Bijlage 3 Jaarstukken 2023 RAUM

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 31 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

B. Kapitaalgoederen Dagelijks/jaarlijks onderhoud Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, Dagelijks onderhoud omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de onderscheiden naar de volgende categorieën: instandhouding. Het recreatieschap dekt deze uit de exploitatiebegroting.

• verhardingen; Groot onderhoud en kleine vervangingen • civiele kunstwerken; Groot onderhoud omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren • groen; en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van • water, oevers en stranden; de meerjarenplanning en inspecties. • pontjes; • terreinmeubilair; Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de • hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging; voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de • gebouwen en materieel. exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals Beeldkwaliteitsniveau dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de Op 21 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het meerjarenbegroting). gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de Verkeerstechniek. Tegenwoordig is het een eigen naam.

De CROW-systematiek heeft betreffende lasten goed gemonitord. kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het RA-UM is de beeldkwaliteit in 2023 op “B” (voldoende kwaliteit). Grote vervangingen

Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de vervangingen (zoals gebouwen, voer- en vaartuigen) boven de € 10.000 worden gedekt beoogde beeldkwaliteit te handhaven. Bij de instandhouding van de beeldkwaliteit uit de exploitatie of indien mogelijk door een ingestelde bestemmingsreserve wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) kapitaallasten. en vervangingen (VV).

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 32 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan.

Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.

Totale lasten DO, GO en VV

Begroting na Totale lasten kapitaalgoederen Jaarstukken Jaarstukken wijziging (in programma 2) 2023 2022 2023 Dagelijks onderhoud 307.626 424.814 292.387 Groot onderhoud en kleine vervangingen 172.223 383.888 186.798 Kapitaallasten 9.936 8.200 8.769 Totaal 489.784 816.902 487.954

Begroting na Vervangingsinvesteringen (opgenomen in Jaarstukken Jaarstukken wijziging de balans) 2023 2022 2023 Maatschappelijke vervangingen >50.000 6.634 - - Economische vervangingen 201.850 - -

Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 33 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Begroting na Jaarstukken Jaarstukken VERHARDINGEN wijziging Begroting na 2023 2022 Jaarstukken Jaarstukken 2023 Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER wijziging 2023 2022 Dagelijks onderhoud 9.185 40.782 25.802 2023 Verhardingen 16.846 67.282 126.634 Groot onderhoud en kleine vervangingen 7.662 26.500 100.832 Civiele kunstwerken 29.234 180.032 3.622 Kapitaallasten - - - Inzet RNH 86.803 93.230 63.156 Totaal 16.846 67.282 126.634

En per saldo toevoeging (of onttrekking) 60.105 -88.788 105.968 Categorie civiele kunstwerken aan de voorziening GO Totaal 192.988 251.756 299.380 Het recreatieschap heeft totaal 141 stuks kunstwerken onderverdeeld in 18 bruggen, 48 duikers, 67 steigers, 4 remmingswerken, 2 trailerhellingen, 1 molenfundatie en 1 Categorie verhardingen kano-overhaal. Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer beheert in totaal 7,4 hectare aan Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, werkzaamheden uitgevoerd: parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige • Uitstroombegeleider en golfbreker bij Zwaansmeer vervangen. wandelpaden. De wegen en paden worden periodiek door een externe partij • Starten van de inspecties voor vervanging van de beschoeiingen van het geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Alkmaarder- en Uitgeestermeer. • Groot onderhoud bruggen en steigers niet correct geraamd. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning is in 2023 het groot onderhoud • Voorbereidingskosten voor inspectie beschoeiingen is lager uitgevallen. minimaal uitgevoerd. Meeste werkzaamheden waren kleiner van aard en vielen onder dagelijks onderhoud.

Begroting na Jaarstukken Jaarstukken CIVIELE KUNSTWERKEN wijziging 2023 2022 2023 Dagelijks onderhoud - 20.744 3.622 Groot onderhoud en kleine vervangingen 29.234 159.288 - Kapitaallasten - - - Totaal 29.234 180.032 3.622

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 34 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie • Snoei van bosvakken, laan en -knotbomen diverse terreinen. Categorie groen • Aanvullend: Als gevolg van diverse stormen dit jaar, maar met name die in de zomer, hebben er extra veel noodgedwongen kapwerkzaamheden Begroting na plaatsgevonden om het recreatiegebied weer veilig te krijgen Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN Jaarstukken Jaarstukken wijziging EN (OPENLUCHT) RECREATIE 2023 2022 • Groot gedeelte van het onderhoud in Aagtenpark uitgevoerd met permanente 2023 begrazing van schapen. Groen 222.311 205.591 142.016 Water, oevers en stranden 37.433 147.995 37.311 Begroting na Pontjes 24.617 - - Jaarstukken Jaarstukken GROEN wijziging 2023 2022 Terreinmeubilair 38.472 79.250 59.307 2023 Hygiënische maatregelen / nuts, riolering Dagelijks onderhoud 144.565 118.491 122.587 76.335 76.777 76.971 en reiniging Groot onderhoud en kleine vervangingen 77.746 87.100 19.429 Gebouwen en materieel 44.536 59.975 42.094 Kapitaallasten - - - Overige bedrijfskosten 287.915 317.158 183.606 Totaal 222.311 205.591 142.016 Inzet RNH 363.198 358.970 400.287 En per saldo toevoeging (of onttrekking) Categorie water, oevers en stranden 97.673 34.900 24.934 aan de voorziening GO Het recreatiegebied heeft in totaal 523,6 ha water, 0,4 ha zandstrand en 9,3 km aan Totaal 1.192.489 1.280.616 966.525 oevers.

