Bijlage 3 Jaarstukken 2023 GAB
Tekst van het document
Jaarstukken 2023
GEESTMERAMBACHT
versie DB 08-04-2024
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Bijlagen .................................................................................................... 72 Inhoudsopgave Bijlage I Investerings- en financieringsstaat over 2023 ......................................... 73 Samenvatting ............................................................................................. 3 Bijlage II Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2023............................ 75 Jaarverslag.................................................................................................. 8 Bijlage III Gebeurtenissen na balansdatum.............................................................. 76
Programmaverantwoording .......................................................................................... 11 Bijlage IV Risicoanalyse 2023 ................................................................................... 77
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ..................................................................... 14 Bijlage V SiSa-verklaring ................................................................................................ 81
Programma 2. Beheer en onderhoud ............................................................................. 17 Bijlage VI WNT-verantwoording 2023 ...................................................................... 82
Programma 3. Toezicht en veiligheid ............................................................................. 22 Programma 4. Bestuur en ondersteuning ...................................................................... 24 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ................................................................. 27
Paragrafen ................................................................................................ 31
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................ 32 B. Kapitaalgoederen ....................................................................................................... 34 C. Financiering ................................................................................................................ 40 D. Bedrijfsvoering en Openbaarheid (Woo) ................................................................... 43 E. Grondbeleid ................................................................................................................ 48 F. Participanten .............................................................................................................. 49
Jaarrekening ............................................................................................. 52
Overige gegevens...................................................................................... 68
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 2 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Samenvatting De gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard participeren in de gemeenschappelijke Dijk en Waard kunnen volstaan met een kleiner baggerdepot. Hierdoor komt regeling van recreatieschap Geestmerambacht. Zij financieren een belangrijk deel van een geschikte plek vrij voor de Bike Experience. Eind 2023 gaf het de jaarlijkse exploitatie, aangevuld met inkomsten uit gebiedsexploitatie Hoogheemraadschap echter aan meer tijd nodig te hebben. De locatie is (evenementen, huren en pachten), subsidies en projectbijdragen. opgenomen in de visieschets Wagenweg.
Kerngegevens: 557,5 hectare werkgebied, waarvan 423,5 hectare beheergebied Hiermee heeft het recreatieschap effectief invulling gegeven aan de hoofddoelstelling waarvan 75 hectare water. Het recreatieschap Geestmerambacht (GAB) omvat het om het groeiend aantal bewoners in de regio ruimte te bieden voor recreatie, te recreatiegebied Geestmerambacht (394,5 ha), het Park van Luna (151 ha) en de werken aan hun gezondheid, plezier te maken en een bijdrage te leveren aan het Groene Loper (12 ha). ontlasten van de natuurgebieden aan de kust.
Het aantal bezoekers was in 2023 bijna 2,0 miljoen en dat is licht meer dan 2022 (1,94 Wat heeft het gekost en opgeleverd? miljoen). De jaarrekening van Geestmerambacht over 2023 sloot met een onttrekking uit de reserve in lijn met de begroting. In plaats van de begrote onttrekking (na de Realisatie in hoofdlijnen begrotingswijziging 2023 – AB d.d. 6-7-2023) van € 1.093.257 is de onttrekking In 2023 heeft het recreatieschap zich ingezet voor: € 1.099.670: een nadeel van slechts € 6.413. • Ontvangstgebieden Zomerdel Noord en Zuid. Voor de ontvangstgebieden is een marktverkenning uitgewerkt en zijn gebiedsconcepten opgemaakt. Het HAL-fonds; aanleiding en historie Conform de planning moet in 2024 tot uitgifte worden over gegaan. Het HAL-fonds is in 1999 opgericht door de gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en • De Groene Loper, de recreatief-ecologische verbinding tussen Langedijk die een gezamenlijke visie hadden op de woningbouw en de (ruimtelijke) Geestmerambacht en Park van Luna. ontwikkelingen in de regio. Voor elke woning die in een van de gemeenten nieuw • Visieschets Wagenweg. Deze is in het afgelopen jaar besproken met de gebouwd werd, stortten zij een bijdrage in het fonds. Een stuurgroep en een ondernemers, de evenementenorganisaties, omwonenden en aan de projectgroep beheerden de gelden. Deze gelden werden vervolgens besteed aan gebiedstafel.
Het AB heeft de schets eind 2023 definitief vastgesteld. Conform ruimtelijke opgaven in het gebied, zowel voor de inrichting als het beheer ervan. Het de planning moet in 2024 tot uitgifte worden over gegaan. fonds werd ook wel het Meerwaardefonds genoemd: er werd geld opzijgezet waarmee • Outdoor Bike Experience. Uit een uitgebreide verkenning bleek dat er eigenlijk een meerwaarde in de regio werd gecreëerd. Voorbeelden hiervan zijn de aanleg van geen geschikte locatie in het schapsgebied is waar deze grote en het Park van Luna en een bijdrage aan de realisatie van de uitbreiding van verkeersaantrekkende voorziening kan worden gerealiseerd. Een oplossing Geestmerambacht. kwam toen bleek dat het Hoogheemraadschap en de gemeenten Alkmaar en
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 3 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Het HAL-groenbeheerfonds was een apart onderdeel van het HAL-meerwaardefonds, specifiek bedoeld voor het beheer van Park van Luna en de uitbreiding van het Waar gaat het geld naartoe? €1.031 ; 0% Geestmerambacht. Het geld uit dit groenbeheerfonds (kortweg HAL-fonds) is later in €395.915 ; 13% beheer gekomen van recreatieschap Geestmerambacht, ten behoeve van het beheer 1. Ontwikkeling en inrichting van de onderdelen die gereed waren. Later ging het fonds op in de €455.308 ; 16% 2. Beheer en onderhoud bestemmingsreserve exploitatie, waar later, na uittreding, ook de afkoopsom van de Provincie Noord-Holland aan is toegevoegd. De gemeenten Schagen en Bergen betalen €186.246 ; 6% 3. Veiligheid en toezicht elk jaar een bijdrage voor de periode van tien jaar, eindigend in 2030. 4. Bestuur en ondersteuning
Het benutten van de jaarlijkse bijdragen uit dit fonds betekende dat een minder grote 5. Algemene dekkingsmiddelen bijdrage van de participanten nodig was. Door het vaststellen van de visie hebben de €1.905.187 ; participanten gekozen om hun bijdragen te verhogen en tegelijkertijd de 65% verdiencapaciteit van het schap zelf te versterken.
Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur Door een wetswijziging is vanaf 2023 het dagelijks bestuur van het recreatieschap Waar komt het geld vandaan? verantwoordelijk voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent dat het DB in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording moet € 534.579 ; 18% Subsidies en bijdragen opnemen. Dit gebeurt in de paragraaf Bedrijfsvoering. Samen met de accountant is daarvoor een plan van aanpak opgesteld. In de eerste bestuursronde van 2023 heeft Evenementen, huren en pachten, het bestuur hiervoor het normenkader, de gewijzigde controleverordening en de rentebaten gewijzigde verordening financieel beheer vastgesteld. € 1.099.670 ; Participantenbijdragen 38% Het recreatieschap kan over 2023 zelf verantwoording afleggen over de € 798.644 ; 27% Onttrekking reserve rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties.
Financiële verdeling van lasten en baten € 510.793 ; 17% In de volgende twee taartdiagrammen worden in het kort de lasten en baten getoond waarbij deze zowel in bedragen als in procenten van het totaal worden weergegeven.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 4 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Hoogtepunten vaarverbinding: de bypass. Eind 2023 werd hierover overeenstemming bereikt met de Start diverse projecten Uitvoeringsplan Visie 2030 aanwonenden.
Verder uitwerking van het UP conform de planning aan de volgende projecten: Onderhoud en aanschaffingen
• Beheerzonering • Noodkap en herplanting vanwege stormen, met name die in juli van dit jaar. • Ontvangstgebieden Noord -en Zuid • Groot onderhoud van de parkeerplaats aan de noordpunt bij • Visieschets Wagenweg en het evenemententerrein inclusief Bike experience Geestmerambacht. West • Het aanbrengen van halfverharding en opknappen van de wandelpaden • De Groene Loper rondom de Zomerdel. • De aanzet voor de projecten landschapspark Nauertogt en actieparcoursen • Groot onderhoud aan de verharding van het opslagterrein bij het beheerkantoor. Vergroten biodiversiteit • Groot onderhoud aan de infrastructuur van het evenemententerrein. • Vervangen van de wandelbrug aan de noordkant van Geestmerambacht en Door fasering in het beheer wordt een zo’n groot mogelijk biodiversiteit gerealiseerd groot onderhoud aan de dekplanken van de Saskevaartbrug. door begrazing, maaien en afvoeren en natuurlijk bosbeheer. Deze ontwikkeling hangt • Herstellen van twee zwembaaien aan Geestmerambacht. ook nauw samen met het projectplan “1-Beheerzonering” van het UP. Doel is te komen • Oeverherstel en beschoeiingswerkzaamheden in Park van Luna, Vlasgat en tot een breed gedragen beheerzoneringsplan waarin natuur (biodiversiteit) en Nauertogt. recreatie integraal ontwikkeld kunnen worden. • Groot onderhoud verlichting Park van Luna, vervangen voor LED. • Renovatie van de toiletgroep van het beheerkantoor.
Meer toezicht • Groot onderhoud en vervanging van drie rioolpompen. Er is, conform behoefte van de recreant, meer toezicht In de weekenden en in de • Bosrevitalisatie, kap en aanplant met subsidie van Provincie Noord-Holland. avonduren geweest. Dit was mede mogelijk doordat RNH een subsidie ontvang van het ministerie en de middelen naar rato over de recreatieschappen heeft verdeeld. Evenementen De evenementen konden in 2023 volledig worden uitgevoerd. Het Elrow-festival werd Uitbreiding vaarnetwerk bij Sint Pancras voor de 2de keer georganiseerd, maar de organisatoren hebben besloten het festival In 2022 is verder vorm en inhoud gegeven aan het doorvaarbaar maken van het vanaf 2024 elders te organiseren. Het college van Dijk en Waard heeft locatieprofielen Daalmeerpad en het Venpad bij Sint Pancras als onderdeel van de Groene Loper. Vorig voor het evenementen vrijgegeven voor inspraak. Deze bieden vooralsnog geen ruimte jaar kon de brug in het Venpad worden geopend. Met de gemeente is samengewerkt tot groei zoals beoogd in de visie van het gebied. aan het ontwerp de engineering en grondverwerving voor het vervolgtracé van de
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 5 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Bestuur • Hogere bedrijfskosten voor dagelijks onderhoud (€ 83.000 nadeel) als gevolg • In Alkmaar is vanaf 23 mei 2023 een nieuwe coalitie; nieuw DB/AB-lid is Jasper van de zomerstorm Poly en herfststormen. Nieuwenhuizen. Vanaf 1-1-2024 is hij tevens voorzitter in verband met het • Meer inzet RNH voor reguliere werkzaamheden evenementen en vroegtijdige vertrek van wethouder Annette Groot (Dijk & Waard). De heer beheertaken (€ 37.000 nadeel) Jongenelen (Dijk en Waard) is vervangen door de heer F. Ruiten. • Hogere bijdragen uit het btw-compensatiefonds (€ 128.000 – positief). • Tegelijkertijd geldt vanaf 15 december 2021 de gewijzigde wet Doordat de totale lasten toenemen wordt ook het btw gedeelte dat gemeenschappelijke regelingen. De concept-GR is in het najaar aan de terugvloeit naar het schap hoger; gemeenteraden aangeboden met het verzoek om akkoord te gaan alsmede • Hogere rentebaten dan begroot (€ 95.000 – positief). het verzoek om een zienswijze op de nieuwe verordening Financieel Beheer. Het AB dient beide documenten vast te stellen in de voorjaarsronde (Q2) Resultaat Jaarrekening 2023 Begroting na Verschil nadat deze eerst ter inzage hebben gelegen. wijziging 2023 • Tegelijkertijd hebben beide participanten besloten tot een onderzoek naar de Lasten 2.943.686 2.775.058 168.628 meest passende juridische vorm voor de samenwerking.
Baten 1.844.016 1.681.802 162.215 • In het verlengde daarvan heeft het AB besloten de overeenkomst met het Saldo -1.099.670 -1.093.257 -6.413 Bestuursbureau niet te verlengen en deze eindigt 31-12-2025.
