Document · PDF

Bijlage 1. Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

RAAD 27 mei 2021, gemeente AmsterdamBij agendapunt: Aanbieding van de financiële jaarstukken van Recreatieschap Groengebied Amstelland. Nr. VN2021-01218719.576 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Jaarrekening 2020

Groengebied Amstelland

Versie 30 maart 2021

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave Samenvatting............................................................................................... 3 Programmaverantwoording ......................................................................... 7 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ................................................ 16 Programma 2. Beheer en onderhoud ...................................................... 20 Programma 3. Toezicht en veiligheid ....................................................... 25 Programma 4. Bestuur en ondersteuning ................................................ 26 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ............................................ 28 Financiële verantwoording ......................................................................... 30 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing .......................................... 39 B. Kapitaalgoederen ............................................................................... 40 C. Financiering ....................................................................................... 47 D. Bedrijfsvoering .................................................................................. 50 E. Grondbeleid ....................................................................................... 52 F. Participanten .....................................................................................

54 Overige gegevens ....................................................................................... 57 Bijlagen ..................................................................................................... 63

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Pagina 2 van 74

Samenvatting

Programmaverantwoording

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Samenvatting De gemeenten Amsterdam, Amstelveen, Diemen en Ouder-Amstel participeren samen met Provincie Noord-Holland in de gemeenschappelijke regeling van recreatieschap Groengebied Amstelland. Zij financieren het grootste deel van het jaarlijkse exploitatietekort, aangevuld met (erf)pacht en verhuur voor recreatieve activiteiten, horeca en evenementen. Kerngegevens: 4.000 ha werkgebied, waarvan 712 ha beheergebied met 188 ha water. In 2020 plm. 3,5 miljoen bezoeken tegen normaal zo’n 2,7 á 3 miljoen per jaar.

Werken in coronatijden Ondanks de ingrijpende gevolgen van de coronacrisis voor de hele samenleving, heeft het recreatieschap in 2020 veel van het jaarprogramma kunnen realiseren. De gebieden van het recreatieschap hebben onder deze omstandigheden grote maatschappelijke waarde bewezen. Dat paste in het landelijk beeld: een bezoek aan natuur- en recreatiegebieden was populair sinds de coronamaatregelen. Door het mooie weer en het ontbreken van de mogelijkheid om naar het buitenland op vakantie te kunnen, hebben beheerders en handhavers soms de handen vol gehad aan het begeleiden van bezoek. De drukte is een aantal keren aanleiding geweest voor ingrijpen, waaronder het afsluiten van toegangswegen en aanspreken van bezoekers op hun gedrag, afvaldumping en nachtelijke illegale feesten. De coronacrisis heeft daarnaast ook schade berokkend. De ondernemers en verenigingen in het gebied konden hun activiteiten niet uitvoeren. Ook werden de evenementen afgelast. In financiële zin heeft de crisis voor de ondernemers en verenigingen diepe sporen achtergelaten. Bestaande exploitaties leden verlies en nieuwe horecaontwikkelingen kwamen stil te liggen. Voor het schap kwamen deze effecten in beeld door verminderde inkomsten, latere realisatie van nieuwe ontwikkelingen en hogere inzet voor handhaving en afvalinzameling.

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Het reguliere beheer is grotendeels volgens planning uitgevoerd. Hiermee heeft het recreatieschap effectief invulling gegeven aan de hoofddoelstelling om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheden te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Er werd ook vooruitgekeken. Het bestuur besloot na de evaluatie van het beleidsplan 2009-2019, haar ambities voor de komende 10 jaar vorm te geven. Rekening houdend met de grote beleidsaandacht voor onze gebieden, is gekozen voor een aanpak in vier fasen voor de vorming van de ambities en het daarbij horende uitvoeringsprogramma. Na de afronding van de inventarisatie van die bestaande beleidsaandacht, werd in het najaar opdracht gegeven voor uitwerking en een eerste aanzet voor participatie. 2020 stond ook in het teken van kwaliteitsverbetering van administratieve processen waardoor die beter aansluiten bij de werkwijze van onze participanten. In de begroting na wijziging werd een tekort voorzien van € 99.752. Bij de jaarafsluiting bleek het tekort minder groot: € 66.070. De belangrijkste oorzaak hiervan is een lager saldo op de taakvelden 3.1, 3.2.1 en 5.7.1. van programma 1 dan begroot: door de coronacrisis werd het bouwrijp maken van de locaties Abcouderstraatweg en Ouderkerkerplas uitgesteld. De bijdrage voor deze ontwikkelingen zijn doorgeschoven naar 2021.

Een andere reden is het niet kunnen organiseren van grote evenementen als gevolg van de coronacrisis. Daartegenover staat een wat lagere inspanning voor de organisatie ervan. Daarnaast kan door het actualiseren van de meerjarenplanning worden volstaan met een lagere reservering voor de voorziening groot onderhoud. Tevens zijn de dagelijks onderhoudskosten lager uitgevallen. Tot slot waren de onderhoudskosten aan water en groen hoger en het verviel de korting voor inzet RNH. Bij de paragrafen ‘resultaat reguliere baten en lasten’ en ‘resultaat incidentele baten en lasten’ op blz. 10 en 11 wordt dit verder toegelicht.

Pagina 3 van 74

Samenvatting

Programmaverantwoording

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Realisatie in hoofdlijnen

Uitvoering Toekomstplan Gaasperplas

Het recreatieschap heeft in 2020 veel van het oorspronkelijke programma kunnen realiseren. Effecten van de coronacrisis zijn opgevangen en uit het bezoek bleek dat de recreatiegebieden en paden van grote maatschappelijke waarde zijn.

De gemeente Amsterdam doorliep een uitvoerig participatietraject voor de toekomst van het Gaasperpark met als resultaat het concept ‘Toekomstplan Gaasperplas 2020 en verder’. Groengebied Amstelland heeft bijgedragen aan de planvorming en participatie en beheert straks de nieuwe voorzieningen. In het voorjaar van 2021 verwachten we besluitvorming, waardoor de ambities van de voor de komende 40 jaar zijn vastgesteld.

Start ambitie Groengebied Amstelland Het bestuur besloot na de evaluatie van het beleidsplan 2009-2019, haar ambities voor de komende 10 jaar vorm te geven. Rekening houdend met de grote beleidsaandacht voor onze gebieden, is gekozen voor een aanpak in vier fasen voor de vorming van de ambities en het daarbij horende uitvoeringsprogramma. Bomenbeplanting Ouderkerkerplas In de zomerstorm van 2019 zijn zo’n 125 bomen gesneuveld rond de Ouderkerkerplas. De natuur op het eiland in de plas bleek zich hierna bijzonder goed te herstellen. De natuurlijke ontwikkeling van de vegetatie leverde een verrijking op voor broedvogels, insecten en vleermuizen. Reden om dat zo te laten. In het voorjaar hebben we bewust andere boomsoorten geplant in de twee beschadigde plantvakken: elzen en lindes. Deze drachtbomen voor bijen en waardbomen voor vlinders zijn een gezonde verrijking van de natuur rond de plas.