De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer bevat in totaal 87,6 hectare aan eisen (Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden). grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 15,5 ha beplanting bestaande uit Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende cultuurlijke en natuurlijke beplanting. werkzaamheden uitgevoerd: • Voor de start van het zwemseizoen zijn de strandjes op Zwaansmeer en Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende Dorregeest hersteld. werkzaamheden uitgevoerd: • Maaien van de oevers in Omzoom en Aagtenpark voor slootschouw. • Bestuurlijk is besloten voor de komende jaren de beeldkwaliteit voor groen te • Aanpassen van de veerstoepen pontje Molletjesveer. verlagen van B naar C. Er is bepaald dat dit zich met name zal uiten in het • De kosten voor beheer van de waterplanten is niet nodig gebleken. minder maaien van het intensief gras. Voor 2023 had dit nog geen financieel effect.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 35 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

• Onderzoek naar verduidelijking duikgevaar. Er is door RNH een inventarisatie Vervangingsinvesteringen Jaarstukken Begroting Jaarstukken van de mogelijke gevaarlijke situaties uitgevoerd. Op deze plekken worden (opgenomen in de balans) 2023 2023 2022 extra waarschuwingsborden geplaatst voor het zwemseizoen 2024. Daarnaast Maatschappelijke vervangingen >50.000 - - - is/wordt via sociale media meer gecommuniceerd in het zwemseizoen over de Economische vervangingen 63.239 - - gevaren van duiken en zwemmen. Categorie terreinmeubilair Begroting na Het recreatieschap heeft totaal 5.887 stuks terreinmeubilair, waarvan 17 Jaarstukken Jaarstukken WATER, OEVERS EN STRANDEN wijziging 2023 2022 speeltoestellen en 5.870 overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, anti- 2023 autopalen, verkeersborden, enzovoorts. Dagelijks onderhoud 36.471 123.495 35.958 Groot onderhoud en kleine vervangingen 962 24.500 1.352 Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende Kapitaallasten - - - werkzaamheden uitgevoerd: Totaal 37.433 147.995 37.311 • Vervangen van diverse banken en picknicksets en groot onderhoud aan speeltoestellen. Categorie pontjes • Vernieuwing TOP Zwaansmeer via Routebureau. Dit betreft het pontje Molletjesveer. Het vernieuwde pontje is na een investering geëlektrificeerd en is besloten deze apart in de begroting op te nemen.

Het Begroting na Jaarstukken Jaarstukken vaarseizoen is van half april tot half oktober en wordt door vrijwilligers bemand. TERREINMEUBILAIR wijziging 2023 2022 2023 Jaarstukken Begroting Jaarstukken Dagelijks onderhoud 14.140 25.750 17.472 PONTJES 2023 2023 2022 Groot onderhoud en kleine vervangingen 24.332 53.500 41.835 Dagelijks onderhoud 24.617 - - Kapitaallasten - - - Groot onderhoud en kleine vervangingen - - - Totaal 38.472 79.250 59.307 Kapitaallasten - - - Totaal 24.617 - - Categorie hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer heeft in totaal 6 pompen voor de riolering, 2 electrakasten, 3.046 meter elektraleidingen en 2.507 meter persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, watertappunten en 2.095 meter waterleiding.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 36 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Het recreatieschap heeft totaal 6 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks Begroting na schoongemaakt moeten worden. In de verschillende terreinen staan in totaal 27 Jaarstukken Jaarstukken GEBOUWEN EN MATERIEEL wijziging 2023 2022 ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. 2023 Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op Dagelijks onderhoud 2.313 18.775 9.976 de parkeerterreinen behoort tot deze categorie. Groot onderhoud en kleine vervangingen 32.287 33.000 23.349 Kapitaallasten 9.936 8.200 8.769 Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende Totaal 44.536 59.975 42.094 werkzaamheden uitgevoerd: Begroting na • Groot onderhoud aan twee ondergrondse afvalcontainers. Vervangingsinvesteringen Jaarstukken Jaarstukken wijziging (opgenomen in de balans) 2023 2022 2023 Begroting na Maatschappelijke vervangingen >50.000 6.634 - - HYGIËNISCHE MAATREGELEN Jaarstukken Jaarstukken wijziging Economische vervangingen 138.611 - - / NUTS, RIOLERING EN REINIGING 2023 2022 2023 Dagelijks onderhoud 76.335 76.777 76.971 Maatschappelijk nut investeringen Groot onderhoud en kleine vervangingen - - - Dit betreft de investering in een nieuw toiletgebouw met kiosk op Dorregeest.

Kapitaallasten - - - Hiervoor zijn een aantal voorbereidende werkzaamheden uitgevoerd in 2023, welke Totaal 76.335 76.777 76.971 reeds als investering zijn opgenomen. De totale investering in het toiletgebouw met kiosk is geraamd op € 150.000,-. Categorie gebouwen en materieel Het recreatieschap heeft in totaal 15 gebouwen in eigen beheer. Economische vervangingen Taakveld 5.7.2 omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde Gedurende het boekjaar 2023 zijn er een aantal economische investeringen geweest. gebouwen en materieel, zoals voertuigen en grote machines. Zo is het elektrificeren van het pontje Molletjesveer als economische investering gekwalificeerd en is er een start gemaakt met het vernieuwen van het Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende toilettencomplex in het beheerkantoor. Verder zijn er twee vervoermiddelen werkzaamheden uitgevoerd: vervangen en heeft er een reparatie en revisie aan het werkschip plaatsgevonden. • Vervangen van de toiletgroep beheerkantoor Lagendijk. Zie tevens bijlage IV toelichting materieel vaste activa voor een nadere specificatie van • Groot onderhoud (en herstelschade vandalisme) aan diverse toiletgebouwen deze investeringen. op de terreinen.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 37 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 38 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

C. Financiering Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer is volgens het huidige liquiditeits- en Wet Financiering decentrale overheden financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en rente-risiconorm gebleven. De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader zijn een tweetal Kasgeldlimiet randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor 2023 bepaald. karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.

Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten) 2.822.337 Op 15 december 2022 het Algemeen Bestuur haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Wet Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 8,20% Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van Kasgeldlimiet 231.400 de financieringsfunctie. Ook is in deze openbare vergadering de controleverordening vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen Rente-risiconorm 190 tot en met 2019 van de Provinciewet. De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt Risicobeheer dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. voor het begrotingsjaar bepaald op € 0.

