Bijlage 3 Jaarstukken 2023 RAUM

Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z 31-12-2023 31-12-2022 Verder is het restantbedrag van de subsidie De Hoorne toegevoegd aan deze reserve Saldo per 1 januari - 275.042 en is een deel van de rentebaten toegerekend aan deze reserve. Bij: saldo toevoeging 63.239 - Af: overheveling bestemmingsreserve specifieke Algemene reserve IJ-Z 31-12-2023 31-12-2022 - -275.042 projecten Saldo per 1 januari 35.765 720.606 Saldo per 31 december 63.239 - Bij: saldo toevoeging/onttrekkingen -10.149 61.798 Af: saldo onttrekkingen incidentele projecten -18.900 -71.680 Voorzieningen Af: overheveling bestemmingsreserve specifieke Voorziening groot onderhoud A-UM 31-12-2023 31-12-2022 125.000 -674.958 projecten Saldo per 1 januari 381.954 292.743 Saldo per 31 december 131.717 35.766 Bij: Saldo toevoeging 243.000 255.200 Af: Saldo onttrekking -162.794 -165.989 Er dient een bedrag vanuit de bestemmingsreserve specifieke projecten terug te vloeien naar de algemene reserve. Dit is nodig om deze reserve niet negatief te laten Saldo per 31 december 462.160 381.954 worden. Voorzieningen Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten 31-12-2023 31-12-2022 Voorziening groot onderhoud IJ-Z 31-12-2023 31-12-2022 Saldo per 1 januari 914.876 - Saldo per 1 januari 326.401 284.709 Bij: vormen reserve t.b.v.

uitvoering UP - 950.000 Bij: Saldo toevoeging 87.000 62.500 Af: bedrag retour naar algemene reserve -125.000 - Af: Saldo onttrekking -9.429 -20.808 Af: bedrag naar bestemmingsreserve Saldo per 31 december 403.972 326.401 -63.239 - kapitaallasten Af: saldo onttrekking incidentele projecten -147.490 -35.124 De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te Saldo per 31 december 579.147 914.876 voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 60 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

31-12-2023 31-12-2022 VLOTTENDE PASSIVA Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het 24.867 163.999 Netto-vlottende schulden met een rente typische volgende begrotingsjaar komen 31-12-2023 31-12-2022 looptijd korter dan een jaar Overige schulden 206.396 222.118 Bijdrage voor beheer van de recreatiekaart 8.087 8.087

Bijdrage voor project recreatieve versterking De Hoorne - 14.722 De overige schulden bestaan uit crediteuren en nog te betalen bedragen m.b.t. het huidige boekjaar worden in 206.396 222.118 onderstaande tabellen gespecificeerd. Bijdrage Tennet opstalrechten 53.028 - Specificatie: Bijdrage voor project Vitaal Platteland Alkmaarder en -36.247 8.631 Crediteuren 31-12-2023 Uitgeestermeer Recreatie Noord-Holland NV 100.949 Tussenrekening beheer/onderhoud De Hoorne - 132.559 Allure Boomverzorging 3.130 Totaal vooruit ontvangen bedragen 24.867 163.999 Akerbouw 27.426 Bureau Endemica BV 1.767 Hoveniersbedrijf De Geus en Boots 32.867 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Tauw BV 7.184 • Indien het bestuur besluit niet over te willen gaan tot uitvoering van Fase 2 Zaffier 3.750 inzake project Saskerleidam kan zij een claim van de aannemer verwachten ETL Assurance & Overheidsaccountants BV 3.086 van minimaal € 1,3 miljoen. Eventueel kan ook de gemeente Zaanstad een Bodem Belang BV 1.517 claim indienen indien zij haar bagger ook niet kan afzetten. Telwerk BV 1.252 • De gemeente Heiloo heeft bij monde van de burgemeester laten weten dat zij Pol Heteren 1.379 overwegen uit de gemeenschappelijke regeling te stappen. Onderzoek naar Belastingdienst -882 de gevolgen wordt door het Bestuursbureau gecoördineerd.

Overige crediteuren 6.764 • Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en Totaal crediteuren 190.188 opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Alkmaarder- en Nog te betalen bedragen 31-12-2023 Uitgeestermeer. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een contract. Bestuursbureau kosten 2.923 Meer informatie hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering. Accountantskosten 8.450 • Op 25 juli 2019 vond een duikongeval plaats bij locatie Dorregeest met voor Boerenlandpaden 3.024 het slachtoffer ernstig letsel ten gevolg. De verzekeraar heeft namens het Overige ntb kosten 1.756 recreatieschap aansprakelijkheid erkend. In juli 2022 is deze aansprakelijkheid Borg 55 vastgesteld op 80 procent. In haar vergadering van 6 december 2023 is het Totaal nog te betalen bedragen 16.209 bestuur mondeling geïnformeerd dat de mogelijkheid bestaat dat de omvang

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 61 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

van de schade de verzekerde som zal overschrijden. Met deze kennis wordt, nog zonder vermelding van een bedrag, dit opgenomen als een niet uit de In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de balans blijkende verplichting. commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende Het AB wordt verder geïnformeerd over het deze casus en de genomen en te informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het nemen beheersmaatregelen. dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings- , voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 10 mei 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 87.369.