Onderzoek Stadslandbouw Gezondheid is voor iedereen belangrijk. De gemeente heeft daarom als speerpunt het bestrijden van overgewicht. Overgewicht is een probleem in stadsdeel Zuidoost. Groengebied Amstelland helpt bij de uitvoering van dat beleid door het betrekken van de mensen bij onderhoud van natuur en in de toekomst wellicht ook het verbouwen van eigen voedsel: stadslandbouw. Vrijwilligersorganisatie de Ruige Hof brengt al jaren zelfbeheer van de natuur in praktijk.

Horecavoorzieningen Voor het vergroten van de recreatieve waarde van onze gebieden voorzien we in horecaontwikkeling bij de Ouderkerkerplas en recreatiegebied de Hoge Dijk. Door de coronacrisis liggen die ontwikkelingen voorlopig stil. Op dit moment voorzien we de behoefte van de recreant door mobiele standplaatsen aan de Gaasperplas en Ouderkerkerplas.

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Pagina 4 van 74

Programmaverantwoording

Samenvatting

Financiële verantwoording

Wat heeft het gekost en opgeleverd? De lasten en baten zijn zoals onderstaand verdeeld over de programma’s: Programma

Lasten

1. Ontwikkeling en inrichting

Baten

Saldo

168.756

33.671

-135.085

2. Beheer en onderhoud

2.439.176

344.131

-2.095.044

3. Veiligheid en toezicht

447.422

-447.422

4. Bestuur en ondersteuning

690.059

-690.059

580

3.302.120

3.301.540

3.745.991

3.679.922

-66.070

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves) Totaal voor bestemming

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Ad 5. Mutaties reserves

35.655

101.725

66.070

Totaal na bestemming

3.781.646

Overige gegevens en bijlagen

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Lasten

3.745.991

4.522.539

-776.548

Baten

3.679.922

4.422.787

-742.865

Saldo

-66.070

-99.752

33.682

Participantenbijdragen Zoals bepaald in de Gemeenschappelijke Regeling, wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd volgens inflatiecijfer CBS (CPI nov. 2018). Voor 2020: 2,03%. Participant

Bijdragen-verdeling

Bijdrage in 2019

Bijdrage in 2020

Provincie Noord-Holland

27,90%

902.277

920.593

Gemeente Amstelveen

15,70%

507.706

518.012

Gemeente Amsterdam

49,20%

1.591.113

1.623.413

Gemeente Diemen

4,80%

155.203

158.354

Gemeente Ouder-Amstel

2,40%

77.668

79.245

100,00%

3.233.967

3.299.617

Financieel resultaat

Totaal

In de begroting na wijziging werd een tekort voorzien van € 99.752. Bij de jaarafsluiting bleek het tekort minder groot: € 66.070. De belangrijkste oorzaak hiervan is een lager saldo op de taakvelden 3.1, 3.2.1 en 5.7.1. van programma 1 dan begroot: door de coronacrisis werd het bouwrijp maken van de locaties Abcouderstraatweg en Ouderkerkerplas uitgesteld. De bijdrage voor deze ontwikkelingen zijn doorgeschoven naar 2021. Een andere reden is het niet kunnen organiseren van grote evenementen als gevolg van de coronacrisis. Daartegenover staat een wat lagere inspanning voor de organisatie ervan. Daarnaast kan door het actualiseren van de meerjarenplanning worden volstaan met een lagere reservering voor de voorziening groot onderhoud. Tevens zijn de dagelijks onderhoudskosten lager uitgevallen. Tot slot waren de onderhoudskosten aan water en groen hoger en het verviel de korting voor inzet RNH. Op blz. 10 en 11 wordt dit verder toegelicht.

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Verschil

Stand per 31-12-2020

Stand per 31-12-2019

Verschil

Algemene reserve

1.221.199

1.295.015

-73.817

Bestemmingsreserve investeringen

499.740

582.242

-82.502

Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten

108.177

17.928

90.249

Totaal reserves

1.829.116

1.895.186

-66.070

Voorziening groot onderhoud

2.044.793

1.680.216

364.577

Totaal reserves en voorzieningen

3.873.909

3.575.402

298.507

Pagina 5 van 74

Programmaverantwoording

Samenvatting

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Verkorte balans De balans per 31 december 2020 kan verkort als volgt worden weergegeven. (Bedragen x € 1.000) ACTIVA

2020

2019

PASSIVA

Vaste activa

2020

2019

Vaste financieringsmiddelen

Materiële vaste activa

152

Reserves

1.829

1.895

Financiële vaste activa

Voorzieningen

2.045

1.680

3.874

3.575

Schulden op korte termijn

2.293

2.663

Schulden op lange termijn Subtotaal

152

Vlottende activa

Subtotaal

Vlottende passiva

Vorderingen en overlopende activa

4.170

4.036

Liquide middelen

1.845

2.182

Subtotaal

6.015

6.218

Subtotaal

2.293

2.663

Totaal

6.167

6.239

Totaal

6.167

6.239

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Pagina 6 van 74

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Programmaverantwoording Beleidsverantwoording Hoofddoelstelling Doel van Groengebied Amstelland en werkgebied zijn vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling: a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; b. Het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. Het tot stand brengen en onderhouden van een harmonisch landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde en dat rekening houdt met een gezonde agrarische bedrijfsvoering. Ook in 2020 droegen alle activiteiten van het recreatieschap bij aan deze doelen. Het algemeen bestuur besloot na de evaluatie van het beleidsplan 2009-2019, haar ambities voor de komende 10 jaar vorm te geven. Rekening houdend met de grote beleidsaandacht voor onze gebieden, is gekozen voor een aanpak in vier fasen voor de vorming van de ambities en het daarbij horende uitvoeringsprogramma. Na de afronding van de inventarisatie van die bestaande beleidsaandacht, werd in het najaar opdracht gegeven voor uitwerking en een eerste aanzet voor participatie. De ambitie is gericht op het realiseren van bestaand beleid, betere en mooiere resultaten, het geven van uitwerking aan geïnventariseerde belangen en het vertalen van ontwikkelingen. Hierbij worden grotere gemeentelijke en regionale (woningbouw, energie en duurzaamheidsopgaven niet gehinderd.

Halverwege 2021 wordt de nieuwe ambitie leidend voor de programmering van GGA.



Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

MeER biodiversiteit

 BetERe spreiding recreanten  BredER recreatief aanbod In het ambitiedocument zal naast het SMART maken van deze doelen, aandacht worden besteed aan het sturen, autoriseren en organiseren. Samenwerken is in deze beleidsrijke omgeving een must. Operationele doelen 2020 In 2020 werd ingezet op een financiële transitie met de volgende uitgangspunten:  Het implementeren van het in ontwikkeling zijnde Missie-Visie-traject en dat vertalen naar een begroting conform BBV.  Het uitwerken van bijpassende doelen, prestaties en taken.  Aansluiting tussen begroting en beheerplannen Deze doelen zijn gerealiseerd. Verder is de P&C-cyclus vernieuwd en aangescherpt, werd de risicoanalyse uitgewerkt en een aantal keren uitgevoerd. Tot slot werd het weerstandsvermogen opnieuw bepaald. Resultaat van deze acties is dat de financiële processen voor het boekjaar 2021 geheel BBV-conform zijn. De door bureau Cyber opgestelde meerjarenraming beheer en de begrotingssystematiek van het recreatieschap sloten in de afgelopen jaren nog niet volledig op elkaar aan. In 2020 werd die aansluiting nagenoeg bereikt.