De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en Berekening van de renterisiconorm de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze Stand van de vaste schuld per 1 januari - normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 20 % betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. Renterisiconorm -

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 39 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Wet Fido Modelstaat A (x € 1.000) Kwartaal 1e 2e Maand 1 jan 1 feb 1 mrt 1 apr 1 mei 1 jun Toelichting op modelstaat A Registratie nr. De Kasgeldlimiet voor het recreatieschap bedraagt op basis van de begroting Datum ontvangst 2023 € 231.000. Het recreatieschap blijft het gehele jaar binnen de limiet. Vlottende schuld 0 0 0 0 0 0 Vlottende middelen 0 0 0 0 0 0 Netto vl. schuld 0 0 0 0 0 0 Netto vl. overschot 0 0 0 0 0 0

Gem. schuld 0 0 Gem. overschot 0 0

Kasgeldlimiet 231 231 231 231 231 231

Ruimte onder limiet 231 231 Overschrijding 0 0 Kwartaal 3e 4e Maand 1 jul 1 aug 1 sep 1 okt 1 nov 1 dec Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld 0 0 0 0 0 0 Vlottende middelen 0 0 0 0 0 0 Netto vl. schuld 0 0 0 0 0 0 Netto vl. overschot 0 0 0 0 0 0

Gem. schuld 0 0 Gem. overschot 0 0

Kasgeldlimiet 231 231 231 231 231 231

Ruimte onder limiet 231 231 Overschrijding 0 0

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 40 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Wet Fido Modelstaat B (x € 1.000) Toelichting op modelstaat B Modelstaat B Bij het recreatieschap hebben zich geen renteherzieningen op vaste schulden 1a Renteherziening op vaste schuld O/G - plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De 1b Renteherziening op vaste schuld U/G - renterisiconorm is derhalve nihil.

2 Renteherziening op vaste schuld (1a-1b) -

3a nieuw aangetrokken vaste schuld - 3b nieuw uitgezette lange leningen -

netto nieuw aangetrokken vaste 4 schuld (3a-3b) -

5 Betaalde aflossingen -

(laagste van 4 en 6 herfinanciering 5) -

7 Renterisico op de vaste schuld (2+6) -

8 Renterisiconorm - 9a ruimte onder - 9b Overschrijding -

Renterisiconorm

10 Stand van de vaste schuld - 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm (10x11) -

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 41 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Woo In december 2023 heeft het recreatieschap de overeenkomst opgezegd in de Uitvoeringsorganisatie verwachting dat in de loop van 2024 de nieuwe meerjarige overeenkomst definitief Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van wordt en per 1 januari 2025 kan ingaan. Indien de nieuwe overeenkomst voor het Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer. De provincie Noord-Holland is enig einde van 2024 nog niet is gesloten, wordt de opzegging eenmalig opgeschort met één aandeelhouder van RNH maar de provincie wil de aandelen verkopen aan jaar. Staatsbosbeheer. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. In 2017 is de dienstverlening van RNH geëvalueerd. Daarna heeft RNH een De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie “Ingeleend verbeterplan uitgevoerd naar tevredenheid van zowel ambtelijke als bestuurlijke personeel”. In de Jaarstukken is hiervoor een budget van € 1.172.721 opgenomen; vertegenwoordigers van (de participanten van) de vijf recreatieschappen waar RNH de € 57.908 lager dan was begroot. uitvoeringsorganisatie voor is.

Op initiatief van de provincie is in 2020 onderzoek uitgevoerd naar de uitvoeringstaken van RNH in combinatie met de governance Voor de werkzaamheden die het Routebureau van in opdracht van RNH verricht, zijn structuur van de recreatieschappen. Daarom hebben de recreatieschappen voor 2021 vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de RNH-inzet en een contractverlenging van één jaar afgesproken. de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. In 2023 was de opdrachtsom € 85.077. Het In 2021 is besloten om met ingang van 1 januari 2022 een bestuursbureau op te recreatieschap ontving € 22.116 aan bijdragen van gemeenten. richten met medewerkers die rechtstreeks in dienst staan van de recreatieschappen, zodat een betere scheiding van opdrachtgeverschap en opdrachtnemerschap ontstaat. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: In het licht daarvan hebben de vijf recreatieschappen in 2021 besloten dat RNH ook in • HR-management; 2022 en 2023 als uitvoeringsorganisatie wordt gecontracteerd, met een opzegtermijn • training en opleiding van het personeel; van één jaar.

In 2022 is enerzijds besloten een werkgroep in te stellen om samen met • professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen; de andere recreatieschappen te werken aan vernieuwing van de meerjarige • ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling; overeenkomsten met RNH en anderzijds om nog eenmaal de bestaande overeenkomst • archivering; te verlengen voor 2024, met een opzegtermijn van één jaar. • natuurinclusief kennisnetwerk; • omgevingsmanagement; • planning en control.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 42 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Flexibele schil/inhuur Op basis van de uitkomsten van een interne en externe audit is het privacy-beleid van Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Recreatieschap Alkmaarder- en RNH aangescherpt wat betreft de Avg (Algemene verordening gegevensbescherming) Uitgeestermeer ook de inzet van het werkvoorzieningsschap in, te weten Zaffier en Wpg (Wet politie gegevens). In de Wpg zijn vereisten en regels opgenomen voor het (voorheen WNK: Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland). verwerken van persoonsgegevens die nodig zijn om de opsporing van strafbare feiten goed te kunnen uitvoeren door de boswachters. De Wpg zorgt daarbij voor een Percentage overhead evenwicht tussen de belangen die met het uitvoeren van de opsporing van strafbare Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 2.410.228) bedraagt het feiten gemoeid zijn en het beschermen van de privacy van burgers. percentage overhead 18% (2022: 17%). Deze overhead bestaat uit de volgende posten: Klachtenregistratie Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen. Jaarstukken Begroting na Opbouw van de overhead Er zijn twintig klachten en meldingen ontvangen over het gebied zelf.

Deze klachten en 2023 wijziging 2023 meldingen gaan veelal over vervuiling binnen het gebied (plekken met grof- en/of Bestuursadvisering en programmasturing 243.600 232.797 zwerfafval), aangetroffen dood waterwild, defecten aan een van de pontjes en rommel Secretariaat 16.912 16.583 en schelpen op de bodem van het Alkmaarder- en Uitgeestermeer. Financiële control en administratie 101.140 86.917 Locatiebeheerder en management 58.251 47.130 Er zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers Kantoor- en bedrijfskosten 17.181 15.482 die namens het recreatieschap optreden. Totaal 437.084 398.909 Maatregelen bij begrotingsafwijkingen Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting Archivering moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is In 2023 heeft het AB de archiefverordening en het besluit informatiebeheer voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen vastgesteld. Deze beleidsstukken bevatten regels en richtlijnen voor de zorg en het onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het beheer van informatie. Door het informatiebeheer op orde te hebben: begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd.