Bevinding

Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen vastgesteld boven genoemde grens van € 87.369.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 62 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Overzicht van baten en lasten per taakveld

Jaarstukken Begroting na Jaarstukken Begroting na Nr. Lasten per taakveld Verschil Nr. Baten per taakveld Verschil 2023 wijziging 2023 2023 wijziging 2023 0.1 bestuur 50.788 22.409 28.379 0.1 bestuur - - - 0.4 overhead 437.084 398.909 38.175 0.4 overhead - - - 0.5 treasury 1.066 900 166 0.5 treasury 88.756 38.500 50.256 0.8 overige baten en lasten - - - 0.8 overige baten en lasten 1.895.996 1.716.570 179.426 0.9 vennootschapsbelasting - - - 0.9 vennootschapsbelasting - - - 0.10 mutaties reserves 503.561 89.959 413.602 0.10 mutaties reserves 550.604 581.114 -30.511 resultaat van de rekening van resultaat van de rekening van 0.11 - - - 0.11 - - - baten en lasten baten en lasten 1.2 openbare orde en veiligheid 97.980 104.529 -6.549 1.2 openbare orde en veiligheid 1.447 - 1.447 2.1 verkeer en vervoer 192.988 251.756 -58.768 2.1 verkeer en vervoer - - - 2.2 parkeren - - - 2.2 parkeren - - - 3.1 economische ontwikkeling 24.889 48.908 -24.019 3.1 economische ontwikkeling - - - 3.2 fysieke bedrijfsinfrastructuur 150.126 326.411 -176.285 3.2 fysieke bedrijfsinfrastructuur 313.690 494.756 -181.066 bedrijvenloket en bedrijvenloket en 3.3 219 5.266 -5.047 3.3 - - - bedrijfsregelingen bedrijfsregelingen 3.4 economische promotie 103.719 108.406 -4.687 3.4 economische promotie - - - cultuurpresentatie, -productie cultuurpresentatie, -productie 5.3 - - - 5.3 - - - en -participatie en

-participatie openbaar groen en openbaar groen en 5.7 1.351.369 1.554.843 -203.474 5.7 63.296 81.356 -18.060 (openlucht)recreatie (openlucht)recreatie Totaal lasten 2.913.789 2.912.296 1.493 Totaal baten 2.913.789 2.912.296 1.493

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 63 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Specificatie van taakveld 0.8 Jaarstukken Begroting na Verschil Overige baten en lasten 2023 wijziging 2023 Diverse inkomensoverdrachten - - - Overige verrekeningen 179.427 - 179.427 Bijdrage gemeente Alkmaar 89.395 89.395 - Bijdrage gemeente Beverwijk 116.498 116.498 - Bijdrage gemeente Castricum 65.469 65.469 - Bijdrage gemeente Heemskerk 91.547 91.547 - Bijdrage gemeente Heiloo 30.217 30.217 - Bijdrage gemeente Uitgeest 85.049 85.049 - Bijdrage gemeente Zaanstad 389.717 389.718 -1 Bijdrage Provincie Noord-Holland 848.677 848.677 - Totaal 1.895.996 1.716.570 179.426

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 64 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Lasten en baten per kostensoort Jaarstukken Begroting na Jaarstukken Begroting na Lasten per kostensoort Verschil Baten per kostensoort Verschil 2023 wijziging 2023 2023 wijziging 2023 Belastingen - - - Grond - - - Grond - - - Pachten 74.905 72.012 2.893 Duurzame goederen 171.842 369.600 -197.758 Huren 187.077 183.737 3.340 Pachten 1.143 1.572 -429 Leges en andere rechten 19.510 20.651 -1.141 Ingeleend personeel 1.172.721 1.230.629 -57.908 Overige goederen en diensten 10.382 13.923 -3.541 Huren - - - Subsidies 74.934 281.627 -206.693 Overige goederen en diensten 888.244 1.257.824 -369.580 Inkomensoverdrachten 1.728.195 1.720.732 7.463 Rente 1.066 900 166 Kapitaaloverdrachten - - - Mutatie voorzieningen 157.777 -53.888 211.665 Rente 88.756 38.500 50.256 Afschrijvingen 17.436 15.700 1.736 Overige verrekeningen 179.427 - 179.427 Overige verrekeningen - - - Totaal lasten 2.410.228 2.822.337 -412.109 Totaal baten 2.363.186 2.331.182 32.004

