Bijlage 3 Jaarstukken 2023 GAB

Bij de controle op het proces van budgetbewaking is geconstateerd dat twee programma’s Niet uit de balans blijkende verplichtingen een materiële overschrijding van de lasten hebben ten opzichte van de door het algemeen bestuur vastgestelde gewijzigde begroting 2023 en die niet in de prognose Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en opdrachtnemer van de door het algemeen bestuur vastgestelde najaarsnotitie zijn voorzien en ook niet voor het bestuur van Recreatieschap Geestmerambacht. De samenwerkingsrelatie is in een ander besluit van het algemeen bestuur zijn geautoriseerd. Dit betreft: beschreven in een raamcontract. Meer informatie hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 63 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

• Programma 1 Ontwikkeling en inrichting: € 17.145 hogere lasten dan in de Bevinding najaarsnotitie is geautoriseerd. Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en • Programma 2 Beheer en onderhoud: € 129.069 hogere lasten dan in de lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, ook al zijn er gewijzigde begroting is geautoriseerd, terwijl in de najaarsnotitie werd afwijkingen die in totaal de vastgestelde materialiteitsgrens overschrijden. Bij de geprognotiseerd dat de lasten € 19.644 lager zouden worden. controle op het proces van budgetbewaking is geconstateerd dat twee programma’s een materiële overschrijding van de lasten hebben ten opzichte van de door het In de paragraaf bedrijfsvoering zijn de belangrijkste oorzaken van deze algemeen bestuur vastgestelde gewijzigde begroting 2023 en die niet in de prognose overschrijdingen benoemd en is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de van de door het algemeen bestuur vastgestelde najaarsnotitie zijn voorzien en ook niet commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende in een ander besluit van het algemeen bestuur zijn geautoriseerd. Dit betreft: informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

In deze paragraaf heeft het • Programma 1 Ontwikkeling en inrichting: € 17.145 hogere lasten dan in de dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen najaarsnotitie is geautoriseerd. in de toekomst te voorkomen. • Programma 2 Beheer en onderhoud: € 129.069 hogere lasten dan in de Rechtmatigheidsverantwoording gewijzigde begroting is geautoriseerd, terwijl in de najaarsnotitie werd geprognotiseerd dat de lasten € 19.644 lager zouden worden. Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening In de paragraaf bedrijfsvoering zijn de belangrijkste oorzaken van deze worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de overschrijdingen benoemd en is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings- in de toekomst te voorkomen. , voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.

Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 6 juli 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 83.252.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 64 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Overzicht van baten en lasten per taakveld Nr. Lasten per taakveld Jaarrekening Begroting na Verschil Nr. Baten per taakveld Jaarrekening Begroting na Verschil 2023 wijziging 2023 2023 wijziging 2023 0.1 Bestuur 86.250 84.389 1.862 0.1 Bestuur 18.100 22.407 -4.307 0.4 Overhead 369.058 375.837 -6.779 0.4 Overhead - - - 0.5 Treasury 1.031 2.017 -986 0.5 Treasury 94.593 - 94.593 0.8 Overige baten en lasten - - - 0.8 Overige baten en lasten 865.995 737.957 128.038 0.9 Vennootschapsbelasting - - - 0.9 Vennootschapsbelasting - - - 0.10 Mutaties reserves - - - 0.10 Mutaties reserves 1.099.670 1.093.257 6.413 0.11 Resultaat van de rekening van 0.11 Resultaat van de rekening van - - - - - - baten en lasten baten en lasten 1.2 Openbare orde en veiligheid 186.246 169.768 16.477 1.2 Openbare orde en veiligheid 13.851 - 13.851 2.1 Verkeer en vervoer 233.017 225.010 8.008 2.1 Verkeer en vervoer - - - 3.1 Economische ontwikkeling 339.518 237.726 101.792 3.1 Economische ontwikkeling 23.540 53.845 -30.305 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 106.003 127.108 -21.105 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 381.172 395.314 -14.142 3.3 Bedrijvenloket en 3.3 Bedrijvenloket en - - - - - - bedrijfsregelingen bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 82.529 84.326 -1.797 3.4 Economische promotie - - - 5.3 Cultuurpresentatie, -productie 101.531 72.480 29.050 5.3 Cultuurpresentatie, -productie en

-participatie 199.147 200.000 -853 en -participatie 5.7 Openbaar groen en 5.7 Openbaar groen en 1.438.503 1.396.397 42.105 247.619 272.279 -24.660 openluchtrecreatie openluchtrecreatie Totaal lasten 2.943.686 2.775.058 168.628 Totaal baten 2.943.686 2.775.058 168.628