Dit gebeurde in de vorm van: • wordt een efficiënte en effectieve bedrijfsvoering mogelijk gemaakt, • de begrotingswijziging 2023; • kent het recreatieschap haar eigen rechtspositie en die van anderen, • separate bestuursvoorstellen; • is het mogelijk verantwoording af te leggen voor het handelen • en de najaarsnotitie 2023. • en kan de blijvende bewaring van cultuurhistorische informatie worden gegarandeerd.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 43 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 3% controleplan zijn vastgesteld. Tot en met 2022 gaf de externe accountant een van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in rechtmatigheidsoordeel bij de Jaarstukken. Door een wetswijziging is vanaf sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota 2023 het dagelijks bestuur van het recreatieschap verantwoordelijk voor het Rechtmatigheid 2023. afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent dat voortaan het dagelijks bestuur in de Jaarstukken een rechtmatigheidsverantwoording Wet op openbaarheid (Woo) moet opnemen. Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Woo (Wet open overheid), mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Rechtmatigheidsverantwoording De Woo heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De In de Jaarstukken is de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is op 1 mei 2022 opgenomen. Zoals daar weergegeven is het dagelijks bestuur van mening dat de in werking getreden.

De drie hoofddoelen van de Woo zijn: verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de vastgestelde materialiteitsgrens van 3% van de totale lasten 1. actieve openbaarmaking; inclusief toevoegingen aan reserves volgens de begroting na wijziging (voor 2023 een 2. passieve openbaarmaking; bedrag van € 87.369). 3. verbetering van de informatiehuishouding. Interne controle Informatie over Woo-verzoeken 2023 Het dagelijks bestuur komt tot haar mening omdat ze jaarlijks, op basis van het interne In 2023 is er geen Woo-verzoek ingediend bij het Recreatieschap Alkmaarder- en controleplan, expliciet onderzoek laat doen naar de rechtmatigheid van haar Uitgeestermeer. beheerhandelingen. Ook dit jaar zijn deze controlewerkzaamheden uitgevoerd en Voortgang verbetering planning en control cyclus gedocumenteerd vastgelegd. Over detailbevindingen is intern op managementniveau gerapporteerd. Waar nodig zijn of worden corrigerende maatregelen genomen. Zoals De planning en control cyclus wordt continue verbeterd. Ook wordt opvolging gegeven afgesproken in de financiële verordening wordt in deze paragraaf gerapporteerd over aan de aanbevelingen van de accountant. de belangrijkste bevindingen. • Begin 2023 zijn de gewijzigde inkoop- en aanbestedingsrichtlijn en de algemene inkoopvoorwaarden vastgesteld.

• De processen rondom autorisaties in digitale systemen zijn aangescherpt. • De verplichte rechtmatigheidsverantwoording is ingebed in de bedrijfsvoering van het recreatieschap, waarvoor begin 2023 het normenkader en

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 44 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Materiële bevindingen Misbruik en oneigenlijk gebruik

Bevindingen die zouden leiden tot de conclusie dat mutaties in 2023 niet rechtmatig Vast onderdeel van de gehele interne controle op zowel de processen als balansposten tot stand gekomen zijn, worden specifiek benoemd. In 2023 zijn geen materiële is het onderkennen van misbruik en oneigenlijk gebruik van (financiële) middelen bevindingen ten aanzien van de rechtmatigheid naar voren gekomen. (fraude). Uit de controle is dit verslagjaar niet gebleken dat misbruik of oneigenlijk gebruik heeft plaatsgevonden. Opvolging bevindingen 2022 Overige bevindingen Bij de Jaarstukken over het vorig boekjaar is gerapporteerd over een aantal bevindingen en de ondernomen acties. Onderstaand een korte terugkoppeling van het Uit de interne controle bleken verder geen bijzondere zaken. vervolg van deze acties.

Verwerken inkoopfacturen De externe accountant adviseert om de huidige werkwijze voor factuurafhandeling en het vastleggen van prestatiebewijzen door te zetten en de naleving te controleren. Als uitvoeringsorganisatie neemt Recreatie Noord-Holland het advies over en ook bij de verbijzonderde interne controle wordt de naleving gecontroleerd.

Betalingen De accountant adviseert door te gaan om het 4-ogen beginsel te implementeren in het betaalsysteem van ING en adviseert om een transactielimiet in te stellen. Ook dit advies is overgenomen en in 2024 wordt een ander betaalpakket van ING hierop ingericht.

Begrotingsrechtmatigheid

Beoordeling van overschrijding van de begroting op programma-niveau is volgens het BBV onderdeel van de rechtmatigheidstoets. Uit deze beoordeling bleek dat zich geen onrechtmatige afwijkingen hebben voorgedaan.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 45 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

E. Grondbeleid 3-Toilet Dorregeest (wordt Het recreatieschap is van mening dat gebieden met een recreatieve functie of vervangen 2025) potentie, dan wel geschikt voor een strategische inbreng bij het ruilen van gronden 4-Toilet De Hoorne (bijvoorbeeld om een fietspad te realiseren), die binnen de grenzen van de 5-Toilet De Woudhaven Gemeenschappelijke Regeling (GR) vallen, in het beheer van het recreatieschap (derden) thuishoren. Machineberging Eiland bij In bruikleen derden Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden Akersloot grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de GR. Gebouw Stichting Jachthaven Verhuurd aan derden Oppervlaktes en hoeveelheden Zwaansmeerpolder Lagendijk Gronden Niet afgebouwd Restaurant op In erfpacht bij derden Beleidsgebied gemeenschappelijke 2.058 hectare erfgoedpark De Hoop regeling Zagerij In erfpacht bij derden Oppervlakte in eigendom 706 hectare De Juffer Redelijk In erfpacht bij derden Oppervlakte 27 hectare Houtdroogloods In erfpacht bij derden Totaal 733 Aantal gebouwen 12 (incl. Erfgoedpark) waarvan: in 633 hectare waarvan: in 5 eigen beheer eigen beheer contractueel uitgegeven 134 hectare contractueel uitgegeven 7 Bruikleen Aantal contracten gronden 58 (alle contracten) potentieel af te stoten 6 (incl. 3 in bruikleen gegeven Gebouwen: gebouwen)

Beheerkantoor Goed Eigen gebruik Toiletgebouwen (6) Redelijk/goed 1-Toilet groot Zwaansmeer 2-Toilet klein Zwaansmeer

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 46 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Baten uit commerciële activiteiten Jaarstukken Begroting na 2023 wijziging 2023 Gronden in eigendom en uitgegeven Baten uit (erf)pachten 74.905 72.012 Gronden worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit de visie en het Baten uit verhuren 187.077 183.737 uitvoeringsplan onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief. Kavelpaspoorten Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop Natuurnetwerk Nederland (NNN) marktpartijen kunnen inchrijven. Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN). Dit stelt natuurdoelen veilig, maar niet op alle gronden zijn wezenlijke natuurwaarden terwijl andere gronden met meer natuurwaarden niet de beschermingsstatus van NNN genieten. Door uitwisseling met ontgrenzing en begrenzing kan de NNN geoptimaliseerd worden ten gunste van de natuur. Dit voorkomt ook knelpunten tussen de natuurwaarden en recreatief gebruik.