Saldo van lasten en baten per Jaarstukken Begroting na Verschil kostensoort 2023 wijziging 2023 Totaal lasten 2.410.228 2.822.337 -412.109 Totaal baten 2.363.186 2.331.182 32.004 Saldo -47.043 -491.155 444.113

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 65 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Overige gegevens

Samenstelling van het algemeen bestuur per 31 december 2023

PROVINCIE NOORD-HOLLAND: Mevrouw E. Rommel GEMEENTE ALKMAAR: De heer J. Nieuwenhuizen GEMEENTE BEVERWIJK: De heer N. Wijmenga GEMEENTE CASTRICUM: De heer R. Beems GEMEENTE HEEMSKERK: De heer A.W.M. Schoorl GEMEENTE HEILOO: Mevrouw M. ten Bruggencate GEMEENTE UITGEEST: Mevrouw J. Kloosterman (voorzitter) GEMEENTE ZAANSTAD: De heer W. Breunesse (vice-voorzitter)

Controleverklaring De accountant ETL (voorheen IPA-Acon) heeft voor de jaarstukken een goedkeurende conceptverklaring afgegeven. Deze concept controleverklaring is op de onderstaande pagina’s ingevoegd. Op grond van eventuele zienswijzen worden de stukken vastgesteld in het algemeen bestuur van 12 juli 2024. Na definitieve vaststelling wordt ook de controleverklaring van de accountant definitief.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 66 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 67 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 68 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze Jaarstukken wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer in de openbare vergadering van 12 juli 2024.

Voorzitter, Mevrouw J. Kloosterman

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 69 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Bijlagen Bijlage I Overzichten A-UM

Bijlage II Overzichten IJ-Z

Bijlage III Investerings- en financieringsstaat over 2023

Bijlage IV Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2023

Bijlage V Gebeurtenissen na balansdatum

Bijlage VI Risicoanalyse 2023

Bijlage VII SiSa-verantwoordingsinformatie 2023

Bijlage VIII WNT-verantwoording

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 70 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Bijlage I Overzichten A-UM Samenvatting Programma Lasten Baten Saldo Begroting na Resultaat - regulier Jaarstukken 2023 Verschil wijziging 2023 1. Ontwikkeling en inrichting 82.253 51.709 -30.544 Lasten 1.552.163 1.639.858 -87.695 2. Beheer en onderhoud 1.228.380 277.455 -950.925 Baten 1.608.304 1.549.899 58.405 3. Veiligheid en toezicht 71.388 969 -70.419 Saldo 56.141 -89.959 146.100 4. Bestuur en ondersteuning 327.827 - -327.827 5. Algemene dekkingsmiddelen 1.066 1.510.276 1.509.210 Begroting na (exclusief mutaties reserves Resultaat - incidenteel Jaarstukken 2023 Verschil wijziging 2023 Totaal voor bestemming 1.710.913 1.840.409 129.496 Toevoeging Onttrekking Saldo Lasten 158.750 360.669 -201.918 Ad 5. Mutaties reserves 315.322 185.825 -129.496 Baten 232.105 239.007 -6.902 Totaal na bestemming 2.026.235 2.026.235 - Saldo 73.355 -121.662 195.016

Jaarstukken Begroting na Jaarstukken Begroting na Specificatie van de baten Resultaat - totaal Jaarstukken 2023 Verschil 2023 wijziging 2023 2022 wijziging 2023 Subsidies en projectbijdragen 78.140 265.289 122.922 Lasten 1.710.913 2.000.527 -289.614 Inkomsten uit gebiedsexploitatie, Baten 1.840.409 1.788.906 51.503 zoals evenementen, huren en 503.176 264.524 221.639 Saldo 129.496 -211.621 341.117 pachten Participantenbijdragen 1.259.093 1.259.093 1.230.785 Bijdragen- Bijdrage in Bijdrage in Participant Totaal baten voor bestemming 1.840.409 1.788.906 1.575.345 verdeling 2022 2023 Provincie Noord-Holland 49,20% 605.552 619.480 Ontwikkeling van reserves en Stand per Stand per Gemeente Beverwijk 4,30% 52.927 54.144 Verschil voorzieningen 31-12-2023 31-12-2022 Gemeente Heemskerk 2,90% 35.692 36.513 Kapitaal 408 408 - Gemeente Uitgeest 5,20% 63.997 65.469 Algemene reserve RAUM 43.164 45.392 -2.228 Gemeente Alkmaar 7,10% 87.385 89.395 Bestemmingsreserves RAUM 608.430 476.706 131.724 Gemeente Zaanstad 23,70% 291.697 298.406 Totaal reserves 652.002 522.506 129.496 Gemeente Castricum 5,20% 63.997 65.469 Voorziening groot onderhoud RAUM 462.159 381.953 80.206 Gemeente Heiloo 2,40% 29.538 30.217 Totaal reserves en voorzieningen 1.114.162 904.459 209.703 Totaal 100,00% 1.230.785 1.259.093