Om de hoofddoelen meer expliciet te maken voor het sturen en meten van het programma zijn in het concept voor de ambities, de volgende ER-doelen geformuleerd:

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Pagina 7 van 74

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Externe ontwikkelingen Het recreatieschap heeft te maken met een aantal ontwikkelingen, waar in 2020 op moest worden ingespeeld. De belangrijkste ontwikkelingen zijn de coronacrisis en de Omgevingsverordening NH 2020:  De coronacrisis heeft grote gevolgen voor het schap. Door het wegvallen van buitenlandse vakantiebesteding waren er meer recreanten en werden de recreatiegebieden en routes intensiever gebruikt. De recreatieve waarden van de gebieden worden hiermee onderstreept. Tegelijkertijd leidt dat ook tot meer toezicht, handhaving en toename van vervuiling en vandalisme.  De geplande grote evenementen zijn afgelast en daardoor worden de begrote opbrengsten uit evenementen, pachten en huren niet volledig gerealiseerd. Conform de landelijke afspraken heeft Groengebied Amstelland zich ook coulant opgesteld naar ondernemers die hun inkomsten door corona (gedeeltelijk) zagen wegvallen. Het is voor de langere termijn nog onduidelijk of en in welke vorm de grote evenementen doorgang kunnen vinden.  De verwachting voor de komende jaren is een blijvende aanwas van het bezoek. Enerzijds door meer vakantie in eigen land en de “overloop-functie” van de kust en anderzijds door de beoogde toename van woningbouw; 

In het kader van de Regionale Energie Transitie (RES) wordt gezocht naar opstelplaatsen voor windturbines en zonneweiden. In een eerder stadium heeft het bestuur aangegeven daar geen standpunt over in te nemen. De beslissingen over te leveren vermogen en locaties voor opwekken d.m.v. wind en/of zon vinden op ‘andere tafels’ plaats.



Sinds 17 november 2020 is de Omgevingsverordening NH 2020 van kracht.

Een van de onderwerpen daarin is het vaststellen van de begrenzing van het landelijk gebied. Ook andere groengebieden en parken rond de stad worden als zodanig aangemerkt. Gevolg daarvan is dat beperkingen worden opgelegd aan bouwmogelijkheden.

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Pagina 8 van 74

Samenvatting

Programmaverantwoording

1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

Kort overzicht financiën

Waar ging het geld in 2020 naartoe?

18%

1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen Dotatie reserve

12% 65%

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

Programma

De taken van het recreatieschap zijn verdeeld over 4 programma’s, met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. In de programma’s zitten naast kosten ook exploitatieopbrengsten, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen, veergelden pontjes en gebruiksvergoedingen voor onder meer muzieken sportevenementen. Een groot deel van de kosten worden gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten; de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten en de participantenbijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarrekening van het recreatieschap.

Financiële verantwoording

Lasten

1. Ontwikkeling en inrichting

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten

Saldo

168.756

33.671

-135.085

2. Beheer en onderhoud

2.439.176

344.131

-2.095.044

3. Veiligheid en toezicht

447.422

-447.422

4. Bestuur en ondersteuning

690.059

-690.059

580

3.302.120

3.301.540

3.745.991

3.679.922

-66.070

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Ad 5. Mutaties reserves

35.655

101.725

66.070

Totaal na bestemming

3.781.646

Specificatie van de baten Subsidies en projectbijdragen

33.671

Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten

346.634

Participantenbijdragen

3.299.617

Totaal baten voor bestemming

3.679.922

Waar kwam het geld in 2020 vandaan? 9%

Onttrekking reserve Evenementen, huren en pachten Subsidies en bijdragen

Participantenbijdragen 88%

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Pagina 9 van 74

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Resultaat reguliere baten en lasten Bij de reguliere en baten en lasten wordt onderscheid gemaakt tussen de inkomsten bestaande uit participantenbijdrage, huren (erf)pachten en inkomsten uit evenementen. De uitgaven bestaan uit de kosten voor dagelijks onderhoud, reservering voor groot onderhoud, toezicht en ondersteuning. Deze kosten zijn te vinden onder programma 2, 3 en 4. Het saldo van de reguliere baten en lasten was begroot op € 48.199 en het resultaat ligt, zoals in onderstaande tabel is weergegeven, € 69.190 lager dan begroot. Onderstaand worden de belangrijkste redenen weergeven: De lagere baten worden veroorzaakt door het niet kunnen organiseren van grote evenementen door de coronacrisis (€ 276.000). Daarnaast zijn door de coronacrisis minder inkomsten gegenereerd uit: veergelden (€ 11.000), erfpachten (€ 10.000) en kleine evenementen (€ 10.000). De lagere lasten worden veroorzaakt door het actualiseren van de meerjarenplanning (activeren kosten van maatschappelijk nut: BBV-systematiek) waarbij kan worden volstaan met een lagere dotatie (€ 178.000) aan de voorziening groot onderhoud. Daar staat tegenover dat in de komende jaren meer werkzaamheden worden gezien als kapitaalinvestering waarvoor afschrijvingskosten wordt onttrokken uit de reserve egalisatie. De dotatie gaat de investeringsbehoefte volgen.

Daarnaast zijn de bedrijfskosten dagelijks onderhoud lager (€ 162.000) door verminderde onderhoudskosten van:   

Pontjes (€ 25.000); Gebouwen (€ 11.000); Verhardingen (€ 51.000);

 

Meubilair en hygiënische maatregelen (€ 57.000); Onderhoud kunstwerken (€ 18.000);

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Daartegenover heeft het onderhoud aan water en groen meer gekost (€ 63.000). Ook zijn meer kosten gemaakt voor de inzet RNH (€ 51.000) vanwege de afschafte korting op de tarieven (zie ook paragraaf bedrijfsvoering). Aan de andere kant zorgde het door de coronacrisis niet kunnen organiseren van grote evenementen voor lagere inspanningen (€ 14.000). Door uitvoering van onderhoudswerkzaamheden aan bruggen in eigen beheer is er een verschuiving tussen kostensoorten: van bedrijfskosten naar personeel. Het resultaat is kostenneutraal. De werkelijke kosten van het ruimen zwerfvuil liggen hoger dan uit de jaarrekening naar voren komt. Door de verrekenclausule in het onderhoudsbestek (kosten meerwerk 50/50 verdelen) heeft de aannemer heeft een groot deel van de extra kosten voor zijn rekening genomen. Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Verschil

Lasten

3.664.742

3.904.723

-239.981

Baten

3.643.751

3.952.922

-309.171

Saldo

-20.991

48.199

-69.190

Pagina 10 van 74

Samenvatting

Programmaverantwoording

1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Resultaat incidentele baten en lasten

Stand van zaken wegwerken beheertekort

Het saldo van de incidentele baten en lasten ligt € 102.873 lager dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. Oorzaak hiervan is dat de horecaplannen aan de Abcouderstraatweg en de Ouderkerkerplas door de coronacrisis vertraging oplopen. Daarnaast zijn ten onrechte de baten en lasten van de inrichting van het wandelnetwerk Amstelland in de begrotingswijzing 2020 opgenomen. Dit betreft een investering van maatschappelijk nut en is verantwoord op onder de materiële vast activa op de balans.

