b.v. project Sloepennetwerk
12.293
Bijdrage t.b.v. project Wandelnetwerk Amstelland
182.176
Borg
Verevening
134.828
21.215
Beheerfonds
742.267
444.601
206
137
1.793.742
2.065.483
Renteopbrengsten
1.826
Totaal van de deelbudgetten Totaal vooruit ontvangen bedragen
196.294
F. Participanten
31-12-2020
Groengebied Amstelland Vooruit ontvangen bedragen
E. Grondbeleid
Deelbudgetten partijen Samenwerkingsovereenkomst Diemerbos
De belaste activiteiten betreffen de evenementen Amsterdam Open Air, Guilty Pleasure, Reggae Lake Festival en Fiësta Macumba.
Overige gegevens en bijlagen
-
De ontvangen bedragen zijn bestemd voor de genoemde projecten.
In beheer gehouden gelden: projectrekening Diemerbos bij Nationaal Groenfonds
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
31-12-2020
31-12-2019
1.793.742
2.065.483
Pagina 37 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Toelichting bij projectrekening Diemerbos Als gevolg van het tracébesluit voor de weguitbreiding Schiphol-Amsterdam-Almere wordt er in de periode 2014-2021 geïnvesteerd in en om het Diemerbos in aanpassingen van de Rijksinfrastructuur. De in het Diemerbos opererende partijen, Amsterdam, Diemen, Stadsdeel Zuidoost, Staatsbosbeheer en Groengebied Amstelland, liften mee met deze investeringen door in dezelfde periode maatregelen uit te voeren die de toegankelijkheid en attractiviteit van het Diemerbos vergroten. Daarvoor is een investeringsprogramma opgesteld met de titel “Diemerbos fase 2”. Het investeringsprogramma bestaat uit 14 projecten, waarvan er inmiddels 12 tot uitvoering zijn gekomen. Om de realisatie van de projecten en de financiering ervan gezamenlijk op te pakken zijn de genoemde partijen in april 2014 een samenwerkingsovereenkomst aangegaan. Daarin zijn ook afspraken gemaakt voor instelling van een Beheerfonds, om het beheer van voorzieningen waarvoor de Rijksfinanciering vanwege bezuinigingen is weggevallen te kunnen blijven financieren. Op basis van de Samenwerkingsovereenkomst is een projectrekening bij het Nationaal Groenfonds geopend op naam van Groengebied Amstelland, dat ook het beheer over de projectrekening voert.
Groengebied Amstelland is verantwoordelijk voor de financiële administratie en de uitvoering van de projecten conform de subsidievoorwaarden, inclusief de eindverantwoording richting de subsidiegevers.
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
De Samenwerkingsovereenkomst loopt in principe tot eind 2021, maar duurt voort totdat de partijen aan hun verplichtingen hebben voldaan. Aangezien het project Fietsbrug over de Gaasp in 2022 afgerekend wordt, duurt de overeenkomst tot dan voort. Omdat het gewenst is het Beheerfonds in stand te houden, wordt nagedacht over een nieuwe samenwerkingsovereenkomst voor de periode 2022-2027.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en opdrachtnemer voor het bestuur van Groengebied Amstelland. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Meer informatie hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering. Door de coronacrisis zijn inkomsten weggevallen en zijn op onderdelen extra kosten gemaakt. Wanneer de Rijksoverheid een compensatieregeling treft voor de extra kosten die gemeenten en eventueel provincies hebben als gevolg van de coronamaatregelen, kan het bestuur overwegen de participanten van het recreatieschap om een aanvullende bijdrage te leveren aan de extra kosten en misgelopen inkomsten. Een besluit daartoe werd in het bestuursjaar 2020 niet genomen. Door de lockdown in het voorjaar werden voorzieningen gesloten. Daardoor hoefden onder meer de toiletten in de parken niet te worden schoongemaakt. Wel zijn de hoeveelheden afval en schoonmaakmomenten daarna toegenomen.
In bijlage II is een financieel overzicht over 2020 gegeven. In bijlage III is de stand van zaken van de projecten ultimo 2020 weergegeven.
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Pagina 38 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Groengebied Amstelland in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico is de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-122020 € 497.000, zie bijlage V: Risicoanalyse Groengebied Amstelland.
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de middelen in de algemene reserve. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Groengebied Amstelland heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk komt te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. De huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 1.221.199 en ligt ruim boven het benodigde weerstandsvermogen.
Risicobeheersing Jaarlijks worden de risico's die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie van het recreatieschap geïnventariseerd en gekwantificeerd. De belangrijkste risico’s voor Groengebied Amstelland zijn:
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Het niet kunnen realiseren van extra inkomsten vanwege bouwbeperkingen door de provinciale omgevingsverordening; Het niet doorgaan van grootschalige evenementen;
Optreden extreem weer, flora en fauna ziektes en plagen en dumpingen.
Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is. Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Netto schuldquote
-101%
-75%
-88%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-101%
-75%
-88%
Solvabiliteitsratio
42%
51%
45%
Structurele exploitatieruimte
-1%
4%
4%
Grondexploitatie
N.v.t.
Belastingcapaciteit
N.v.t.
Pagina 39 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Groot onderhoud en kleine vervangingen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: Verhardingen
Civiele kunstwerken Groen Water, oevers en stranden
Pontjes Terreinmeubilair Hygiënische maatregelen
Gebouwen en materieel
Op 9 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven.
GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen
Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Dagelijks / jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven € 50.000 en economische vervangingen van bijvoorbeeld gebouwen, betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de algemene reserve wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.
Pagina 40 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2) Dagelijks onderhoud Groot onderhoud/Vervangingen < 50.000 Kapitaallasten
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
1.063.758
1.186.647
-
Verhardingen
226.147
394.000
-
608.745
924.800
-
Civiele kunstwerken
66.492
95.000
-
Inzet RNH
10.604
150.222
-
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
301.506
398.100
-
Totaal
604.750
1.037.322
-
5.407
-
1.675.207
2.116.854
-
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Maatschappelijke vervangingen >50.000
-
-
-
Economische vervangingen
-
-
-
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
D. Bedrijfsvoering
Taakveld 2.1
2.704
Totaal
Financiële verantwoording
Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Categorie verhardingen Groengebied Amstelland heeft in totaal 36 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. De beeldkwaliteit voor verhardingen is vastgesteld op niveau B. Bij gladheid wordt de verharding niet gestrooid. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn de volgende werkzaamheden uitgevoerd: Asfaltwerk recreatiegebied De Hoge Dijk;
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Schelpenpaden Diemerpolder en Hoge Dijk; Ruiterpaden diverse gebieden; Herstel fietspad Abcoudermeer; Voorbereiding groot onderhoud Middenweg.
Pagina 41 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
VERHARDINGEN
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Jaarrekening 2020
C. Financiering
Begroting 2020
64.568
116.000
-
Groot onderhoud en kleine vervangingen
161.579
278.000
-
-
-
-
226.147
394.000
-
Totaal
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie civiele kunstwerken
Jaarrekening 2019
Dagelijks onderhoud
Kapitaallasten
Financiële verantwoording
Jaarrekening 2019
Het recreatieschap heeft totaal 450 stuks kunstwerken waarvan 140 bruggen en 310 waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers. De beeldkwaliteit voor civiele kunstwerken is vastgesteld op niveau B. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2020 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Vervangen stuw Duivendrechtse polder; Verwijderen bruggetje Ouderkerkerplas; Gladheidsbestrijding op de bruggen; Herstel oeverbeschoeiing Ouderkerkerplas;
Vervangen duikers Middelpolder en herstel gasbron erf Middelpolder; Groot onderhoud brug Diemerpolder.
CIVIELE KUNSTWERKEN
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Maatschappelijke vervangingen > 50.000
-
-
-
Dagelijks onderhoud
26.777
45.000
-
Economische vervangingen
-
-
-
Groot onderhoud en kleine vervangingen
39.715
50.000
-
-
-
-
66.492
95.000
-
Kapitaallasten
Totaal
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Pagina 42 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Jaarrekening 2020
C. Financiering
Begroting 2020
D. Bedrijfsvoering
-
-
-
Economische vervangingen
-
-
-
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Groen
704.320
700.007
-
Water, oevers en stranden
289.612
406.080
-
Pontjes
50.533
76.864
-
Terreinmeubilair
138.563
188.216
-
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
164.897
186.687
-
Gebouwen en materieel
34.642
70.000
-
Overige bedrijfskosten
146.786
140.233
-
Inzet RNH
317.769
203.593
-
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
-191.951
-426.500
-
Totaal
1.655.171
1.545.180
-
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
E. Grondbeleid
F. Participanten
Groengebied Amstelland bevat in totaal 308 ha aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 115 ha beplanting bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting. De beeldkwaliteit voor grasvegetaties en cultuurlijke beplanting zijn beide vastgesteld op niveau B. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2020 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: Maaien intensieve speel- en ligweides;
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Jaarrekening 2020
Overige gegevens en bijlagen
Categorie groen
Jaarrekening 2019
Maatschappelijke vervangingen >50.000
Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
Financiële verantwoording
Maaien en afruimen extensieve speelweides; Dunningswerkzaamheden Diemerpolders; Dunningswerkzaamheden Middelpolder en Duivendrechtsepolder;
Afzetten beplanting hoofdentree Gaasperplas / metrobaan; Planten bomen Ouderkerkerplas; Dunningsplan De Hoge Dijk. GROEN
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Dagelijks onderhoud
542.468
515.007
-
Groot onderhoud en kleine vervangingen
161.853
185.000
-
-
-
-
704.320
700.007
-
Kapitaallasten
Totaal
Pagina 43 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Jaarrekening 2020
C. Financiering
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
