1. Jaarstukken 2025 Amstelveen

Via een beslispunt bij deze jaarstukken wordt voorgesteld € 170.000 over te hevelen naar 2026 (via lokaal werkbudget Oekraïne). Ouderkerkerlaan 150 (nadeel € 0,6 miljoen) Met de ontwikkelaar is overeengekomen dat de grondtransactie begin 2026 zal plaatsvinden. De grondoverdracht en daarmee de inkomsten (€ 0,6 miljoen) schuiven door naar 2026. 0.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting en naheffingsaanslagen (voordeel € 166.000) De inkomsten parkeerbelasting zijn afkomstig uit de opbrengsten parkeerautomaten en parkeerapps (voordeel € 239.000). De inkomst op naheffingsaanslagen is € 73.000 lager dan begroot. 2.2 Parkeren Van de 2 verwachte onderzoeken naar parkeerdruk in de gemeente is 1 onderzoek doorgeschoven naar 2026 (voordeel € 40.000). Het restant valt vrij doordat het budget voor onvoorziene kosten niet is aangesproken, alsmede doordat reclamekosten en kosten voor bewonersavonden lager zijn dan verwacht. 8.1 Ruimte en leefomgeving Geen bouwgrondexploitatie (voordeel € 129.000) Omgevingsbeleid grote projecten (voordeel € 318.000) In het afgelopen jaar hoefden minder plannen te worden getoetst dan verwacht. De oplevering van de A9 is met circa 1 jaar vertraagd, waardoor de begeleidende werkzaamheden van de gemeente over een langere periode wordt gerealiseerd. De lagere kosten in 2025 zullen naar verwachting in de komende jaren tot en met 2029 alsnog gemaakt worden.

Buitenplanse afwijking omgevingsplan (nadeel € 94.000) Voor de BOPA (Buitenplanse Omgevingsplanactiviteit) werden 10 leges aanvragen verwacht in 2025 en dat zijn er slechts 2 geworden waardoor de legesinkomsten € 94.000 lager zijn dan begroot.

pagina 56 van 243

Jaarstukken 2025

Verkenning projecten en initiatieven (nadeel € 92.000) De hogere lasten worden veroorzaakt door adviesuren die zijn gemaakt voor initiatieven die nog niet in de projectfase zitten van het kostenverhaal. Het betreft adviesuren die naast de intake van een initiatief (die fase wordt afgerekend met leges) worden gemaakt voor het onderzoeken en beantwoorden van (bestuurlijke) vragen. Bouwgrondexploitaties - facilitaire projecten (nadeel € 3,5 miljoen) Het nadeel betreft voornamelijk de toename van de voorziening. Op 1 januari is het saldo € 3,0 miljoen en eind 2025 € 6,5 miljoen. De grootste drie mutaties zijn BTAZ (€ 1,966 miljoen), Kronenburg (€ 0,237 miljoen) en Scheg (€ 0,949 miljoen). Zie voor de toelichting van deze verschillen het aparte hoofdstuk "Facilitaire projecten met toelichting" 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur / 8.2 Grondexploitaties Bouwgrondexploitaties - winstafdrachten (nadeel € 778.000) De winstafdrachten zijn € 778.000 lager dan begroot. Gespecificeerd naar taakveld geeft dit het volgende beeld:

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 8.2 Grondexploitaties Totaal

Begroot 377.600 5.324.100 5.701.700

Werkelijk 381.400 4.542.700 4.924.100

Saldo 3.800 -781.400 -777.600

Dit verschil bestaat voornamelijk uit de volgende winstafdrachten bij taakveld 8.2 voor € 782.000. Het restant betreft kleinere winst-/verliesnemingen. Maccabiadelaan Middenwaard Uilenstede 471-473 De Scheg Westwijk Zuidoost (WWZO) Afdracht Bovenwijks WWZO Carmenlaan fase 1 Kalkbranderij

nadeel nadeel voordeel nadeel nadeel voordeel voordeel voordeel

€ 373.000 € 806.000 € 301.000 € 166.000 € 50.000 € 187.000 € 44.000 € 81.000

De toelichting van deze verschillen staat bij "8.2 grondexploitaties niet bedrijventerreinen (geen resultaat)". Bouwgrondexploitaties - voorziening (voordeel € 6.000) De stortingen en onttrekkingen aan de verliesvoorziening grondexploitaties niet-bedrijventerreinen hebben dit jaar een positieve invloed op het resultaat 2025. Bouwgrondexploitaties - neutraal (afwikkeling met balans) 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur (geen resultaat) De afwijking op de baten en lasten zijn grotendeels te verklaren door ontwikkelingen binnen twee grondexploitaties. Bij de overige projecten zijn geen begrotingsafwijkingen groter dan € 100.000. Hiermee worden de voornaamste verschillen toegelicht. Bedrijventerrein Amstelveen Zuid (BTAZ) (Lagere lasten € 1,5 miljoen, neutraal met balans) Het gemeentelijk eigendom in deelgebied Noordwest was aan aanvullende flora en fauna onderzoeken onderhevig. Daardoor is de voorbereiding van de sloop van het opstal later van start gegaan, waardoor het inbrengen van de grond in de grondexploitatie is doorgeschoven naar 2026. Hoogspanningsstations-Langs de Akker (Lagere lasten € 102.000, neutraal met balans) In 2025 is alleen sprake geweest van voorbereidende werkzaamheden. Een aantal werkzaamheden (€ 44.000) en plankosten (€ 56.000) zijn doorgeschoven naar 2026.

Jaarstukken 2025

pagina 57 van 243

8.2 Grondexploitaties niet bedrijventerreinen (geen resultaat) Over- en onderbestedingen op geraamde jaarbudgetten voor inkomsten en uitgaven van projecten worden over het algemeen veroorzaakt door afwijkingen ten opzichte van de verwachte fasering per jaar. Deze afwijkingen hebben geen invloed op (de toereikendheid van) het projectbudget. De afwijkingen van baten en lasten zijn grotendeels te verklaren door ontwikkelingen binnen negen grondexploitaties. Bij de overige projecten zijn geen begrotingsafwijkingen groter dan € 100.000. Hieronder worden de voornaamste verschillen toegelicht. Alleman Kwartier (lagere lasten € 106.000 neutraal met balans) Er was nog geen overeenstemming bereikt met gebruikers van het medisch centrum, waardoor de realisatie hiervan is vertraagd. De uitvoeringskosten om de locatie geschikt te maken voor de bouw vinden in 2026 plaats. Landtong (Lagere lasten € 166.000 neutraal met balans) De sloop van de laatste gebouwen in het plangebied is nagenoeg afgerond. Een deel van de sloopwerkzaamheden en verplaatsing van bomen wordt begin 2026 nog afgewikkeld. Lindenlaan 315-323 (Lagere lasten € 265.000, lagere baten € 390.000; neutraal met balans) Door vertraging in de planvorming van de beoogde zorgwoningen zijn de begrote kosten voor het bouwrijp maken en begrote baten met betrekking tot een interne grondlevering doorgeschoven naar 2026.

Maalderij (Lagere lasten € 586.000, lagere baten € 430.000; neutraal met de balans) De inrichting van de openbare ruimte is eind 2025 gestart en loopt door tot begin 2026. Daarnaast is sprake van een geactualiseerde raming voor restantwerkzaamheden, waarin onder andere een aanbestedingsresultaat is verwerkt. Gerelateerde exploitatiebijdragen schuiven hiermee ook door naar 2026. Maccabiadelaan (Lagere lasten € 186.000, neutraal met balans; lagere resultaatneming € 373.000) De civieltechnische werkzaamheden zijn gestart en zullen grotendeels in 2026 uitgevoerd worden. De vertraging is minimaal, maar de uitvoering valt wel grotendeels binnen een ander begrotingsjaar (€ 86.000). Dit heeft een direct effect op de resultaatneming. Middenwaard (Lagere lasten € 869.000, Lagere baten € 1.330.000, neutraal met balans; lagere resultaatneming € 806.000) Het bouwrijp maken van deelgebied 2 (nieuwbouw school) stond gepland in 2025, maar er wordt nog gewerkt aan de voorbereidende werkzaamheden (onder andere rioolplan). De uitvoeringswerkzaamheden worden in 2026 opgestart, waardoor ook gerelateerde civiele plankosten naar 2026 doorschuiven. De verkoop van de laatste twee vrije kavels in deelgebied 3 en 4 schuiven ook door naar begin 2026. Door het doorschuiven van de kosten en opbrengsten is ook de resultaatneming 2025 lager dan begroot.

