Bijlage 3 Jaarstukken 2023 GAB

De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo lasten goed gemonitord. goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. Grote vervangingen De CROW-systematiek bevat kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het GAB is de Grote vervangingen, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische beeldkwaliteit op vastgesteld op B (voldoende kwaliteit). vervangingen (zoals gebouwen en auto’s) boven de € 10.000 betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de bestemmingsreserve exploitatie wordt een bedrag ter grootte Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie. groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling.

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 34 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.

Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten Jaarrekening Begroting na Jaarrekening kapitaalgoederen 2023 wijziging 2023 2022 (in programma 2) Dagelijks onderhoud 533.247 483.274 415.733 Groot onderhoud en kleine 352.596 530.997 299.524 vervangingen Kapitaallasten 20.933 26.848 21.885 Totaal 906.777 1.041.119 737.141

Vervangingsinvesteringen Jaarrekening Begroting na Jaarrekening (opgenomen in de balans) 2023 wijziging 2023 2022 Maatschappelijke - - - vervangingen >50.000 Economische 31.292 - - vervangingen

Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 35 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Totale lasten 2.1 Jaarrekening Begroting na Jaarrekening VERHARDINGEN Jaarrekening Begroting na Jaarrekening VERKEER EN VERVOER 2023 wijziging 2023 2022 2023 wijziging 2023 2022

Verhardingen 166.005 154.329 Dagelijks onderhoud 9.650 16.065 16.482 117.833 Civiele kunstwerken 56.791 81.677 42.342 Groot onderhoud en 108.183 149.940 137.847 kleine vervangingen Inzet RNH en overige 76.897 53.261 34.484 Kapitaallasten - - - bedrijfskosten Per saldo toevoeging (of Totaal 117.833 166.005 154.329 onttrekking) aan de -18.504 -75.933 -22.368 voorziening GO Categorie civiele kunstwerken Totaal 233.017 225.010 208.788 Het recreatieschap heeft meerdere kunstwerken waaronder o.a. 1 grote stalen brug over de N508 en 3 andere grote bruggen in beheer, ook de fietstunnel onder de N504 Categorie verhardingen valt onder kunstwerken. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning is in 2023 de wandelbrug aan de Recreatieschap Geestmerambacht beheert in totaal 18 hectare aan verhardingen in de noordkant van Geestmerambacht vervangen en is groot onderhoud aan de dekplanken vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en van de Saskerbrug uitgevoerd. wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek CIVIELE KUNSTWERKEN Jaarrekening Begroting na Jaarrekening geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is.

2023 wijziging 2023 2022 Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende Dagelijks onderhoud 470 9.684 19.821 werkzaamheden uitgevoerd: Groot onderhoud en 56.321 71.993 22.521 • Groot onderhoud van de parkeerplaats aan de noordpunt bij kleine vervangingen Geestmerambacht. Kapitaallasten - - - • Het aanbrengen van halfverharding en opknappen van de wandelpaden Totaal 56.791 81.677 42.342 rondom de Zomerdel. • Groot onderhoud aan de verharding van het opslagterrein bij het beheerkantoor.

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 36 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie GROEN Jaarrekening Begroting na Jaarrekening Totale lasten 5.7.2 Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2023 wijziging 2023 2022 OPENBAAR GROEN EN 2023 wijziging 2023 2022 Dagelijks onderhoud 310.268 226.101 188.580 (OPENLUCHT) RECREATIE Groot onderhoud en 17.422 32.130 33.006 Groen 327.690 258.231 221.586 kleine vervangingen Water, oevers en stranden 61.992 103.443 76.930 Kapitaallasten - - - Terreinmeubilair 109.760 110.359 67.733 Totaal 327.690 258.231 221.586 Hygiënische maatregelen / 113.271 95.024 85.805 nuts, riolering en reiniging Categorie water, oevers en stranden Gebouwen en materieel 119.440 226.381 88.416 Het recreatiegebied heeft in totaal 187 ha water in beheer. De inrichting van de Inzet RNH en overige zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. bedrijfskosten (inclusief 687.926 650.321 611.403 Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz). routebeheer) En per saldo toevoeging Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning is in 2023 het groot onderhoud (of onttrekking) aan de -20.592 -141.564 -24.156 conform de begroting uitgevoerd. Overwegend: voorziening GO • Herstellen van twee zwembaaien aan Geestmerambacht. • Oeverherstel en beschoeiingswerkzaamheden in Park van Luna, Vlasgat en Totaal 1.399.487 1.302.194 1.127.718 Nauertogt.

Categorie groen WATER, OEVERS EN Jaarrekening Begroting na Jaarrekening Recreatieschap Geestmerambacht bevat in totaal 261 hectare aan grasvegetatie in de STRANDEN 2023 wijziging 2023 2022 vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft Dagelijks onderhoud 27.350 52.035 36.196 het recreatieschap in totaal 60 ha beplanting. Groot onderhoud en 34.643 51.408 40.735 Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning is in 2023 het groot onderhoud kleine vervangingen grotendeels conform de begroting uitgevoerd. De hogere bedrijfskosten voor dagelijks Kapitaallasten - - - onderhoud (€ 83.000 nadeel) zijn het gevolge van extra kosten door de zomerstorm Totaal 61.992 103.443 76.930 Poly en herfststormen.

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 37 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Categorie terreinmeubilair • Groot onderhoud en vervanging van drie rioolpompen. Het recreatieschap heeft veel terreinmeubilair in beheer, waaronder o.a. • Meerkosten DO door extra schoonmaakronde in weekenden speeltoestellen en overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, anti-autopalen, verkeersborden, enzovoorts. HYGIËNISCHE MAATR. / Jaarrekening Begroting na Jaarrekening NUTS, RIOLERING EN 2023 wijziging 2023 2022 Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende REINIGING werkzaamheden uitgevoerd: Dagelijks onderhoud 89.930 69.320 85.079 Groot onderhoud en • Groot onderhoud verlichting Park van Luna, vervangen voor LED. 23.341 25.704 726 kleine vervangingen Kapitaallasten - - - TERREINMEUBILAIR Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2023 wijziging 2023 2022 Totaal 113.271 95.024 85.805

Dagelijks onderhoud 92.410 97.507 52.276 Categorie gebouwen en materieel Groot onderhoud en 17.350 12.852 15.457 kleine vervangingen Het recreatieschap heeft in totaal meerdere gebouwen in eigen beheer. Taakveld 5.7.2 omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde Kapitaallasten - - - gebouwen en materieel, zoals voertuigen en grote machines. Totaal 109.760 110.359 67.733 De kosten van groot onderhoud zijn lager door gunstigere aanbesteding toiletgebouw Categorie hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging PvL, aanpassing planning deel groot onderhoud toiletgebouwen en verbouwen Recreatieschap Geestmerambacht heeft verschillende pompen in beheer voor de toiletten beheerkantoor is investering (i.p.v. MJOP). riolering en doorspoelen van de zwembaaien, hierbij horen ook de elektrische aansluitingen, leidingen en watertappunten.