Uit actualisatie en doorrekening van exploitatie en onderhoud in 2015 werd duidelijk dat voor instandhouding van alle voorzieningen van het Groengebied op een budget van 2,4 miljoen nodig zou zijn. Er werd een jaarlijks exploitatietekort van € 800.000 geconstateerd. Het bestuur heeft aangegeven het toen actuele kwaliteitsbeeld als voldoende te beschouwen.

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Verschil

Lasten

81.249

617.816

-536.567

Baten

36.171

469.865

-433.694

Saldo

-45.079

-147.951

102.873

Resultaat totaal 2020 In de begroting na wijziging werd een tekort voorzien van € 99.752. Bij de jaarafsluiting bleek het tekort € 33.682 minder groot: € 66.070. Belangrijkste reden hiervoor is een lager saldo van taakvelden 3.1, 3.2.1 en 5.7.1. van programma 1 dan begroot. Om externe redenen schuift de uitvoering van een aantal infrastructurele projecten (o.a. bouwrijp maken horeca Ouderkerkerplas en uitvoering infra Gaasperplas) door naar 2021. Daarnaast zijn de inkoop/bedrijfskosten voor dagelijks onderhoud en de reservering ten behoeve van de voorziening groot onderhoud lager uitgevallen. Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Verschil

Lasten

3.745.991

4.522.539

-776.548

Baten

3.679.922

4.422.787

-742.865

Saldo

-66.070

-99.752

33.682

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

In 2016 en 2017 zijn besluiten genomen om de ontstane tekorten in te lopen. Er is gekozen voor een mix van maatregelen bestaande uit het verhogen van de participantenbijdragen (€ 400.000), het realiseren van extra inkomsten (€ 250.000) en versobering van het beheer (€ 150.000). Daarbij wordt het inrichtingsniveau zoveel mogelijk gehandhaafd. Het tekort op het beheer moet in 2024 ingelopen zijn. Van de te behalen besparing op beheer en onderhoud resteert eind 2020 nog ca. €123.850 (prijspeil 2020). Het grootste deel van dit bedrag, €100.000 moet worden gevonden bij de verdere uitwerking van het Toekomstplan Gaasperplas en is dus geen daadwerkelijk tekort. De noodzakelijke extra noodzakelijke inkomsten werden als gevolg van de coronacrisis bij lange na niet gehaald. Er konden geen evenementen plaatsvinden en de geplande horecaontwikkeling bij de Ouderkerkerplas en de Hoge Dijk stagneert. Terwijl in het Toekomstplan voor de Gaasperplas nog horecaontwikkeling wordt voorzien, zijn de mogelijkheden daarvoor inmiddels beperkter geworden. Door vaststelling van de provinciale omgevingsvisie in het najaar en benoeming van het Gaasperplasgebied tot Bijzonder Provinciaal Landschap, zijn bouwmogelijkheden en daardoor economische revenuen beperkt.

Besluitvorming over het Toekomstplan in het voorjaar van 2021 zal moeten uitwijzen of opnieuw een doorrekening moet plaatsvinden van het beheer en onderhoud.

Pagina 11 van 74

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2020 Jaarrekening 2020 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting

Lasten

Baten

Begroting 2020 Saldo

Lasten

Baten

Jaarrekening 2019 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

168.756

33.671

-135.085

735.653

469.865

-265.788

261.536

140.057

-121.479

2. Beheer en onderhoud

2.439.176

344.131

-2.095.044

2.765.666

653.305

-2.112.361

4.372.520

688.113

-3.684.407

3. Veiligheid en toezicht

447.422

-447.422

457.492

-457.492

446.482

-446.482

4. Bestuur en ondersteuning

690.059

-690.059

563.207

-563.207

453.105

-453.105

580

3.302.120

3.301.540

521

3.299.617

3.299.096

3.233.967

3.745.991

3.679.922

-66.070

4.522.539

4.422.787

-99.752

5.533.643

4.062.137

-1.471.506

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves) Algemene reserve

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

25.204

99.020

-73.817

53.606

44.811

8.795

87.273

101.475

-14.202

94.677

1.522.870

-1.428.193

Bestemmingsreserve investeringen

10.451

92.953

-82.502

108.547

-108.547

10.186

57.225

-47.039

Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten

90.249

17.928

Totaal mutaties reserves

125.904

191.974

-66.070

53.606

153.358

-99.752

210.064

1.681.570

-1.471.506

Totaal na bestemming

3.781.646

4.576.145

5.743.706

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

17.928

Pagina 12 van 74

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Overzicht van baten en lasten per taakveld Nr.

Lasten per taakveld

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Nr.

Verschil

Baten per taakveld

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Verschil

0.1

Bestuur

25.128

18.201

6.927

0.1

Bestuur

0.4

Overhead

664.931

545.006

119.925

0.4

Overhead

0.5

Treasury

580

521

0.5

Treasury

0.8

Overige baten en lasten

0.8

Overige baten en lasten

3.302.120

3.299.617

2.503

0.9

Vennootschapsbelasting

0.9

Vennootschapsbelasting

0.10

Mutaties reserves

35.655

53.606

-17.951

0.10

Mutaties reserves

101.725

153.358

-51.633

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

1.2

Openbare orde en veiligheid

447.422

457.492

-10.070

1.2

Openbare orde en veiligheid

2.1

Verkeer en vervoer

608.564

1.040.662

-432.098

2.1

Verkeer en vervoer

5.448

3.340

2.108

3.1

Economische ontwikkeling

128.710

15.440

113.270

3.1

Economische ontwikkeling

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

55.027

169.027

-114.000

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

311.489

319.734

-8.245

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

1.635

57.844

-56.209

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

Economische promotie

98.620

77.787

20.833

3.4

Economische promotie

5.3

Cultuurpresentatie, -productie en -participatie

25.608

39.490

-13.882

5.3

Cultuurpresentatie, -productie en -participatie

19.076

295.000

-275.924

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

1.689.767

2.101.069

-411.302

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

41.789

505.096

-463.307

Totaal lasten

3.781.646

4.576.145

-794.499

3.781.646

4.576.145

-794.499

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Totaal baten

Pagina 13 van 74

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Saldo van baten en lasten per taakveld

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Totaal baten

3.781.646

4.576.145

-794.499

Totaal lasten

3.781.646

4.576.145

-794.499

Saldo

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Bijdrage participant gemeente Amstelveen