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 71 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Lasten en baten over het begrotingsjaar 2023 Jaarstukken 2023 Begroting na wijziging 2023 Jaarstukken 2022 Programma Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 1. Ontwikkeling en inrichting 82.253 51.709 -30.544 307.479 239.007 -68.472 325.309 103.835 -221.474 2. Beheer en onderhoud 1.228.380 277.455 -950.925 1.319.401 265.138 -1.054.263 1.088.434 237.067 -851.367 3. Veiligheid en toezicht 71.388 969 -70.419 75.105 - -75.105 67.241 3.657 -63.584 4. Bestuur en ondersteuning 32.111 - -32.111 18.008 - -18.008 12.277 - -12.277 5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves) 1.066 1.510.276 1.509.210 900 1.284.761 1.283.861 -151 1.230.787 1.230.938 Overhead 295.716 - -295.716 279.634 - -279.634 324.804 - -324.804 Heffing vennootschapsbelasting - - - - - - - - - Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten 1.710.913 1.840.409 129.496 2.000.527 1.788.906 -211.621 1.817.914 1.575.345 -242.569 Resultaatbestemming Toevoeging Onttrekking Saldo Toevoeging Onttrekking Saldo Toevoeging Onttrekking Saldo (ad 5. mutaties reserves) Algemene reserve 76.556 78.784 -2.228 89.959 89.959 - 5.264 5.264 - Bestemmingsreserve 238.765 107.041 131.724 - 211.621 -211.621 22.888 265.457 -242.569 Totaal mutaties reserves 315.322 185.825 129.496 89.959 301.580 -211.621 28.152 270.721 -242.569

Gerealiseerd resultaat 2.026.235 2.026.235 - 2.090.486 2.090.486 - 1.846.066 1.846.066 -

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 72 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Bijlage II Overzichten IJ-Z Resultaat - regulier Jaarstukken 2023 Begroting na Verschil wijziging 2023 Samenvatting Programma Lasten Baten Saldo 1. Ontwikkeling en inrichting 157.376 - -157.376 Lasten 531.816 522.893 8.923 2. Beheer en onderhoud 355.301 47.822 -307.478 Baten 521.189 521.776 -587 3. Veiligheid en toezicht 26.593 478 -26.115 Saldo -10.627 -1.117 -9.510 4. Bestuur en ondersteuning 160.045 - -160.045 5. Algemene dekkingsmiddelen Begroting na - 474.476 474.476 Resultaat - incidenteel Jaarstukken 2023 Verschil (exclusief mutaties reserves) wijziging 2023 Totaal voor bestemming 699.315 522.776 -176.539 Lasten 167.499 298.918 -131.419 Toevoeging Onttrekking Saldo Baten 1.587 20.500 -18.913 Ad 5.

Mutaties reserves 188.239 364.778 176.539 Saldo -165.912 -278.418 112.506 Totaal na bestemming 887.554 887.554 - Begroting na Resultaat - totaal Jaarstukken 2023 Verschil wijziging 2023 Jaarstukken Begroting na Jaarstukken Specificatie van de baten 2023 wijziging 2023 2022 Lasten 699.315 821.811 -122.495 Subsidies en projectbijdragen 1.109 20.500 46.213 Baten 522.776 542.276 -19.500 Inkomsten uit gebiedsexploitatie, Saldo -176.539 -279.535 102.996 zoals evenementen, huren en 64.191 64.299 42.690 pachten Bijdragen- Bijdrage in Bijdrage in Participantenbijdragen 457.476 457.477 447.192 Participant verdeling 2022 2023 Totaal baten voor bestemming 522.776 542.276 536.094 2023 Provincie Noord Holland 50,10% 224.044 229.197 Ontwikkeling van reserves en Stand per Stand per Gemeente Beverwijk 13,63% 60.952 62.354 Verschil voorzieningen 31-12-2023 31-12-2022 Gemeente Heemskerk 12,03% 53.797 55.034 Algemene reserve IJ-Z 131.716 35.765 95.951 Gemeente Uitgeest 4,28% 19.140 19.580 Bestemmingsreserves IJ-Z 642.386 914.876 -272.490 Gemeente Zaanstad 19,96% 89.259 91.311 Totaal reserves 774.102 950.641 -176.539 Totaal 100,00% 447.192 457.476 Voorziening groot onderhoud IJ-Z 403.972 326.401 77.571 Totaal reserves en voorzieningen 1.178.074 1.277.042 -98.968