-
-
-
Economische vervangingen
-
-
-
Totaal
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Categorie water, oevers en stranden Het recreatieschap heeft in totaal 188 ha water. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz). De beeldkwaliteit voor water is vastgesteld op niveau B. Groengebied Amstelland heeft in de verschillende gebieden in totaal 18.500 m2 zandstrand. De beeldkwaliteit voor oevers en stranden is vastgesteld op niveau B. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2020 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: Periodiek herstel stranden – egaliseren, herstel ballenlijnen; Ruimen waterplanten Ouderkerkerplas en Gaasperplas; Ruimen uitwerpselen ganzen Ouderkerkerplas;
Bijhouden bebording/infopanelen zwemkwaliteit. WATER, OEVERS EN STRANDEN
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
106.080
-
Groot onderhoud en kleine vervangingen
147.185
300.000
-
-
-
-
289.612
406.080
-
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
-
-
-
Economische vervangingen
-
-
-
Categorie pontjes Het recreatieschap heeft in de verschillende gebieden in totaal twee pontjes. De beeldkwaliteit voor de pontjes is vastgesteld op niveau B. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2020 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: Periodiek onderhoud; Ophalen en wegbrengen naar winterstalling; Extra vaardiensten t.b.v. recreatiedruk door corona. PONTJES
142.428
F. Participanten
Maatschappelijke vervangingen >50.000
Dagelijks onderhoud
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
E. Grondbeleid
Kapitaallasten
Maatschappelijke vervangingen >50.000
Overige gegevens en bijlagen
Dagelijks onderhoud
Groot onderhoud en kleine vervangingen
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
47.829
71.457
-
-
-
-
Pagina 44 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Kapitaallasten
2.704
5.407
-
Kapitaallasten
Totaal
50.533
76.864
-
Totaal
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
-
-
-
138.563
188.216
-
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Maatschappelijke vervangingen >50.000
-
-
-
Maatschappelijke vervangingen >50.000
-
-
-
Economische vervangingen
-
-
-
Economische vervangingen
-
-
-
Categorie terreinmeubilair
Categorie hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
Het recreatieschap heeft in totaal 1135 stuks terreinmeubilair, waarvan 40 speeltoestellen en 1095 overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, antiautopalen, verkeersborden, enzovoorts. De beeldkwaliteit voor terreinmeubilair is vastgesteld op niveau B. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2020 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: Vervangen speeltoestel Hoge Dijk;
Groengebied Amstelland heeft in totaal 13 pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, 14 elektrakasten,3500 meter elektra leidingen en 3780 meter persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, water tappunten en 3000 meter waterleiding. De beeldkwaliteit voor riolering is vastgesteld op niveau B. Het recreatieschap heeft totaal 6 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. In de verschillende terreinen staan in totaal 42 ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Op intensief gebruikte ligweiden staan in totaal 15 "hete kolen bakken" voor het barbecueën. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie. De beeldkwaliteit voor reiniging is vastgesteld op niveau A. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2020 zijn de volgende werkzaamheden uitgevoerd: Schoonhouden terreinen;
Vervangen speeltoestel waterspeelplaats Gaasperplas. TERREINMEUBILAIR
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Dagelijks onderhoud
59.912
96.716
-
Groot onderhoud en kleine vervangingen
78.651
91.500
-
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Periodiek vervanging 2 rioolpompen; Vervangen inwerpgedeelte ondergrondse afvalbakken.
Pagina 45 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Jaarrekening 2020
Dagelijks onderhoud
C. Financiering
Begroting 2020
D. Bedrijfsvoering
186.687
-
Groot onderhoud en kleine vervangingen
-
-
-
Kapitaallasten
-
Totaal
164.897
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Dagelijks onderhoud
14.879
49.700
-
Groot onderhoud en kleine vervangingen
19.763
20.300
-
-
-
-
34.642
70.000
-
-
Kapitaallasten
Jaarrekening 2019
Maatschappelijke vervangingen >50.000
-
-
-
Economische vervangingen
-
-
-
Totaal
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Categorie gebouwen en materieel Het recreatieschap heeft in totaal 14 gebouwen in eigen beheer. Taakveld 5.7.2 omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, zoals toiletgebouwen.
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
F. Participanten
Jaarrekening 2020
-
186.687
E. Grondbeleid
Aanvullend onderzoek toiletgebouw Ouderkerkplas (herstel in 2021); Veel extra schoonmaakwerk t.g.v. corona, drukte en feesten.
GEBOUWEN EN MATERIEEEL -
Overige gegevens en bijlagen
De beeldkwaliteit Voor gebouwen is vastgesteld op niveau B. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2020 zijn de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Jaarrekening 2019
164.897
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Financiële verantwoording
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Maatschappelijke vervangingen >50.000
90.249
-
-
Economische vervangingen
43.605
-
-
Pagina 46 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.
Groengebied Amstelland is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en rente-risiconorm gebleven. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. Berekening van de kasgeldlimiet
Op 29 oktober 2018 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet.