518.012

Bijdrage participant gemeente Amsterdam

1.623.413

Bijdrage participant gemeente Diemen

158.354

Bijdrage participant gemeente Ouder-Amstel

79.245

Bijdrage participant provincie Noord Holland

920.593

Overige exploitatie inkomsten

2.500

3.302.120

3.299.617

2.503

Totaal

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Verschil

Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten

Overige verrekeningen

Financiële verantwoording

Verschil

1.623.413 158.354 79.245 920.593 -

Pagina 14 van 74

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Verschil

Baten per kostensoort

Belastingen

Grond

602.329

924.800

-322.471

Pachten

3.509

4.611

Inzet RNH

1.678.196

Duurzame goederen

Huren Overige goederen en diensten Rente Mutatie voorzieningen Afschrijvingen Overige verrekeningen Totaal lasten

Begroting 2020

Verschil

Pachten

261.053

271.014

-9.961

Huren

48.702

48.720

-18

-1.102

Leges en andere rechten

5.659

2.755

2.904

1.698.828

-20.632

Overige goederen en diensten

31.218

326.700

-295.482

Subsidies

33.671

473.981

-440.310

1.349.119

1.916.772

-567.653

3.299.617

580

521

Kapitaaloverdrachten

109.555

-28.400

137.955

Rente

2.704

5.407

-2.703

Overige verrekeningen

3.679.922

4.422.787

-742.865

3.745.991

4.522.539

-776.548 Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Totaal lasten

3.745.991

4.522.539

-776.548

Totaal baten

3.679.922

4.422.787

-742.865

-66.070

-99.752

33.682

Inkomensoverdrachten

Totaal baten

Saldo van baten en lasten per kostensoort

Saldo

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Jaarrekening 2020

Verschil

Pagina 15 van 74

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld 3.1

Ambitie Met het programma ontwikkeling en inrichting heeft het recreatieschap zich ingezet voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. In 2020 gebeurde dat vooral door:  Voorbereiding en uitvoering gebiedsmaatregelen Gaasperplas;   

Voorbereiding van realisatie Fietsbrug langs nieuwe A9 over de Gaasp; Realisatie Wandelnetwerk Amstelland; Begeleiding verbreding A2-A9;



Realisatie locatieontwikkeling Buitenplaats Amsterdam aan de Abcouderstraatweg 79; Aanzet Ambitiedocument en Uitvoeringsprogramma;

  

De vergroting van de biodiversiteit door bewuste keuzes bij herplant van bomen na de stormschade Ouderkerkerplas; Realisatie locatieontwikkeling horeca Ouderkerkerplas.

Prestaties per taakveld in 2020 In de najaarsnotitie 2020 is reeds aangekondigd dat de 2% korting en 1,5% teruggave door RNH ten laste zouden worden gebracht van de budgetten van de begroting 2020; M.a.w. ten laste van het resultaat 2020. Tevens was er sprake van een administratieve herverdeling van diverse taakvelden verdeeld over de programma’s 1, 2 en 4. Deze verrekeningen treft u aan bij diverse taakvelden als zijnde ‘verschuivingen’. Taakveld 2.1.1 Verkeer en vervoer Dit taakveld omvat de realisatie van nieuwe wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Onderdeel hiervan is de realisatie fietsbrug over de Gaasp die conform begroting is uitgevoerd.

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Economische ontwikkeling

Het schap zet in op werving en begeleiding van ondernemers en bestaande planvorming. De totale overschrijding economische ontwikkeling betreft € 113.270. Onderdeel hiervan zijn de reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling. De overschrijding van de reguliere werkzaamheden is € 82.113. Reden hiervoor is een verschuiving naar de taakvelden 3.3. (Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen) en 5.7.1. (openbaar groen en openluchtrecreatie). Een onderdeel van dit taakveld is het op te stellen Ambitiedocument en Uitvoeringsprogramma. De overschrijding van € 32.247 is veroorzaakt doordat de vergadercyclus met hierin de besluitvorming qua datum na het opstellen van de begrotingswijziging 2020 heeft plaatsgevonden. Koudewinning Ouderkerkerplas maakt ook onderdeel uit van dit taakveld. De onderschrijding van € 10.000 komt door een verschuiving van werkzaamheden naar 2021. Het laatste onderdeel economische ontwikkeling betreft de werving voor horeca aan de Abcouderstraatweg 79. De overschrijding van € 8.910 heeft te maken met het werven van beginnende horecaondernemers in tijden van corona. Er was meer inzet nodig om de ondernemers te adviseren en begeleiden. Taakveld 3.2.1 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Zoals hierboven vermeld ondervonden processen rondom horecalocaties dit jaar hinder door corona.

Dit had als gevolgd dat op het taakveld fysieke bedrijfsinfrastructuur een onderschrijding plaatsvond van € 130.140. Gevolg hiervan is dat de horecaplannen aan de Abcouderstraatweg 79 en de infrastructuurwerkzaamheden ten behoeve van horeca bij de Ouderkerkerplas doorschuiven naar 2021.

Pagina 16 van 74

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Taakveld 3.3

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Door het ondernemersloket worden de verzoeken van ondernemers behandeld en zo nodig verder begeleid. De onderschrijding van dit taakveld is € 56.209. Reden hiervoor is een verschuiving naar het taakveld 3.1 (economische ontwikkeling).

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019 (deelprogr. 7)

Bedrijfskosten

37.068

483.998

115.542

Taakveld 5.7.1 Openbaar groen en openluchtrecreatie

Inzet RNH

131.687

251.655

145.993

Dit taakveld betreft het uitvoeren en begeleiden van diverse projecten. De totale onderschrijding op de lasten betreft € 521.293 De totale onderschrijding op de baten betreft € 438.303.

Kapitaallasten

Totale lasten

168.756

735.653

261.536

Opbrengsten

Subsidies en projectbijdragen

33.671

469.865

140.057

Totale baten

33.671

469.865

140.057

-135.085

-265.788

-121.479

Onderdeel hiervan zijn de reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie. De onderschrijding op dit taakveld is € 44.605. Reden hiervoor is een verschuiving naar het taakveld 3.1 (economische ontwikkeling). Een onderdeel van dit taakveld is de opwaardering in het Gaasperplasgebied. De onderschrijding van € 13.393 op het project opwaarderen Gaasperplas heeft te maken met vertraging rondom het vaststellen van het Toekomstplan Gaasperplas. Hierdoor schuiven de beoogde projecten door naar 2021.

Saldo

Voor een vergelijking met voorgaande jaren zijn bij 2019 de lasten en baten van het voormalige deelprogramma 7 ‘Inrichting en ontwikkeling’ ingevoerd. De scope van dat oude deelprogramma komt niet geheel overeen met het nieuwe programma Ontwikkeling en inrichting, omdat een deel van de kosten nu valt onder de programma’s 2. Beheer en onderhoud en 4. Bestuur en ondersteuning.

Lasten en baten per taakveld Taakveld

Ruiterroute Diemerpolder maakt ook onderdeel uit van dit taakveld en is conform begroting uitgevoerd en afgesloten. Ander onderdeel is de bomencompensatie verbreding A2-A9. Dit project is in 2020 afgerond en het restant van het budget is toegevoegd aan de algemene reserve ten behoeve van onderhoud en nazorg. Het laatste onderdeel van dit taakveld betreft de realisatie van het wandelnetwerk Amstelland. De inrichting van het wandelnetwerk is in de begrotingswijzing 2020 als baten en lasten via de exploitatie opgenomen. Dit betreft een investering van maatschappelijk nut en moet worden verantwoord onder de materiële vast activa op de balans.