Financieel resultaat Participantenbijdragen In plaats van € 1.093.257 is de onttrekking in 2023 € 1.099.670. De onttrekking uit de Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling is de participantenbijdrage reserve is een fractie hoger dan begroot, ad € 6.413. Er is sprake van enkele grote jaarlijks geïndexeerd. Voor 2023 was de index 2,3%. Verder is in onderstaande tabel de afwijkingen die per saldo leiden tot een kleine aanpassing van het verwachte resultaat. extra participantenbijdrage i.v.m. uitvoeringsprogramma verwerkt. Deze extra bijdrage Dit is het gevolg van hogere (RNH-)inzet bij het uitvoeringsplan en evenementen en vindt in 2023 voor het eerst plaats en is € 100.000. De verdeling per participant door stormschade. Daartegenover waren er hogere rentebaten en hogere bijdragen uit gebeurt conform de procentuele verdeelsleutel. het btw-compensatiefonds (zoals gemeld bij de begrotingswijziging 2023). Het nadeel van € 6.413 is het gevolg van: Participantenbijdragen Bijdragen- Bijdrage in 2022 Bijdrage in 2023 verdeling 2023 • Meer inspanningen m.b.t. voorbereiding uitvoeringsprogramma dan begroot Alkmaar 53,60% 215.217 273.763 in 2023. Dit leidt tot hogere lasten van € 109.000 (nadeel). We verwachten Dijk en Waard 46,40% 186.340 237.030 dat deze extra inspanningen zullen leiden tot € 109.000 lagere kosten in de Totaal 100,00% 401.557 510.793 komende jaren.
Per saldo blijft het voorbereidingskrediet over de jaren dus hetzelfde.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 6 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Met opmerkingen [MF1]: Hier morgen graag even goed bij stilstaan De belangrijkste wijzigingen bij de reserves en voorzieningen zijn: • een onttrekking uit de bestemmingsreserve van € 1.099.670; • een afname van de voorziening groot onderhoud met € 31.231; • de totale reserves en voorzieningen bedragen per 31-12-2023 € 3.276.795.
Stand reserves en voorzieningen Stand per Stand per Verschil 31-12-2023 31-12-2022 Algemene reserve 48.000 48.000 - Bestemmingsreserves 2.912.240 4.011.910 -1.099.670 Totaal reserves 2.960.240 4.059.910 -1.099.670 Voorziening groot onderhoud 316.554 347.786 -31.231 Totaal reserves en voorzieningen 3.276.795 4.407.696 -1.130.901
Risicobeheersing De belangrijkste risico’s voor Geestmerambacht zijn (in het kort):
1. Geen/onvoldoende doorgang grote evenementen 2. Extreme weeromstandigheden 3. Vertragingen/verdwijnen steun locatie-ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie 4. Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, NNN/BPL op recreatiegebieden
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 7 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
Externe ontwikkelingen Jaarverslag Het recreatieschap heeft te maken met een aantal ontwikkelingen waar in 2023 op moest worden ingespeeld. De belangrijkste ontwikkelingen zijn: Beleidsverantwoording • de gemeenten verwachten een neerwaartse bijstelling van hun Hoofddoelstelling gemeentefondsuitkering. Deze financiële vooruitzichten leidt er toe dat de participanten afwachtend zijn als het gaat om de verhoging van hun Het doel van Geestmerambacht is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): financiële bijdragen; a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de • de spanningen tussen maatschappelijk-ruimtelijke ontwikkelingen en openluchtrecreatie en watersport; opgaven op het gebied van stikstof, woningbouw, klimaat en waterbeheer, in b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; combinatie met de recreatieve opgaven; c. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is • maatschappelijke tendens is dat de gewenste (en noodzakelijke) recreatieve afgestemd op het onder a en b geformuleerde; voorzieningen onder druk staan als het gaat om de afweging met de natuur; d. het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen.
• Provincie Noord-Holland verkent de mogelijkheid om de aandelen in de uitvoeringsorganisatie RNH, die voor 100% in het bezit van de provincie zijn, Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Verder geven de in te verkopen aan Staatsbosbeheer; 2021 vastgestelde visie en het uitvoeringsplan (2022), de strategische en operationele • het vaststellen van een nieuwe GR medio 2024, als gevolg van de uittreding doelen en het beleid van de participanten richting aan de activiteiten van van de gemeente Bergen, de fusie van Heerhugowaard en Langedijk tot Dijk Geestmerambacht. en Waard en de gewijzigde Wet Gemeenschappelijke Regelingen (2021).
Voortgang verbetering planning en control Strategische doelen 2023 De planning en control cyclus wordt continue verbeterd. Ook wordt opvolging gegeven In 2023 is vooral ingezet op het realiseren van de volgende doelen: aan de aanbevelingen van de accountant. • een verdere intensivering van de projecten uit het UP (Beheerzonering, • Begin 2023 zijn de gewijzigde inkoop- en aanbestedingsrichtlijn en de Ontvangstgebieden Noord en Zuid, De Groene Loper, Wagenweg- algemene inkoopvoorwaarden vastgesteld. Evenemententerrein en diverse recreatieve verbindingen); • De processen rondom autorisaties in digitale systemen zijn aangescherpt. • de aanvullende bestuursopdracht voor een locatie van het Bike Experience; • De verplichte rechtmatigheidsverantwoording is ingebed in de bedrijfsvoering • Diverse gebiedstafels en bewonersavonden in het kader van de participatie van het recreatieschap, waarvoor begin 2023 het normenkader en met de belangengroeperingen, inwoners en ondernemers. controleplan zijn vastgesteld. Tot en met 2022 gaf de externe accountant een rechtmatigheidsoordeel bij de jaarrekening.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 8 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
Door een wetswijziging is vanaf 2023 het dagelijks bestuur van het recreatieschap verantwoordelijk voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording.
Dit betekent dat voortaan het dagelijks bestuur in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording moet opnemen. Dit gebeurt in de paragraaf Bedrijfsvoering.
Vennootschapsbelasting De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Geestmerambacht neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2023 geldt.
Onvoorzien Het recreatieschap had geen budget ‘onvoorzien’ begroot.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 9 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 10 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
Programma Lasten Baten Saldo Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting 395.915 60.003 -335.912 2. Beheer en onderhoud 1.905.187 791.475 -1.113.712 De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert, zijn verdeeld over vier programma’s, met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. De vijf 3. Veiligheid en toezicht 186.246 13.851 -172.395 programma’s zijn: 4. Bestuur en ondersteuning 455.308 18.100 -437.208 5. Algemene dekkingsmiddelen 1. Ontwikkeling en inrichting 1.031 960.588 959.556 (exclusief mutaties reserves) 2. Beheer en onderhoud Totaal voor bestemming 2.943.686 1.844.016 -1.099.670 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en ondersteuning Toevoeging Onttrekking Saldo 5. Algemene dekkingsmiddelen Ad 5. Mutaties reserves - -1.099.670 -1.099.670 Totaal na bestemming 2.943.686 2.943.686 - In de programma’s zitten naast kosten ook exploitatieopbrengsten, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen en gebruiksvergoedingen voor onder meer muziek- en sportevenementen.