• Het recreatieschap heeft in totaal 5 toiletgebouwen die dagelijks gereinigd worden. In de terreinen staan ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie.

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 38 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

GEBOUWEN EN Jaarrekening Begroting na Jaarrekening MATERIEEL 2023 wijziging 2023 2022 Dagelijks onderhoud 3.170 12.563 17.298 Groot onderhoud en 95.337 186.970 49.232 kleine vervangingen Kapitaallasten 20.933 26.848 21.885 Totaal 119.440 226.381 88.416

Vervangingsinvesteringen Jaarrekening Begroting na Jaarrekening (opgenomen in de balans) 2023 wijziging 2023 2022 Maatschappelijke - - - vervangingen >50.000 Economische 31.292 - - vervangingen

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 39 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

C. Financiering Recreatieschap Geestmerambacht is volgens het huidige liquiditeits- en Wet Financiering decentrale overheden financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en rente-risiconorm gebleven. De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het Kasgeldlimiet beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader zijn een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het begrotingsjaar bepaald. genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.

Berekening van de kasgeldlimiet Op 16 november 2022 heeft het Algemeen Bestuur de verordening financieel beheer Begrotingstotaal (lasten) 2.775.058 vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Wet Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 8,20% Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van Kasgeldlimiet 227.600 de financieringsfunctie. Ook is in deze openbare vergadering de controleverordening vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen Rente-risiconorm 190 tot en met 2019 van de Provinciewet. De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van Risicobeheer een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar.

Het doel van deze Berekening van de renterisiconorm normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere Stand van de vaste schuld per 1 januari - rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 20 % betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. Renterisiconorm -

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 40 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering & Woo E. Grondbeleid F. Participanten

Wet Fido Modelstaat A (x € 1.000) Modelstaat A (x € 1.000) Kwartaal 1e 2e Toelichting op modelstaat A Maand 1 jan 1 feb 1 mrt 1 apr 1 mei 1 jun Registratie nr. De Kasgeldlimiet voor het recreatieschap bedraagt op basis van de begroting Datum ontvangst 2023 € 227.600. Het recreatieschap blijft het gehele jaar binnen de limiet. Vlottende schuld 0 0 0 0 0 0 Vlottende middelen 0 0 0 0 0 0 Netto vl. schuld 0 0 0 0 0 0 Netto vl. overschot 0 0 0 0 0 0

Gem. schuld 0 0 Gem. overschot 0 0

Kasgeldlimiet 228 228 228 228 228 228

Ruimte onder limiet 228 228 Overschrijding 0 0

Kwartaal 3e 4e Maand 1 jul 1 aug 1 sep 1 okt 1 nov 1 dec Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld 0 0 0 0 0 0 Vlottende middelen 0 0 0 0 0 0 Netto vl. schuld 0 0 0 0 0 0 Netto vl. overschot 0 0 0 0 0 0

Gem. schuld 0 0 Gem. overschot 0 0

Kasgeldlimiet 228 228 228 228 228 228

Ruimte onder limiet 228 228 Overschrijding 0 0

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 41 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering & Woo E. Grondbeleid F. Participanten

Wet Fido Modelstaat B (x € 1.000)

Toelichting op modelstaat Bij het recreatieschap hebben zich geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve nihil.

Modelstaat B 1a Renteherziening op vaste schuld O/G - 1b Renteherziening op vaste schuld U/G -

2 Renteherziening op vaste schuld (1a-1b) -

3a nieuw aangetrokken vaste schuld - 3b nieuw uitgezette lange leningen -

4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) -

5 Betaalde aflossingen -

6 herfinanciering (laagste van 4 en 5) -

7 Renterisico op de vaste schuld (2+6) -

8 Renterisiconorm - 9a ruimte onder - 9b Overschrijding -

Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld - 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm (10x11) -

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 42 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering & Woo E. Grondbeleid F. Participanten

D. Bedrijfsvoering en Openbaarheid (Woo) De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. Uitvoeringsorganisatie De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van personeel. In 2023 was het bedrag voor inzet RNH € 1,57 miljoen. Recreatieschap Twiske-Waterland. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH en wil de aandelen verkopen aan Staatsbosbeheer. Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht van het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze In 2017 is de dienstverlening van RNH geëvalueerd. Daarna heeft RNH een bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden verbeterplan uitgevoerd naar tevredenheid van zowel ambtelijke als bestuurlijke gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. In vertegenwoordigers van (de participanten van) de vijf recreatieschappen waar RNH de 2023 gaat het om een bedrag van € 82.893 waarvan € 59.759 rechtstreeks door uitvoeringsorganisatie voor is. Op initiatief van de provincie is in 2020 onderzoek gemeenten wordt bekostigd. Dit laatste bedrag vloeit via (project)bijdragen weer als uitgevoerd naar de uitvoeringstaken van RNH in combinatie met de governance baten terug naar het schap.

Per saldo zijn de kosten voor het schap dus € 23.134. structuur van de recreatieschappen. Daarom hebben de recreatieschappen voor 2021 een contractverlenging van één jaar afgesproken. In 2021 is besloten om met ingang Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: van 1 januari 2022 een bestuursbureau op te richten met medewerkers die • HR-management; rechtstreeks in dienst staan van de recreatieschappen, zodat een betere scheiding van • training en opleiding van het personeel; opdrachtgeverschap en opdrachtnemerschap ontstaat. In het licht daarvan hebben de • professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen; vijf recreatieschappen in 2021 besloten dat RNH ook in 2022 en 2023 als • modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en uitvoeringsorganisatie wordt gecontracteerd, met een opzegtermijn van één jaar. In factuurafhandeling; 2022 is enerzijds besloten een werkgroep in te stellen om samen met de andere • archivering; recreatieschappen te werken aan vernieuwing van de meerjarige overeenkomsten met • natuurinclusief kennisnetwerk; RNH en anderzijds om nog eenmaal de bestaande overeenkomst te verlengen voor • omgevingsmanagement; 2024, met een opzegtermijn van één jaar. • planning en control.