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

2.1.1 verkeer en vervoer

Lasten

Baten 3.814

5.448

128.710

3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

1.635

5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie

34.596

28.222

Totaal

168.756

33.671

3.1 economische ontwikkeling 3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur

Pagina 17 van 74

Samenvatting

Programmaverantwoording

1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld

Projectnaam

Nr. 2.1.1

Jaarrekening 2020 Lasten

Begroting 2020

Baten

Lasten

Verschil (realisatie minus begroting) Baten

Lasten

Baten

Fietsbrug over de Gaasp

3.814

3.340

474

Subtotaal taakveld 2.1.1

3.814

3.340

474

3.1

Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling

82.113

3.1

Ambitiedocument & Uitvoeringsprogramma

32.247

3.1

Koudewinning Ouderkerkerplas

10.000

-10.000

3.1

Werving Abcouderstraatweg 79

14.350

5.440

8.910

Subtotaal taakveld 3.1

128.710

15.440

113.270

3.2.1

Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur

3.2.1

Bouwrijp maken horecalocatie Abcouderstraatweg 79

49.500

-49.500

3.2.1

Infrastructuur t.b.v. horeca Ouderkerkerplas

53.640

-53.640

Subtotaal taakveld 3.2.1

103.140

-103.140

Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

1.635

57.844

-56.209

Subtotaal taakveld 3.3

1.635

57.844

-56.209

3.3

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Pagina 18 van 74

Samenvatting

Programmaverantwoording

1. Ontwikkeling en inrichting

Taakveld

2. Beheer en onderhoud

Projectnaam

Nr.

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2020 Lasten

4. Bestuur en ondersteuning

Begroting 2020

Baten

Lasten

Overige gegevens en bijlagen 5. Algemene dekkingsmiddelen

Verschil (realisatie minus begroting) Baten

Lasten

Baten

5.7.1

Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie

3.759

48.364

-44.605

5.7.1

Opwaarderen Gaasperplasgebied

26.607

40.000

-13.393

5.7.1

Ruiterroute Diemerpolder

1.212

1.634

1.000

212

1.634

5.7.1

Bomencompensatie verbreding A2-A9

3.019

28.222

-25.203

5.7.1

Realisatie wandelnetwerk Amstelland

438.303

-438.303

Subtotaal taakveld 5.7.1

34.596

29.856

555.889

466.525

-521.293

-436.669

Totaal

168.756

33.671

735.653

469.865

-566.897

-436.194

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Pagina 19 van 74

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 2. Beheer en onderhoud Ambitie

verhardingen/kunstwerken) en inzet RNH door verschuiving naar taakveld 5.7.2. (Openbaar groen en openluchtrecreatie), zoals opgenomen in de gewijzigde begroting.

Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van recreatie en natuur. In 2020 ging het vooral om:  Instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon, heel en veilig zijn, volgens de (gemiddelde) CROW-beeldkwaliteit B. Conform het beheerplan 2020-2024;

De dotatie voorziening GO/V maakt ook onderdeel uit van dit taakveld. Door een actualisatie van de meerjarenplanning groot onderhoud, de reservering t.b.v. voorziening groot onderhoud is € 223.300 lager uitgevallen dan begroot.

 

Waar mogelijk inhuur van werknemers vanuit sociale werkvoorziening; In het op te stellen beheerplan rekening houden met verhoging biodiversiteit en duurzaamheid door fasering beheer, zonering en opbouw beplantingen en overgangen beheerdoeltypen;  Uitvoeren van groot onderhoud en vervangingsinvesteringen; zie voor de planning en kosten het jaarplan d.d. 17 juli 2019. Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen. Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Groengebied zet mensen met swindicatie of een re-integratietraject in als pontvaarders, terrein- en kantoorschoonmakers en bij het onderhouden van de gebieden.

De onderschrijding op het groot onderhoud onttrekking voorziening GO/V is ontstaan door lagere € 126.706 uitgaven op categorie verhardingen en kunstwerken.

Prestaties per taakveld in 2020

Taakveld 3.4

Taakveld 2.1.2 Verkeer en vervoer

Dit taakveld omvat het begeleiden van exploitatieontwikkelingen. Onderdelen hiervan zijn: het bevorderen van de samenwerking tussen lokale ondernemers en het recreatieschap op het gebied van begeleiden toerisme en recreatie samen met gemeenten uitwerken en communiceren van locaties voor horeca-ontwikkeling en het inspelen op ontwikkelingen met betrekking tot het al dan niet houden van evenementen. De overschrijding van € 20.833 op de reguliere werkzaamheden economische promotie is ontstaan door extra communicatie in tijden van corona.

Dit taakveld omvat het uitvoeren van groot onderhoud en vervangingsinvesteringen met betrekking tot wegen en paden, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. De totale onderschrijding op dit taakveld is € 432.572. Een onderdeel van dit taakveld zijn de reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer. De totale onderschrijding op dit taakveld is € 209.272. Reden hiervoor is een onderschrijding op bedrijfskosten dagelijks onderhoud (werkzaamheden op

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Taakveld 3.2.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Onder dit taakveld valt de uitvoering van vastgoedbeheer zoals contractherziening- en verlenging, controle naleving contracten, verjaringszaken/oneigenlijk gebruik en administratief beheer. De uitvoeringsorganisatie heeft gezorgd voor de afhandeling van WOB-verzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten. De reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur zijn conform begroting uitgevoerd. Economische promotie

Pagina 20 van 74

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Taakveld 5.3

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Cultuurpresentatie en productie

Dit taakveld omvat het faciliteren en begeleiden van evenementen, waaronder normaliter de grote evenementen Open Air, Reggae Lake, Guilty Pleasure en Fiesta Macumba. De onderschrijding van de lasten € 13.882 en de baten € 275.924 is het gevolg van het niet kunnen organiseren van grote evenementen in tijden van corona. Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en openluchtrecreatie Dit taakveld bevat de instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon, heel en veilig zijn. Hiervoor vindt jaarlijks onderhoud, groot onderhoud en vervanging van onder andere gras, beplanting, water, stranden en speeltoestellen plaats.

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

De onderschrijding op het groot onderhoud onttrekking voorziening GO/V is ontstaan door lagere € 189.349 uitgaven op categorie openbaar groen en (openlucht) recreatie. In samenwerking met gemeente Amsterdam wordt gewerkt aan flora en fauna onderzoek om de resultaten te kunnen verwerken in de ecologische beheerplannen. Bij het bijstellen van de beheerplannen wordt rekening gehouden met specifieke ecologische aandachtspunten. Voorbeeld daarvan is het beheerplan van de Natuurzoom, welke in het kader van samenwerking is opgeleverd.