Een groot deel van de kosten wordt gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten en de participantenbijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarrekening van het recreatieschap. De bijdrage van de uitgetreden participant Schagen wordt conform de eerder uitgetreden gemeente Schagen als “bijdragen derden” verantwoord.
De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 11 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
Verkorte balans De balans per 31 december 2023 kan verkort als volgt worden weergegeven (bedragen x € 1.000)
ACTIVA 2023 2022 PASSIVA 2023 2022 Vaste activa Vaste financieringsmiddelen Materiële vaste activa 143 59 Eigen vermogen 2.960 4.060 Financiële vaste activa - - Voorzieningen 317 348 Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 - - jaar Subtotaal 143 59 Subtotaal 3.277 4.408
Vlottende activa Vlottende passiva Vorderingen en Netto-vlottende schulden overlopende activa 1.474 1.312 met een rentetypische 235 160 looptijd < 1 jaar Uitzettingen met een Overlopende passiva rentetypische looptijd 1.926 3.292 48 111 korter dan een jaar Liquide middelen 16 16 Subtotaal 3.417 4.619 Subtotaal 283 271
Totaal 3.560 4.679 Totaal 3.560 4.679
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 12 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2023 Jaarrekening 2023 Begroting na wijziging 2023 Jaarrekening 2022 Programma Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 1. Ontwikkeling en inrichting 395.915 60.003 -335.912 366.929 140.938 -225.991 336.348 105.262 -231.086 2. Beheer en onderhoud 1.905.187 791.475 -1.113.712 1.776.118 780.500 -995.619 1.540.957 678.990 -861.967 3. Veiligheid en toezicht 186.246 13.851 -172.395 169.768 - -169.768 168.515 17.350 -151.165 4. Bestuur en ondersteuning 86.250 18.100 -68.150 84.389 22.407 -61.982 73.911 21.256 -52.655 exclusief overhead 5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en 1.031 960.588 959.556 2.017 737.957 735.939 712 667.793 667.081 heffing vennootschapsbelasting Overhead 369.058 - -369.058 375.837 - -375.837 340.826 - -340.826 Heffing vennootschapsbelasting - - - - - - - - - Gerealiseerde totaal saldo van 2.943.686 1.844.016 -1.099.670 2.775.058 1.681.802 -1.093.257 2.461.268 1.490.650 -970.618 baten en lasten Resultaatbestemming Toevoeging Onttrekking Saldo Toevoeging Onttrekking Saldo Toevoeging Onttrekking Saldo (mutaties reserves) Algemene reserve - - - - - - - - - Bestemmingsreserves - -1.099.670 -1.099.670 - -1.093.257 -1.093.257 - -970.618 -970.618 Totaal mutaties reserves - -1.099.670 -1.099.670 - -1.093.257 -1.093.257 - -970.618 -970.618
Gerealiseerd resultaat - - -
In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2023 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de jaarrekening 2023 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2023. Voor een vergelijking tussen de begroting na wijziging 2023 en de begroting voor wijziging 2023, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2023 in de Jaarrekening.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 13 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Visie Prestaties per taakveld in 2023 Met het programma ontwikkeling en inrichting heeft het recreatieschap zich ingezet Taakveld 3.1 Economische ontwikkeling voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. Daarvoor is in 2021 de “Visie 2030 Dit taakveld omvat het ambitie- en visieproces, de programmering daarvan in een parkenlint tussen stad en dorp” door het AB vastgesteld. Het daaruit volgende uitvoeringsplan en de werving van ondernemers. De totale lasten zijn € 101.792 hoger Uitvoeringsplan is door het AB in 2022 vastgesteld. In het UP zijn de 14 projecten uit de dan begroot. Dat komt door hogere voorbereidingskosten van het visie geprioriteerd in de tijd gezet. Er is berekend wat de kosten zijn om de algemene uitvoeringsprogramma in 2023: projecten (zoals het maken van een nieuw omgevingsplan) uit te voeren en de gebiedsgebonden projecten voor te bereiden. In 2023 gebeurde dat vooral voor de • Er is vorig jaar flinke vooruitgang geboekt in een aantal overkoepelende projecten: onderzoeken, die noodzakelijke informatie opleveren voor de realisatie van projecten van de integrale gebiedsontwikkeling in de komende jaren. • Ontvangstgebieden Zomerdel Noord en Zuid; voor de ontvangstgebieden is • Daarnaast is veel tijd gaan zitten in de diverse ontwikkelingen langs de een marktverkenning uitgewerkt en zijn gebiedsconcepten opgemaakt.
Wagenweg: Bike Experience, diverse onderwerpen met het • De Groene Loper, de recreatief-ecologische verbinding tussen Hoogheemraadschap, contacten met de ondernemers etc. Deze hebben eind Geestmerambacht en Park van Luna; van het jaar geleid tot de vaststelling van de visieschets Wagenweg, wat een • Visieschets Wagenweg. Deze is in het afgelopen jaar besproken met de van de meest veel omvattende projecten is uit het UP. ondernemers, de evenementenorganisaties, omwonenden en aan de • De verwachting is dat deze extra inspanningen zullen leiden tot lagere gebiedstafel; voorbereidingskosten in de komende jaren. • Outdoor Bike Experience. Uit een uitgebreide verkenning bleek dat er eigenlijk geen geschikte locatie in het schapsgebied is waar deze grote en Verder zien we de gebiedstafel. Deze zijn in 2023 twee keer succesvol georganiseerd verkeersaantrekkende voorziening kan worden gerealiseerd. Een oplossing en de kosten zijn € 4.010 lager dan begroot. Aan de baten kant zien we € 30.304 lagere kwam toen bleek dat het Hoogheemraadschap en de gemeenten Alkmaar en inkomsten. Dit heeft te maken met het achterblijven van de investeringen UP. De Dijk en Waard kunnen volstaan met een kleiner baggerdepot. Hierdoor komt kosten worden nog niet gemaakt en de btw-gelden komen dus ook nog niet binnen. een geschikte plek vrij voor de Bike Experience.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 14 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen
Taakveld 3.2.1 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Totale baten 60.003 140.938 -80.935 105.262 in 2023 is gewerkt aan een beeldkwaliteitsplan voor de uitgifte van Wagenweg 6 tot Saldo -335.912 -225.991 -109.921 -231.086 woonzorgvoorziening en voor de tegenoverliggende toekomstige groepsaccommodatie. Het overleg met de gemeentelijke Commissie Ruimtelijke Kwaliteit (CRK)heeft relatief veel tijd gekost, waardoor de daadwerkelijke uitgifte is Lasten en baten per taakveld vertraagd. Taakveld Lasten Baten 3.1 economische ontwikkeling 339.518 23.540 Taakveld 5.7.1 Openbaar groen en openluchtrecreatie 3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur 17.380 - Dit betreft vooral het gebiedsinrichtingsproject “Uitbreiding Geestmerambacht”. In 5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie 39.016 36.463 2023 is het laatste grondwerk uitgevoerd aan het deelproject “Wandelbrug Kleimeer”. Totaal 395.915 60.003 Het project met een omvang van circa € 6 miljoen over de afgelopen 10 jaar komt daarmee ten einde. In 2023 is voor het complete project de eindafrekening opgemaakt en heeft de accountantscontrole plaatsgevonden. De kosten vallen in totaliteit circa € 50.000 lager uit dan begroot. Dit project wordt gesubsidieerd door de Provincie Noord- Holland. De subsidie-afrekening vindt plaats in 2024.