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 73 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Lasten en baten over het begrotingsjaar 2023 Jaarstukken 2023 Begroting na wijziging 2023 Jaarstukken 2022 Programma Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 1. Ontwikkeling en inrichting 157.376 - -157.376 271.500 - -271.500 142.831 40.000 -102.831 2. Beheer en onderhoud 355.301 47.822 -307.478 397.211 71.967 -325.244 332.235 47.454 -284.781 3. Veiligheid en toezicht 26.593 478 -26.115 29.424 - -29.424 25.574 1.448 -24.126 4. Bestuur en ondersteuning 18.677 - -18.677 4.401 - -4.401 4.010 - -4.010 5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves) - 474.476 474.476 - 470.309 470.309 - 447.192 447.192 Overhead 141.369 - -141.369 119.275 - -119.275 76.451 - -76.451 Heffing vennootschapsbelasting - - - - - - - - - Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten 699.315 522.776 -176.539 821.811 542.276 -279.535 581.101 536.094 -45.006 Resultaatbestemming Toevoeging Onttrekking Saldo Toevoeging Onttrekking Saldo Toevoeging Onttrekking Saldo (ad 5. mutaties reserves) Algemene reserve 125.000 29.049 95.951 - 10.617 -10.617 61.798 746.638 -684.840 Bestemmingsreserve 63.239 335.729 -272.490 - 268.918 -268.918 950.000 310.166 639.834 Totaal mutaties reserves 188.239 364.778 -176.539 - 279.535 -279.535 1.011.798 1.056.804 -45.006

Gerealiseerd resultaat 887.554 887.554 - 821.811 821.811 - 1.592.899 1.592.899 -

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 74 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Bijlage III Investerings- en financieringsstaat over 2023 Stand per Vermeerderingen Verminderingen Afschrijvingen Stand per nr Omschrijving 01-01-2023 2023 2023 2023 31-12-2023 ACTIVA 1 Onroerende en roerende bezittingen 14.453 208.484 - 17.436 205.501 2 Investeringsuitgaven die gedekt worden uit reserves - - - - - 3 Financiële vaste activa - - - - - Totaal activa 14.453 208.484 - 17.436 205.501

PASSIVA 1 Kapitaal 408 - - - 408 2 Algemene reserve A-UM 45.392 76.554 -78.784 - 43.161 3 Bestemmingsreserve exploitatie A-UM 476.706 - -28.257 - 448.449 4 Bestemmingsreserve beheer & onderhoud De Hoorne - 139.981 - - 139.981 5 Bestemmingsreserve kapitaallasten A-UM - 20.000 - - 20.000 6 Algemene reserve IJ-Z 35.765 -10.149 106.100 - 131.716 7 Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten 914.876 - -335.729 - 579.147 8 Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z - 63.239 - - 63.239 9** Voorziening groot onderhoud A-UM 381.953 243.000 -162.794 - 462.159 10** Voorziening groot onderhoud IJ-Z 326.401 87.000 -9.429 - 403.972 11 Aangegane langlopende leningen - - - - - Totaal passiva 2.181.501 619.625 -508.893 - 2.292.233

Bruto werkkapitaal (totaal passiva – totaal activa) 2.167.048 411.141 -508.893 -17.436 2.086.732

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 75 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Stand per Stand per Omschrijving Vermeerderingen 2023 Verminderingen 2023 01-01-2023 31-12-2023 9** Specificatie voorziening groot onderhoud RAUM verkeer & vervoer: Categorie verhardingen 14.469 21.000 -7.662 27.807 Categorie civiele kunstwerken 102.515 65.000 -29.234 138.281 116.984 86.000 -36.895 166.089 openbaar groen en (openlucht)recreatie: Categorie groen 61.140 35.000 -68.317 27.823 Categorie water, oevers en stranden 44.977 26.000 -962 70.015 Categorie terreinmeubilair 52.814 65.000 -24.332 93.482 Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging 46.050 15.000 - 61.050 Categorie gebouwen 59.988 16.000 -32.287 43.701 264.969 157.000 -125.898 296.071

Totaal voorziening groot onderhoud RAUM 381.953 243.000 -162.794 462.159

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 76 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Stand per Stand per Omschrijving Vermeerderingen 2023 Verminderingen 2023 01-01-2023 31-12-2023 10** Specificatie voorziening groot onderhoud IJ-Z verkeer & vervoer: Categorie verhardingen 141.635 8.000 - 149.635 Categorie civiele kunstwerken 113.930 3.000 - 116.930 255.565 11.000 - 266.565 openbaar groen en (openlucht)recreatie: Categorie groen 28.460 67.000 -9.429 86.031 Categorie water, oevers en stranden 8.255 2.000 - 10.255 Categorie terreinmeubilair 34.121 7.000 - 41.121 70.836 76.000 -9.429 137.407