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 65 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Saldo van baten en lasten per Jaarrekening Begroting na Verschil taakveld 2023 wijziging 2023 Totaal baten 2.943.686 2.775.058 168.628 Totaal lasten 2.943.686 2.775.058 168.628 Saldo - - -

Specificatie van taakveld 0.8 Jaarrekening Begroting na Verschil Overige baten en lasten 2023 wijziging 2023

Bijdrage participant gemeente - Alkmaar 273.763 273.763 Bijdrage participant gemeente 237.030 237.030 - Dijk en Waard BTW Compensatie fonds 366.437 268.709 97.728 Overige verrekeningen 12.305 12.300 5 Totaal 889.535 791.802 97.733

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 66 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort Jaarrekening Begroting na Verschil Baten per kostensoort Jaarrekening Begroting na Verschil 2023 wijziging 2023 2023 wijziging 2023 Belastingen - - - Grond - - - Grond - - - Huren 64.565 65.434 -869 Duurzame goederen 352.596 533.974 -181.378 Leges en andere rechten 4.636 1.000 3.636 Pachten 144 772 -628 Overige goederen en diensten 318.237 299.000 19.237 Ingeleend personeel 1.578.242 1.437.994 140.248 Pachten 316.607 329.880 -13.273 Huren - - - Participantenbijdragen 510.793 510.793 - Overige goederen en diensten 1.029.836 993.928 35.908 Rentebaten 94.593 - 94.593 Rente en bankkosten 1.031 2.017 -986 Overige verrekeningen 12.305 12.300 5 Mutatie voorzieningen -39.096 -220.474 181.378 Subsidies en (project)bijdragen 522.279 463.395 58.884 Afschrijvingen 20.933 26.848 -5.914 Totaal baten 1.844.016 1.681.802 162.215 Overige verrekeningen - - - Totaal lasten 2.943.686 2.775.058 168.628 Saldo van baten en lasten per Jaarrekening Begroting na Verschil kostensoort 2023 wijziging 2023 Totaal lasten 2.943.686 2.775.058 168.628 Totaal baten 1.844.016 1.681.802 162.215 Saldo -1.099.670 -1.093.257 -6.413

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 67 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Overige gegevens

Samenstelling van het algemeen bestuur per 31 december 2023

Gemeente Dijk en Waard Mevrouw A. Groot (voorzitter) De heer N. Langedijk De heer F. Ruiten

Gemeente Alkmaar De heer J. Nieuwenhuizen De heer R. te Beest De heer C. Schouten

Controleverklaring De accountant ETL (voorheen IPA-Acon) heeft voor de jaarstukken een goedkeurende conceptverklaring afgegeven. Deze concept controleverklaring is op de onderstaande pagina’s ingevoegd. Op grond van eventuele zienswijzen worden de stukken vastgesteld in het algemeen bestuur van 10 juli 2024. Na definitieve vaststelling wordt ook de controleverklaring van de accountant definitief.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 68 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 69 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 70 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze jaarrekening wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Geestmerambacht in de openbare vergadering van 10 juli 2024.

Voorzitter, De heer J. Nieuwenhuizen

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 71 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Bijlagen

Bijlage I Investerings- en financieringsstaat over 2023

Bijlage II Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2023

Bijlage III Gebeurtenissen na balansdatum

Bijlage IV Risicoanalyse 2024

Bijlage V WNT-verantwoording

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 72 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Bijlage I Investerings- en financieringsstaat over 2023 Nr Omschrijving Stand per Vermeerderingen 2023 Verminderingen 2023 Afschrijvingen Stand per 1-1-2023 2023 31-12-2023 ACTIVA 1 Onroerende en roerende bezittingen 59.243 104.885 - 20.934 143.194 2 Investeringsuitgaven die gedekt worden uit reserves - - 3 Financiële vaste activa - - Totaal activa 59.243 104.885 - 20.934 143.194

PASSIVA 1 Algemene reserve 48.000 - - - 48.000 2 Bestemmingsreserve exploitatie 3.955.143 171.042 -1.357.139 - 2.769.046 3 Bestemmingsreserve egalisatie 56.768 275.927 -189.501 - 143.194 4** Voorziening groot onderhoud 347.786 321.365 -352.596 - 316.554 5 Aangegane langlopende leningen - - - - Totaal passiva 4.407.696 768.334 -1.899.236 - 3.276.795