In de besloten AB-vergadering van 14 november 2023 heeft het AB besloten de Flexibele schil/inhuur samenwerking met het Bestuursbureau te beëindigen per 31 december 2025. Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Recreatieschap Geestmerambacht ook de inzet van het werkvoorzieningsschap in, te weten Zaffier (voorheen WNK: Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland).

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 43 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Percentage overhead Op basis van de uitkomsten van een interne en externe audit is het privacy-beleid van Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 2.943.686) bedraagt het RNH aangescherpt wat betreft de Avg (Algemene verordening gegevensbescherming) percentage overhead 13%. Deze overhead bestaat uit de volgende posten: en Wpg (Wet politie gegevens). In de Wpg zijn vereisten en regels opgenomen voor het verwerken van persoonsgegevens die nodig zijn om de opsporing van strafbare feiten goed te kunnen uitvoeren door de boswachters. Opbouw van de overhead Jaarrekening 2023 Begroting na De Wpg zorgt daarbij voor een evenwicht tussen de belangen die met het uitvoeren wijziging 2023 van de opsporing van strafbare feiten gemoeid zijn en het beschermen van de privacy Bestuursadvisering en van burgers. 172.012 185.396 programmasturing Secretariaat 18.450 18.282 Klachtenregistratie

Financiële control en administratie 95.937 89.715 Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen. Het afgelopen jaar zijn een twintigtal klachten ingediend. De klachten hebben vooral Aansturing beheerteam en 56.981 51.036 betrekking op gedrag rondom loslopende honden, nachtelijk (geluids)overlast en toezichthouders bijeenkomsten van gemotoriseerde voertuigen op de parkeerplaats aan de noordkant Kantoor- en bedrijfskosten 25.679 31.408 en tegenover speelpark De Swaan. Daarnaast op diverse locaties klachten over Totaal 369.058 375.837 samenkomen van homoseksuele mannen en onzedelijk gedrag en klachten rondom de verkeersstromen ten tijde van Liquicity en Elrow.

Archivering Over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap In 2023 heeft het AB de archiefverordening en het besluit informatiebeheer optreden zijn via andere communicatiemiddelen en via de klantcontacten met vastgesteld. Deze beleidsstukken bevatten regels en richtlijnen voor de zorg en het toezichthouders of beheermedewerkers geen klachten ontvangen. beheer van informatie. Door het informatiebeheer op orde te hebben: Maatregelen bij begrotingsafwijkingen • wordt een efficiënte en effectieve bedrijfsvoering mogelijk gemaakt, • kent het recreatieschap haar eigen rechtspositie en die van anderen, Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting • is het mogelijk verantwoording af te leggen voor het handelen moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is • en kan de blijvende bewaring van cultuurhistorische informatie worden voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag mogelijk onrechtmatig. gegarandeerd. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurde in de vorm van:

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 44 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

• de begrotingswijziging 2023; Voortgang verbetering planning en control cyclus • separate bestuursvoorstellen; De planning en control cyclus wordt continue verbeterd. Ook wordt opvolging gegeven • en de najaarsnotitie 2023. aan de aanbevelingen van de accountant. • Begin 2023 zijn de gewijzigde inkoop- en aanbestedingsrichtlijn en de Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 3% algemene inkoopvoorwaarden vastgesteld. van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in • De processen rondom autorisaties in digitale systemen zijn aangescherpt. sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota • De verplichte rechtmatigheidsverantwoording is ingebed in de bedrijfsvoering Rechtmatigheid 2023. van het recreatieschap, waarvoor begin 2023 het normenkader en Wet open overheid (Woo) controleplan zijn vastgesteld. Tot en met 2022 gaf de externe accountant een rechtmatigheidsoordeel bij de jaarrekening. Door een wetswijziging is vanaf Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de 2023 het dagelijks bestuur van het recreatieschap verantwoordelijk voor het uitvoering van de Woo (Wet open overheid), mede in relatie tot de afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent dat voortaan beleidsvoornemens.

De Woo heeft als doel een transparante en actief openbaar het dagelijks bestuur in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording makende overheid. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur moet opnemen. (Wob) en is op 1 mei 2022 in werking getreden. Rechtmatigheidsverantwoording De drie hoofddoelen van de Woo zijn: In de jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur 1. actieve openbaarmaking; opgenomen. Zoals daar weergegeven is het dagelijks bestuur van mening dat de 2. passieve openbaarmaking; verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn 3. verbetering van de informatiehuishouding. gekomen, ook al zijn er afwijkingen die in totaal de vastgestelde materialiteitsgrens overschrijden. De materialiteitsgrens is 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen Informatie over Woo-verzoeken 2023 aan reserves volgens de begroting na wijziging (voor 2023 een bedrag van € 83.252). In 2022 is één Woo-verzoek ingediend bij het Geestmerambacht. Het betrof een verzoek om alle informatie (correspondentie e.d.) over de beoogde “ontgrenzing c.q. Interne controle herbegrenzing van NNN-gebied” met betrekking tot de projecten in het Het dagelijks bestuur komt tot haar mening omdat ze jaarlijks, op basis van het interne recreatiegebied Geestmerambacht. Tegen het besluit over het Woo-verzoek d.d.

6 controleplan, expliciet onderzoek laat doen naar de rechtmatigheid van haar december 2022 is 9 januari 2023 een bezwaar ingediend. beheerhandelingen. Ook dit jaar zijn deze controlewerkzaamheden uitgevoerd en Zie voor volledige informatie Taakveld 0.4 Overhead gedocumenteerd vastgelegd. Over detailbevindingen is intern op managementniveau gerapporteerd. Waar nodig zijn of worden corrigerende maatregelen genomen.