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet
3.745.991 8,2% 307.200
Rente-risiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm
20% 0
Pagina 47 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Wet Fido Modelstaat A (x € 1.000) Kwartaal Maand
1e
Toelichting op modelstaat A
2e
1 jan
1 feb
1 mrt
1 apr
1 mei
De Kasgeldlimiet voor het recreatieschap bedraagt op basis van de begroting 2020 € 307.000. Het recreatieschap blijft het gehele jaar binnen de limiet.
1 jun
Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
307
307
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet Ruimte onder limiet
Maand
307
307
307
Overschrijding Kwartaal
307
307
307
0
0
3e
4e
1 jul
1 aug
1 sep
1 okt
1 nov
1 dec
Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
307
307
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
307
307
307
307
Ruimte onder limiet
307
307
Overschrijding
0
0
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Pagina 48 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Er hebben bij het recreatieschap Groengebied Amstelland geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve nihil.
Modelstaat B 1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G
(1a-1b)
3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld
D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
Toelichting op modelstaat B
Wet Fido Modelstaat B (x € 1.000)
2 Renteherziening op vaste schuld
Financiële verantwoording
-
(3a-3b)
5 Betaalde aflossingen
-
6 herfinanciering
(laagste van 4 en 5)
-
7 Renterisico op de vaste schuld
(2+6)
-
8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding
-
Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
(10x11)
-
Pagina 49 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Groengebied Amstelland bevat. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Vanaf 2009 waren dat vijfjarige contracten. In 2017 is de dienstverlening van RNH opnieuw geëvalueerd. De resultaten hiervan werden begin 2018 aan het bestuur gepresenteerd. Met het oog op de lopende discussies over de Gemeenschappelijke Regelingen en de Metropool Regio Amsterdam (en de rol van RNH daar in) werd besloten de contracten te verlengen met 2 jaar (dus 2019-2020). Op 14 mei 2020 is besloten om de overeenkomst met een jaar te verlengen tot eind 2021.
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
Archivering Natuurinclusief kennisnetwerk
Omgevingsmanagement Planning en control
F. Participanten
Afgeschafte kortingen op de tarieven van Recreatie Noord-Holland In voorgaande jaren heeft RNH een korting van 2% op de tarieven kunnen geven. Bovendien was het mogelijk om de risico-opslag van RNH met 1,5% te verlagen. In 2019 heeft RNH hierdoor verlies geleden. Zoals begin 2020 is aangegeven en uit een herijking van de uurtarieven is gebleken, moest RNH met ingang van 2020 de kortingen afschaffen. Voor Groengebied Amstelland betreft dit in 2020 een kostenstijging van 3,5% op de inzet van RNH, te weten € 58.737.
De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In de jaarrekening is hiervoor in totaal een budget van € 1.678.196 opgenomen. Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: HR management
Training en opleiding van het personeel Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Pagina 50 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Percentage overhead
Klachtenregistratie
Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten bedraagt het percentage overhead 18%. Deze overhead bestaat uit de volgende posten:
Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een informatieverzoek in te dienen. In totaal zijn ongeveer 180 schriftelijke aanvragen gedaan. Hierbij zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden. De informatieverzoeken gingen vooral over de coronamaatregelen en het gebruik van de gebieden van en door recreanten.
Opbouw van de overhead
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Bestuursadvisering en programmasturing
242.805
206.207
Secretariaat
64.654
49.454
Financiële control en administratie
65.035
57.838
Locatiebeheerder en management
265.985
227.613
Verlaging risico opslag RNH
-
-23.629
Kantoor- en bedrijfskosten
26.451
27.523
Totaal
664.931
545.006
Maatregelen bij begrotingsafwijkingen Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurde in de vorm van: De begrotingswijziging 2020;
Separate bestuursvoorstellen, en De najaarsnotitie 2020.
Het recreatieschap streeft ernaar substantiële begrotingsafwijkingen te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota Rechtmatigheid 2018.
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Pagina 51 van 74
Samenvatting
Programmaverantwoording
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
732,27
Hectare
Oppervlakte in eigendom
698,86
Hectare
in eigen beheer
558,31
Hectare
contractueel uitgegeven
189,33
Hectare
waarvan:
Aantal contracten gronden
91
Gebouwen Aantal gebouwen waarvan:
13 in eigen beheer
11
contractueel uitgegeven
2
potentieel af te stoten
1
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Gronden in eigendom en uitgegeven Alle gronden van het recreatieschap zijn in bloot eigendom van Staatsbosbeheer, waarbij het recreatieschap het economisch eigendom heeft. Hier lopen twee verschillende erfpachtcontracten mee, die allebei expireren in 2049. Gronden in erfpacht worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit het ambitietraject onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief. Voor ontwikkelingen waarbij externe financiering nodig is, is een looptijd van het ondererfpacht van ten minste 30 jaar wenselijk. Het recreatieschap kan momenteel alleen contracten sluiten met de resterende looptijd van 28 jaar. Met Staatsbosbeheer is daarom voor de korte termijn afgesproken dat zij meetekenen met het ondererfpachtcontract, zodat een langere looptijd gegarandeerd kan worden. Voor de langere termijn loopt binnen de gehele Metropool Regio Amsterdam een proces, waarbij wordt verwacht medio 2021 een Samenwerkingsovereenkomst te sluiten waarbij nieuwe afspraken voor de verlening van het erfpacht worden vastgelegd.