Bruto werkkapitaal (totaal passiva – totaal activa) 4.348.453 663.449 -1.899.236 -20.934 3.133.601

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 73 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Stand per Stand per Nr Omschrijving Vermeerderingen 2023 Verminderingen 2023 1-1-2023 31-12-2023 4** Specificatie voorziening groot onderhoud verkeer & vervoer: Categorie verhardingen 114.932 115.000 108.183 121.749 Categorie civiele kunstwerken 44.434 31.000 56.321 19.113 159.365 146.000 164.504 140.861 openbaar groen en (openlucht)recreatie: Categorie groen 21.965 17.000 17.422 21.543 Categorie water, oevers en stranden 8.834 46.000 34.643 20.191 Categorie terreinmeubilair 37.432 1.000 17.350 21.082 Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging 12.795 16.000 23.341 5.454 Categorie gebouwen 107.395 95.365 95.337 107.423 188.420 175.365 188.092 175.693

Totaal 347.786 321.365 352.596 316.554

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 74 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Bijlage II Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2023 Omschrijving Jaar van inv. Geactiv. Investering Desinvestering Geactiv. Termijn Boekwaarde Afschr. Afschr. Afschr. desinv. Boekwaarde Restwaarde t/m 2022 t/m 2023 1-1-2023 t/m 2022 2023 2023 31-12-2023 Investeringen maatschappelijk nut Gebiedsontwikkelingen UP09: Realisatie visieschets Wagenweg 2023 - 6.868 - 6.868 30 - - - - 6.868 - UP12: Ontwikkeling De Groene Loper 2023 - 66.724 - 66.724 30 - - - - 66.724 - - 73.592 - 73.592 - - - - 73.592 -

Investeringen maatschappelijk nut - 73.592 - 73.592 - - - - 73.592 -

Investeringen economisch nut Verbouwingen Toiletten beheerkantoor 2023 - 31.292 - 31.292 10 - - -2.086 - 29.206 - - 31.292 31.292 - - -2.086 - 29.206 -

Machines, materieel Fendt trekker 2006 50.355 - - 50.355 7 - -50.355 - - - - Votex super combi 2010 5.950 - - 5.950 5 - -5.950 - - - - Polaris Ranger 2015 21.012 - - 21.012 5 - -21.012 - - - - Agia Taifun Trekker 2017 29.114 - - 29.114 5 - -29.114,30 - - - - Vandale versnipperaar 2018 13.500 - - 13.500 5 2.475 -11.025 -2.475 - - - 119.931 - - 119.931 2.475 -117.456 -2.475 - - -

Vervoermiddelen Subaru Forester VSH-98-T 2020 43.605 - - 43.605 5 26.163 -17.442 -8.721 - 17.442 - Suzuki Vitara N-060-NX 2021 37.672 - - 37.672 5 30.605 -7.067 -7.651 - 22.954 - 81.277 - - 81.277 56.768 -24.509 -16.372 - 40.396 -

Investeringen economisch nut 201.208 31.292 - 232.500 59.243 -141.965 -20.934 69.602 -

Totaal 201.208 104.885 - 306.093 59.243 -141.965 -20.934 - 143.194 -

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 75 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Bijlage III Gebeurtenissen na balansdatum N.v.t.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 76 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Bijlage IV Risicoanalyse 2023 De vermenigvuldiging van de kansen met de financiële gevolgen leidt tot de Recreatieschap Geestmerambacht vindt het belangrijk om voldoende aandacht te positionering in de matrix. besteden aan de risico’s, zoals ook wordt verplicht in het Besluit Begroting en Op basis van de kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze nota geeft het noodzakelijke voordoet zijn de risico’s geplaatst in de onderstaande matrix. inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit. Gevolg / impact B2024 => tot. lasten = € 2,7 mln Kans 1= 2= 3= Geïnventariseerde risico’s 0 – 100.000 100.000 – 200.000 > 200.000 In een risicosessie begin 2023 zijn de risico’s voor het GAB in kaart gebracht. Hierbij zijn de risico’s beschreven aan de hand van kans van voorkomen en de gevolgen/impact als 1 = < 10% het risico zich voordoet. Op basis van deze sessie zijn de risico’s geplaatst in de 2 = 10 – 40 % hiernaast opgenomen matrix. Het betreft de volgende risico’s: 3 = > 40 % 2, 3 en 4 1