De Scheg (Lagere lasten € 5,5 miljoen, lagere baten € 5,8 miljoen, neutraal met balans; lagere resultaatneming € 166.000) Door de ontwikkelingen van de Scheg West en Scheg Midden waren in 2025 diverse aan- en verkopen van grond gepland. Deze leveringen hebben niet in 2025 plaatsgevonden en zijn doorgeschoven naar 2026. Hierdoor is sprake van zowel lagere lasten, lagere baten als een lagere resultaatneming. Uilenstede 471-473 (Hogere lasten € 307.000, hogere baten € 675.000; neutraal met de balans; hogere resultaatneming € 301.000) Bij de tweede tijdvak rapportage 2025 was de aanname dat de beoogde grondtransacties (aankoop en uitgifte) in 2026 zouden plaatsvinden en budgetten doorschoven naar 2026. Echter, de grondtransacties hebben toch in december 2025 kunnen plaatsvinden, waarmee alle werkzaamheden vanuit de actieve grondexploitatie zijn afgerond.

pagina 58 van 243

Jaarstukken 2025

Westwijk Zuidoost (Hogere baten € 125.000, neutraal met balans; lagere resultaatneming € 50.000; hogere adfracht bovenwijks € 187.000) Eind 2025 is een allonge op de koopovereenkomst overeengekomen met de ontwikkelaar. De financiële effecten vanuit de allonge zijn verwerkt in de nieuwe begroting. Per saldo is de verkoopsom in 2025 € 125.000 hoger uitgevallen dan was begroot en is € 187.000 afdracht bovenwijks gerealiseerd die niet was begroot. 8.3 Wonen en bouwen Omgevingsvergunningen (nadeel € 1,1 miljoen) De legesopbrengsten voor grote omgevingsvergunningen blijven aanzienlijk achter bij de raming. Waar bij de tweede tijdvakrapportage € 4,3 miljoen werd verwacht, komt de realisatie uit op € 3,0 miljoen, een tekort van € 1,3 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door:  Minder verleende vergunningen: er zijn 6 minder grote vergunningen verleend, waardoor de legesopbrengsten € 522.000 achterblijft op de prognose.  Lagere nieuwe aanvragen: de rekenkundige inschatting van € 500.000 aan leges voor september-december is € 348.000 lager uitgekomen.  Gegrond bezwaar: bij één grote vergunning kon € 507.000 aan leges niet worden opgelegd.

Bij overige vergunningen (voorfase, kleine bouwactiviteiten, overige omgevingsvergunningen en buitenplanse afwijkingen) is € 222.000 meer aan leges ontvangen door een hoger aantal aanvragen en hogere gemiddelde leges in de laatste vier maanden van het jaar. Dit hangt samen met het tekort op taakveld 8.1 leges BOPA. Aan de kostenkant ontstaat een voordeel van € 66.000 door lagere inzet van formatie, passend bij de lagere aantal verleende vergunningen van grote vergunningen. Daarnaast is € 32.000 toegevoegd aan de voorziening dubieuze debiteuren. Toezicht Omgevingsvergunningen (voordeel € 68.000) Voor toezicht was rekening gehouden met 29 grote vergunningen, maar dit zijn er uiteindelijk 25 geworden. Hierdoor is € 68.000 minder toezichtcapaciteit nodig. Ruimtelijke ontwikkeling (voordeel € 81.000) Binnen het domein van het omgevingsrecht is geen sprake geweest van uitvoering met betrekking tot noodvoorzieningen en veiligheidsmaatregelen vanuit de gemeente. Hierdoor zijn deze middelen niet besteed. Dwangsommen (voordeel € 123.000) Er is dit jaar een dwangsom opgelegd en een repertoire sanctie. Daarnaast is er een boete opgelegd in het kader van zelfbewoningsplicht. Met deze boetes en sanctie was in de begroting geen rekening gehouden. Reservemutatie met toelichting

bedrag x € 1.000

Bijgestelde begroting toevoeging

Jaarrekening

onttrekking

a. saldo mutatie

stand 1jan 4.093

Bedrijventerrein Amstelveen Zuid Dekking kapitaallasten

toevoeging

Verschil

onttrekking

stand 31dec 4.093

b. saldo mutatie

a-b

122

819

-697

14.474

96

874

13.695

-778

81

Grote projecten

2.289

2.123

166

8.379

2.325

1.473

9.230

852

-686

Stadshart

3.258

2.603

655

1.402

3.301

671

4.031

2.629

-1.974

214

100

114

3.226

214

3.440

214

-100

2.917

-2.679

Startkoop Amstelveen en Startersleningen Toekomstige gemeentelijke investeringen A9 Totaal programma

6.400 5.883

5.645

239

37.972

Jaarstukken 2025

6.400 5.936

3.019

40.890

pagina 59 van 243

Bedrijventerrein Amstelveen Zuid (BTAZ) De grondexploitatie BTAZ wordt met een bijbehorende risicoreservering vastgesteld. Deze wordt periodiek geactualiseerd. Deze in 2018 gevormde bestemmingsreserve voor risico's in BTAZ kan vrijvallen. Grote projecten Met betrekking tot de A9 behoefde er in het afgelopen jaar minder plannen te worden getoetst dan was verwacht. De oplevering van de A9 is met circa 1 jaar vertraagd, waardoor de begeleidende werkzaamheden van de gemeente over een langere periode wordt gerealiseerd. De lagere kosten in 2025 zullen naar verwachting in de komende jaren tot en met 2029 alsnog gemaakt worden. Vanuit het project Noordelijke Poeloever wordt de komende jaren, jaarlijks € 300.000 bijgedragen aan het beheer en onderhoud van het Amsterdamse Bos. Deze bijdrage was voor 2025 niet begroot. Zie voor een nadere toelichting programma 4, taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie. Stadshart Door vertraging blijven de onttrekkingen achter. De voorbereidende werken Rembrandtweg zijn uitgevoerd maar de complete herinrichting van de weg zal starten in Q1 2026. De vertraging komt voort uit inkoop van materialen en aanbesteding. De planning van het Stadshart schuift op om te zorgen dat niet het gehele winkelgebied gelijktijdig wordt uitgevoerd in verband met bereikbaarheid en veiligheid van het gebied. Voorzieningenmutatie met toelichting

bedrag x € 1.000

(Huur) woonwagens en -lokaties Bouwgrondexploitatie en bouwgrond

Bijgestelde begroting

Jaarrekening

onttrekking 109

a. saldo mutatie 20

stand 1jan 624

toevoeging 129

onttrekking 58

stand 31dec 695

b. saldo mutatie 71

23

67

-44

699

48

85

662

-37

-7

206

32

238

32

-32

Dubieuze debiteuren bouwleges Facilitaire projecten

Verschil

toevoeging 129

a-b -51

166

219

-53

3.048

3.479

38

6.489

3.441

-3.494

Onderhoud overige gebouwen

2.686

2.029

657

1.767

2.723

1.938

2.552

785

-129

Totaal programma

3.003

2.425

579

6.344

6.411

2.119

10.636

4.292

-3.713

Facilitaire projecten (€ 3,5 miljoen) De mutaties in de verliesvoorziening facilitaire projecten wordt toegelicht onder het aparte hoofdstuk 'Facilitaire projecten met toelichting'. Onderhoud overige gebouwen (€ 129.000) De toevoeging aan de voorziening is € 38.000 hoger vanwege een extra toevoeging van een Duurzaam Maatschappelijk Vastgoed (DUMAVA) subsidie voor het Stadsplein 102. De kosten voor groot onderhoud zijn € 91.000 lager uitgevallen dan begroot.

Investeringsbudgetten Wijkcentrum Alleman (fasering € 350.000) In 2026 zal het project aanvangen na het sluiten van de SOK met de medici (eigenaren). Het beschikbare investeringsbudget wordt doorgeschoven naar 2026. Werf Zorgvlied (fasering € 1.491.000) Het project heeft vertraging opgelopen als gevolg van het aanvraagproces voor de omgevingsvergunning bij de gemeente Amsterdam. Hierdoor is de uitvoering later gestart dan gepland en zijn de bijbehorende uitgaven overeenkomstig verschoven. Het in 2025 nog beschikbare budget wordt doorgeschoven naar 2026.

pagina 60 van 243

Jaarstukken 2025

Alleman huisartsen rendabel (fasering € 1.460.000) In 2026 zal het project aanvangen na het sluiten van de SOK met de medici (eigenaren). Het beschikbare investeringsbudget wordt doorgeschoven naar 2026. Uitbreiding en vernieuwing Cultuurstrip (fasering € 240.000) Door aanpassingen in het ontwerp is er enige vertraging opgetreden. Daarom wordt het restant budget doorgeschoven van 2025 naar 2026. Verduurzamen gemeentelijk Vastgoed (fasering € 3.142.000) De voorbereidingen voor de verduurzaming van het vastgoed maken onderdeel uit van een doorlopend project en hebben meer tijd in beslag genomen dan vooraf voorzien. Hierdoor start de uitvoering in 2026. Het voor de uitvoering beschikbare investeringsbudget zal in 2026 worden ingezet. Installatie GACS Gebouwenbeheersysteem (fasering € 157.500) De voorbereidingen voor de installatie van de GACS-systemen zijn in gang gezet. De realisatie van deze systemen wordt voorzien in 2026. Het beschikbare investeringsbudget wordt doorgeschoven van 2025 naar 2026.