Commerciële activiteiten Om voldoende baten te halen zijn sommige percelen voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer is geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de gangbare prijzen in de regio van vergelijkbare percelen. Er is sprake van actief accountmanagement en contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 47 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 48 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering & Woo E. Grondbeleid F. Participanten

F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is Bijdragen- Bijdrage in Bijdrage in Participanten A-UM inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door verdeling 2022 2023 effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de Provincie Noord-Holland 49,20% 605.552 619.480 gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Gemeente Beverwijk 4,30% 52.927 54.144 De ambtelijke organisaties van de participanten hebben ook in 2023 goed Gemeente Heemskerk 2,90% 35.692 36.513 samengewerkt met het bestuursbureau en met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Gemeente Uitgeest 5,20% 63.997 65.469 Noord-Holland. Gemeente Alkmaar 7,10% 87.385 89.395 Participantenbijdragen Gemeente Zaanstad 23,70% 291.697 298.406 Gemeente Castricum 5,20% 63.997 65.469 Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage Gemeente Heiloo 2,40% 29.538 30.217 jaarlijks geïndexeerd. Totaal 100,00% 1.230.785 1.259.093

Participantenbijdrage RAUM - totaal Bijdrage in 2022 Bijdrage in 2023 Bijdragen- Bijdrage in Bijdrage in Participanten IJ-Z verdeling 2022 2023 Provincie Noord-Holland 829.596 848.677 Provincie Noord Holland 50,10% 224.044 229.197 Gemeente Beverwijk 113.879 116.498 Gemeente Beverwijk 13,63% 60.952 62.354 Gemeente Heemskerk 89.489 91.547 Gemeente Heemskerk 12,03% 53.797 55.034 Gemeente Uitgeest 83.137 85.049 Gemeente Uitgeest 4,28% 19.140 19.580 Gemeente Alkmaar 87.385 89.395 Gemeente Zaanstad 19,96% 89.259 91.311 Gemeente Zaanstad 380.956 389.717 Totaal 100,00% 447.192 457.476 Gemeente Castricum 63.997 65.469 Gemeente Heiloo 29.538 30.217 Totaal 1.677.977 1.716.569

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 49 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering & Woo E. Grondbeleid F. Participanten

Informeren van participanten Doelstelling en openbaar belang Het besturen en beheren van het De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de (BBV 15, 2a en 2b) recreatiegebied. Gezien de ligging en het gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap gebruik van het gebied door de inwoners aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland heeft de provincie/gemeente een direct Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt. maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan Informatie over verbonden partijen de gemeenschappelijke regeling. Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet Activiteiten Het recreatieschap voert de ontwikkeling opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Deze gegevens hebben betrekking op en het beheer van het recreatiegebied uit, de geconsolideerde begroting. conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling.

Naam verbonden partij Recreatieschap Alkmaarder- en Visie op de verbonden partij Het RAUM is ingericht als recreatiegebied Uitgeestermeer (BBV 15, 1a) om gemeenten en natuurgebieden te Vestigingsplaats Uitgeest ontlasten en aantrekkelijke Rechtsvorm Gemeenschappelijke regeling recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en Deelnemende partijen Provincie Noord-Holland en de de regio. Het recreatieschap heeft drie gemeenten Alkmaar, Beverwijk, hoofdactiviteiten: Castricum, Heemskerk, Heiloo, Uitgeest 1. Beheren en in stand houden van de en Zaanstad ingerichte gebieden en voorzieningen; Bestuurlijke vertegenwoordiging Prov. NH: gedeputeerde E. Rommel 2. Actueel houden en vernieuwen van Alkmaar: weth. J. Nieuwenhuizen het aanbod om aan te sluiten bij wensen Beverwijk: weth. N. Wijmenga en behoeften van de recreant; Castricum: weth. R. Beems 3. Uitvoeren van het inrichtingsplan en Heemskerk: weth. A.W.M. Schoorl investeringsprogramma. Heiloo: weth. M. ten Bruggencate Beleidsvoornemens 2020-2024 Het RAUM levert door haar reguliere Uitgeest: weth. J. Kloosterman (BBV 15, 1a) werkzaamheden en projecten een directe Zaanstad: weth. W. Breunesse bijdrage aan deze opgaven:

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 50 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering & Woo E. Grondbeleid F. Participanten

1. Het behouden van het unieke, • het bevorderen van een evenwichtige volwaardige recreatielandschap; ontwikkeling van de 2. Het vergroten van het gebruik; openluchtrecreatie; 3. Versterken van de duurzaamheid; • het tot stand brengen en bewaren 4. En het vergroten van het van een evenwichtig natuurlijk milieu; maatschappelijk draagvlak. • het tot stand brengen en (Wijziging) financieel belang Voor financiering van het jaarlijkse onderhouden van een landschap, dat (BBV 15, 2b-d) exploitatietekort zijn de participanten is afgestemd op het onder sub a en b verantwoordelijk: geformuleerde alsmede; • het verwerven van inkomsten uit het Verdeelsleutel A-UM: recreatiegebied ter verwezenlijking Provincie Noord-Holland - 49,2 % en instandhouding van de direct Gemeente Alkmaar - 7,1 % hiervoor genoemde belangen. Gemeente Beverwijk - 4,3 % Bestuurlijke invloed Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad Gemeente Castricum - 5,2 % haar gevoelens uitspreken over de Gemeente Heemskerk - 2,9 % begroting en kennis nemen van de Gemeente Heiloo - 2,4 % Jaarstukken en eventuele Gemeente Uitgeest - 5,2 % beleidsdocumenten. Gemeente Zaanstad - 23,7 % In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor Verdeelsleutel IJ-Z: aanpassing van de regeling is de Provincie Noord Holland – 50,10 % instemming van alle participanten vereist.