NatuurNetwerk Nederland (NNN) Abcouderstraatweg 79
Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN). Dit legt beperkingen op aan het gebruik van de gronden.
Pagina 52 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Commerciële activiteiten Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn de gronden voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Groengebied Amstelland is nog geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de prijzen in de regio daarvoor. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik. Baten uit commerciële activiteiten
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Baten uit (erf)pachten
261.053
271.014
Baten uit verhuren
48.702
48.720
Kavelpaspoorten Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven. Dit maakt onderdeel uit van het in 2021 op te stellen Uitvoeringsprogramma.
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Pagina 53 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties hebben ook in 2020 goed samengewerkt met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Participant
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2019
Bijdrage in 2020
Provincie Noord-Holland
27,90%
902.277
920.593
Gemeente Amstelveen
15,70%
507.706
518.012
Gemeente Amsterdam
49,20%
1.591.113
1.623.413
Gemeente Diemen
4,80%
155.203
158.354
Gemeente Ouder-Amstel
2,40%
77.668
79.245
100,00%
3.233.967
3.299.617
Totaal
Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.
Informatie over verbonden partijen Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Naam verbonden partij
Groengebied Amstelland
Vestigingsplaats
Amstelveen
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling
Deelnemende partijen en bestuurlijke verantwoording
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Gemeente Ouder-Amstel: burgemeester mevrouw J. Langenacker (voorzitter) Gemeente Amsterdam: wethouder mevrouw M. van Doorninck, wethouder L. Ivens en wethouder mevrouw S. Kukenheim
Gemeente Amstelveen: wethouder mevrouw F. Gordon
Gemeente Diemen: wethouder M. Sikkesvan den Berg
Provincie Noord-Holland: gedeputeerde I. Zaal
Deze regeling heeft ten doel binnen een gebied, als aangegeven op de bij deze regeling behorende en als zodanig gewaarmerkte tekening:
Pagina 54 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
a.
b.
c.
Activiteiten
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Beleidsvoornemens 2020-2023 (BBV 15, 1a)
(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)
Bestuurlijk belang
C. Financiering
Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; Het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijkmilieu; Het tot stand brengen en onderhouden van een harmonisch landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde en dat rekening houdt met een gezonde agrarische bedrijfsvoering.
Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners hebben de provincie en de gemeenten een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en nemen daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling. De visie van Groengebied vastgesteld in 2007, wordt in 2021 aangepast. De beleidsvoornemens worden uitgewerkt in een Ambitiedocument en Uitvoeringsprogramma. Voor financiering van de jaarlijkse exploitatie zijn de participanten verantwoordelijk: Provincie Noord-Holland 27,9% Amstelveen 15,7% Amsterdam 49,2% Diemen 4,8% Ouder-Amstel 2,4%
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Bestuurlijke invloed
Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.
Eigen vermogen
31-12-2017 31-12-2018 31-12-2019 31-12-2020
€ 2.894.971 € 3.366.692 € 1.895.186 € 1.829.116
Vreemd vermogen
31-12-2017 31-12-2018 31-12-2019 31-12-2020
€ 432.138 € 357.570 € 2.277.986 € 2.544.069
Financieel resultaat voor bestemming
31-12-2017 31-12-2018 31-12-2019 31-12-2020
€ -402.014 € 471.721 € -1.471.506 € -66.070
Website
https://www.groengebied-amstelland.nl/
Risicoprofiel
Laag
Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)
1.
2. 3.
Het niet kunnen realiseren van de taakstelling/extra inkomsten vanwege bouwbeperkingen door de provinciale omgevingsverordening; Het niet doorgaan van grootschalige evenementen; Faillissement van bestaande gebiedsondernemers;
Stemgewicht
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Pagina 55 van 74
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
4.
5. 6. 7. 8.
C. Financiering
Alternatieve uitvoering project ‘Toekomstplan Gaasperplas’ wanneer besluit Amsterdam niet of aangepast wordt genomen; Juridische procedures en reputatieschade; Vandalisme; Optreden extreem weer, flora en fauna ziektes en plagen en dumpingen; Onrechtmatig accorderen en betalen van facturen.
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Beleidsverslag / Ontwikkelingen
Het werken aan de gefaseerde opzet van het Ambitiedocument en Uitvoeringsprogramma Groengebied Amstelland;
Deelname aan vormgeving van het Toekomstplan Gaasperplas;
Begeleiden van evenementen en ontwikkelen van horecalocaties;
Stimuleren van biodiversiteit;
Medewerking verlenen aan zelfbeheer en onderzoeken mogelijkheden stadslandbouw;
Het effectueren van een nieuwe governancestructuur.