Totaal voorziening groot onderhoud IJ-Z 326.401 87.000 -9.429 403.972

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 77 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Bijlage IV Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2023 Jaar Geactiv. Des- Geactiv. Boekwaarde Afschr. t/m Afschr. Afschr. desinv. Boekwaarde Omschrijving van Investering Termijn t/m 2022 investering t/m 2023 01-01-2023 2022 2023 2023 31-12-2023 inv. Investeringen maatschappelijk nut

Inrichting & ontwikkeling Toiletgebouw Dorregeest 2023 - 6.634 - 6.634 30 - - - - 6.634 - 6.634 - 6.634 - - - - 6.634

Investeringen economisch nut

Onroerend goed toiletten beheerkantoor 2023 - 28.945 - 28.945 10 - - - - 28.945 - 28.945 - 28.945 - - - - 28.945 Kantoormachines Kyocera Copier 2008 6.002 - - 6.002 3 - -6.002 - - - 6.002 - - 6.002 - -6.002 - - -

Vervoermiddelen Mitsubishi 2012 44.871 - -44.871 -0 5 - -44.871 - -44.871 - 9-VXP-54 Citroen C3 2017 18.964 - -18.964 - 5 - -18.964 - -18.964 - NK-578-N

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 78 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Jaar Geactiv. Des- Geactiv. Boekwaarde Afschr. t/m Afschr. Afschr. desinv. Boekwaarde Omschrijving van Investering Termijn t/m 2022 investering t/m 2023 01-01-2023 2022 2023 2023 31-12-2023 inv. Aanhangwagen Hapert, 2017 4.552 - - 4.552 5 - -4.552 - - - Colbalt Toyota Proace electric 2023 - 53.204 - 53.204 5 - - -7.094 - 46.110 Renault Kangoo electric 2023 - 37.184 - 37.184 5 - - -1.859 - 35.325 68.387 90.388 -63.835 94.940 - -68.387 -8.953 -63.835 81.435

Vaartuigen Pont Molletjesveer 2005 26.933 - - 26.933 15 2.544 -24.390 -1.796 - 748 Pont Oost Knollendam 2005 16.824 - - 16.824 15 2.243 -14.581 -1.122 - 1.121 Werkschip met toebehoren 2005 25.447 - - 25.447 10 - -25.447 - - - Alumax 660 Tender 2005 52.162 - - 52.162 5 - -52.162 - - - Kraanboot Mitsubishi S4S 2021 15.264 - - 15.264 5 9.667 -5.597 -3.053 - 6.614 kielkoeling

reparatie en revisie werkschip 2023 - 19.278 - 19.278 5 - - -2.249 - 17.029

Elektrificatie pont 2023 - 63.239 - 63.239 20 - - -264 - 62.976 Molletjesveer 136.630 82.517 - 219.147 14.454 -122.177 -8.483 - 88.488

Totaal 211.019 208.484 -63.835 355.669 - 14.454 -196.566 -17.436 -63.835 205.502

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 79 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Bijlage V Gebeurtenissen na balansdatum Opmerkingen: • Indien het bestuur besluit niet over te willen gaan tot uitvoering van Fase 2 inzake project Saskerleidam kan zij een claim van de aannemer verwachten van minimaal € 1,3 miljoen. Eventueel kan ook de gemeente Zaanstad een claim indienen indien zij haar bagger ook niet kan afzetten. • De gemeente Heiloo heeft bij monde van de burgemeester laten weten dat zij overwegen uit de gemeenschappelijke regeling te stappen. Onderzoek naar de gevolgen wordt door het Bestuursbureau gecoördineerd.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 80 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

De vermenigvuldiging van de kansen met de financiële gevolgen leidt tot de Bijlage VI Risicoanalyse positionering in de matrix. Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals ook wordt verplicht in het Besluit Begroting Gevolg / impact en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze nota geeft het noodzakelijke Kans 1= 2= 3= inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de 0 – 100.000 100.000 - 300.000 > 300.000 beschikbare weerstandscapaciteit. 1 = < 10% 2 = 10 – 40 % 1 Geïnventariseerde risico’s In een risicosessie begin 2024 zijn de risico’s voor het RAUM in kaart gebracht. Hierbij 3 = > 40 % 2, 6 en 7 zijn de risico’s beschreven aan de hand van kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet. Op basis van deze sessie zijn de risico’s Alleen de risico’s met het grootste gevolg zijn in detail verder uitgewerkt. Het betreft geplaatst in de hiernaast opgenomen matrix. Het betreft de volgende risico’s: de nummers 1, 2, 6 en 7. De verdere uitwerking van deze risico’s staat hieronder.