Facilitaire projecten met toelichting Afwijkingen x € 1.000 * toelichting letters onder tabel

8.1 Ruimtelijke ontwikkeling U I B

Bovenwijks

Investering buitenruimte U I B

Resultaat 8.1 W V

Resultaat 0.10 W V

Voorziening S O

Afwijkingen Acacialaan

2

2

-19

0

30

0

17

-19

0

0

14

0

0

Amsteldijk Zuid 204b

8

0

8

0

48

0

12

0

0

0

35

0

29

-16

0

0

0

0

0

0

0

-16

0

0

-26

0

Bovenkerkerwegzone

-10

0

-10

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

BTAZ

281

0

281

0

164

0

164

0

0

0

0

-1.966

0

De Loeten

22

0

22

0

588

0

588

0

0

0

0

0

0

Groen van Prinstererlaan 114

3

0

3

0

-8

0

-8

0

0

0

0

-5

0

Haagbeuklaan

9

-7

17

0

10

-25

36

0

0

0

0

0

-8 0

Augustinuspark

Hoogspanningstations Amstelveen

-10

-1

-9

0

0

0

0

0

0

0

0

-76

Kronenburg

-132

-35

-97

0

45

35

10

0

0

0

0

-237

0

1

0

-26

0

49

44

0

0

27

0

5

-13

33

Kruitmolen 19a-21 Legmeer

-387

0

-387

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Legmeer-cluster 09

0

-124

124

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Legmeer-cluster 14

0

-185

185

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Maalderij

6

0

0

0

0

0

0

-6

0

0

0

0

0

Montpensierlaan

-26

-14

-1

0

9

8

1

11

0

0

0

0

0

Olmenhof-Landtong 2

35

14

0

0

-14

-14

0

0

22

0

0

-8

22

Ouderkerkerlaan 150

-1

98

-1

-98

113

113

0

0

0

0

0

-6

0

Rembrandthof

4

0

4

0

126

0

126

0

0

0

0

-9

0

Scheg

618

-569

1.250

-64

949

185

764

0

0

0

0

-949

0

Startbaan 5

56

0

-16

0

21

16

0

0

72

0

5

0

105

Uilenstede 471-473

-11

0

-11

0

0

0

0

0

0

0

0

-19

0

Overige projecten

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

451

-822

1.316

-162

2.131

362

1.711

-14

105

0

59

-3.313

181

Totaal

* Toelichting: U = uitgaven, I = inkomsten, B = balansmutatie, BW= balansmutatie bovenwijks W = winst, V-verlies S = storting en O = onttrekking

Jaarstukken 2025

pagina 61 van 243

Bij facilitair grondbeleid wordt de bestemming uit de ruimtelijke maatregel gerealiseerd door particulieren. Hierbij moet de gemeente de kosten die nodig zijn om de bouwplannen te realiseren verhalen op de particuliere ontwikkelaar. Daardoor is het saldo van baten en lasten over het algemeen in evenwicht. Uitzondering op het budgettair neutrale saldo zijn kosten die niet kunnen worden verhaald. Deze moeten als verlies worden genomen in het jaar dat dit zich voordoet. Voor verwachte toekomstige tekorten wordt een voorziening getroffen. De overige afwijkingen op baten en lasten zijn budgettair neutraal en betreffen faseringsverschillen binnen de projecten. Bedrijventerrein Amstelveen Zuid (BTAZ) Lagere lasten € 445.000 Voor het deelgebied Noordoost wordt het budget voor onderzoeken doorgeschoven naar 2026 en verder. Daarnaast is nog geen overeenkomst gesloten met een grondeigenaar waardoor bouwrijp maken nog niet aan de orde is. Voor het deelgebied Noordwest geldt feitelijk hetzelfde en zijn nauwelijks kosten gemaakt in 2025. Het projectresultaat van de drie facilitaire deelgebieden bij elkaar is verslechterd naar € 2,0 miljoen negatief waarvoor een verliesvoorziening is gevormd. Dit wordt veroorzaakt door actualisatie van civiele kostenramingen en her-fasering.

De Loeten Lagere lasten € 610.000 Door een aanbestedingsvoordeel op het woonrijpmaken (€ 200.000) en enige vertraging in de uitvoering van deze werkzaamheden (ca. € 300.000) zijn de lasten in 2025 lager uitgevallen. De restantwerkzaamheden en gerelateerde budgetten schuiven door naar 2026. Kronenburg Hogere lasten € 87.000 Voor Kronenburg is een extra storting in de voorziening gedaan van € 237.000 omdat het projectresultaat is verslechterd naar € 293.000 negatief. De voornaamste oorzaak is de stijging van de plankosten omdat meer inzet van de gemeente noodzakelijk is in de periode 2027-2029 door de complexiteit van het project. Ook in 2025 waren de (externe) plankosten hoger dan verwacht. Een deel hiervan is verhaald op de ontwikkelaars via een allonge. Legmeer Hogere lasten € 387.000, hogere baten € 309.000 De plankosten zijn hoger uitgevallen dan aanvankelijk gedacht. Een deel van het budget plankosten is doorgeschoven naar 2026. De totale plankosten (gefaseerd) blijven binnen het beschikbaar gestelde budget vanuit de business case. Voor de clusters 9 en 14 zijn de voor-overeenkomsten afgesloten. De exploitatiebijdragen zijn in 2025 ontvangen. Ouderkerkerlaan 150 Lagere lasten € 112.000, lagere baten € 211.000 Met initiatiefnemer is uitstel van betaling van exploitatiebijdragen overeengekomen.

Zodra de exploitatiebijdragen gerealiseerd zijn, zullen ook de daaraan gekoppelde werkzaamheden worden uitgevoerd. Rembrandthof Lagere lasten € 130.000 Het bouwrijp maken van Rembrandthof fase 1A is afgerond en de bouw vordert gestaag. Na afronding van de bouwwerkzaamheden wordt de openbare ruimte voorzien van tijdelijke verharding. Deze werkzaamheden voor herstrating en bouwrijp maken van fase 1B schuiven door naar 2026.

pagina 62 van 243

Jaarstukken 2025

De Scheg Lagere lasten € 1.566.000, hogere baten € 384.000 De begrote kosten in 2025 voor werkzaamheden hoofdinfrastructuur schuiven grotendeels door naar 2026. In 2025 zijn meer exploitatiebijdragen ontvangen dan begroot (€ 380.000) door voortgang in realisatie. Het projectresultaat van de drie facilitaire deelgebieden De Scheg bij elkaar (West, Oost en Midden) is verslechterd naar € 3,2 miljoen negatief. Hiertoe is € 0,9 miljoen bijgestort in de verliesvoorziening. De verslechtering van het projectresultaat wordt grotendeels veroorzaakt door de meerkosten van de realisatie van het hoofdrioolgemaal in Scheg West en door indexaties van diverse kostenposten. Voorziening Voor een aantal facilitaire projecten worden tekorten verwacht in de komende jaren waarvoor een voorziening is gevormd. De totale stand van de voorziening bedroeg begin 2025 € 3,0 miljoen en eind 2025 € 6,5 miljoen. De belangrijkste wijzigingen zijn de toename van € 2,0 miljoen voor BTAZ, € 0,9 miljoen voor De Scheg en € 0,2 miljoen voor Kronenburg.

Verbonden partijen Naast de eigen organisatie dragen verbonden partijen bij aan het realiseren van de beleidsdoelstellingen. Bij de realisering van de doelstellingen van het programma Ruimtelijke Ontwikkeling is betrokken:  Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied. Voor aanvullende informatie over deze partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen. Subsidies Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage Subsidies.

Jaarstukken 2025

pagina 63 van 243

2.6 Bestuur, bevolking en veiligheid Inleiding Een stad voor iedereen begint met veiligheid: inwoners moeten zich veilig voelen in hun woonomgeving. Daarom blijven wij investeren in veiligheid. Illegale activiteiten nemen toe, ook in Amstelveen. Wij bestrijden dat actief, in samenwerking met politie en justitie. De inzet van onze handhavers gaan we samen met de raad bepalen. Wij passen onze bestuursstijl aan om het vertrouwen in de lokale overheid te vergroten. We willen de kwaliteit van de dienstverlening verbeteren. Daartoe versterken wij een wijkgerichte aanpak in verschillende sectoren. We toetsen nieuwe visies op uitvoerbaarheid en stellen prioriteiten bij als een uitvoeringstoets daarom vraagt. De menselijke maat is leidend in de uitvoering, we fluiten in de geest van de ‘WETstrijd’. Participatie organiseren we tijdig en dichtbij en we stimuleren initiatieven van inwoners. 2.6.1 Veiligheid, handhaving en crisisbeheersing Doelstellingen In april 2023 heeft de gemeenteraad het Integraal Veiligheidsplan Amstelveen 2023-2026 vastgesteld. Het IVP bevat het lokale meerjaren veiligheidsbeleid.