Met aandacht voor biodiversiteit en duurzame kwaliteit van groen en verhardingen, beheer, zonering en opbouw van beplantingen en overgangen is afgestemd op de beheerdoeltypen. De totale overschrijding van de lasten op dit taakveld is € 109.991 en de onderschrijding op de baten is € 52.005. Een onderdeel van dit taakveld zijn de reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie. De totale onderschrijding op dit taakveld is € 67.494. Reden hiervoor is een onderschrijding van € 53.235 op bedrijfskosten dagelijks onderhoud (werkzaamheden op openbaar groen en (openlucht) recreatie) en de overschrijding € 114.176 op de inzet RNH veroorzaakt verschuiving naar taakveld 2.1.2. (verkeer en vervoer). De dotatie voorziening GO/V maakt ook onderdeel uit van dit taakveld. Door een actualisatie van de meerjarenplanning groot onderhoud, de reservering t.b.v. voorziening groot onderhoud is € 45.200 hoger uitgevallen dan begroot.

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Pagina 21 van 74

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

Bedrijfskosten DO

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019 (deelprogr. 1)

1.063.758

1.186.647

1.166.143

Overige bedrijfskosten

180.463

161.104

313.734

Inzet RNH

473.951

516.108

599.173

GO*

608.745

924.800

613.254

2.704

5.407

2.329.621

2.794.066

2.692.304

Dotatie voorziening GO*

718.300

896.400

2.293.470

Onttrekking voorziening GO*

-608.745

-924.800

-613.254

Saldo mutaties voorziening GO

109.555

-28.400

1.680.216

Totale lasten

2.439.176

2.765.666

4.372.520

Opbrengsten

344.131

649.189

652.893

4.116

35.220

344.131

653.305

688.113

-2.095.044

-2.112.361

-3.684.407

Kapitaallasten Subtotaal lasten

Projectsubsidies Totale baten Saldo

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten per taakveld

Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

Taakveld

Lasten

Baten

2.1.2 verkeer en vervoer

604.750

3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur

55.027

311.489

3.4 economische promotie

98.620

5.3 cultuurpresentatie en productie

25.608

19.076

5.7.2 openbaar groen en (openlucht)recreatie

1.655.171

13.566

Totaal

2.439.176

344.131

*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen.

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Pagina 22 van 74

Samenvatting

Programmaverantwoording

1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld

Projectnaam

Nr.

Jaarrekening 2020 Lasten

Begroting 2020

Baten

Lasten

Verschil (realisatie minus begroting) Baten

Lasten

Baten

2.1.2

Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer

101.950

311.222

-209.272

2.1.2

Dotatie voorziening GO/V

502.800

726.100

-223.300

2.1.2

GO/V

201.294

328.000

-126.706

2.1.2

Onttrekking voorziening GO/V

-201.294

-328.000

126.706

Subtotaal taakveld 2.1.2

604.750

1.037.322

-432.572

Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur

55.027

311.489

65.887

319.734

-10.860

-8.245

Subtotaal taakveld 3.2.2

55.027

311.489

65.887

319.734

-10.860

-8.245

Reguliere werkzaamheden economische promotie

98.620

77.787

20.833

Subtotaal taakveld 3.4

98.620

77.787

20.833

5.3

Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie

25.608

39.490

-13.882

5.3

Evenementen

19.076

295.000

-275.924

Subtotaal taakveld 5.3

25.608

19.076

39.490

295.000

-13.882

-275.924

5.7.2

Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie

1.436.967

13.566

1.369.473

38.571

67.494

-25.005

5.7.2

Dotatie voorziening GO/V

215.500

170.300

45.200

3.2.2

3.4

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Pagina 23 van 74

Samenvatting

Programmaverantwoording

1. Ontwikkeling en inrichting

Taakveld

2. Beheer en onderhoud

Projectnaam

Nr.

3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2020 Lasten

Financiële verantwoording

4. Bestuur en ondersteuning

Begroting 2020

Baten

Lasten

GO/V

407.451

596.800

5.7.2

Onttrekking voorziening GO/V

-407.451

-596.800

5.7.2

Kapitaallasten

2.704

5.407

5. Algemene dekkingsmiddelen

Verschil (realisatie minus begroting) Baten

5.7.2

Overige gegevens en bijlagen

Lasten

Baten

-189.349

189.349

-2.703

Subtotaal taakveld 5.7.2

1.655.171

13.566

1.545.180

38.571

109.991

-25.005

Totaal

2.439.176

344.131

2.765.666

653.305

-326.490

-309.174

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Pagina 24 van 74

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 3. Toezicht en veiligheid Ambitie

Baten en lasten

Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.

Programma 3. Toezicht en veiligheid

Prestaties per taakveld in 2020 Taakveld 1.2    

Openbare orde en veiligheid

De rol van gastheer in de gebieden is vervuld en de zichtbaarheid is verbeterd; Er is ingespeeld op het intensievere gebruik van recreatiegebieden vanwege het coronavirus; Er is toezicht gehouden en gehandhaafd volgens Algemene Verordening en de Noodverordening COVID-19; Het jaarlijkse handhavingsplan is opgesteld.

Gezamenlijk fonds beheer en exploitatie Diemerbos 

In 2011 hebben Groengebied Amstelland en Staatsbosbeheer overeenstemming bereikt over de programmatische aanwending van een fonds ter grootte van (destijds) € 180.000 waarmee het beheer en de exploitatie van het Diemerbos worden versterkt.



In de uitwerking van deze punten is door beide partijen een aantal passende maatregelen benoemd waaronder het gezamenlijk invulling geven aan een goed gastheerschap/toezicht van het bos. Volledigheidshalve wordt verwezen naar het bestuurlijke besluit van het Groengebied d.d. 14 april 2011.

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019 (deelprogr. 2)

Bedrijfskosten

19.759

31.910

13.235

Inzet RNH

427.662

425.582

433.247

Totale lasten

447.422

457.492

446.482

Opbrengsten

Totale baten

-447.422

-457.492

-446.482

Saldo

De kosten van programma 3 zijn lager dan het totaal van het voormalige deelprogramma 2, omdat de aansturing nu deel uitmaakt van taakveld 0.4 (overhead) in programma 4.

Baten en lasten per taakveld Taakveld

Lasten

Baten

1.2 openbare orde en veiligheid

447.422

Totaal

447.422

Pagina 25 van 74

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 4. Bestuur en ondersteuning Baten en lasten

Speerpunten Voor 2020 waren de speerpunten:  Het aanscherpen van de planning & control cyclus;  Het vernieuwen van de risicoanalyse; 

Het verder implementeren van de financiële transitie conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) in zowel de financiële verslaglegging als de presentatie in de planning & controldocumenten.

Programma 4. Bestuur en ondersteuning

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019 (deelprogr. 3, 4, 5 en 6)

Bedrijfskosten

51.580

57.724

116.276

Inzet RNH

638.479

505.483

336.829

Kapitaallasten

Totale lasten

690.059

563.207

453.105

Prestaties per taakveld in 2020

Opbrengsten

Taakveld 0.1

Totale baten

-690.059

-563.207

-453.105

Bestuur



Accountantscontrole bij jaarrekening 2019;

 

Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2019; Interim controle 2020.