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 45 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Zoals afgesproken in de financiële verordening wordt in deze paragraaf gerapporteerd Het budget dat voor de voorbereidingswerkzaamheden in 2023 staat begroot in over de belangrijkste bevindingen. programma 1 is nu overschreden, maar de lasten passen binnen het bestuurlijk goedgekeurde krediet. Zoals in de jaarstukken staat, is de verwachten dat deze Materiële bevindingen in 2023 extra uitgevoerde inspanningen zullen leiden tot lagere kosten in de Bevindingen die zouden leiden tot de conclusie dat mutaties in 2023 niet rechtmatig komende jaren, zodat het voorbereidingskrediet over de jaren 2021 tot en tot stand gekomen zijn, worden specifiek benoemd. In 2023 zijn de volgende materiële met 2026 niet wordt overschreden. bevindingen ten aanzien van de rechtmatigheid naar voren gekomen: • De zomer- en najaarsstormen als oorzaak voor hogere lasten zijn al in de najaarsnotitie benoemd, maar de hoogte van de financiële afwijking is Bij de controle op het proces van budgetbewaking is geconstateerd dat twee toegenomen. Het verhelpen van de schades heeft meer geld gekost en in de programma’s een materiële overschrijding van de lasten hebben ten opzichte van de herfst hebben enkele stormen nog voor extra schade en dus hogere kosten door het algemeen bestuur vastgestelde gewijzigde begroting 2023 en die niet in de gezorgd. Dit verklaart een overschrijding van ruim € 97.000 in programma 2.

prognose van de door het algemeen bestuur vastgestelde najaarsnotitie zijn voorzien • Voor de evenementen waren meer overleggen nodig dan was voorzien. Dit en ook niet in een ander besluit van het algemeen bestuur zijn geautoriseerd. Dit betreft een kostenpost waarbij het recreatieschap niet in de loop van het betreft: overlegtraject kan stoppen, en op het moment van constateren van de • Programma 1 Ontwikkeling en inrichting: € 17.145 hogere lasten dan in de overschrijding was het te laat om het algemeen bestuur hier nog in mee te najaarsnotitie is geautoriseerd. kunnen nemen. • Programma 2 Beheer en onderhoud: € 129.069 hogere lasten dan in de gewijzigde begroting is geautoriseerd, terwijl in de najaarsnotitie werd Het doel van deze verantwoording is, naast het geven van inzicht, te komen tot geprognotiseerd dat de lasten € 19.644 lager zouden worden. eenduidige afspraken tussen dagelijks bestuur en algemeen bestuur op welke wijze in de toekomst met dit soort afwijkingen moet worden omgegaan. Deze afspraken Om vervolgens antwoord te geven op de vraag of gehandeld is in afwijking met het kunnen vervolgens worden vastgelegd in de financiële verordening. Voorgesteld wordt budgetrecht en het beleid van het algemeen bestuur, zijn de oorzaken van de om de volgende afspraken te maken: overschrijdingen onderzocht. De belangrijkste oorzaken zijn: 1.

In november een actuele controle uitvoeren op de prognose die in augustus is • Bestuurders hebben aan de uitvoeringsorganisatie gevraagd om een extra gemaakt voor de najaarsnotitie, zodat bij de behandeling van de verkenning uit te voeren om een locatie te vinden voor de Outdoor Bike najaarsnotitie in het algemeen bestuur (in november of december) een Experience. Deze verkenning is onderdeel van de voorbereidingen van het toelichting/aanvulling kan worden gegeven op de onderdelen waarvan het Ontwikkelingsprogramma, waarvoor het algemeen bestuur € 785.000 krediet dagelijks bestuur verwacht dat de prognose mogelijk, waarschijnlijk of zeker beschikbaar heeft gesteld voor in de jaren 2021 tot en met 2026 (besluit wordt overschreden met meer dan € 10.000 (of een ander door het bestuur te 2023/ABGAB05). bepalen bedrag).

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 46 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

2. Bij nieuwe of aanvullende verzoeken vanuit de bestuurders altijd de financiële Betalingen consequenties van het verzoek in beeld laten brengen door de De accountant adviseert door te gaan om het 4-ogen beginsel te implementeren in het uitvoeringsorganisatie, voorafgaand of parallel aan het uitvoeren van het betaalsysteem van ING en adviseert om een transactielimiet in te stellen. Ook dit verzoek, waarbij het algemeen bestuur schriftelijk geïnformeerd wordt over advies is overgenomen en in 2024 wordt een ander betaalpakket van ING hierop die financiële consequenties en gevraagd wordt om dit schriftelijk te ingericht. autoriseren. 3. RNH opdracht te geven om extra inzet te plegen op budgetbeheersing om bij Misbruik en oneigenlijk gebruik het naderen van een budgetuitputting tijdig met het dagelijks bestuur of een Vast onderdeel van de gehele interne controle op zowel de processen als balansposten daartoe aangewezen portefeuillehouder Financiën te bespreken hoe daar is het onderkennen van misbruik en oneigenlijk gebruik van (financiële) middelen mee om te gaan, zodat het dagelijks bestuur kan bijsturen en zo nodig het (fraude). Uit de controle is dit verslagjaar niet gebleken dat misbruik of oneigenlijk algemeen bestuur daarin kan meenemen. gebruik heeft plaatsgevonden. 4.

En eventueel het dagelijks bestuur of een daartoe aangewezen portefeuillehouder Financiën te mandateren om tot een bepaald bedrag Overige bevindingen keuzes te mogen maken voor het maken van meerkosten, waarbij de in Uit de interne controle bleken verder geen bijzondere zaken. mandaat genomen keuzes in de jaarrekening verantwoord worden.

Opvolging bevindingen 2022 Bij de jaarrekening over het vorig boekjaar is gerapporteerd over een aantal bevindingen en de ondernomen acties. Onderstaand een korte terugkoppeling van het vervolg van deze acties.

Verwerken inkoopfacturen De externe accountant adviseert om de huidige werkwijze voor factuurafhandeling en het vastleggen van prestatiebewijzen door te zetten en de naleving te controleren. Als uitvoeringsorganisatie neemt Recreatie Noord-Holland het advies over en ook bij de verbijzonderde interne controle wordt de naleving gecontroleerd.

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 47 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de GR Gronden in eigendom en uitgegeven vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een Gronden worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden gewenste ontwikkelingen in het gebied m.b.t. het ambitietraject onwenselijk is. deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief. Oppervlaktes en hoeveelheden Natuur Netwerk Nederland (NNN) Gronden Bijna alle gronden van het recreatieschap in het recreatiegebied Geestmerambacht Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling 547,5 hectare maken deel uit van het Natuur Netwerk Nederland (NNN). Dit legt beperkingen op voor Oppervlakte in eigendom 545,5 hectare het gebruik van de gronden. Hier staat geen vergoeding van de provincie tegenover. In beheer van derden (dijken van HHNK) 2,0 hectare Commerciële activiteiten waarvan: in eigen beheer 360,5 hectare Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn sommige percelen voor commerciële contractueel uitgegeven 187,0 hectare activiteiten of bewoning uitgegeven.

Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten Gebouwen en voorwaarden. Bij Recreatieschap Geestmerambacht is nog geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de prijzen in de regio Aantal gebouwen (incl. staat en doel): 7 daarvoor. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig Woonhuis met stal, schuur/berging Slecht Wordt gesloopt worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik. Kiosk met woonhuis (in gebruik) Goed Verhuurd Baten uit commerciële activiteiten Jaarrekening 2023 Begroting na Beheergebouw met units, toilet en Goed Eigen gebruik + verhuur wijziging 2023 werkloods Baten uit (erf)pachten 316.607 329.880 4 toiletgebouwen Redelijk Unit PvL recent = goed Baten uit verhuren 64.565 65.434 waarvan: in eigen beheer 5 Kavelpaspoorten contractueel uitgegeven 2 Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop potentieel af te stoten 1 marktpartijen kunnen inchrijven.

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 48 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is Informeren van participanten inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenteraden) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de De ambtelijke organisaties hebben ook in 2023 goed samengewerkt met de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt. uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland. Informatie over verbonden partijen Participantenbijdragen Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. jaarlijks geïndexeerd.

Naam verbonden partij Recreatieschap Geestmerambacht Participant Bijdragen- Bijdrage in 2022 Bijdrage in Vestigingsplaats Noord-Scharwoude verdeling 2023 2023 Rechtsvorm Gemeenschappelijke regeling Gemeente Alkmaar 53,60% 215.217 273.763 Deelnemende partijen Alkmaar en Dijk en Waard Gemeente Dijk en Waard 46,40% 186.340 237.030 Bestuurlijke vertegenwoordiging Alkmaar – 53,60% Totaal 100,00% 401.557 510.793 Dijk en Waard – 46,40% Doelstelling en openbaar belang Het besturen en beheren van het De participantenverdeling is veranderd per 1-1-2022: (BBV 15, 2a en 2b) recreatiegebied. • de gemeente Bergen trad uit de GR per 1-1-2022; Gezien de ligging en het gebruik van het • de gemeenten Langedijk en Heerhugowaard fuseerden per 1-1-2022 tot Dijk gebied door de inwoners heeft de en Waard; provincie/gemeente een direct • de verdeling is gebaseerd op het aantal inwoners (oktober 2020 o.b.v. CBS- maatschappelijk belang bij het realiseren cijfers) en wordt eenmaal per 5 jaar opnieuw berekend, voor het eerst met van de doelen en neemt daarom deel aan ingang van het jaar 2027. de gemeenschappelijke regeling.

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 49 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Activiteiten Het recreatieschap voert de ontwikkeling (Wijziging) financieel belang Voor financiering van de jaarlijkse en het beheer van het recreatiegebied uit, (BBV 15, 2b-d) exploitatie zijn de participanten conform de kaders van de verantwoordelijk: gemeenschappelijke regeling. Alkmaar – 53,60% Visie op de verbonden partij Geestmerambacht is ingericht als Dijk en Waard – 46,40% (BBV 15, 1a) recreatiegebied om gemeenten en Bestuurlijk belang Het doel is de belangen te behartigen bij: natuurgebieden te ontlasten en 1. het bevorderen van een evenwichtige aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te ontwikkeling van de bieden aan recreanten uit de omliggende openluchtrecreatie; gemeenten en regio. Het recreatieschap 2. het tot stand brengen en bewaren heeft 3 hoofdactiviteiten: van een evenwichtig natuurlijk milieu; 1. Beheren en in stand houden van de 3. het tot stand brengen en ingerichte gebieden en onderhouden van een landschap, dat voorzieningen; is afgestemd op het onder sub a en b 2. Actueel houden en vernieuwen van geformuleerde alsmede; het aanbod om aan te sluiten bij 4. het verwerven van inkomsten uit het wensen en behoeften van de recreatiegebied ter verwezenlijking recreant; en instandhouding van de direct 3. Uitvoeren van het inrichtingsplan en hiervoor genoemde belangen. investeringsprogramma.

Bestuurlijke invloed Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad Beleidsvoornemens 2020-2023 Geestmerambacht levert door haar haar gevoelens uitspreken over de (BBV 15, 1a) reguliere werkzaamheden en projecten begroting en kennis nemen van de een directe bijdrage aan deze opgaven: jaarrekening en eventuele 1. Het behouden van het unieke, beleidsdocumenten. volwaardige recreatielandschap; In de gemeenschappelijke regeling zijn de 2. Het vergroten van het gebruik; bevoegdheden vastgelegd. Voor 3. Versterken van de duurzaamheid; aanpassing van de regeling is de 4. En het vergroten van het instemming van alle participanten vereist. maatschappelijk draagvlak.

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 50 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording Paragrafen

A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten

Eigen vermogen 31-12-2019 € 7.049.779 3. Voorbereiding aan permanente invulling van de locaties die nu tijdelijk 31-12-2020 € 5.921.840 worden ingevuld; 31-12-2021 € 5.030.529 4. Biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer; 31-12-2022 € 4.059.910 5. Het effectueren van een nieuwe toezichthouderstructuur; 31-12-2023 € 2.960.240 6. Het zorgen voor structureel (financieel) evenwicht. Vreemd vermogen 31-12-2019 € 525.112 31-12-2020 € 371.364 31-12-2021 € 529.854 31-12-2022 € 618.762 31-12-2023 € 599.553 Financieel resultaat voor 31-12-2019 € -1.268.684 bestemming 31-12-2020 € -1.127.940 31-12-2021 € -891.311 31-12-2022 € -970.618 31-12-2023 € -1.099.670 Website www.geestmerambacht.nl Risicoprofiel Laag Risico’s waarvoor geen Voor de berekende risico’s is de maatregelen zijn getroffen weerstandscapaciteit onvoldoende o.b.v. (BBV 15, 2e) de huidige afspraken (algemene reserve is maximaal 2,5% van de totale lasten)=> De afspraak is dat de participanten garant staan voor de gevolgen van risico’s die zich voordoen en waarbij de aanwezige weerstandscapaciteit niet voldoende is. Beleidsverslag / Ontwikkelingen 1. Implementatie van het uitvoeringsplan 2. Het werken aan een permanente invulling van de ontwikkellocaties;