1. Uitstel/afstel project Saskerleidam 2. Extreme weersomstandigheden 3. Continuïteit dienstverlening RNH/Aandelenverkoop 4. Overmacht pandemieën, (vogel)ziekte en plagen flora en fauna, predatoren en nieuwe invasieve soorten 5. Vandalisme, brandstichting en drugsdumpingen 6. Vertragingen/verdwijnen steun locatie-ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie 7. Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, NNN/BPL op recreatiegebieden 8. Betalingsachterstanden en/of faillissement van gebiedsondernemers

Lage scores (groen gekleurd) geven kleine risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht. Hoge scores (roodgekleurd) geven grote risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten beheersmaatregelen worden getroffen.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 81 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

1. Uitstel/afstel project Saskerleidam 2: Extreme weersomstandigheden door klimaatveranderingen (stormen, Dit betreffen risico’s die samenhangen met het niet of gedeeltelijk kunnen uitvoeren overvloedige neerslag, droogte, brand/onweer) van de 2de fase Natuurontwikkeling Saskerleidam. Dit hangt vooral samen met de Dit betreffen risico’s die ontstaan door overmacht. Zaken die hieronder complexiteit en de gevoeligheden rondom dit project. Het kan (veel) weerstand gekwantificeerd worden zijn extreem weer, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna. oproepen zodanig dat de uitvoerbaarheid in het geding komt. Vanwege het ongrijpbare en meervoudige karakter van dit risico is dit voor het RAUM een van de hoogst gekwalificeerde dreigingen. Risico/kans: Oorzaak: Uitstel dan wel afstel van dit Publieke opinie al dan niet i.c.m. rechtszaken Risico/kans: Oorzaak: project. en gevoelig oor van de gemeenteraden Extreem weer, brand, Natuurrampen en ander van buiten Kans(cijfer): Gevolg(cijfer): Gevolg/impact: (vogel)ziektes en plagen, flora afkomend onheil: storm- en brandschade, 2 3 ▪ Claim van Braam (contract uitvoeren en fauna en (vogel)ziektes, plagen, invasieve exotische 10 - 40 % > 300.000 werk) (drugs)dumpingen. bedreigingen en (drugs)dumpingen.

▪ claim Zaanstad ivm niet kunnen afzetten Kans(cijfer): Gevolg(cijfer): Gevolg/impact: van slib 3 2 ▪ Extra kosten en personele inzet voor ▪ VP kan de opgegraven grond niet > 40 % 100.000 - beveiligen, bestrijding en opruiming; afzetten (extra kosten) 300.000 ▪ Bestrijden invasieve exoten; ▪ Imago/vertrouwen in RAUM neemt af ▪ Hitte of stormschade; Beheersmaatregel: ▪ Maatregelen (o.a. zwemverbod en ▪ Vol inzetten op omgevingsmanagement: informatie stakeholders als raden gebiedsverbod); en ondernemers ▪ Uitstel of afstel uitvoering onderhoud, ▪ Meer gezamenlijk optrekken met betrokken partijen om een integraal projecten of evenementen met mogelijke resultaat te behalen schadeclaims. ▪ € 500.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf Beheersmaatregel: ▪ Kostenpost opnemen in exploitatie bij aannemen van structurele vormen; ▪ Meer inzet op toezicht en handhaving; ▪ Communicatieplan bij risico’s. ▪ € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 82 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

6: Vertraging/verdwijnen steun locatieontwikkelingen 7: Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, uitstel Dit risico bevat de onzekerheid dat de ontwikkelingsmogelijkheden in het Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden recreatieschap afnemen. Door de groeiende betrokkenheid en het gestegen Dit betreft de beperkingen en daarmee samenhangende onzekerheid bij vooral de wantrouwen jegens de overheid komen overheidsontwikkelingen steeds meer onder provinciale en lokale overheden. Diverse wet- en regelgeving beperken of staan nieuw het maatschappelijke vergrootglas te liggen. Tevens kunnen mindere economische gewenste ontwikkelingen niet toe. Daarbij de vraag in hoeverre de betreffende vooruitzichten en strengere milieuwetgeving de ontwikkelingen afremmen dan wel overheden de wettelijke mogelijkheden willen verruimen. stopzetten. Risico/kans: Oorzaak: Risico/kans: Oorzaak: Niet of gedeeltelijk kunnen Beperkingen dan wel onmogelijkheden bij Onzekerheid over het Toenemend wantrouwen bij de publieke realiseren van de vastgestelde wet- en regelgeving om ontwikkelingen te realiseren van de geplande en opinie, sterkere lobby vanuit bepaalde of gewenste ontwikkelingen. realiseren. Daarnaast bestaat de kans dat die vastgestelde ontwikkelingen. doelgroepen met minder ruimte voor organen kiezen voor natuur i.p.v. recreatie.