Baten en lasten Programma 1. Jaarrekening Begroting na Verschil Jaarrekenin Ontwikkeling en 2023 wijziging 2023 g 2022 inrichting 2023 Bedrijfskosten 107.469 168.595 -61.126 128.053 Inzet RNH 288.446 198.334 90.112 208.295 Totale lasten 395.915 366.929 28.986 336.348 Opbrengsten 23.540 53.845 -30.305 - Subsidies en 36.463 87.093 -50.630 105.262 (project)bijdragen
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 15 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld
Taakveld Projectnaam Jaarrekening 2023 Begroting na wijziging 2023 Verschil (realisatie minus begroting) Nr. Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten 3.1 Reguliere werkzaamheden 2.218 - 5.469 - -3.251 - economische ontwikkeling 3.1 Uitvoeringsprogramma visie 319.040 11.270 209.557 41.145 109.483 -29.874 3.1 Bike experience (UP) 12.270 12.270 12.700 12.700 -430 -430 3.1 Gebiedstafel (UP) 5.990 10.000 -4.010 - Subtotaal taakveld 3.1 339.518 23.540 237.726 53.845 101.792 -30.304 3.2.1 Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke - - - - - - bedrijfsinfrastructuur 3.2.1 Locatieontwikkeling Wagenweg 6 17.380 35.000 - -17.620 - Subtotaal taakveld 3.2.1 17.380 - 35.000 - -17.620 - 3.3 Reguliere werkzaamheden - - - - - - bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Subtotaal taakveld 3.3 - - - - - - 5.7.1 Reguliere werkzaamheden openbaar 2.553 - 7.110 - -4.557 - groen en (openlucht)recreatie 5.7.1 Uitbreiding Geestmerambacht 36.463 36.463 87.093 87.093 -50.630 -50.630 Subtotaal taakveld 5.7.1 39.016 36.463 94.203 87.093 -55.187 -50.630 Totaal 395.915 60.003 366.929 140.938 28.986 -80.935
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 16 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ersteuning Programma 2. Beheer en onderhoud • Groot onderhoud van de parkeerplaats aan de noordpunt bij Visie Geestmerambacht. Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor • Het aanbrengen van halfverharding en opknappen van de wandelpaden de instandhouding van recreatie en natuur. In 2023 ging het vooral om: rondom de Zomerdel. • Groot onderhoud aan de verharding van het opslagterrein bij het 1. Instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen die aantrekkelijk, beheerkantoor. schoon en veilig zijn, volgens de gemiddelde CROW-beeldkwaliteit B. • Vervangen van de wandelbrug aan de noordkant van Geestmerambacht en 2. D.m.v. inhuur of overeenkomsten de samenwerking zoeken met werknemers groot onderhoud aan de dekplanken van de Saskervaartbrug. vanuit sociale werkvoorziening, met als doel het verhogen van maatschappelijk draagvlak. De reguliere werkzaamheden bedroegen € 87.017. Dit is € 8.008 hoger dan begroot. 3. Door fasering in het beheer trachten een zo’n groot mogelijk biodiversiteit te Dit komt door meerwerk op het groot onderhoud van de half-verhardingswandelpaden laten ontstaan. rondom de Zomerdel. De dotatie aan de voorziening groot onderhoud van € 146.000 4.
Middels tijdelijke contracten invulling geven aan de vrijgekomen was conform de begroting. De onttrekking van € 164.504 voor het groot onderhoud ontwikkellocaties met als doel inkomsten te genereren. wegen en paden is € 60.406 lager dan begroot. De werkzaamheden worden verschoven naar 2024 als gevolg van aanpassen planning. Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen.
Taakveld 3.2.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Deze Dit taakveld omvat het vastgoedbeheer. mensen met een SW-indicatie of een re-integratietraject werden ingezet via Esdégé- • Eind 2021 was de overdracht van de Swaan aan een nieuwe ondernemer. In Reigersdaal en Zaffier (voorheen WNK). Esdégé-Reigersdaal maakt daarbij gebruik van 2022 zijn er investeringen en verbeteringen gedaan voor een betere de units die achter het beheerkantoor staan. In 2023 is het aantal medewerkers vanuit ontsluiting en parkeren. Hiermee kan beter ingespeeld worden op de Zaffier uitgebreid tot 2 personen. vernieuwing van het aanbod. • Het team Vastgoed heeft gezorgd voor onder andere de afhandeling van Prestaties per taakveld in 2023 canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten. Taakveld 2.1.2 Verkeer en vervoer De incidentele opbrengsten zijn verantwoord bij 5.7.2 Openbaar groen en openluchtrecreatie. Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. In 2023 is het volgende gerealiseerd:
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 17 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ersteuning De werkelijke kosten voor de reguliere werkzaamheden bedroegen € 88.623 en zijn Door de stormen in juli en in het najaar van 2023 is er extra ingezet op noodkap en daarmee iets lager dan begroot. Ook de opbrengsten (€ 381.172) zijn licht lager dan inhuur personeel om deze werkzaamheden uit te voeren. Ook de baten zijn aanzienlijk begroot (€ 395.314). hoger dan begroot (€ 211.156 vs € 185.186). Dit komt door hogere legesopbrengsten dan begroot, een tijdelijke gebruikersovereenkomst voor disc golf en de verrekening Taakveld 3.4 Economische promotie van schade aan het terrein vanwege evenementen.