1. Geen/onvoldoende doorgang grote evenementen Alleen de risico’s met het grootste gevolg zijn in detail verder uitgewerkt. Het betreft 2. Extreme weeromstandigheden de nummers 1, 2 en 6. De verdere uitwerking van deze risico’s staat hieronder. 3. Vertragingen/verdwijnen steun locatie-ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie 4. Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, NNN/BPL op recreatiegebieden 5. Continuïteit dienstverlening RNH/Aandelenverkoop 6. Overmacht: Optreden extreem weer, brand, (vogel)ziekte en plagen flora en fauna en (drugs)dumpingen 7. Vandalisme, brandstichting en drugsdumpingen (o.a. brand) 8. Betalingsachterstanden en/of faillissement van gebiedsondernemers

Lage scores (groen gekleurd) geven kleine risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht. Hoge scores (roodgekleurd) geven grote risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten beheersmaatregelen worden getroffen.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 77 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

1. Geen/onvoldoende doorgang grootschalige evenementen 2: Extreme weersomstandigheden door klimaatveranderingen (stormen, Dit risico bestaat uit het scenario dat geplande evenementen geen doorgang vinden overvloedige neerslag, droogte, brand/onweer) door epidemieën e.d. Daarnaast liggen evenementen steeds meer onder het Dit betreffen risico’s die ontstaan door overmacht. Zaken die hieronder maatschappelijke vergrootglas en is er een trend dat het financieel rondkrijgen van gekwantificeerd worden zijn extreem weer, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en grote evenementen lastiger wordt door afnemende animo en oplopende kosten en fauna en (drugs)dumpingen. Vanwege het ongrijpbare en meervoudige karakter van dit regels. Wanneer er geen evenementen zijn heeft dit gevolgen voor meerdere actoren risico is dit voor het RAUM een van de hoogst gekwalificeerde dreigingen. rondom het recreatieschap en de financiële structuur van het schap. Risico/kans: Oorzaak: Risico/kans: Oorzaak: Extreem weer, brand, Natuurrampen en ander van buiten Het niet doorgaan van de Evenementen liggen onder het (vogel)ziektes en plagen, flora afkomend onheil: storm- en brandschade, jaarlijks geplande maatschappelijke vergrootglas en fauna. (vogel)ziektes, plagen, invasieve exotische grootschalige evenementen in bedreigingen en (drugs)dumpingen. het recreatieschap.

Kans(cijfer): Gevolg(cijfer): Gevolg/impact: Kans(cijfer): Gevolg(cijfer): Gevolg/impact: 3 2 ▪ Extra kosten en personele inzet voor 3 3 ▪ GAB levert minder recreatieve diensten; > 40 % > 200.000 beveiligen, bestrijding en opruiming; > 40 % > 200.000 ▪ Het schap mist een cruciale ▪ Bestrijden invasieve exoten; bindingsfactor met jongere publiek; ▪ Hitte of stormschade; ▪ Het schap mist cruciale inkomsten die ▪ Maatregelen (o.a. zwemverbod en t.g.v. het beheer/onderhoud komen; gebiedsverbod); ▪ Evenementen-organisatoren en ▪ Uitstel of afstel uitvoering onderhoud, ondernemers komen in zwaar weer en projecten of evenementen met mogelijke voortbestaan is onzeker. schadeclaims. Beheersmaatregel: Beheersmaatregel: ▪ Compensatieregeling treffen voor alle getroffen actoren (incl. GAB); ▪ Kostenpost opnemen in exploitatie bij aannemen van structurele vormen; ▪ (Kleine) Evenementen/activiteiten organiseren die passen binnen de ▪ Meer inzet op toezicht en handhaving; mogelijke beperkingen. Dit kan ook inhouden dat met andere dan de ▪ Communicatieplan bij risico’s. huidige evenementenorganisatoren in zee wordt gegaan; ▪ € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf ▪ € 112.500 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 78 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