Pagina 56 van 74
Samenvatting
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Overige gegevens Samenstelling van het algemeen bestuur per 31 december 2020
Controleverklaring
Gemeente Ouder-Amstel Burgemeester mevr. J. (Joyce) Langenacker (voorzitter)
De controleverklaring van de accountant is op de onderstaande pagina’s ingevoegd.
Gemeente Amsterdam Benoemd, wethouders: Mevr. M. (Marieke) van Doorninck Dhr. L. (Laurens) Ivens Mevr. S. (Simone) Kukenheim
Gemandateerd, stadsdeelbestuurders: dhr. J. (Jakob) Wedemeijer* (Zuidoost) dhr. R. (Rocco) Piers (Oost) dhr. R. (Rick) Vermin (Zuid)
(Zuid)
Gemeente Amstelveen Wethouder mevr. F. (Floor) Gordon** Gemeente Diemen Wethouder dhr. M. (Matthijs) Sikkes-van den Berg*** Provincie Noord-Holland Gedeputeerde mevr. I. (Ilse) Zaal *) vast lid dagelijks bestuur **) roulerend: vast lid in 2018, 2020 en 2022. Adviserend lid in 2019 en 2020 ***) roulerend: vast lid 2019 en 2021. Adviserend lid in 2018, 2020 en 2022
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Pagina 57 van 74
Samenvatting
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 58 van 74
Samenvatting
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 59 van 74
Samenvatting
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 60 van 74
Samenvatting
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 61 van 74
Samenvatting
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Vaststelling door het algemeen bestuur Deze jaarrekening wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Groengebied Amstelland in de openbare vergadering van 1 juli 2021.
Voorzitter, Mevrouw J. Langenacker
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Pagina 62 van 74
Samenvatting
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Bijlagen Bijlage I
Investerings- en financieringsstaat over 2020
Bijlage II
Financieel overzicht projectrekening Diemerbos 2020
Bijlage III
Stand van zaken projecten investeringsprogramma Diemerbos fase 2
Bijlage IV
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2020
Bijlage V
Risicoanalyse Groengebied Amstelland
Bijlage VI
WNT-verantwoording
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Pagina 63 van 74
Samenvatting
Bijlage I nr
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Investerings- en financieringsstaat over 2020
Omschrijving
Stand per
Vermeerderingen 2020
Verminderingen 2020
1-1-2020
Afschrijvingen
Stand per
2020
31-12-2020
2.704
151.782
ACTIVA 1 Onroerende en roerende bezittingen
20.632
133.854
-
2 Investeringsuitgaven die gedekt worden uit reserves
-
-
3 Financiële vaste activa
-
-
Totaal activa
20.632
133.854
-
2.704
151.782
1.295.015
25.204
-99.020
-
1.221.199
2 Bestemmingsreserve investeringen
582.242
10.451
-92.953
-
499.740
3 Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten
17.928
90.249
-
-
108.177
4 Voorziening groot onderhoud**
1.680.216
973.322
-608.745
-
2.044.793
5 Aangegane langlopende leningen
-
-
-
3.575.402
1.099.226
-800.719
-
3.873.909
3.554.769
965.372
-800.719
-2.704
3.722.126
PASSIVA 1 Algemene reserve
Totaal passiva Bruto werkkapitaal
(totaal passiva – totaal activa)
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
-
Pagina 64 van 74
Samenvatting
Programmaverantwoording
Omschrijving
Stand per
Financiële verantwoording
Vermeerderingen 2020
Overige gegevens en bijlagen
Vermeerderingen 2020
Verminderingen 2020
1-1-2020 4
Stand per 31-12-2020
Specificatie voorziening groot onderhoud** verkeer & vervoer: Categorie verhardingen
790.514
380.800
Categorie civiele kunstwerken
285.637
122.100
1.076.151
502.900
Categorie groen
168.022
Categorie water, oevers en stranden Categorie terreinmeubilair
255.022
-161.579
1.264.757
-39.715
368.022
255.022
-201.294
1.632.779
71.800
-
-161.853
77.969
200.813
43.100
-
-147.185
96.728
168.022
71.800
-
-78.651
161.171
-
-
-
-
-
67.209
28.700
-
-19.763
76.145
604.065
215.400
-
-407.451
412.014
1.680.216
718.300
255.022
-608.745
2.044.793
openbaar groen en (openlucht)recreatie:
Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging Categorie gebouwen
Totaal
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Pagina 65 van 74
Samenvatting
Bijlage II
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Financieel overzicht projectrekening Diemerbos 2020
nr
deelbudget
projecttrekker
1
Fietspad Penbos-Diemerbos
Groengebied Amstelland
-
-
-
-
2
Diemerbosboom en landmark
Staatsbosbeheer
133.851
-
-
133.851
3
Verbreding watergangen
Gemeente Amsterdam
85.479
-
-
85.479
4
Bouwrijp maken scoutingterrein
Staatsbosbeheer
-
-
-
-
5
Aansluiting wandelpad Landlust
Gemeente Amsterdam
15.796
12.808
1.488
27.115
6
Faunapassages Provincialeweg
Stadsdeel Zuidoost
193.077
82.747
275.824
-
7
Zonering fietspad Diemen-Diemerbos
Gemeente Diemen
114.938
104.532
219.470
-
8
Doortrekken waterpartij Diemerdriehoek
Gemeente Diemen
-
-
-
-
9
Fietspaden naar extra onderdoorgang A9
Groengebied Amstelland
151.405
59.595
211.000
-
10
Fietsbrug over de Gaasp
Groengebied Amstelland
790.697
-
148.213
642.484
11
Aansluiting fietsverbinding IJburg
Gemeente Amsterdam
53.480
12.137
65.617
-
12
Fietspad oostkant Diemerbos
Groengebied Amstelland
33.295
12.548
45.844
-
13
Natuurcompensatie Rijkswaterstaat
Rijkswaterstaat
-
-
-
-
14
Promotie en evenementen
Staatsbosbeheer
27.513
-
-
27.513
15
Verevening
n.t.b.