Gemeente Beverwijk – 13,63 % Eigen vermogen 31-12-2020 € 1.407.137 Gemeente Heemskerk – 12,03 % 31-12-2021 € 1.760.722 Gemeente Uitgeest – 4,28 % 31-12-2022 € 1.473.147 Gemeente Zaanstad – 19,96 % 31-12-2023 € 1.426.103 Bestuurlijk belang Het doel is de belangen te behartigen bij: Vreemd vermogen 31-12-2020 € 876.568 31-12-2021 € 907.201

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 51 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering & Woo E. Grondbeleid F. Participanten

31-12-2022 € 1.094.471 31-12-2023 € 1.097.396 Financieel resultaat voor 31-12-2020 € 313.978 -/- (verlies) bestemming 31-12-2021 € 353.586 (winst) 31-12-2022 € 287.576 -/- (verlies) 31-12-2023 € 47.043 -/- (verlies) Website https://www.alkmaarder- enuitgeestermeer.nl/ Risicoprofiel Hoog/middel/laag Risico’s waarvoor geen De huidige weerstandscapaciteit is maatregelen zijn getroffen onvoldoende voor het benodigde (BBV 15, 2e) weerstandsvermogen o.b.v. de huidige afspraken (algemene reserve is maximaal 2,5% van de totale lasten) => De afspraak is dat de participanten garant staan voor de gevolgen van risico’s die zich voordoen en waarbij de aanwezige weerstandscapaciteit niet voldoende is. Beleidsverslag/Ontwikkelingen 1. Het uitvoeren van de bijgestelde visie in de Kadernota 2025 met de daarbij vastgestelde projecten, uitwerking van de opbrengstmogelijkheden en de bezuinigingen (AB 6-12-2023); 2. Om daarmee te zorgen voor structureel (financieel) evenwicht; 3. Het werken aan een permanente invulling van de ontwikkellocaties; 4. Biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer 5. Zorgen voor evenwichtige verdeling natuurwaarden en recreatie.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 52 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Resultaat totaal 2023 Jaarrekening 2023 Het saldo van de baten en lasten is in totaal € 444.113 minder negatief dan begroot door (afgeronde bedragen): Overzicht van baten en lasten • vertragingen, tijdelijk on hold zetten en activeren van projecten: € 127.000; Specificatie is onderaan dit programma te vinden in de tabel “Overzicht van baten en • lagere beheerkosten (o.a. waterplanten/Woudhaven) in totaal: € 118.000; lasten over het begrotingsjaar 2023”. • hogere rentebaten en inruilwaarde vervoermiddelen: € 71.000; • extra participantenbijdragen voor bestemmingsreserves: € 159.000; • lagere kosten voor Routebureau (dorschuif naar 2024): € 19.000; Resultaat reguliere werkzaamheden • meer reguliere inzet RNH voor financieel advies, programmasturing en Het saldo van de reguliere baten en lasten ligt € 136.590 positiever dan begroot. vastgoedbeheer: € - 39.000; Jaarstukken 2023 Begroting na wijziging 2023 Verschil • meer bedrijfskosten (verzekering en advieskosten): € - 50.000; • en diverse andere overschrijdingen en besparingen: € 23.000. Lasten 2.083.979 2.162.751 -78.772 Baten 2.129.493 2.071.675 57.818 Saldo 45.514 -91.076 136.590 Jaarstukken 2023 Begroting na wijziging 2023 Verschil

Lasten 2.410.228 2.822.337 -412.109 Resultaat incidentele werkzaamheden Baten 2.363.186 2.331.182 32.004 Het saldo van de incidentele baten en lasten is € 307.522 positiever dan begroot. Saldo -47.043 -491.155 444.113

Jaarstukken 2023 Begroting na wijziging 2023 Verschil Bovenstaande drie tabellen worden op de volgende pagina’s in uitgebreide vorm Lasten 326.249 659.586 -333.337 weergegeven, met specificatie van de incidentele baten en lasten per programma, Baten 233.692 259.507 -25.815 waarbij per programma de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd, en Saldo -92.557 -400.079 307.522 een specificatie van de structurele/reguliere en incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

Gebeurtenissen na balansdatum Tussen het boekjaar waar de jaarstukken betrekking op hebben en het moment van de accountantscontrole, kunnen gebeurtenissen plaatsvinden die relevant zijn om een verantwoord oordeel te kunnen vormen over de financiële positie en over de baten en lasten. Zie bijlage V voor een verdere uitwerking.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 53 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2023 Begroting Begroting na Jaarstukken voor wijziging 2023 wijziging 2023 2023 Programma Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 1. Ontwikkeling en inrichting 239.630 51.709 -187.920 578.978 239.007 -339.971 22.493 - -22.493 2. Beheer en onderhoud 1.583.680 325.277 -1.258.403 1.716.612 337.105 -1.379.507 1.492.983 284.890 -1.208.093 3. Veiligheid en toezicht 97.980 1.447 -96.533 104.529 - -104.529 96.960 - -96.960 4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead 50.788 - -50.788 22.409 - -22.409 23.959 - -23.959 5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing 1.066 1.984.752 1.983.686 900 1.755.070 1.754.170 400 1.716.570 1.716.170 vennootschapsbelasting Overhead 437.084 - -437.084 398.909 - -398.909 377.626 - -377.626 Heffing vennootschapsbelasting - - - - - - - - - Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten 2.410.228 2.363.186 -47.043 2.822.337 2.331.182 -491.155 2.014.421 2.001.460 -12.961 Resultaatbestemming Toevoeging Onttrekking Saldo Toevoeging Onttrekking Saldo Toevoeging Onttrekking Saldo (mutaties reserves) Algemene reserve RAUM 76.556 78.784 -2.228 89.959 89.959 - - - - Bestemmingsreserve exploitatie A-UM 78.784 107.041 -28.257 - 211.621 -211.621 - 122.811 -122.811 Bestemmingsreserve beheer & onderhoud 139.981 - 139.981 - - - - - - De Hoorne Bestemmingsreserve kapitaallasten