3: Vertraging/verdwijnen steun locatieontwikkelingen 4: Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, uitstel Dit risico bevat de onzekerheid dat de ontwikkelingsmogelijkheden in het Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden recreatieschap afnemen. Door de groeiende betrokkenheid en het gestegen Dit betreft de beperkingen en daarmee samenhangende onzekerheid bij vooral de wantrouwen jegens de overheid komen overheidsontwikkelingen steeds meer onder provinciale en lokale overheden. Diverse wet- en regelgeving beperken of staan nieuw het maatschappelijke vergrootglas te liggen. Tevens kunnen mindere economische gewenste ontwikkelingen niet toe. Daarbij de vraag in hoeverre de betreffende vooruitzichten en strengere milieuwetgeving de ontwikkelingen afremmen dan wel overheden de wettelijke mogelijkheden willen verruimen. stopzetten. Risico/kans: Oorzaak: Risico/kans: Oorzaak: Niet of gedeeltelijk kunnen Beperkingen dan wel onmogelijkheden bij Onzekerheid over het Toenemend wantrouwen bij de publieke realiseren van de vastgestelde wet- en regelgeving om ontwikkelingen te realiseren van de geplande en opinie, sterkere lobby vanuit bepaalde of gewenste ontwikkelingen. realiseren. Daarnaast bestaat de kans dat die vastgestelde ontwikkelingen. doelgroepen met minder ruimte voor organen kiezen voor natuur ipv recreatie.

recreatieve ontwikkelingen ten gunste van Kans(cijfer): Gevolg(cijfer): Gevolg/impact: natuur. 3 2 ▪ Vertraging/niet kunnen realiseren van Kans(cijfer): Gevolg(cijfer): Gevolg/impact: > 40 % > 200.000 ontwikkelingen; 3 > 40 % 2 ▪ Uitblijven gewenste recreatieve ▪ Meer omgevingsmanagement >200.000 opwaardering (tijd/kosten); ▪ Onvoldoende structurele inkomsten ▪ Geen ruimte voor ondernemers; ▪ Leegstand ondernemingslocaties ▪ Geen doorontwikkeling van het gebied; ▪ Toename beheerkosten ▪ Onzeker bestaansrecht van het schap Beheersmaatregel: (onvoldoende inkomsten). ▪ Benutten omgevingsmanagement/ Zorgen voor voldoende kennis Beheersmaatregel: ▪ Zorgen voor aanvullende (financierings)mogelijkheden (subsidies, ▪ Bestuurlijk portefeuillehouder “ontwikkeling” benoemen; cofinanciering) ▪ Goede voorbereiding en informatievoorziening ▪ € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf ▪ Omgevingsmanagement ▪ Directe benadering relevante stakeholders (gemeente, PNH (NNN/BPL). ▪ € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 79 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Berekening gewenst weerstandsvermogen De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 382.500, zoals uit onderstaande tabel blijkt. Bij deze berekening is rekening gehouden met de niet in detail uitgewerkte risico’s.

Risico Kans(factor) Gewenst weerstandsvermogen 1. Niet doorgaan grote evenementen > 40% € 112.500 (0,50) 2. Vertraging/verdwijnen steun > 40% € 75.000 locatieontwikkelingen (0,50) 3. Uitblijven medewerking provinciale en > 40% € 75.000 lokale bestemmingsplannen, uitstel (0,50) Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden 5. Overmacht: klimaat gevolgen (stormen, > 40% € 75.000 overvloedige neerslag, droogte, brand), (0,50) ziekten en plagen flora en fauna en (drugs)dumpingen Overige risico’s € 45.00 Totaal € 382.500

Het gewenste/ benodigde weerstandsvermogen wordt jaarlijks herzien, omdat de risico's en de omvang jaarlijks kunnen wijzigen. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's.

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 80 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Bijlage V SiSa-verklaring

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 81 van 82

Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen

Bijlage VI WNT-verantwoording 2023 Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Recreatieschap Uitbetaalde beëindigingsvergoeding 2023 Geestmerambacht van toepassing zijnde regelgeving: “het algemene WNT-maximum”. Er zijn geen uitkeringen gedaan wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen. In mei 2017 is door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties besloten om in het financieel verslaggevingsdocument de vermelding van iedere Rapportageverplichtingen overige functionarissen topfunctionaris van wie de bezoldiging € 1.900 of minder per kalenderjaar bedraagt te Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen wijzigen. In de jaarrekening kan volstaan worden met de naam en de functie. die in 2023 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft De bestuursfuncties van het recreatieschap betreffen onbezoldigde functies. plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2023 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden Overzicht van de bestuurders over het verantwoordingsjaar 2023 gerapporteerd. Naam Functie Mevrouw A. Groot Lid AB en DB (voorzitter) De heer J. Nieuwenhuizen Lid AB en DB (vice-voorzitter) Mevrouw N.

Mulder Lid AB en DB (afgetreden) De heer R. te Beest Lid AB De heer A. Jongenelen Lid AB (afgetreden) De heer F. Ruiten Lid AB De heer N. Langedijk Lid AB De heer C. Schouten Lid AB

Jaarstukken 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 82 van 82