21.215
135.252
21.640
134.828
16
Beheerfonds
Staatsbosbeheer en Groengebied A.
444.601
330.888
33.222
742.267
17
Renteopbrengsten
naar Beheerfonds
137
206
137
206
2.065.483
750.714
1.022.455
1.793.742
Totaal
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Budget per 1-1-2020
Stortingen door derden
Betalingen aan projecttrekkers
Budget per 31-12-2020
Pagina 66 van 74
Samenvatting
Bijlage III
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Stand van zaken projecten investeringsprogramma Diemerbos fase 2
In het Investeringsprogramma Diemerbos fase 2 zijn veertien projecten benoemd. Van deze veertien projecten zijn er elf in de afgelopen vijf jaar tot uitvoering gekomen. Negen projecten zijn inmiddels voltooid. Twee projecten zijn afgevoerd van de lijst en één project is op de lange baan geschoven. Hieronder volgt een overzicht van de stand van zaken per project/deelbudget. 1. Fietspad Penbos-Diemerbos. De Stuurgroep heeft besloten om dit project niet uit te voeren, omdat de kosten veel hoger uitkwamen dan was geraamd en te hoog waren om deze investering te rechtvaardigen. De gewenste fietsverbinding is via andere (deels nieuwe) fietspaden gerealiseerd. 2. Diemerbosboom en landmark. Voor dit project is de financiering nog niet rond. Het is daarom nog niet in uitvoering genomen. In 2016 is besloten om realisatie van dit project geen prioriteit te geven. In 2019 is besloten om de gereserveerde middelen voor dit project in stand te houden om zo alvast een startkapitaal te hebben voor de voorstellen in de Beheer- en Ontwikkel Strategie, die ook betrekking hebben op verbetering toegangen. 3. Verbreding watergangen. Dit project is begin 2015 gereed gekomen. Er zijn extra kosten gemaakt voor het afplaggen van percelen, zodat deze als moeras beheerd kunnen worden. Hierdoor kan voor deze percelen een hogere beheervergoeding vanuit de SNL worden verkregen.
De meerkosten zijn gedekt via verevening met minderkosten van andere projecten. 4. Bouwrijp maken scoutingterrein. Dit project is in 2015 gereed gekomen. Het projectbudget is licht overschreden. De meerkosten zijn gedekt via verevening met minderkosten van andere projecten. 5. Aansluiting wandelpad Landlust. Het wandelpad is begin 2015 gereed gekomen. In 2017 zijn enkele fruitbomen langs het pad geplant. Het restant van het investeringsbudget is na afrekening van de subsidie in 2020 naar het budget voor verevening overgeheveld. 6. Faunapassages Provincialeweg. In 2015 is één faunapassage gerealiseerd ter hoogte van de Bijlmerweide. De tweede, ter hoogte van het recreatiegebied Gaasperplas, is in 2019 gerealiseerd. Het restant van het investeringsbudget is na afrekening van de subsidie in 2020 naar het budget voor verevening
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
overgeheveld. Het beheerbudget is op basis van een toezegging van Stadsdeel Zuidoost in 2020 ter beschikking gesteld van het Beheerfonds. 7. Zonering fietspad Diemen-hoofdingang Diemerbos. In 2015 is de eerste fase (vier deeltracés, ca. 935 meter) gerealiseerd. In 2018 is de tweede fase (ca. 665 meter) gerealiseerd. De meerkosten zijn gedekt via verevening met minderkosten van andere projecten. De door extra subsidies (EFRO en Stadsregio) ontvangen bedragen zijn in 2020 overgeheveld naar het Beheerfonds, conform de subsidievoorwaarde van de Provincie. Het restant van het beheerbudget is op basis van het besluit van de Stuurgroep (brief 28 mei 2020) uitgekeerd aan de beheerder, de gemeente Diemen. 8. Doortrekken waterpartij Diemerdriehoek. Dit project hangt nauw samen met de realisatie van project 1, fietspad Penbos-Diemerbos. Omdat het fietspad niet wordt gerealiseerd, heeft de Stuurgroep in 2016 besloten om af te zien van realisatie van dit project. Het beschikbare budget is naar het budget voor verevening overgeheveld en daarmee beschikbaar gekomen voor eventuele andere projecten. 9. Fietspaden naar extra onderdoorgang A9. De fietspaden zijn in 2015 gereed gekomen. De kosten waren lager dan geraamd. De nieuwe onderdoorgang (werk Rijkswaterstaat) is in december 2016 in gebruik genomen.