Dit taakveld omvat gebiedspromotie en communicatie. De werkelijke kosten zijn in lijn De dotatie aan de voorziening groot onderhoud van € 167.500 was conform de met de begroting. begroting. De onttrekking van € 188.092 voor het groot onderhoud openbaar groen en openlucht recreatie is € 120.972 lager dan begroot, met name door gunstigere Taakveld 5.3 Cultuur, presentatie en productie aanbesteding toiletgebouw Park van Luna, een aanpassing planning deel groot Het faciliteren en begeleiden van evenementen bedroeg € 101.531 en dat is € 29.050 onderhoud toiletgebouwen (naar 2024) en het verbouwen van de toiletten in het meer dan begroot. Dat heeft te maken met extra afstemming met omwonenden, beheerkantoor is een investering en geen onttrekking uit de voorziening. evenementenorganisaties, ondernemers en gemeente (vooral evenementenbeleid- locatieprofielen Dijk & Waard). De baten uit evenementen zijn in lijn met de begroting.
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en openluchtrecreatie Dit taakveld omvat het onderhouden van gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen en routes. Specifieke werkzaamheden waren:
• Noodkap en aanplant vanwege de stromen, met name die in juli dit jaar. • Herstellen van twee zwembaaien aan Geestmerambacht. • Oeverherstel en beschoeiingswerkzaamheden in Park van Luna, Vlasgat en Nauertogt. • Groot onderhoud verlichting Park van Luna, vervangen voor LED. • Renovatie van de toiletgroep van het beheerkantoor. • Groot onderhoud en vervanging van drie rioolpompen. • Groot onderhoud aan de infrastructuur van het evenemententerrein. De totale lasten bedroegen in 2023 € 1.399.487 en zijn met € 97.293 overschrijding aanzienlijk hoger dan begroot.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 18 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ersteuning
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 19 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ersteuning Baten en lasten Baten en lasten per taakveld
Programma 2. Jaarrekening Begroting na Verschil Jaarrekening Taakveld Lasten Baten Beheer en 2023 wijziging 2023 2022 2.1 verkeer en vervoer 233.017 - onderhoud 2023 3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur 88.623 381.172 Bedrijfskosten DO 533.247 483.274 49.973 415.733 3.4 economische promotie 82.529 - Overige 297.150 243.132 54.019 218.354 5.3 cultuur presentatie en productie 101.531 199.147 bedrijfskosten Inzet RNH 740.356 709.365 30.991 631.984 5.7.2 openbaar groen en (openlucht)recreatie 1.399.487 211.156
GO* 352.596 533.974 -181.378 299.524 Totaal 1.905.187 791.475
Kapitaallasten 20.933 26.848 -5.914 21.885 Subtotaal lasten 1.944.283 1.996.592 -52.309 1.587.480 Dotatie 313.500 313.500 - 253.000 voorziening GO* Onttrekking voorziening -352.596 -533.974 181.378 -299.524 GO* Saldo mutaties -39.096 -220.474 181.378 -46.524 voorziening GO Totale lasten 1.905.187 1.776.118 129.068 1.540.957 Opbrengsten 704.046 695.314 8.732 640.980 Subsidies en 87.429 85.186 2.243 38.009 (project)bijdragen Totale baten 791.475 780.500 10.975 678.990 Saldo -1.113.712 -995.619 -118.093 -861.967
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 20 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ersteuning
Specificatie van de projecten per taakveld
Taakveld Projectnaam Jaarrekening 2023 Begroting na wijziging 2023 Verschil (realisatie minus begr.) Nr. Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten 2.1.2 Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer 87.017 79.010 - 8.008 - 2.1.2 Dotatie voorziening GO/V 146.000 146.000 - - - 2.1.2 GO/V 164.504 224.910 - -60.406 - 2.1.2 Onttrekking voorziening GO/V -164.504 -224.910 - 60.406 - Subtotaal taakveld 2.1.2 233.017 - 225.010 - 8.008 - 3.2.2 Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur 88.623 381.172 92.108 395.314 -3.486 -14.142 Subtotaal taakveld 3.2.2 88.623 381.172 92.108 395.314 -3.486 -14.142 3.4 Reguliere werkzaamheden economische promotie 82.529 84.326 -1.797 - Subtotaal taakveld 3.4 82.529 - 84.326 - -1.797 - 5.3 Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie - - - - 5.3 Evenementen 101.531 199.147 72.480 200.000 29.050 -853 Subtotaal taakveld 5.3 101.531 199.147 72.480 200.000 29.050 -853 5.7.2 Reguliere werkz.
beheer openbaar groen en openluchtrecreatie 1.183.384 183.486 1.083.747 161.086 99.637 22.400 5.7.2 Dotatie voorziening GO/V 167.500 167.500 - - 5.7.2 GO/V 188.092 309.064 -120.972 - 5.7.2 Onttrekking voorziening GO/V -188.092 -309.064 120.972 - 5.7.2 Kapitaallasten 20.933 26.848 -5.914 - 5.7.2 Bosrevitalisering 27.670 27.670 24.100 24.100 3.570 3.570 Subtotaal taakveld 5.7.2 1.399.487 211.156 1.302.194 185.186 97.293 25.970 Totaal 1.905.187 791.475 1.776.118 780.500 129.068 10.975
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 21 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Dit geld is ontvangen van RNH dankzij een subsidie van het Ministerie van Justitie. Per Visie saldo was het resultaat slechts licht negatief: € 2.626. Met het programma Toezicht en veiligheid heeft het recreatieschap zich ingezet voor het: Baten en lasten • Vervullen van gastheerrol, maximaal zichtbaar en aanspreekbaar voor Programma 3. Jaarrekening Begroting na Verschil Jaarrekening bezoekers. Toezicht en 2023 wijziging 2023 2022 • Toezicht houden en handhaven op het gebruik van het recreatiegebied, e.e.a. veiligheid 2023 volgens wet- en regelgeving, waaronder de Algemene Verordening Bedrijfskosten 10.758 8.375 2.383 7.083 Geestmerambacht. Inzet RNH 175.487 161.393 14.094 161.432 • Bijdragen aan het onderhoud van de recreatiegebieden. Totale lasten 186.246 169.768 16.477 168.515 Prestaties per taakveld in 2023 Opbrengsten 13.851 - 13.851 17.350 Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Totale baten 13.851 - 13.851 17.350