Taakveld 0.4 

Overhead

Implementatie van de financiële transitie;

 Verbeterde bestuurlijke besluitvorming;  Verbeterde planning & control;  Verbeterde omgevingsmanagement. De overschrijding van € 119.925 op dit taakveld is veroorzaakt door extra werkzaamheden op het gebied van bestuurssecretariaat, de financiële transitie en extra werkzaamheden naar aanleiding van coronaprotocollen van het RIVM. Voorbeelden hiervan zijn het inregelen van digitale oplossingen voor de bestuursvergaderingen in de coronatijd en het begeleiden van insprekers met MS Teams.

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Saldo

De kosten van programma 4 zijn hoger dan het totaal van de voormalige deelprogramma’s 3 t/m 6. Door de definitie van het begrip ‘overhead’ worden alle leidinggevenden toegerekend. Ook de locatiebeheerder wordt ondanks zijn direct productieve werkzaamheden daardoor opgevoerd als overhead. Een ander verschil is dat de inzet van het communicatieteam, dat vooral bestaat uit klantcommunicatie, voortaan wordt begroot bij het nieuwe programma 2. Beheer en onderhoud. Baten en lasten per taakveld Taakveld

Lasten

Baten

0.1 bestuur

25.128

0.4 overhead

664.931

Totaal

690.059

Pagina 26 van 74

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Onderdeel

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2020 Lasten

4. Bestuur en ondersteuning

Begroting 2020

Baten

Lasten

Overige gegevens en bijlagen 5. Algemene dekkingsmiddelen

Verschil (realisatie minus begroting) Baten

Lasten

Baten

Bestuursadvisering en programmasturing

242.805

206.207

36.598

Secretariaat

64.654

49.454

15.200

Financiële control en administratie

65.035

57.838

7.197

Locatiebeheerder en management

265.985

227.613

38.372

Dit is met ingang van 2020 afgeschaft. Voor een toelichting zie de paragraaf bedrijfsvoering.

-23.629

23.629

Verlaging risico-opslag RNH (1,5% op alle inzet RNH) Kantoor- en bedrijfskosten

26.451

27.523

-1.072

Totaal

664.931

545.006

119.925

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Pagina 27 van 74

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Gebeurtenissen per taakveld in 2020 Taakveld 0.5   

De financiering van het vastgestelde beleid; Het minimaliseren van de financieringskosten; Het beperken van de (financiële) risico’s.

Taakveld 0.8  

Treasury

Overige baten en lasten

Participantenbijdrage deelnemende gemeenten en provincie; Vervanging beheerauto.

Taakveld 0.9

Vennootschapsbelasting

Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Bedrijfskosten

Mutaties reserves

Jaarrekening 2019 * 521

Inzet RNH

Totale lasten

580

521

3.299.617

3.233.967

Opbrengsten

2.503

Totale baten

3.302.120

3.299.617

3.233.967

Saldo voor bestemming

3.301.540

3.299.096

3.233.967

-66.070

-99.752

-1.471.506

3.367.610

3.398.848

4.705.473

Participantenbijdragen

Saldo na bestemming

Taakveld 0.10

Begroting 2020

580

Mutaties reserves

N.v.t.

Jaarrekening 2020

*) alleen de participantenbijdragen en mutaties reserves

Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen. Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de Nota reserves en voorzieningen. Het instellen van een bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten. Taakveld 0.11

Resultaat rekening baten en lasten

N.v.t.

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Pagina 28 van 74

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

Toevoeging algemene reserve

25.204

53.606

87.273

Onttrekking algemene reserve

-99.020

-44.811

-101.475

Toevoeging bestemmingsreserve

10.451

122.791

Onttrekking bestemmingsreserve

-2.704

-108.547

-1.580.095

Totaal

-66.070

-99.752

-1.471.506

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten per taakveld Taakveld 0.5 treasury

Lasten

Baten 580

0.8 overige baten en lasten

3.302.120

0.9 vennootschapsbelasting

35.655

101.725

36.234

3.403.844

0.10 mutaties reserves 0.11 resultaatrekening baten en lasten Totaal

Pagina 29 van 74

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Financiële verantwoording Onderstaand volgt de balans per 31 december 2020, een overzicht van de waarderingsgrondslagen en de toelichting op de balans.

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Pagina 30 van 74

Samenvatting

Programmaverantwoording

A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Financiële verantwoording

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Balans per 31 december 2020 ACTIVA

31-12-2020

31-12-2019

PASSIVA

VASTE ACTIVA

Reserves

Maatschappelijk nut

108.177

17.928

Economisch nut

43.605

2.704

151.782

20.632

Financiële vaste activa Subtotaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA

151.782

20.632

Algemene reserve

1.221.199

1.295.015

Bestemmingsreserve Investeringen

499.740

582.242

Bestemmingsreserve Egalisatie Kapitaallasten

108.177

17.928

1.829.116

1.895.186

2.044.793

1.680.216

2.044.793

1.680.216

3.873.909

3.575.402

293.942

298.208

9.040

32.234

196.294

267.328

Subtotaal reserves Voorzieningen Voorziening groot onderhoud

VLOTTENDE ACTIVA

Subtotaal voorzieningen

Vorderingen en overlopende activa

Schulden op lange termijn

Debiteuren algemeen

29.572

Vooruitbetaalde bedragen

5.543

7.705

Nog te ontvangen bedragen

3.814

4.924

4.131.402

4.023.474

4.170.332

4.036.153

Uitzettingen in ’s Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Subtotaal vorderingen en overlopende activa

ING bank Kas

TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDEL EN VLOTTENDE PASSIVA

Crediteuren Nog te betalen bedragen

1.793.742

2.065.483

50.950

116.012

121

373

Subtotaal liquide middelen

1.844.812

2.181.869

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

6.015.144

6.218.022

TOTAAL-GENERAAL ACTIVA

6.166.927

6.238.654

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Subtotaal schulden op lange termijn

Schulden op korte termijn

Liquide middelen Nationaal Groenfonds (projectrekening Diemerbos)

31-12-2019

VASTE FINANCIERINGSMIDDEL EN

Materiële vaste activa

Subtotaal materiële vaste activa

31-12-2020

Vooruit ontvangen bedragen

1.793.742

2.065.483

Subtotaal schulden op korte termijn

In beheer gehouden gelden proj.rek. Diemerb.

2.293.018

2.663.253

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

2.293.018

2.663.253

TOTAAL-GENERAAL PASSIVA

6.166.927

6.238.654

Pagina 31 van 74

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Vaste activa

Afschrijvingsperiode in jaren

Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht.

Immateriële vast activa



Activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van:  € 10.000 voor activa met economisch nut 

€ 50.000 voor activa met maatschappelijk nut

Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hieronder weergegeven.

Jaarrekening 2020 Groengebied Amstelland

Looptijd van de geldlening

Materiële vaste activa Gronden / terreinen

De materiële activa worden onderverdeeld in:  Activa met een economisch nut en

Toelichting

N.v.t.

Gebouwen / werkplaats

Vervoermiddelen

Machines

Werktuigen

Ponten

Overige vaartuigen

Geen afschrijving

Kunstwerken Bruggen van beton

Bruggen van staal

Bruggen van hout

Tunnels

Beschoeiing

Gemalen

Wandelnetwerk

Terreinmeubilair

Rioleringspompen

Pagina 32 van 74

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Financiële vaste activa

Voorzieningen

Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde. Vlottende activa

Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10140321/1