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 51 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

voor project locatie ontwikkeling Wagenweg 6 (18.000 positief), de gebiedstafel (€ Jaarrekening 3.000 positief) en project uitbreiding Geestmerambacht (€ 51.000 positief) juist weer lager waren. Dit laatste project is een subsidieproject en daardoor zijn de baten in Overzicht van baten en lasten 2023 evenredig lager (€ 51.000 negatief). Verder zijn de baten lager doordat investeringen in het uitvoeringsprogramma achterblijven waardoor de begrote btw baten slechts gedeeltelijk gerealiseerd zijn (€ 31.000 negatief). Tenslotte is er in 2023 Resultaat reguliere werkzaamheden een tegemoetkoming ontvangen voor de groene boa’s (€ 14.000 positief). Het saldo van de reguliere baten en lasten is € 98.748 positiever dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. De baten zijn aanzienlijk hoger dan begroot (€ INCIDENTEEL Jaarrekening Begroting na Verschil 230.036). Dit komt door hogere bijdrage uit btw-compensatiefonds (€ 128.000 positief) 2023 wijziging 2023 en hogere rentebaten (€ 95.000 positief). Lasten 471.807 434.467 37.340

De reguliere lasten zijn € 131.288 hoger dan begroot (negatief). Zomerstorm Poly heeft Baten 119.624 187.445 -67.821 tot hogere kosten voor dagelijks onderhoud geleid (€ 83.000 negatief). Ook zijn de Saldo -352.183 -247.022 -105.161 kosten inzet RNH voor team beheer, toezicht en grote evenementen hoger dan begroot (€ 48.000 negatief). Resultaat totaal 2023 De onttrekking uit de reserve is een fractie hoger dan begroot, ad € 6.413. Dit is een REGULIER Jaarrekening Begroting na Verschil nadeel. In plaats van € 1.093.257 is de onttrekking in 2023 € 1.099.670. Dat is het 2023 wijziging 2023 gevolg van: Lasten 2.471.879 2.340.591 131.288 • Meer inspanningen m.b.t. voorbereiding uitvoeringsprogramma dan begroot Baten 1.724.393 1.494.357 230.036 in 2023. Dit leidt tot hogere lasten van € 109.000 (nadeel). We verwachten Saldo -747.487 -846.235 98.748 dat deze extra inspanningen zullen leiden tot € 109.000 lagere kosten in de komende jaren. Per saldo blijft het voorbereidingskrediet over de jaren dus hetzelfde. Resultaat incidentele werkzaamheden • Hogere bedrijfskosten voor dagelijks onderhoud (€ 83.000 nadeel). Dit is Het saldo van de incidentele baten en lasten is € 105.161 negatiever dan begroot, zoals vooral vanwege de zomerstorm Poly. in onderstaande tabel is weergegeven.

Dit komt enerzijds door hogere kosten • Meer inzet RNH voor reguliere werkzaamheden evenementen en (€ 37.000 negatief) en anderzijds door lagere baten (€ 68.000 negatief). beheertaken (€ 37.000 nadeel).

Vooral de kosten van het voorbereidingskrediet uitvoeringsprogramma waren aanzienlijk hoger dan begroot (€ 109.000 negatief). Daar staat tegenover dat de lasten

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 52 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

• Hogere bijdragen uit het btw-compensatiefonds (€ 128.000 – positief). Bovenstaande drie tabellen worden op de volgende pagina’s in uitgebreide vorm Doordat de totale lasten toenemen wordt ook het btw gedeelte dat weergegeven, met specificatie van de incidentele baten en lasten per programma. terugvloeit naar het schap hoger; Per programma worden de belangrijkste posten afzonderlijk gespecificeerd, met een • Hogere rentebaten dan begroot (€ 95.000 – positief); specificatie van de structurele/reguliere en incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. TOTAAL Jaarrekening Begroting na Verschil Gebeurtenissen na balansdatum 2023 wijziging 2023 N.v.t. Lasten 2.943.686 2.775.058 168.628 Baten 1.844.016 1.681.802 162.215 Saldo -1.099.670 -1.093.257 -6.413

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 53 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 54 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2023 Jaarrekening 2023 Begroting na wijziging 2023 Begroting voor wijziging 2023 Programma Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 1. Ontwikkeling en inrichting 395.915 60.003 -335.912 366.929 140.938 -225.991 466.016 460.480 -5.536 2. Beheer en onderhoud 1.905.187 791.475 -1.113.712 1.776.118 780.500 -995.619 1.521.307 543.603 -977.704 3. Veiligheid en toezicht 186.246 13.851 -172.395 169.768 - -169.768 154.197 - -154.197 4. Bestuur en ondersteuning 86.250 18.100 -68.150 84.389 22.407 -61.982 65.492 13.367 -52.125 exclusief overhead 5.

Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en 1.031 960.588 959.556 2.017 737.957 735.939 1.927 728.327 726.400 heffing vennootschapsbelasting Overhead 369.058 - -369.058 375.837 - -375.837 370.395 - -370.395 Heffing vennootschapsbelasting - - - - - - - - - Gerealiseerd totaal saldo van 2.943.686 1.844.016 -1.099.670 2.775.058 1.681.802 -1.093.257 2.579.335 1.745.777 -833.557 baten en lasten Resultaatbestemming Toevoeging Onttrekking Saldo Toevoeging Onttrekking Saldo Toevoeging Onttrekking Saldo (mutaties reserves) Algemene reserve - - - - - - - Bestemmingsreserve exploitatie 171.042 -1.357.139 -1.186.096 - -1.344.812 -1.344.812 -1.649.787 -1.649.787 Bestemmingsreserve egalisatie 275.927 -189.501 86.426 275.927 -24.372 251.555 840.485 -24.255 816.230 Totaal mutaties reserves 446.969 -1.546.639 -1.099.670 275.927 -1.369.184 -1.093.257 840.485 -1.674.042 -833.557

Gerealiseerd resultaat - - -

Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 55 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Voor verdere toelichting bij de cijfers van de jaarrekening 2023: zie de programmaverantwoording in het jaarverslag. • De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4. • Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in programma 5.