• Het jaarlijks handhavingsplan is opgesteld. Saldo -172.395 -169.768 -2.626 -151.165 • De rol van gastheer in de gebieden vervuld en de zichtbaarheid verbeterd. • Inspelen op de het intensievere gebruik van recreatiegebieden. Baten en lasten per taakveld • Verkeerd gebruik van de recreatiegebieden zo veel mogelijk beheersen. Taakveld Lasten Baten 1.2 openbare orde en veiligheid 186.246 13.851 De totale kosten waren € 16.477 hoger dan begroot (€ 186.246 i.p.v. € 169.768). Dit wordt verklaard door met name meer toezicht in de weekenden en in de avonden. In Totaal 186.246 13.851 2023 hebben we, net als in 2022, een tegemoetkoming in de kosten voor groene boa’s ontvangen waardoor de baten met € 13.851 stegen.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 22 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 23 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Taakveld 0.4 Overhead Met het programma Bestuur en ondersteuning heeft het recreatieschap zich ingezet • verder uitwerken van de financiële transitie conform BBV-regelgeving; voor de bestuurlijke ondersteuning, de agendering van en het opstellen van de • verbeterde bestuurlijke besluitvorming (tijdigheid en volledigheid); bestuursvoorstellen. • verbeterde planning & control en gebruiksvriendelijkheid van de P&C- Speerpunten documenten; • verbetering omgevingsmanagement d.m.v. actievere informatie-uitwisseling Voor 2023 waren de speerpunten: met participanten, AC-leden in nauwe samenwerking met het • Verdere uitvoering van het UP, het organiseren van gebiedstafels en overleg Bestuursbureau, Tevens is de omgeving actiever geïnformeerd tijdens met stakeholders, ondernemers en belangengroeperingen; bewonersavonden rondom ontwikkelingen en evenementen. En is voor het • afstemmen met voorzitter van het bestuur over de diverse projecten van het eerst de nieuwsbrief “buitennieuws” uitgebracht. uitvoeringsprogramma; • afhandeling verzoek Wet open overheid (Woo – d.d. 23-8-22) van de Stichting • het verder afstemmen en uitwerken van de samenwerking met het burgerinitiatief "Bescherm de natuur in het Geestmerambacht".
Betreffende Bestuursbureau (sinds 1-1-2022); besluit Woo-verzoek “NNN-begrenzing” is 12 december 2022 aan de stichting • voorbereiden aanpassen nieuwe GR en Verordening Financieel Beheer kenbaar gemaakt. Daarop is een bezwaarschrift van de stichting ontvangen (4- (planning vaststelling medio 2024). 1-2023), het bezwaar is door het recreatieschap ongegrond verklaard (26-4- 2023). De stichting heeft hiertegen beroep bij de rechtbank ingesteld. Het recreatieschap heeft een verweerschrift ingediend en de rechtbank verzocht Prestaties per taakveld in 2023 het beroep ongegrond te verklaren. Partijen zijn in afwachting van de Taakveld 0.1 Bestuur inhoudelijke behandeling door de rechtbank, de ervaring leert dat de • accountantscontrole bij jaarrekening 2022; behandeling van dergelijke zaken — vanwege capaciteitsproblemen bij de • goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2022;aanscherpen rechtspraak — zeker één jaar op zich laat wachten. planning- en controlcyclus; • uitvoering interim-controle 2023 • kosten Bestuursbureau.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 24 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Zowel de lasten als de baten in programma 4 Bestuur en ondersteuning waren ongeveer € 5.000 lager. Hierdoor is het resultaat conform begroting.
Programma 4. Jaarrekening Begroting na Verschil Jaarrekening Bestuur en 2023 wijziging 2023 2022 ondersteuning 2023 Bedrijfskosten 111.929 115.796 -3.867 103.161 Inzet RNH 343.379 344.429 -1.050 311.575 Totale lasten 455.308 460.225 -4.917 414.737 Opbrengsten 18.100 22.407 -4.307 21.256 Totale baten 18.100 22.407 -4.307 21.256 Saldo -437.208 -437.818 610 -393.481
Baten en lasten per taakveld Taakveld Lasten Baten 0.1 bestuur 86.250 18.100 0.4 overhead 369.058 - Totaal 455.308 18.100
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 25 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie taakveld 0.4 overhead Jaarrekening 2023 Begroting na wijziging 2023 Verschil (realisatie minus begroting) Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Bestuursadvisering en programmasturing 172.012 - 185.396 - -13.384 - Secretariaat 18.450 - 18.282 - 168 - Financiële control en administratie 95.937 - 89.715 - 6.222 - Aansturing beheerteam en toezichthouders 56.981 - 51.036 - 5.945 - Kantoor- en bedrijfskosten 25.679 - 31.408 - -5.729 - Totaal 369.058 - 375.837 - -6.779 -
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld Projectnaam Jaarrekening 2023 Begroting na wijziging 2023 Verschil (realisatie minus begroting) Nr. Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten 0.1 Reguliere werkzaamheden bestuur 33.256 - 28.372 0 4.884 -0 0.1 Bestuursbureau 52.994 18.100 56.017 22.407 -3.023 -4.307 Subtotaal taakveld 0.1 86.250 18.100 84.389 22.407 1.862 -4.307 0.4 Reguliere werkzaamheden 369.058 - 375.837 - -6.779 - Subtotaal taakveld 0.4 369.058 - 375.837 - -6.779 - Totaal 455.308 18.100 460.225 22.407 -4.917 -4.307
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 26 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Taakveld 0.10 Mutaties reserves Gebeurtenissen per taakveld in 2023 Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden Taakveld 0.5 Treasury ingezet. Het uitvoeren van de beleidsbepalingen gebeurt conform de Nota reserves en • financiering van het vastgestelde beleid; voorzieningen. • zo weinig mogelijk financieringskosten; De bestemmingsreserve egalisatie is ingesteld als dekking voor de jaarlijkse • het beperken van de (financiële) risico’s. kapitaalslasten. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen. De belangrijkste mutaties zijn: Taakveld 0.8 Overige baten en lasten Het resultaat van programma 5 (voor bestemming) was € 223.617 hoger dan begroot • Een lagere onttrekking uit de bestemmingsreserve exploitatie van € 158.715. door: In plaats van de begrote € 1.344.812 is € 1.186.096 onttrokken. • meer baten uit het Btw Compensatie Fonds (BCF) van € 128.000; • Een lagere dotatie aan de bestemmingsreserve egalisatie van € 165.128. In • hogere rentebaten van € 95.000. plaats van de begrote € 251.555 is € 86.426 gedoteerd. • Per saldo is een bedrag van € 1.099.670 onttrokken uit de bestemmingsreserves.
Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: Bestemmingsreserve exploitatie – “HAL-fonds” beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en De participanten in het Geestmerambacht hebben in 1999 gezamenlijk het HAL-fonds evenementen. Geestmerambacht neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen ingesteld. Dit is een beheerfonds, gevormd door de gemeenten Heerhugowaard, belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting Alkmaar en Langedijk, waaruit de gemeentelijke bijdrage aan het beheer van het 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. Op grond daarvan is de conclusie dat het Geestmerambacht deels wordt bekostigd. Naast bekostiging uit het HAL-fonds dragen recreatieschap ook in 2023 niet Vpb-plichtig is en dus vrijgesteld van de deelnemers jaarlijks met een participantenbijdrage bij aan het recreatieschap. Met vennootschapsbelasting. de instelling van het fonds hebben de gemeenten samen geregeld dat de jaarlijkse participantenbijdrage aan het schap, voor de looptijd van het fonds, lager uitvalt dan het geval zou zijn zonder jaarlijkse bijdrage uit het fonds. In principe hebben de participanten hiermee vooruitbetaald aan de exploitatie van het gebied.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 27 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen
Ter vergelijking: nu komt er jaarlijks een bedrag van circa € 1.000.000 uit het fonds en Baten en lasten Jaarrekening Begroting na Verschil Jaarrekening is de resterende participantenbijdrage van € 400.000 verdeeld over de twee Programma 5. 2023 wijziging 2023 2022 deelnemende gemeenten. Daarmee kun je constateren dat de huidige Algemene 2023 participantenbijdrage eigenlijk uitkomt op € 1.400.000 per jaar. dekkingsmiddelen Bedrijfskosten 1.031 2.017 -986 712 Het bestuur van recreatieschap Geestmerambacht heeft in 2019 besloten een visie op Inzet RNH - - - - te stellen voor het Geestmerambacht. Eén van de redenen hiervoor is dat het fonds Totale lasten 1.031 2.017 -986 712 naar verwachting, als we doorgaan op de huidige voet, in 2027 niet meer voldoende Participantenbijdragen 510.793 510.793 - 401.557 financiële buffer heeft om de jaarlijkse bijdrage te financieren. Opbrengsten 449.795 227.164 222.631 266.236 In opdracht van het schapsbestuur is een visie opgesteld en verder uitgewerkt in een Totale baten 960.588 737.957 222.631 667.793 Uitvoeringsplan (UP). De visie en het UP dragen bij aan een gezonde financiële positie Saldo voor van het Geestmerambacht doordat de toekomstige inkomsten uit het UP het HAL- 959.556 735.939 223.617 667.081 bestemming fonds deels kunnen gaan compenseren.
En bij de vaststelling van de visie is bepaald dat Mutaties reserves -1.099.670 -1.093.257 -6.413 -970.618 de stapsgewijze verhoging van de participantenbijdrage van 2024 t/m 2028 is verbonden aan de bovenstaande ontwikkeling. Saldo na bestemming 2.059.226 1.829.196 230.030 1.637.699
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 28 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves
Jaarrekening 2023 Begroting na wijziging 2023 Jaarrekening 2022 Resultaatbestemming Toevoeging Onttrekking Saldo Toevoeging Onttrekking Saldo Toevoeging Onttrekking Saldo (ad 5. mutaties reserves) Algemene reserve - - - - - - - - - Bestemmingsreserve exploitatie 171.042 -1.357.139 -1.186.096 - -1.344.812 -1.344.812 - -954.830 -954.830 Bestemmingsreserve egalisatie 275.927 -189.501 86.426 275.927 -24.372 251.555 - -15.788 -15.788 Totaal mutaties reserves 446.969 -1.546.639 -1.099.670 275.927 -1.369.184 -1.093.257 - -970.618 -970.618
Ontwikkeling van reserves Baten en lasten per taakveld
Stand per Stand per Verschil Taakveld Lasten Baten 31-12-2023 31-12-2022 0.5 treasury 1.031 94.593 Algemene reserve 48.000 48.000 - 0.8 overige baten en lasten - 865.995 Bestemmingsreserves 2.912.240 4.011.910 -1.099.670 0.9 vennootschapsbelasting - - Totaal reserves 2.960.240 4.059.910 -1.099.670 0.10 mutaties reserves - 1.099.670 Totaal 1.031 2.060.258
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 29 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 30 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten
Paragrafen
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 31 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing De omvang van de huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 48.000 en ligt Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Geestmerambacht in onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen € 382.500. staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het totale bedrag aan potentiële Het bestuur heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio om slechts risico’s in euro’s (het weerstandsvermogen) wordt vergeleken met de een beperkte algemene reserve aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen. worden wanneer de risico's die zich voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden. Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen De belangrijkste risico’s zijn: maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de 1. Ontbreken steun gemeenteraad uitvoering visie-UP. potentiële omvang in euro’s.
Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-12- 2. Vertragingen/verdwijnen steun locatie ontwikkelingen. 2023 € 382.500. De onderbouwing hiervan is als bijlage IV opgenomen. 3. Continuïteit dienstverlening RNH. 4. Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, uitstel Weerstandscapaciteit Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden. De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve. Kengetallen • In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Geestmerambacht heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de dus directe gevolgen waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als komen te staan. voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft • De bestemmingsreserves en voorzieningen zijn voor specifieke doelen geen leningen, vandaar de negatieve ratio. bestemd. • Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves.
Stille reserves zijn activa die De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 32 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten
Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2023 wijziging 2023 2022 Netto schuldquote -170% -166% -292% Idem gecorrigeerd voor -170% -166% -292% verstrekte leningen Solvabiliteitsratio 83% 91% 87% Structurele exploitatieruimte 6% 10% 11% Grondexploitatie n.v.t. Belastingcapaciteit n.v.t.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht Pagina 33 van 82
Samenvatting Jaarverslag Jaarrekening Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording Paragrafen
A. Weerstandsvermogen B. Kapitaalgoederen C. Financiering D. Bedrijfsvoering E. Grondbeleid F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Dagelijks/ jaarlijks onderhoud Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO onderscheiden naar de volgende categorieën: betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.
• verhardingen Groot onderhoud en kleine vervangingen • civiele kunstwerken GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet • groen levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de • water, oevers en stranden meerjarenplanning en inspecties. • terreinmeubilair • hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de • gebouwen en materieel voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk Beeldkwaliteitsniveau geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen voor de komende 10 jaren, zoals Op 14 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende Verkeerstechniek.