Het IVP benoemt de volgende prioriteiten:  Continueren structurele daling high impact en veelvoorkomende criminaliteit;  Aanpak woonoverlast;  Integrale aanpak overlastgevende personen met verward/onbegrepen gedrag;  Een veilig en eerlijk ondernemersklimaat;  Vergroten weerbaarheid kwetsbare jeugd en bieden alternatief voor criminele carrière;  Kwetsbare groepen bewust en weerbaar maken om risico’s van gedigitaliseerde criminaliteit en cybercrime te beperken;  Voorkomen, verstoren en waar mogelijk stoppen van ondermijning. Bestuurlijke actiepunten Omschrijving

Type

25-01 Actualiseren Algemene Plaatselijke Verordening

Raad

25-02 Financiële jaarstukken Veiligheidsregio Amsterdam Amstelland

Raad

25-03 Vaststellen HandhavingsUitvoeringsProgramma openbare ruimte 2026

Uitvoering

25-04 Communiceren en verstrekken informatie over veiligheid en leefbaarheid Uitvoering en vergroten weerbaarheid doelgroepen tegen criminaliteit. 25-05 Realiseren en verder uitbouwen veiligheidsdashboard

Uitvoering

Status: 'A' = aanvullende toelichting Nummer

Aanvullende toelichting

25-04

Op de diverse onderwerpen over veiligheid via alle beschikbare communicatiekanalen gecommuniceerd, waaronder de nieuwe veiligheidskar.

pagina 64 van 243

Jaarstukken 2025

Status

A

2.6.2 Dienstverlening burger Doelstellingen  Woo: Vergroten van de bestuurlijke transparantie door meer vanzelfsprekend informatie beschikbaar te stellen en sneller en efficiënter behandelen van Woo verzoeken en adequater inrichten van de informatiehuishouding; binnen gestelde termijnen voldoen aan de eisen van de Wet open overheid.  Digitale dienstverlening: doorontwikkelen en uitbreiden digitale dienstverlening die voldoet aan wet- en regelgeving, toegankelijk voor iedereen is en toekomstbestendig;  Hoogwaardig integraal handhaven identiteit;  Procesoptimalisatie zodat de productaanvragen van alle doelgroepen effectief worden behandeld. Bestuurlijke actiepunten Status

Omschrijving

Type

25-01 Businesscase voor de introductie kanaal Chat/Whatsapp opstellen.

Uitvoering

A

25-02 Koppelingen tussen onze databases leggen zodat klantvragen in ons klantcontactsysteem kunnen worden afgehandeld.

Uitvoering

A

25-03 Generieke handhavingsprocessen onderbrengen in één systeem zodat zaken voor de bevoegde ambtenaren zichtbaar zijn.

Uitvoering

A

25-04 E-diensten implementeren voor Uittreksels en Verhuizen.

Uitvoering

A

Status: 'A' = aanvullende toelichting Nummer

Aanvullende toelichting

25-01

Deelname aan een VNG-project voor de ontwikkeling van een chatbotfunctie, gebaseerd op ervaringen van twee reeds bestaande chatbots bij gemeenten. Testfase gestart, realisatie voorzien in Q2 2026.

25-02

Bij onderzoek bleek dat deze koppelingen niet mogelijk zijn. We onderzoeken nu hoe we kunnen aansluiten bij landelijke technische ontwikkelingen, zoals Common Ground, om toekomstbestendige, landelijk gedragen oplossingen te realiseren.

25-03

Complex project vanwege team overstijgende applicaties en werkprocessen. Schuift door naar 2026.

25-04

Gekozen aanpak voor invoering E-diensten levert niet gewenste resultaat op, mede door keuze voor behoud Zaaksysteem. Invoering wordt heroverwogen.

2.6.3 Communicatie Doelstellingen  Heldere, betrouwbare (digitale) communicatie met inwoners en andere doelgroepen, zodat zij tijdig en juist geïnformeerd worden en betrokken voelen bij zaken die in hun directe leefomgeving en in de stad spelen;  Aansluiten bij de behoefte van inwoners en belanghebbenden rondom participatie trajecten in de fysieke en sociale leefomgeving door gerichte doelgroepbenadering. Met behulp van innovatieve middelen en door het organiseren van stadsgesprekken leggen we complexe vraagstukken/thema’s voor;  Extra aandacht in communicatie voor kwetsbare groepen en bij participatie specifieke doelgroepen zoals jongeren. Bestuurlijke actiepunten Omschrijving

Type

25-01 Doorontwikkeling digitale dienstontwikkeling

Uitvoering

25-02 Evaluatie participatiebeleid fysieke leefomgeving

Raad

Status

Status: 'A' = aanvullende toelichting

Jaarstukken 2025

pagina 65 van 243

2.6.4 Regionale samenwerking en internationale betrekkingen Doelstellingen Door regionale en landelijke netwerken:  kunnen we samenwerken aan een toekomstbestendige metropool (MRA, AM);  worden onze belangen behartigd en kunnen we kennis delen (G40, P31, VNG). Het internationaal beleid:  draagt bij aan de balans tussen economische groei en welzijn door te werken vanuit de pijlers internationalisering, international business en internationale samenwerking.  streeft ernaar dat Amstelveen een stad blijft waar alle Amstelveners (internationals en Nederlanders) zich thuis blijven voelen. Bestuurlijke actiepunten Omschrijving

Status

Type

25-01 Via bestuurlijke vertegenwoordiging in de MRA platforms Economie en Uitvoering Ruimte een bestuurlijke/inhoudelijke bijdrage leveren aan de realisatie van het MUVP. 25-02 De regionale bestuurlijke voorbereiding op MRA in Regiegroep AM.

Uitvoering

25-03 Versterken bewustwording van de impact van internationalisering op de Uitvoering gemeentelijke dienstverlening, beleidsontwikkeling, en op de samenleving (sociale cohesie). 25-04 Versterken van samenwerking en netwerken (intern en extern) met betrekking tot de impact van internationalisering

Uitvoering

25-05 Nadere uitwerking en uitvoering van maatschappelijke samenwerking met het internationale bedrijfsleven. 25-06 Kennisuitwisseling Tempelhof-Schöneberg stedelijke ontwikkeling

Uitvoering Uitvoering

Status: 'A' = aanvullende toelichting

Financieel overzicht bedrag x € 1.000

Rekening

Begroting 2025

Rekening 2025

Saldo

Programma

2024 Primitief

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

2025

0.1 Bestuur

-4.582

-4.766

4.930

120

-4.810

4.466

578

-3.888

922

0.2 Burgerzaken

-1.977

-2.129

5.494

3.029

-2.466

5.407

2.900

-2.507

-42

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

-7.511

-7.274

7.950

0

-7.950

7.174

0

-7.174

776

1.2 Openbare orde en veiligheid

-5.356

-5.926

6.160

332

-5.828

6.158

549

-5.609

219

Totaal saldo van baten en lasten

-19.427 -20.095

24.534

3.481 -21.053

23.205

4.027

-19.178

1.875

74

105

0

-105

-179

3.555 -20.979

23.310

4.027

-19.283

1.696

Reservemutatie Resultaat

7

74

0

-19.420 -20.021

24.534

74

0.1 Bestuur Algemene pensioenwet politiek ambtsdragers (voordeel € 439.000) In 2025 is € 439.000 vrijgevallen uit de voorziening Alg. pensioenwet politiek ambtsdragers (APPA). De toelichting staat opgenomen bij de betreffende voorziening op dit programma.

pagina 66 van 243

Jaarstukken 2025

De overdracht van pensioenen politiek ambtsdragers naar het ABP staat gepland op 1 januari 2028. De commissie BBV doet de suggestie om eventuele vrijval uit de voorziening te reserveren om tot de ingangsdatum van 2028 mogelijke toekomstige tekorten te dekken. Dit kan bijvoorbeeld door wijziging van de dekkingsgraad van het ABP, rentestijging of nominale aanpassingen. Via een beslispunt bij deze jaarstukken wordt voorgesteld de vrijval van € 439.000 over te hevelen naar 2026 ter afdekking van toekomstige tekorten. Amstelveen heeft een pensioenuitkering ontvangen van € 120.000 voor een ex-wethouder. Dit is doorgestort in de voorziening APPA ter afdekking van toekomstige uitkeringen (neutraal lasten/baten). Via het document "Begrotingsrechtmatigheid en budgetoverheveling" is de begroting 2025 voor dit bedrag gewijzigd. Burgemeester en wethouders (voordeel € 88.000) De vergoedingen voor politieke ambtsdragers, kosten extern advies , externe representatie en de reis- en verblijfkosten zijn lager uitgevallen dan was begroot en verklaren het overgrote deel van het positieve saldo. Gemeenschappelijke regeling Amstelland-Meerlanden (AM-overleg) (voordeel € 52.000) De egalisatiereserve van de gemeenschappelijke regeling AM-overleg is opgeheven per 31 december 2024. Dit heeft geleid tot een terugbetaling in 2025 van € 52.000.