De cijfers van de begroting na wijziging 2023 zijn verantwoord in het besluit van het algemeen bestuur op 6 juli 2023.

De cijfers van de begroting voor wijziging 2023 zijn vastgelegd in het besluit van het algemeen bestuur op 27 juni 2022.

Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot.

WNT-verantwoording De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is opgenomen in bijlage V .

Balans Onderstaand volgt de balans per 31 december 2023, een overzicht van de waarderingsgrondslagen en de toelichting op de balans.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 56 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

ACTIVA 31-12-2023 31-12-2022 PASSIVA 31-12-2023 31-12-2022 VASTE ACTIVA VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Materiële vaste activa Eigen vermogen Investeringen in de openbare ruimte met een Algemene reserve 48.000 73.592 - 48.000 maatschappelijk nut Bestemmingsreserve exploitatie 2.769.046 3.955.143 Investeringen met een economisch nut 69.602 59.243 Bestemmingsreserve egalisatie 143.194 56.768 Subtotaal materiële vaste activa 143.194 59.243 Gerealiseerd resultaat - - Financiële vaste activa Subtotaal financiële vaste activa - - Subtotaal eigen vermogen 2.960.240 4.059.910

TOTAAL VASTE ACTIVA 143.194 59.243 Voorzieningen

VLOTTENDE ACTIVA Voorziening groot onderhoud 316.554 347.786 Vorderingen en overlopende activa Subtotaal voorzieningen 316.554 347.786 Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 16.564 10.416 volgende begrotingsjaren komen een jaar of langer Overige nog te ontvangen bedragen die ten Subtotaal schulden op lange termijn - - 1.096.305 1.035.627 laste van volgende begrotingsjaren komen TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN 3.276.795 4.407.696 Overige vorderingen 361.510 266.035 VLOTTENDE PASSIVA Subtotaal vorderingen en overlopende activa 1.474.379 1.312.078 Netto-vlottende schulden met een rentetypische Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter looptijd korter dan een jaar dan een jaar Overige schulden 235.433 159.912 Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een 1.926.108 3.291.842 Subtotaal netto-vlottende schulden < een jaar 235.433 159.912 rentetypische looptijd korter dan een jaar Subtotaal uitzettingen met een rentetypische Overlopende passiva 1.926.108 3.291.842 looptijd korter dan een jaar Verplichtingen in begrotingsjaar opgebouwd 23.716 104.715 Liquide middelen en die in volgend boekjaar tot betaling komen ING bank 15.782 15.354 Overige vooruit ontvangen bedragen die ten 23.850 6.350 Kas 330 156 bate van het volgende begrotingsjaar komen

Subtotaal liquide middelen 16.112 15.510 Subtotaal overlopende passiva 47.566 111.065

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA 3.416.599 4.619.430 TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA 282.999 270.977

TOTAAL-GENERAAL ACTIVA 3.559.794 4.678.673 TOTAAL-GENERAAL PASSIVA 3.559.794 4.678.673

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 57 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Vaste activa Afschrijvingsperiode Toelichting in jaren Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden Materiële vaste activa worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Gronden / terreinen n.v.t. Geen afschrijving Gebouwen / werkplaats 40 De materiële activa worden onderverdeeld in: Verbouwingen 10 • activa met een economisch nut en; • activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Vervoermiddelen 5 Machines 5 Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale Werktuigen 10 gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: Ponten 20 • € 10.000 voor activa met economisch nut; • € 50.000 voor activa met maatschappelijk nut. Overige vaartuigen 10 Kunstwerken Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur Bruggen van beton 40 wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar Bruggen van staal 40 van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hieronder weergegeven.

Bruggen van hout 30 Tunnels 60 Beschoeiing 30 Gemalen 40 Gebiedsontwikkelingen 30 Openbare toiletgebouwen 30 Terreinmeubilair 5 Rioleringspompen 20

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 58 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale Overige balansposten waarde. Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig – Bepaling van het resultaat verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden. Het verschil tussen de Reserves en voorzieningen lasten en de baten wordt gedekt uit de bestemmingsreserve exploitatie. Algemene reserve Het bestuur heeft besloten dat deze reserve maximaal 2,5% van de jaarlijkse kosten Subsidies en bijdragen van derden mag bedragen. Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de Bestemmingsreserve exploitatie programmarekening verantwoord. Jaarlijks wordt uit deze bestemmingsreserve onttrokken het deel van de jaarlijkse exploitatiekosten dat niet kan worden gedekt uit de exploitatiebaten en de participantenbijdragen.

Daarnaast wordt jaarlijks aan deze bestemmingsreserve toegevoegd de btw-compensatie van participanten, voor zover de totale btw- compensatie die zij ontvangen een jaarlijks vastgesteld bedrag overstijgt.

Bestemmingsreserve egalisatie De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven. Deze bestemmingsreserves dienen in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie.

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 59 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Toelichting op de balans In 2023 zijn de volgende investeringen m.b.t. het uitvoeringsprogramma gestart: • UP9 Realisatie visieschets Wagenweg - maatschappelijk nut; ACTIVA • UP12 Ontwikkeling De Groene Loper - maatschappelijk nut. VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Verder zijn in 2023 de toiletten van het beheerkantoor vernieuwd (economisch nut). Investeringen in de openbare ruimte met een 31-12-2023 31-12-2022 maatschappelijk nut In BIJLAGE II is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat Netto investeringen tot boekjaar - - van geactiveerde investeringen tot en met 2023. Netto investeringen boekjaar 73.592 - Desinvesteringen boekjaar - - Financiële vaste activa 31-12-2023 31-12-2022 73.592 - Subtotaal financiële vaste activa - - Afschrijvingen tot boekjaar - - Afschrijvingen lopend boekjaar - - VLOTTENDE ACTIVA Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar - - Vorderingen en overlopende activa 31-12-2023 31-12-2022 Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van Boekwaarde per 31 december 73.592 - 16.564 10.416 volgende begrotingsjaren komen

Investeringen met een economisch nut 31-12-2023 31-12-2022 De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2023 bestaan uit kosten voor gas, Netto investeringen tot boekjaar 201.208 201.208 water, elektra, abonnementen en verzekeringskosten over 2024. Netto investeringen boekjaar 31.292 - Desinvesteringen boekjaar - - Overige nog te ontvangen bedragen die ten 1.096.305 1.035.627 laste van volgende begrotingsjaren komen 232.500 201.208