A-UM 20.000 - 20.000 - - - - - - Algemene reserve IJ-Z 125.000 29.049 95.951 - 10.617 -10.616 117.209 7.359 109.850 Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten - 335.729 -335.729 - 268.918 -268.918 - - - Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z 63.239 - 63.239 - - - - - - Totaal mutaties reserves 503.561 550.604 -47.043 89.959 581.115 -491.155 117.209 130.170 -12.961

Gerealiseerd resultaat 2.913.789 2.913.789 - 2.912.296 2.912.296 - 2.131.630 2.131.630 -

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 54 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Voor verdere toelichting bij de cijfers van de Jaarstukken 2023: zie de Vaste activa Afschrijvingsperiode in jaren Toelichting programmaverantwoording in het jaarverslag. Materiële vaste activa • De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4. Gronden / terreinen n.v.t. Geen afschrijving • Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in Gebouwen / werkplaats 40 programma 5. Verbouwingen 10 Vervoermiddelen 5 De cijfers van de begroting na wijziging 2023 zijn verantwoord in het besluit van het Machines 5 algemeen bestuur op 12 juli 2023. Werktuigen 10 Ponten 20 Onvoorzien Elektrische ponten 15 Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. Overige vaartuigen 10 WNT-verantwoording Zonnepanelen 15 Kunstwerken De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en Bruggen van beton 40 semipublieke sector is opgenomen in bijlage VII . Bruggen van staal 40 Bruggen van hout 30 Tunnels 60 Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Beschoeiing 30 Materiële vaste activa Gemalen 40 Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs Gebiedsontwikkelingen 30 en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden Openbaar toiletgebouw 30 Terreinmeubilair 5 worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht.

Rioleringspompen 20 De materiële activa worden onderverdeeld in: • activa met een economisch nut en; Financiële vaste activa • activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: waarde.

• € 10.000 voor activa met economisch nut; • € 50.000 voor activa met maatschappelijk nut. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig – Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hiernaast weergegeven.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 55 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Reserves en voorzieningen Bestemmingsreserve IJ-Z Algemene reserve A-UM De bestemmingsreserve IJ-Z is gevormd ten behoeve van investeringen in vervanging De algemene reserve staat voor het Algemeen Bestuur ter vrije beschikking om en vernieuwing in de groengebieden die in beheer zijn bij het recreatieschap. incidentele tegenvallers te kunnen opvangen. Jaarlijks wordt het reguliere exploitatieresultaat toegevoegd/onttrokken aan deze reserve. Een toevoeging en Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten onttrekking aan de algemene reserve kan slechts plaatsvinden bij een besluit van het In het AB van 2 december is besloten om een bestemmingsreserve specifieke Algemeen Bestuur. projecten te vormen ter dekking van specifieke projecten uit het uitvoeringsprogramma volgend uit de visie. Deze is gevormd uit de De maximale omvang van de algemene reserve RAUM is gesteld op 2,5% van de totale bestemmingsreserve en vervolgens verder aangevuld vanuit de algemene reserve. kosten (conform bestuursbesluit 2012/12). Een eventueel overschot wordt overgeboekt naar de bestemmingsreserve exploitatie A-UM. De algemene reserve Y-Z Voorzieningen is niet gebonden aan een maximale omvang. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies.

Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op Bestemmingsreserve exploitatie A-UM de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de In het AB van 24 juni 2020 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve kapitaalgoederen. exploitatie, waarop eventuele overschotten vanuit de algemene reserve A-UM volgen. Overige balansposten Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale In het AB van 2 december 2020 is besloten tot het instellen van een waarde. bestemmingsreserve waarbij de gemeente Castricum een bijdrage heeft voldaan ter dekking voor het toekomstige beheer en onderhoud van het plan recreatieve Bepaling van het resultaat versterking recreatiegebied De Hoorne. Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden. Bestemmingsreserve kapitaallasten De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie van Subsidies en bijdragen van derden geactiveerde (maatschappelijk nut) investeringen. Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 56 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Geconsolideerde balans per 31 december 2023 Onderstaand volgt de geconsolideerde balans per 31 december 2023 en de toelichting op de balans. ACTIVA 31-12-2023 31-12-2022 PASSIVA 31-12-2023 31-12-2022 VASTE ACTIVA VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Materiële vaste activa Eigen vermogen Investeringen openbare ruimte maatschappelijk nut 6.634 - Kapitaal 408 408 Investeringen met een economisch nut 198.867 14.454 Algemene reserve A-UM 43.162 45.392 Subtotaal materiële vaste activa 205.501 14.454 Bestemmingsreserve exploitatie A-UM 448.449 476.706 Bestemmingsreserve kapitaallasten A-UM 20.000 - Financiële vaste activa Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne 139.981 - Subtotaal financiële vaste activa - - Algemene reserve IJ-Z 131.717 35.765 TOTAAL VASTE ACTIVA 205.501 14.454 Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten 579.147 914.876 Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z 63.239 - VLOTTENDE ACTIVA Subtotaal eigen vermogen 1.426.103 1.473.147 Vorderingen en overlopende activa Voorzieningen Vooruitbetaalde bedragen 2.698 12.126 Voorziening groot onderhoud A-UM 426.160 381.953 Overige nog te ontvangen bedragen 43.103 11.318 Voorziening groot onderhoud IJ-Z 403.972 326.401 Overige vorderingen 40.348 104.067 Subtotaal voorzieningen 866.132 708.354 Subtotaal vorderingen en overlopende activa 86.149 127.511 Schulden op lange termijn Subtotaal schulden op lange termijn - - Uitzettingen

rentetypische looptijd korter dan een jaar TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN 2.292.235 2.181.501 ’s Rijks schatkist rentetypische looptijd korter dan een jaar 2.170.347 2.359.508 VLOTTENDE PASSIVA Subtotaal uitzettingen rentetypische looptijd korter dan een jaar 2.170.347 2.359.508 Vlottende schulden renteypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden 206.396 222.118

Liquide middelen Subtotaal vlottende schulden rentetypische looptijd korter dan een jaar 206.396 222.118

ING bank 61.195 65.464 Overlopende passiva Kas 307 682 Overige vooruitontvangen bedragen 24.867 163.999 Subtotaal liquide middelen 61.502 66.146 Subtotaal schulden op korte termijn 24.867 163.999 TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA 2.317.997 2.553.165 TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA 231.263 386.117