Gemeenteraad (voordeel € 147.000) Het budget van de gemeenteraad vertoont een positief saldo van € 147.000. Dit wordt met name verklaard door de volgende afwijkingen: 1. Opleiding raad (voordeel € 20.000) De gemeenteraad heeft in het laatste jaar voor de verkiezingen geen specifieke trainingen of opleidingen gevolgd als bestuursorgaan. Individuele partijen die wel een cursus hebben gedaan hebben dit betaald van het fractiebudget. 2. Sustainable Development Goals (SDG) (voordeel € 79.000) Het SDG-budget was gebaseerd op een motie van de gemeenteraad. Voor 2025 was € 90.000 beschikbaar en hiervan is € 11.000 besteed aan de kerstballenactie. De werkgroep is inmiddels gestopt. Voor het jaar van de inclusiviteit (2025) is het project Shelter City gerealiseerd. Dit is georganiseerd en gefinancierd vanuit de organisatie. 3. Raadspagina (voordeel € 14.000) De raadsinformatiepagina in de krant is gebaseerd op een motie vanuit de vorige raadsperiode. Bijna maandelijks is de raadspagina uitgebracht en zijn er ook wat andere communicatiemiddelen voor promotie van de raad en zijn activiteiten ingezet. Deze kosten vallen lager uit dan was begroot. 4. Extern advies (voordeel € 19.000) De gemeenteraad heeft al enkele jaren geen extern onderzoek laten uitvoeren en hierdoor geen gebruik gemaakt van dit budget.

In afstemming met de begeleidingscommissie Rekenkamer is dit budget vanaf 2026 overgeheveld naar de Rekenkamer. 5. Terugbetaling fractievergoeding (voordeel € 18.000) Op grond van de Verordening ambtelijke bijstand en fractieondersteuning krijgen de fracties jaarlijks een bedrag uitgekeerd om hen te ondersteunen bij het raadswerk. Uitgaven moeten voldoen aan een aantal criteria en moeten verantwoord worden. Deze toets heeft geleid tot een terugbetaling van € 18.000 over 2024. Griffie (neutraal € 105.000) Door wisselingen op de griffie en het realiseren van een scheiding tussen de ondersteuning van het college en de raad zijn functies anders vormgegeven en vacatures later ingevuld. Daarnaast is geen gebruik gemaakt van externe inhuur. Per 31 december 2025 heeft de Griffie een positief saldo van € 105.000 dat wordt gestort in de bedrijfsvoeringsreserve van de Griffie.

Jaarstukken 2025

pagina 67 van 243

0.2 Burgerzaken Documenten (nadeel € 52.000). De gerealiseerde inkomsten uit hoofde van reisdocumenten, rijbewijzen en eigen verklaring zijn € 130.000 lager dan verwacht. Dit leidt tot minder rijksafdrachten van € 77.000. 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Functioneel Leeftijdsontslag (voordeel € 80.000) De FLO-regeling (Functioneel Leeftijdsontslag) voor de brandweer, is per 1 januari 2006 afgeschaft en vervangen door het FLO-overgangsrecht 2006 voor medewerkers die toen al rechten hadden opgebouwd. De Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland voert deze regeling uit voor de gemeente Amstelveen. De uitbetaling aan medewerkers is in 2025 € 80.000 lager dan het meerjarig begrote bedrag. In de begroting van de gemeente Amstelveen is overigens naast dit budget een reserve FLO opgenomen om aan de toekomstige (jaarlijks fluctuerende) verplichtingen te kunnen voldoen. Bluswatervoorzieningen (voordeel € 275.000) De Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland heeft een analyse gemaakt van de bluswaterdekking in Amstelveen. Naar aanleiding hiervan worden de bluswatervoorzieningen in opdracht van de gemeente uitgebreid met onder andere brandkranen van de drinkwaterbedrijven Waternet en PWN. Hiervoor is een totaalbedrag beschikbaar gesteld van € 1.038.000 voor 4 jaar (vanaf 2023).

De Veiligheidsregio is zich verder aan het verdiepen in de bluswatervoorzieningen, dit leidt mogelijk óók nog tot extra maatregelen die vooralsnog uit het beschikbare budget zullen worden gefinancierd. In 2025 is fase 1 afgerond en fase 2 gestart waarbij 40 van de 70 brandkranen zijn bijgeplaatst. Aansluitend zal na een nieuwe analyse en een derde (tevens laatste fase) worden gestart. Bij de huidige werkzaamheden is gebleken dat een nieuwe aanlegmethode mogelijk was waardoor € 275.000 minder is besteed dan begroot. Via een beslispunt bij deze jaarstukken wordt voorgesteld het restantbudget van € 275.000 over te hevelen naar 2028 (einde looptijd project) ten behoeve van de derde fase. Weerbaar Amstelveen (voordeel € 354.000) Voor het project weerbaar Amstelveen is, vooruitlopend op definitieve kostenramingen en te verwachten rijksbijdragen voor versterking van de weerbaarheid van de lokale samenleving, € 400.000 beschikbaar gesteld bij de 2e tijdvakrapportage 2025 (zie raadsinformatiebrief d.d. 15 juli 2025). In 2025 is € 46.000 besteed aan een externe projectleider en voorbereidingen voor de realisatie van 4 noodsteunpunten. Daarnaast zijn opdrachten verstrekt waarvan de uitvoering en betaling geschiedt in 2026.

Via een beslispunt bij deze jaarstukken wordt voorgesteld het restant budget van € 354.000 over te hevelen naar 2026 ter dekking van de aangegane verplichtingen en verdere uitwerking van dit project. Op deze wijze ontstaat er een sluitende begrotingspost. 1.2 Openbare orde en veiligheid Ondermijning (neutraal € 179.000) De gemeente Amstelveen ontvangt rijksbijdragen via het Regionale Informatie- en Expertise Centrum (RIEC) voor de uitvoering van regionale taken in de 5 Amstelland gemeenten voor onder andere ondermijning. Amstelveen is de formele werkgever voor regionale medewerkers op dit onderdeel waardoor het budget voor de inzet van deze medewerkers via de begroting van Amstelveen loopt. De overige kosten die gemoeid zijn met de uitvoering van deze regionale taken worden vergoed door het RIEC. Een deel van deze uitgaven en inkomsten is niet opgenomen in de begroting van de gemeente Amstelveen. Motie Amstelveens veiligheidskar en advies op maat (voordeel € 33.000) Naar aanleiding van de in 2024 aangenomen motie in de raad is voor 2025 eenmalig € 25.000 beschikbaar gesteld voor de aanschaf van een veiligheidskar en voor de jaren 2025, 2026 en 2027 jaarlijks € 75.000 voor communicatie c.q. inhuur specifieke veiligheidskennis.

In 2025 is de veiligheidskar aangeschaft en deze is, na de opening begin oktober, volop in gebruik genomen door gemeente in samenwerking met politie en andere organisaties voor het communiceren met inwoners in de wijken. Van het totale beschikbare budget van € 100.000 is in 2025 € 33.000 niet gebruikt. pagina 68 van 243

Jaarstukken 2025

Weesfietsen (voordeel € 45.000) In 2024 is een aanwijzingsbesluit weesfietsen Amstelveen in werking getreden. In 2025 zijn weesfietsen in heel Amstelveen verwijderd in verband met dit noodzakelijke aanwijzingsbesluit. Verwijderde weesfietsen moeten tijdelijk in (gehuurde) opslagruimte worden opgeslagen. Deze kosten bleken aanzienlijk lager dan verwacht. De inzet van personeel is in 2025 uit de staande bedrijfsvoering bekostigd. Voor 2026 zullen de extra personele kosten en extra (nog te huren) opslagruimte worden doorberekend. Cameratoezicht en incidentele projecten (voordeel € 86.000) De inzet van mobiel cameratoezicht is beperkt gebleven tot twee incidenten voor een relatief korte periode. Er was minder budget nodig in het kader van veiligheid voor de nationale feestdagen en individuele veiligheidsprojecten. Voorts zijn er geen grote incidenten geweest waar de inzet van veel middelen noodzakelijk was. Reservemutatie met toelichting

bedrag x € 1.000

Bijgestelde begroting toevoeging

onttrekking

Jaarrekening

a. saldo mutatie

Bedrijfsvoeringsfonds Griffie

stand 1jan 57

FLO kosten Brandweer

74

-74

1.231

Totaal programma

74

-74

1.288

toevoeging 105

onttrekking

Verschil stand 31dec 162

b. saldo mutatie 105

a-b -105

1.231 105

1.393

-74 105

-179

Bedrijfsvoeringsfonds Griffie (voordeel € 105.000) Het positieve saldo van de Griffie per 31 december 2025 is gestort in het bedrijfsvoeringsfonds. FLO kosten Brandweer (voordeel € 74.000) Het aantal medewerkers die in 2025 gebruik hebben gemaakt van deze regeling is lager dan verwacht. Hierdoor is geen onttrekking aan de reserve nodig. Voorzieningenmutatie met toelichting

bedrag x € 1.000

Alg. pensioenwet politiek ambtsdragers + wachtgeld Totaal programma

Bijgestelde begroting

Jaarrekening

Verschil

toevoeging 120

onttrekking 96

a. saldo mutatie 24

stand 1jan 6.303

toevoeging 120

onttrekking 439

stand 31dec 5.984

b. saldo mutatie -319

343

120

96

24

6.303

120

439

5.984

-319

343

a-b

Voorziening Alg. pensioenwet politiek ambtsdragers (APPA) De contante ("overdrachts") waarde van de pensioenen wordt voor een belangrijk deel bepaald door de marktrente. De overdrachtswaarde ad. € 5,984 miljoen is begin 2026 berekend door een extern specialist voor pensioenberekening bestuurders. Hierdoor valt € 439.000 vrij uit de voorziening. De waardeoverdracht van pensioenen politiek ambtsdragers naar het ABP staat gepland op 1 januari 2028. De gehanteerde 25-jaarsrente van De Nederlandsche Bank voor de berekening is van 2,325% gestegen naar 2,954% (stand per 1 oktober 2025). Om in de toekomst aan de verplichtingen te kunnen voldoen is door deze hogere rente minder geld benodigd in de voorziening. Deze actualisatie bevat een loonindexatie van iets meer dan 2,8%. De loonindexatie leidt tot een hoger benodigde voorziening.