Afschrijvingen tot boekjaar 141.965 120.080 Specificatie: Subsidie PNH (project uitbreiding GAB) 1.022.370 Afschrijvingen lopend boekjaar 20.934 21.885 Subsidie PNH bossenrevitalisering 27.670 Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar - - Rentebaten 4e kwartaal 2023 23.395 162.899 141.965 Tegemoetkoming kosten groene boa’s 13.851 Afrekening gas, water, elektra 2023 9.019 Boekwaarde per 31 december 69.602 59.243 Totaal nog te ontvangen bedragen 1.096.305

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 60 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Overige vorderingen 361.510 266.035 ING bank zakelijke spaarrekening - - Kas 330 156

Specificatie: Totaal liquide middelen 16.112 15.510 Gemeente Alkmaar 188.901 Gemeente Dijk en Waard 163.620 PASSIVA El Chiringuito 4.750 VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Overige debiteuren 4.239 Eigen vermogen Totaal debiteuren 361.510 Algemene reserve 31-12-2023 31-12-2022 Saldo per 1 januari 48.000 48.000 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter 31-12-2023 31-12-2022 dan een jaar Bij: Saldo exploitatie - - Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een Af: Verevening - - 1.926.108 3.291.842 rentetypische looptijd korter dan een jaar Saldo per 31 december 48.000 48.000

Rijksschatkist Conform AB-besluit in 2017 is de algemene reserve gesteld op maximaal 2,5% van de totale Drempelbedrag € 1.000.000. kosten.

Vanaf 1 juli 2021 is voor gemeenten (en provincies, waterschappen en hun Bestemmingsreserve exploitatie 31-12-2023 31-12-2022 gemeenschappelijke regelingen) met een begrotingstotaal tot € 500 miljoen de Saldo per 1 januari 3.955.143 4.909.973 drempel voor het verplicht schatkistbankieren verhoogd naar 2% van het Bij: Overboeking vanuit begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen. 171.042 - bestemmingsreserve egalisatie Bij: Saldo exploitatie - 189.517 Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijksschatkist is gehouden: Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Af: Onttrekking conform begroting -1.344.812 -1.144.347

Buiten schatkist gehouden 10.375 15.777 16.112 Af: Saldo exploitatie -12.327 - 18.655 Ruimte onder drempelbedrag 981.345 989.625 984.223 983.888 Saldo per 31 december 2.769.046 3.955.143

Overschrijding van het drempelbedrag - - - - In 2023 is € 1.344.812 conform begroting onttrokken aan deze reserve. Verder is er vanuit de bestemmingsreserve egalisatie Є 171.042 overgeboekt. Dit heeft te maken Liquide middelen 31-12-2023 31-12-2022 met verschuivingen in investeringen. Hieronder is een specificatie opgenomen. ING bank r/c 15.782 15.354

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 61 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Investeringen Begroot Realisatie Verschil Opmerking Af: Saldo onttrekking -352.596 -299.524

Trekker 80.000 - -80.000 Wordt uitgesteld Saldo per 31 december 316.554 347.786

Toiletten beheerkantoor - 31.292 31.292 Niet via meerjaren- onderhoudsplan, maar De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te investering voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. UP09 Wagenweg 67.047 6.868 -60.179 Project is vertraagd UP12 De Groene Loper 128.880 66.724 -62.156 Project is vertraagd Schulden op lange termijn 31-12-2023 31-12-2022

Totaal 275.927 104.885 -171.042 N.v.t. - -

Tenslotte is het nadelige exploitatiesaldo van € 12.327 onttrokken aan deze reserve. VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische 31-12-2023 31-12-2022 Bestemmingsreserve egalisatie 31-12-2023 31-12-2022 looptijd korter dan een jaar Saldo per 1 januari 56.768 72.556 Overige schulden 235.433 159.912 Bij: Dotatie conform begroting 275.927 Af: Overboeking naar De overige schulden bestaan uit crediteuren. Deze zijn in hieronder gespecificeerd. -171.042 bestemmingsreserve exploitatie Specificatie: Af: Saldo afschrijvingslasten -18.458 -15.788 Recreatie Noord-Holland NV 116.708 KZ Aanneming en Groenvoorziening BV 32.458 Saldo per 31 december 143.194 56.768 Hoogvliet Flobe Waterwerken BV 25.168 HHRS Hollands Noorderkwartier 17.166 In 2023 is € 275.927 conform begroting toegevoegd aan de bestemmingsreserve ETL Assurance & Overheidsaccountants 14.581 egalisatie. De werkelijk investeringen zijn € 171.042 lager dan begroot. Dit gedeelte is Verver Export BV 8.457 overgeboekt naar de bestemmingsreserve exploitatie. De onttrekking € 18.458 heeft Belastingdienst 5.740 betrekking op de kapitaallasten van de aangeschafte beheerauto’s in 2020 en 2021 en Stadswerk SW BV 4.991 de toiletten van het beheerkantoor.

Overige crediteuren 10.162 Totaal crediteuren 235.433 Voorzieningen Voorziening groot onderhoud 31-12-2023 31-12-2022 Saldo per 1 januari 347.786 326.304 Bij: Saldo toevoeging 321.365 321.005

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 62 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Overlopende passiva 31-12-2023 31-12-2022 Rechtmatigheidsverantwoording Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur opgebouwd en die in een volgend boekjaar 23.716 104.715 De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening tot betaling komen worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen Specificatie: het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze Accountantskosten 2023 8.368 rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de Gas, water, elektra 2023 7.727 jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings- Belastingadvies 2023 4.114 , voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt Overige kosten 2023 3.507 in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in Totaal aangegane verplichtingen 23.716 overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.

Bij Overlopende passiva 31-12-2023 31-12-2022 de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 6 Overige vooruit ontvangen bedragen die ten juli 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder 23.850 6.350 bate van het volgende begrotingsjaar komen toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door Specificatie: het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief Deelbetaling Elrow 15.000 toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 83.252. Borg Wintercircus 5.000 Borg disc golf 2.500 Bevinding Borg Sponge Dog 1.000 Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en Borg tijdelijk gebruik woning 350 lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, ook al zijn er Totaal vooruit ontvangen bedragen 23.850 afwijkingen die in totaal de vastgestelde materialiteitsgrens overschrijden.