recreatieve ontwikkelingen ten gunste van Kans(cijfer): Gevolg(cijfer): Gevolg/impact: natuur. 3 2 ▪ Vertraging/niet kunnen realiseren van Kans(cijfer): Factor(cijfer): Gevolg/impact: > 40 % 100.000 - ontwikkelingen; 3 > 40 % 2 ▪ Uitblijven gewenste recreatieve 300.000 ▪ Meer omgevingsmanagement 100.000 - opwaardering (tijd/kosten); 300.000 ▪ Onvoldoende structurele inkomsten ▪ Geen ruimte voor ondernemers; ▪ Leegstand ondernemingslocaties ▪ Geen doorontwikkeling van het gebied; ▪ Toename beheerkosten ▪ Onzeker bestaansrecht van het schap Beheersmaatregel: (onvoldoende inkomsten). ▪ Benutten omgevingsmanagement/ Zorgen voor voldoende kennis Beheersmaatregel: ▪ Zorgen voor aanvullende (financierings)mogelijkheden (subsidies, ▪ Bestuurlijk portefeuillehouder “ontwikkeling” benoemen; cofinanciering) ▪ Goede voorbereiding en informatievoorziening ▪ € 50.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf ▪ Omgevingsmanagement ▪ Directe benadering relevante stakeholders (gemeente, PNH (NNN/BPL) ▪ € 50.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 83 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Berekening gewenst weerstandsvermogen De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 427.400, zoals uit onderstaande tabel blijkt. Bij deze berekening is rekening gehouden met de niet in detail uitgewerkte risico’s.

Risico Kans(factor) Gewenst weerstandsvermogen 1. Uitstel/afstel project Saskerleidam > 40% € 500.000 (0,25) 2. Extreme weersomstandigheden door 10 - 40% € 75.000 klimaatveranderingen (stormen, (0,50) overvloedige neerslag, droogte, brand/onweer) 6. Uitblijven medewerking provinciale en 10 - 40% € 50.000 lokale bestemmingsplannen, uitstel (0,50) Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden 5. Uitblijven medewerking provinciale en 10 - 40% € 50.000 lokale bestemmingsplannen, uitstel (0,50) Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden Overige risico’s € 45.000 Totaal € 720.000

Het gewenste/ benodigde weerstandsvermogen wordt jaarlijks herzien, omdat de risico's en de omvang jaarlijks kunnen wijzigen. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 84 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Bijlage VII SiSa verantwoordingsinformatie 2023

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking SiSa - d.d. 14-2-2023 Verstrekker Uitkeringsc

Juridische

Ontvanger Specifieke

grondslag uitkering ode

Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator LNV L7B Regeling Gebiedsnaam/nummer Hieronder per regel één Totale besteding Totale Eindverantwoording Toelichting specifieke provincie(code) uit (jaar T) (jaar T) cumulatieve (Ja/Nee) uitkering IBP- selecteren en in de besteding (t/m Vitaal Platteland kolommen ernaast de jaar T) verantwoordingsinformatie voor die provincie invullen Hier eventueel opmerkingen of toelichtingen SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: L7B/01 Indicator: L7B/02 Indicator: Indicator: L7B/04 Indicator: L7B/05 Indicator: L7B/06 L7B/03 1 0202 Recreatieschap Alkmaarder- 030007 Provincie Noord- Uitgeestermeer Holland € 44.879 € 222.832 Nee 2 10

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 85 van 86

Samenvatting Jaarverslag Jaarstukken Overige gegevens en bijlagen

Bijlage VIII WNT-verantwoording 2023 Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Recreatieschap Uitbetaalde beëindigingsvergoeding 2023 Alkmaarder- en Uitgeestermeer van toepassing zijnde regelgeving: “het algemene Er zijn geen uitkeringen gedaan wegens beëindiging dienstverband aan top WNT-maximum”. functionarissen.

In mei 2017 is door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties Rapportageverplichtingen overige functionarissen besloten om in het financieel verslaggevingsdocument de vermelding van iedere topfunctionaris van wie de bezoldiging € 1.900 of minder per kalenderjaar bedraagt te Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen wijzigen. In de Jaarstukken kan volstaan worden met de naam en de functie. die in 2023 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben De bestuursfuncties van het recreatieschap betreffen onbezoldigde functies. ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2023 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden Overzicht van de bestuurders over het verantwoordingsjaar 2023 gerapporteerd. Naam Functie Mevrouw dr. I. Zaal Lid AB en DB (voorzitter) Prov. NH Mevrouw E. Rommel Lid AB Prov. NH Mevrouw J. Kloosterman Lid AB en DB (vice-vrz./voorzitter) Uitgeest Mevrouw N. Mulder Lid AB en DB Alkmaar De heer J. Nieuwenhuizen Lid AB Alkmaar De heer A.W.M. Schoorl Lid AB en DB Heemskerk De heer R. Beems Lid AB Castricum De heer T.J. Tabak Lid AB Beverwijk De heer N. Wijmenga Lid AB Beverwijk Mevrouw M. ten Bruggencate Lid AB Heiloo De heer W.

Breunesse Lid AB (vice-voorzitter) Zaanstad

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Pagina 86 van 86