Jaarstukken 2025

pagina 69 van 243

In het raadsvoorstel "Tweede tijdvakrapportage" staat vermeld dat de voorziening voor een belangrijk deel wordt bepaald door de marktrente en nominale compensatie. Dit is een complexe berekening en er is geen wijziging van de begroting gemaakt. Het staat wel als P.M-post vermeld onder verwijzing naar de actuariële berekening in januari 2026. In 2025 is een pensioenuitkering van € 120.000 ontvangen van een ex-wethouder. Dit bedrag is doorgestort naar de voorziening voor toekomstige pensioenuitkeringen. Verbonden partijen Naast de eigen organisatie dragen verbonden partijen bij aan het realiseren van de beleidsdoelstellingen. Bij de realisering van de doelstellingen van programma Bestuur, bevolking en veiligheid zijn betrokken:  Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland (VrAA),  Vervoerregio Amsterdam,  Amstelland- en Meerlandenoverleg,  Ombudsman Metropool Amsterdam en  Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied. Voor aanvullende informatie per partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.

Subsidies Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage Subsidies.

pagina 70 van 243

Jaarstukken 2025

2.7 Overhead

Inleiding Het BBV schrijft voor dat overhead op een apart programma wordt begroot/verantwoord. De programma’s 1 tot en met 6 bevatten de baten en lasten van het primaire proces. Samengevat gaat het bij overhead om de volgende zaken: a) leidinggevenden en management-ondersteuning in het primaire proces b) de financiële functie c) HRM d) de inkoopfunctie e) de communicatiefunctie f) juridische zaken g) ICT h) bestuurszaken en bestuursondersteuning i) facilitaire zaken en huisvesting Financieel overzicht bedrag x € 1.000 Programma

Rekening

Begroting 2025

2024 Primitief

Rekening 2025

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

2025

0.4 Ondersteuning organisatie

-36.699

-43.694

80.529

35.074 -45.455

72.995

33.916

-39.079

6.376

Totaal saldo van baten en lasten

-36.699

-43.694

80.529

35.074 -45.455

72.995

33.916

-39.079

6.376

Reservemutatie

-6.703

2.330

18.030

20.990

29.924

26.508

-3.416

-6.376

Resultaat

-43.402

-41.364

98.558

56.064 -42.495 102.919

2.960

60.424

-42.495

0

Overhead (algemeen) Een betrouwbare bedrijfsvoering is één van de vier pijlers onder het Amstelveense financiële beleid. Daarbij is al een reeks van jaren een leidend principe; ‘Het gemeentebestuur bepaalt wat er gebeurt en de organisatie is verantwoordelijk voor de uitvoering, hoe het gebeurt'. Het gaat om het optimaal laten functioneren van bestuurlijke en ambtelijke verantwoordelijkheden binnen de budgettaire kaders en randvoorwaarden. De verantwoordelijkheid over de bedrijfsvoering gaat verder dan enkel ‘op de winkel passen’. De organisatie is continu in ontwikkeling om te blijven voldoen aan maatschappelijke en bestuurlijke verwachtingen. Een moderne, wendbare en 24/7 bereikbare organisatie is kapitaalintensiever en brengt nieuwe werkwijzen met zich mee. Daarbij bedient de uitvoeringsorganisatie AA naast het Amstelveense gemeentebestuur ook het gemeentebestuur van Aalsmeer. Basis voor de huidige bedrijfsvoeringssystematiek is de nota ‘Risico-, reserve- en activabeleid Amstelveen 2021’ en de notitie ‘Financiële Bedrijfsvoeringssystematiek Amstelveen 2023’. Voorgaande betekent dat problemen in de bedrijfsvoering (die niet samenhangen met bestuurlijke initiatieven of vraagstellingen) worden opgelost op ambtelijk niveau door het verantwoordelijk management.

Financieel-beheersmatig heeft zich dit vertaald in taakstellende budgetten voor de bedrijfsvoering met als sluitstuk een bedrijfsvoeringsfonds die onder de hoede van de Directie valt. Het totaal van alle bedrijfsvoeringsfondsen na aftrek van overlopende verplichtingen, mag niet het plafond van 5% van de totale apparaatskosten overschrijden. Als op rekeningbasis blijkt dat het vastgestelde maximum is overschreden wordt bij de eerstvolgende Perspectiefnota concreet voorgesteld hoe hiermee om te gaan. Deze verantwoordelijkheid is met een volume van € 150 miljoen over een meerjarig tijdperk goeddeels uit te voeren. Het biedt ook de mogelijkheid om incidenteel tegenvallers op te vangen of bedrijfsmatige noodzakelijke aanpassingen in te passen.

Jaarstukken 2025

pagina 71 van 243

Bestuurlijk sluitstuk is een financiële verantwoording op concernniveau in de jaarstukken. Deze verantwoording bevat:  Een overzicht dat inzicht geeft in het totaalbedrag van de apparaatskosten en de belangrijkste samenstellende delen daarvan;  De stand en ontwikkeling van het bedrijfsvoeringsfonds voor en na aftrek van overlopende verplichtingen, alsmede een toelichting hierop. De waarde en het bestaansrecht van de bedrijfsvoeringsfondsen is als volgt samen te vatten:  Logisch sluitstuk van een systematiek van taakstellende budgetten voor de bedrijfsvoering.  Behulpzaam om problemen binnen de bedrijfsvoering op te lossen, inclusief concerndenken.  Biedt flexibiliteit over de jaargrens heen (fasering/egalisatie).  Biedt prikkel om binnen budgetten te blijven. Voor een beter inzicht van wat zich afspeelt binnen dit taakveld is de regel '0.4 Ondersteuning organisatie' uitgesplitst om te komen tot een nadere analyse. De administratief voorgeschreven verwerking vanuit het BBV betekent dat de kolom lasten ook negatieve bedragen bevat voor de interne doorberekeningen naar de overige programma’s. bedrag x € 1.000 Programma

Begroting 2025

Rekening 2025

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

2025

personeelslasten inclusief inhuur

131.175

8.707

122.468

124.036

8.592

115.444

7.024

ICT Uitvoeringsprogramma ICT

11.418 1.908

-

11.418 1.908

11.347 857

-

11.347 857

71 1.052

facilitaire zaken

5.923

40

5.882

5.952

48

5.904

-21

bedrijfsmiddelen

-1.596

120

-1.716

-1.656

135

-1.791

75

HRM

1.977

-

1.977

1.733

26

1.707

270

projecten

4.053

3.872

181

2.674

2.614

60

122

gemeentbrede bedrijfsvoering

-2.569

1.900

-4.469

-1.063

2.097

-3.160

-1.309

overig

2.833

32

2.801

3.510

-

3.510

-709

A) Totaal apparaatkosten

155.122

14.671

140.451

147.390

13.513

133.878

6.573

interne doorberekeningen

-74.593

-

-74.593

-74.396

-

-74.396

-197

dienstverleningsbijdrage

-

20.403

-20.403

-

20.403

-20.403

0

B) Totaal doorberekening/ inkomsten

-74.593

20.403

-94.996

-74.396

20.403

-94.799

-197

Totaal saldo van baten en lasten

80.529

35.074

45.455

72.995

33.916

39.079

6.376

Reservemutatie

18.030 98.559

20.990 56.064

-2.960 42.495

29.924 102.919

26.508 60.424

3.416 42.495

-6.376 0

Resultaat

Alle resultaten binnen de bedrijfsvoering zijn verrekend met specifieke reserves en het bedrijfsvoeringsfonds. Apparaatskosten  De werkelijke totale apparaatskosten van de organisatie AA bedragen afgerond € 147,4 miljoen. Dit bestaat voor € 124,0 miljoen uit personeelslasten, inclusief inhuur, en voor € 23,4 miljoen uit overige budgetten;  De kosten worden voor € 33,9 miljoen gedekt door inkomsten. Dit zijn doorberekeningen aan Aalsmeer (middels de dienstverleningsbijdrage en verrekeningen via de limitatieve lijst), de GR Belastingen, projecten/grondexploitaties en inkomsten uit detacheringen;  De directe ambtelijke capaciteitsinzet wordt verantwoord op de verschillende programma’s van het primaire proces (€ 74,4 miljoen; 'interne doorberekeningen');  Daarmee bedraagt het aandeel overhead ten laste van Amstelveen afgerond € 39,1 miljoen. De paragraaf bedrijfsvoering, elders in deze jaarstukken, bevat een uitvoeriger inhoudelijke toelichting op de ontwikkeling van de organisatie. pagina 72 van 243