TOTAAL-GENERAAL ACTIVA 2.523.499 2.567.618 TOTAAL-GENERAAL PASSIVA 2.523.499 2.567.618

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 57 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa 31-12-2023 31-12-2022 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende 2.698 12.126 begrotingsjaren komen Investeringen in de openbare ruimte met een 31-12-2023 31-12-2022 De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2023 bestaan uit kosten voor maatschappelijk nut abonnementen, contributies en verzekeringskosten ten behoeve van het boekjaar Netto investeringen tot boekjaar - 22.888 2024. Netto investeringen boekjaar 6.634 2.916 Desinvesteringen boekjaar - -25.803 31-12-2023 31-12-2022 - - Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van 43.103 11.318 volgende begrotingsjaren komen Afschrijvingen tot boekjaar - - Afschrijvingen lopend boekjaar - - Specificatie: 43.103 11.318 Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar - - Bijdrage gemeente Beverwijk inzake Aagtenpark 1.109 6.213 - - Recreatie Noord Holland 15.711 - Rentebaten Q4 24.836 - Boekwaarde per 31 december 6.634 - Tegemoetkoming Groene Boa’s 1.447 5.105 De investering in het boekjaar 2023 ziet op het toiletgebouw Dorregeest.

Overige vorderingen 31-12-2023 31-12-2022 Investeringen met een economisch nut 31-12-2023 31-12-2022 Debiteuren algemeen 40.348 104.067 Netto investeringen tot boekjaar 211.019 211.019 Netto investeringen boekjaar 201.850 - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische 31-12-2023 31-12-2022 Desinvesteringen boekjaar 63.835 -- looptijd korter dan één jaar Uitzetting Rijk's schatkist RAUM 2.170.347 2.359.508 349.034 211.019

Rijks schatkist Afschrijvingen tot boekjaar 196.566 187.797 Drempelbedrag 01-01-2023 t/m 31-12-2023 Afschrijvingen lopend boekjaar 17.436 8.769 1.000.000 Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar -63.835 - Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijks schatkist is gehouden: 150.167 196.566 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Boekwaarde per 31 december 198.867 14.453 Buiten schatkist gehouden 61.314 64.372 61.886 61.195 In het boekjaar 2023 zijn er een aantal investeringen geweest, zie bijlage IV toelichting Ruimte onder drempelbedrag 938.686 935.628 938.114 938.805 materieel vaste activa voor een specificatie van deze investeringen Overschrijding van het drempelbedrag n.v.t. n.v.t n.v.t n.v.t

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 58 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Liquide middelen 31-12-2023 31-12-2022 Bestemmingsres. exploitatie A-UM 31-12-2023 31-12-2022 ING bank r/c 11.195 15.464 Saldo per 1 januari 476.706 696.387 ING bank zakelijke spaarrekening 50.000 50.000 Af: saldo onttrekkingen incidentele projecten -107.041 -237.305 Kas 307 682 Bij/Af: investering naar bestemmingsreserve - 22.888 Totaal liquide middelen 61.502 66.146 egalisatie Af/Bij: overheveling surplus van het 78.784 -5.264 weerstandsvermogen PASSIVA Saldo per 31 december 448.449 476.706 VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Eigen vermogen De onttrekking incidentele projecten gedurende het boekjaar 2023 Kapitaal 31-12-2023 31-12-2022 zag op: Saldo per 1 januari 408 408 - Recreatief Grid € 1.733 Bij: - - - Dorregeest - herontwikkeling € 9.951 Af: - - - Revitalisatie Woudhaven € 3.933 Saldo per 31 december 408 408 - Ontwikkeling Uiterdam € 11.171 - Oever- en Natuurontwikkeling Saskerleidam € 40.851 Algemene reserve A-UM 31-12-2023 31-12-2022 - Inrichting Bestuursbureau € 39.401 Saldo per 1 januari 45.392 45.392 107.041 Bij: Saldo exploitatie 76.554 - Bestemmingsreserve kapitaallasten A-UM 31-12-2023 31-12-2022 Af: saldo onttrekkingen - -5.264 Saldo per 1 januari - 22.888 Bij/Af: overheveling surplus van het -78.784 5.264 Bij: Saldo toevoeging 20.000- - weerstandsvermogen Saldo per 31 december 43.162 45.392 Af: Saldo onttrekking - 22.888 Saldo per 31 december 20.000 - De onttrekking

van € 78.784 is de afroming van het weerstandsvermogen per 31 december 2023. Dit bedrag is toegevoegd aan de Bestemmingsreserve conform De toevoeging ziet op de dekking van toekomstige afschrijvingskosten t.a.v. de bestuursbesluit 2012/12 (de Algemene reserve/weerstandsvermogen dient 2,5% van investering in toiletten beheergebouw. De bestemmingsreserve zal in 2024 verder de lasten te bedragen). aangevuld worden.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 59 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne 31-12-2023 31-12-2022 In het AB van 2 december 2020 is besloten om een bestemmingsreserve specifieke Saldo per 1 januari - - projecten te vormen ter dekking van specifieke UP projecten volgend uit de visie. Vanuit het bestuur is ervoor gekozen om o.a. het project elektrificeren pontje Bij: Saldo toevoeging 139.981- - Molletjesveer te bekostigen uit de specifieke reserve. Echter het elektrificeren van het Af: Saldo onttrekking - - pontje Molletjesveer kwalificeert zich als een activering. Ter bekostiging van de Saldo per 31 december 139.981 - toekomstige afschrijvingen is derhalve een bedrag ad € 63.329,- overgeboekt naar de bestemmingsreserve kapitaallasten. Verder is bij het opmaken van de Kadernota 2025 In het boekjaar 2022 is er een geldbedrag ontvangen van de gemeente Castricum ter zichtbaar geworden dat het saldo van de algemene reserve aangevuld dient te worden dekking voor het toekomstige beheer en onderhoud van het plan recreatieve zodat deze niet negatief wordt. Daarom is er een bedrag ad € 125.000,- terug gestort verstrekring recreatiegebied De Hoorne. Dit bedrag is destijds op een tussenrekening naar de algemene reserve. geboekt. Echter gezien het besluit wat destijds genomen is had hiervoor een bestemmingsreserve gevormd moeten worden. Dat is in het boekjaar 2023 rechtgezet.