Het restant van het investeringsbudget is na afrekening van de subsidie in 2020 naar het budget voor verevening overgeheveld onder verrekening van een in 2015 gestort voorschot. De door extra subsidie (EFRO) ontvangen bedragen zijn in 2020 overgeheveld naar het Beheerfonds, conform de subsidievoorwaarde van de Provincie. Het restant van het beheerbudget is op basis van het besluit van de Stuurgroep (brief 28 mei 2020) uitgekeerd aan de beheerder, Groengebied Amstelland. 10. Fietsbrug over de Gaasp. Dit project is in opdracht van Rijkswaterstaat tot uitvoering gekomen. Hoewel de bouw van de nieuwe brug voorspoedig verloopt, is het voor het fietspad bestemde gedeelte gedurende de gehele bouwtijd van de tunnel in de Gaasperdammerweg nodig voor het omgelegde autoverkeer. Pas als de tunnel in gebruik genomen is kan het fietspadgedeelte beschikbaar komen voor het fietsverkeer. Verwacht wordt dat het fietspad over de brug uiterlijk in 2021 in gebruik kan worden genomen. Het restant van het
Pagina 67 van 74
Samenvatting
Programmaverantwoording
beheerbudget is op basis van het besluit van de Stuurgroep (brief 28 mei 2020) uitgekeerd aan de beheerder, Groengebied Amstelland. 11. Aansluiting fietsverbinding IJburg. Dit project is in 2016 in voorbereiding genomen en in 2017 gerealiseerd. Het project is duurder geworden dan geraamd. De meerkosten zijn gedekt via verevening en extra bijdragen van de projecttrekker gemeente Amsterdam. Het restant van het investeringsbudget is na afrekening van de subsidie in 2020 naar het budget voor verevening overgeheveld. Het beheerbudget is op basis van het besluit van de Stuurgroep (brief 28 mei 2020) uitgekeerd aan de beheerder, de gemeente Diemen. 12. Fietspad oostkant Diemerbos. Dit fietspad is in 2015 gereed gekomen. De kosten waren lager dan geraamd. Het restant van het investeringsbudget is na afrekening van de subsidie in 2020 naar het budget voor verevening worden overgeheveld onder verrekening van een in 2015 gestort voorschot. De door extra subsidie (EFRO) ontvangen bedragen zijn in 2020 overgeheveld naar het Beheerfonds, conform de subsidievoorwaarde van de Provincie. Het restant van het beheerbudget is op basis van het besluit van de Stuurgroep (brief 28 mei 2020) uitgekeerd aan de beheerder, Groengebied Amstelland. 13. Natuurcompensatie Rijkswaterstaat.
Dit project is in 2015 gereed gekomen, geheel in opdracht en voor rekening van Rijkswaterstaat, buiten de projectrekening van het Diemerbos om. In opdracht van de Provincie wordt een uitbreiding voorbereid op de aangrenzende gronden, eveneens buiten de projectrekening van het Diemerbos om. 14. Promotie en evenementen. In 2016 is door Staatsbosbeheer een promotieplan opgesteld. Op basis hiervan is een bedrag uit het projectbudget beschikbaar gesteld voor inrichting van een infotheek. In 2020 zijn geen uitgaven geweest.
Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
15. Verevening. Door het overblijven van investeringsbudget bij de projecten 5, 6, 9 en 12, door het vervallen van project 8 en door een extra bijdrage voor fietspad 11 is geld beschikbaar gekomen voor de financiering van meerkosten op de projecten 3, 4 en 7. De overgebleven investeringsgelden van de gereedgekomen projecten zijn in 2020 naar het deelbudget Verevening overgeheveld. 16. Beheerfonds. Het fonds is gevuld door garantiebijdragen van de gemeente Amsterdam, de gemeente Diemen en de provincie Noord-Holland. Daarnaast zijn de inkomsten uit evenementen en exploitaties en de renteopbrengsten in het beheerfonds gestort. De uitgaven betreffen de niet door SNL-subsidies of andere begrotingen gedekte kosten voor onderhoud door Staatsbosbeheer en Groengebied Amstelland. In 2020 zijn de door extra subsidies op investeringsprojecten beschikbaar gekomen bedragen overgeheveld naar het Beheerfonds. 17. Renteopbrengsten. Over 2020 is € 205,78 aan rente uitgekeerd. Dit bedrag zal in 2021 worden overgeheveld naar het Beheerfonds.