Jaarstukken 2025

Belangrijkste afwijkingen De belangrijkste afwijkingen worden toegelicht aan de hand van de kolom 'Saldo' onder Rekening 2025 in bovenstaande tabel. Onderstaand overzicht zet de belangrijkste afwijkingen op een rij. Na het overzicht volgt een toelichting per onderdeel. bedrag x € 1.000 Omschrijving afwijkingen a) personeelslasten inclusief inhuur en inkomsten b) ICT en digitale transformatie

Saldo 2025 overheveling

resultaat

7.024

1.871

5.153

1.123

60

1.063

c) bedrijfsmiddelen

75

-

75

d) HRM

270

200

70

e) projecten

122

142

-20

-1.309

1.945

-3.254

g) overig

-732

244

-976

h) interne doorberekeningen

-197

-

-197

f) gemeentebrede bedrijfsvoering

resultaat exclusief reservemutates

6.376

4.462

1.914

i) verrekening via reserves

-6.376 0

-4.462 0

-1.914 0

Resultaat

a) Personeelslasten inclusief inhuur en samenhangende inkomsten Deze categorie is met een werkelijk saldo van € 115,4 miljoen het grootste volume binnen het programma overhead. Op dit totaal is per saldo sprake van een onderuitputting van € 7 miljoen (6%). Hiervan betreft € 1,9 miljoen overlopende verplichtingen. Toegekende middelen kunnen niet in het geraamde tempo worden besteed. Het betreft een groot aantal uiteenlopende posten voornamelijk ontstaan vanuit de afgelopen Perspectiefnota’s/ Kadernota’s en uitvoering-programma’s waarbij voor een groot aantal zaken incidenteel geld voor personele inzet is gebudgetteerd. Vaak kan het iets later starten, waardoor de budgetten een jaar doorschuiven. Het resterende resultaat van € 5,1 miljoen is een onderuitputting binnen de taakstellende formatiebudgettering van 4,5% als resultaat van een veelheid aan plussen en minnen over de hele breedte van de organisatie in personele lasten (salarissen, inhuur, overige personeelskosten, opleidingen, inkomsten uit detachering en UWV). b) ICT en uitvoeringsprogramma ICT In 2025 resteert op het uitvoeringsprogramma ICT € 1,1 miljoen. De reden dat hiervoor is het komen te vervallen van een groot gepland vervangingsproject.

Via een beslispunt bij deze jaarstukken wordt voorgesteld om het saldo van € 1,1 miljoen over te hevelen naar de egalisatiereserve AA zodat het in de komende jaren weer ingezet kan worden voor gemeenschappelijke ICT projecten voor beide gemeenten. d) HRM Er zijn diverse posten gereserveerd voor personele lasten, zoals budget voor saamhorigheid, ondernemingsraad en opleidingen aan de AA-academy (€ 0,1 miljoen). De saldo's uit 2025 blijven gereserveerd voor personeel en worden via overheveling doorgeschoven naar andere jaren.

Jaarstukken 2025

pagina 73 van 243

f) Gemeentebrede bedrijfsvoering De herberekening van het algemene mengpercentage geeft een belastingsuppletie over de afgelopen jaren van € 3,2 miljoen. De grootste afwijkingen ten opzichte van vier jaar geleden die hebben geleid tot de suppletie zijn:  een substantieel bedrag voor de noodopvang voor ontheemden uit Oekraïne maakte vier jaar geleden geen onderdeel uit van het mengpercentage.  toename van personele lasten op begraafplaats Zorgvlied  het fiscaal bureau dat de gemeente ondersteunt, heeft geconstateerd dat twee uitgangspunten van vier jaar geleden onjuist zijn. De belastingsuppletie bevat nu de correcte uitgangspunten. Vanuit de gemeentebrede bedrijfsvoering staan enkele meerjarige posten gereserveerd. In 2025 is het beschikbare budget niet geheel ingezet voor het oplossen van verschillende knelpunten binnen de bedrijfsvoering. g) Overig De overige mutaties geven geen aanleiding tot nadere beschouwingen. Dit is een verzameling van een grote hoeveelheid relatief kleine afwijkingen. h) interne doorberekeningen Voor een aantal specifieke uitkeringen worden alleen de werkelijk gemaakte personeelslasten doorbelast. Er is in 2025 € 0,2 miljoen minder doorbelast naar deze uitkeringen omdat er ook minder personeelskosten voor zijn gemaakt. Tegenover deze lagere dekking staan dus ook lagere personeelslasten. Reservemutatie met toelichting

bedrag x € 1.000

Bedrijfsvoeringsfondsen Dekking kapitaallasten

Bijgestelde begroting

Jaarrekening

toevoeging 7.674

onttrekking 13.067

a. saldo mutatie -5.393

stand 1jan 16.158

Verschil

toevoeging 18.523

onttrekking 18.677

stand 31dec 16.005

b. saldo mutatie -153

a-b -5.240

606

3.266

-2.660

14.865

599

3.266

12.198

-2.667

7

Hardware IT

1.438

2.465

-1.027

1.244

1.438

2.463

218

-1.026

-2

Ideaalcomplex bedrijfsmiddelen

2.915

785

2.130

5.380

2.915

788

7.506

2.127

3

Samenwerking AA

1.457

907

550

1.403

2.509

907

3.005

1.602

-1.052

Uitvoeringsprogramma ICT

1.700

1.700

1.700

Vervanging inrichting kantoren

2.259

500

1.759

1.061

2.259

485

2.835

1.773

-15

18.047

20.990

-2.942

40.112

29.942

26.586

43.467

3.355

-6.298

Totaal programma

1.700

1.700

Bedrijfsvoeringsfondsen Het eindsaldo van de bedrijfsvoering fondsen 2025 bedraagt € 16,0 miljoen. Hierin is een bedrag van € 4,5 miljoen opgenomen voor overlopende verplichtingen. Het vrij besteedbare saldo bedraagt € 11,5 miljoen. Van de overlopende verplichtingen is € 1,6 miljoen afkomstig uit 2025. Over € 2,9 miljoen was bij eerdere financiële verantwoordingen het besluit genomen om deze op te nemen in de meerjarenbegroting 2026-2029. Het vrije saldo bedraagt € 11,5 miljoen. Dat is 8,6% van het gerealiseerde saldo in 2025 (totale apparaatskosten van € 133,9 miljoen). Het afgesproken maximum is 5% en komt uit op € 6,6 miljoen. Het verschil wordt niet zoals gebruikelijk betrokken bij de Perspectiefnota 2027, doordat dit beperkt wordt tot een Perspectiefbrief. Voor de aanwending van het verschil van € 4,9 miljoen wordt een separaat voorstel voorbereid. Hierbij wordt gedacht aan een reservering voor de benodigde vervangingsinvesteringen van de inrichting van onze gebouwen (MIP).

pagina 74 van 243

Jaarstukken 2025

De belangrijkste afwijkingen zijn:  Niet doorgaan van vervanging zaaksysteem met als gevolg vrijval van de reservering van € 3 miljoen.  Hogere saldo's in de bedrijfsvoering bij de afdelingen dan het toegestane maximum van 5%, waardoor totaal een vrijval van € 3,7 miljoen ontstaat.  Extra dekking uit projecten door overhead in de uurtarieven van totaal € 1,0 miljoen.  Extra kosten voor herberekening van het algemene mengpercentage en de daaruit volgende belastingsuppletie over de afgelopen jaren van € 3,2 miljoen. Egalisatiereserve samenwerking AA Naast de begrote dotatie ad. € 1,5 miljoen is er een aanvullende dotatie gedaan van € 1,1 miljoen. Deze aanvullende dotatie betreft het positieve saldo op het uitvoeringsprogramma ICT. Voorzieningenmutatie met toelichting

bedrag x € 1.000

Spaarverlof Totaal programma

Bijgestelde begroting toevoeging 331 331

onttrekking

Jaarrekening

a. saldo mutatie 331

stand 1jan 1.696

toevoeging 421

331

1.696

421

onttrekking

Verschil stand 31dec 2.117

b. saldo mutatie 421

2.117

421

a-b -90 -90

Voorziening Spaarverlof In de CAO Gemeenten 2021/2022 zijn afspraken gemaakt over vakantie en verlof, waaronder de mogelijkheid voor werknemers om spaarverlof op te bouwen. Medewerkers kunnen dit gespaarde verlof inzetten om bijvoorbeeld een sabbatical te nemen of eerder met pensioen te gaan. In financiële zin betekent dit, dat via verlofspaarpotten toekomstige aanspraken worden opgebouwd. De manier om dat te doen is via een voorziening verlofsparen. In 2025 is het aantal uren spaarverlof gestegen, waardoor de voorziening met € 0,1 miljoen extra moet worden opgehoogd. Subsidies Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage Subsidies.

Jaarstukken 2025

pagina 75 van 243

2.8 Algemene dekkingsmiddelen

Inleiding Onder algemene dekkingsmiddelen vallen de inkomsten waarvan de besteding niet gebonden is aan een bepaald programma. Dit bestaat voor het grootste deel uit de uitkering gemeentefonds en uit de algemene belastingen. Financieel overzicht bedrag x € 1.000

Rekening

Begroting 2025

Programma

2024 Primitief

0.5 Treasury

4.875

0.61 OZB Woningen

Rekening 2025

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

2025

526

27

3.540

3.513

510

3.571

3.061

-452

13.652

14.556

1.381

15.894

14.513

1.385

16.106

14.721

208

0.62 OZB Niet woningen

14.401

16.333

461

15.799

15.338

461

15.747

15.287

-51

0.64 Belastingen overig

-69

-73

73

0

-73

74

0

-74

-1

0 187.720 187.720

863

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds

170.053 172.388

0.8 Overige baten en lasten

10.733

-5.691

982

7.689

6.707

552

8.019

7.467

760

-719

-500

1.000

0

-1.000

772

0

-772

228

3.923 229.778 225.855

3.753 231.163 227.410

1.555

1.000

1.000

0.9 Vennootschapsbelasting (VPB) Totaal saldo van baten en lasten Reservemutatie Resultaat

212.925 197.540 400

-1.000

213.325 196.540

0 186.857 186.857

0

-1.000

4.923 229.778 224.855

0

-1.000

0

4.753 231.163 226.410

1.555

0.5 Treasury Over de afgelopen jaren is een belastingsuppletie ingediend van € 3,2 miljoen. De hiermee samenhangende rente betreft een niet begroot bedrag van € 0,4 miljoen. 0.61 OZB woningen en 0.62 OZB Niet woningen Inkomsten dwanginvordering (voordeel € 175.000) De taakvelden 0.61 en 0.62 bevatten naast de OZB-inkomst ook uitvoeringslasten/-baten om deze inkomst te realiseren. Naast een geringe afwijking op de OZB-aanslagoplegging betreft het verschil € 175.000 inkomsten dwanginvordering. 0.7 Algemene uitkering De actuele begrotingsraming 2025 is gebaseerd op de septembercirculaire. De uitkomsten daarvan zijn meegenomen in de begrotingsraad van november 2025. Uitkomsten decembercirculaire (voordeel € 688.000) De uitkomst van de decembercirculaire 2025 betekent een voordeel van € 688.000. Het effect van de decembercirculaire komt per definitie als begrotingsafwijking tot uitdrukking, omdat na het beschikbaar komen hiervan geen gelegenheid meer is om nog een begrotingswijziging aan de gemeenteraad voor te leggen. In de decembercirculaire wordt voor de invoering van de Wet versterking regie volkshuisvesting een bedrag toegekend van € 180.000. Via een beslispunt bij de jaarstukken 2025 wordt via resultaatbestemming voorgesteld dit te reserveren voor 2026.

pagina 76 van 243

Jaarstukken 2025

Aftrekpost WOZ-capaciteit (voordeel € 190.000) Naast wat kleine afrondingen betreft het resterende verschil een eigen aanname van € 190.000 voor de aftrekpost WOZ in de algemene uitkering van 2024. De WOZ-waarden die BZK hanteert in de uitkeringsspecificatie zijn niet actueel. Voor de berekening van de verwachte aftrekpost is gebruik gemaakt van de (actuelere) gegevens bij de afdeling belastingen. Dit betekent dat de algemene uitkering voor 2024 nu door het Ministerie van BZK te laag is ingeschat. Dit verschil is als nog te verwachten opbrengst in 2025 verantwoord. 0.8 Overige baten en lasten Suppleties belastingdienst oude jaren (€ 50.000 nadeel) Over de jaren 2020 t/m 2024 zijn ultimo december 2025 suppleties ingediend bij de belastingdienst. Dit betreft € 0,3 nabetalingen en € 0,25 miljoen terug te ontvangen correcties. Dotatie voorziening dubieuze debiteuren (€ 90.000 nadeel) Volgens de beschreven systematiek in de financiële verordening moet € 153.000 gedoteerd worden aan de voorziening. Via een stelpost wordt rekening gehouden met € 63.000. Salariskosten voormalig personeel (€ 75.000 voordeel) De salariskosten voormalig personeel (voorheen onderdeel van de wachtgeldvoorziening) zijn teruggelopen naar vrijwel nihil.

Lokaal werkbudget Oekraïne (€ 817.000 voordeel) Via met name specifieke uitkeringen heeft het Rijk t/m 2025 € 47,8 miljoen verstrekt voor de opvang van Oekraïense ontheemden. De raad heeft dit nog niet volledig aangewend. Via raadsbesluit is € 43,6 miljoen ingezet voor het lokaal werkbudget Oekraïne. Voor toekomstige aanvragen is nog € 4,2 miljoen beschikbaar in de algemene reserve. Voor diverse projecten (maatschappelijke ondersteuning, opvang hotels, huisartsenzorg enz.) is t/m 2025 € 42,8 miljoen aangevraagd. Dit is € 827.000 lager dan het door de raad beschikbaar gestelde bedrag van € 43,6 miljoen. Via een beslispunt bij deze jaarstukken wordt voorgesteld dit beschikbaar te houden voor 2026 via budgetoverheveling. Bij de definitieve beoordeling van de SPUK-regeling 2025 blijkt bij opmaak van de jaarstukken dat het te declareren bedrag voor de opvang van ontheemden € 10.000 hoger is dan via voorschot is aangevraagd. Dit wordt via de SiSa-regeling ingediend bij het Rijk. In 2026 is voor onder andere huisvesting en ambtelijke inzet in ieder geval € 3,1 miljoen benodigd. De budgetoverheveling vanuit 2025 ad. € 0,8 miljoen is hiervoor niet toereikend. Op dit moment is nog onduidelijk hoeveel de vergoeding vanuit het Rijk voor 2026 zal bedragen.

Bij een eventueel tekort zal bij de eerste tijdvakrapportage/Perspectiefnota een beroep worden gedaan op aanvullende middelen vanuit de algemene reserve.

0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb) Eind 2025 is over belastingjaar 2024 de definitieve Vpb-aanslag ontvangen. Dit betekent een terugbetaling van afgerond € 250.000. Reservemutatie met toelichting

bedrag x € 1.000

Bijgestelde begroting

Jaarrekening

Verschil

toevoeging

onttrekking

a. saldo mutatie

stand 1jan 2.500

toevoeging

onttrekking

stand 31dec 2.500

b. saldo mutatie

Stedelijke vernieuwing

1.000

2.010

-1.010

12.059

1.000

2.010

11.050

-1.010

Totaal programma

1.000

2.010

-1.010

14.559

1.000

2.010

13.550

-1.010

Afdekking risico ROM InWest

Jaarstukken 2025

a-b

pagina 77 van 243

Afdekking risico Rom-InWest/investeringen in energietransitie en duurzaamheid Vanuit de verkoopopbrengst Eneco is € 15 miljoen gereserveerd voor investeringen in energietransitie en duurzaamheid. In de raadsvergadering van 11 november 2020 is ingestemd met participatie in ROM-InWest. De investering bedraagt ongeveer 1% van de Amstelveense begroting oftewel € 2,5 miljoen. Ter afdekking van het risico dat de middelen niet terugvloeien naar Amstelveen is € 2,5 miljoen gereserveerd in een afzonderlijke bestemmingsreserve. Dit bedrag kan (deels) weer terugvloeien ten gunste van de reserve "investeringen in energietransitie en duurzaamheid" als het risicoprofiel in de komende jaren lager dan 100% blijkt te zijn. Amstelveen heeft 2.500 aandelen InWest Regio voor elk € 1,00 in bezit (€ 2.500). Daarnaast bezit Amstelveen 62.474 aandelen Rom-Inwest B.V. van elk € 0,01 (€ 624,74). Tot en met 2025 heeft Amstelveen € 1.750.000 overgemaakt aan ROM InWest B.V. De totale kapitaalverstrekking tot heden bedraagt daarmee € 1.753.125. Stedelijke vernieuwing De reserve “Stedelijke vernieuwing” is na besluitvorming van de Perspectiefnota 2025 (met name) bedoeld voor het afdekken van het risicoprofiel van Legmeer. Voor 2025 is voor plankosten Legmeer € 2 miljoen geraamd.