C8. Tribuut - Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting en GR-wijziging gemeenteraden Aalten en Oude IJsselstreek (april 2026) (Geanonimiseerd)
Tekst van het document
Overzicht ingeschatte financiële risico’s: Risico
Waarschijnlijkheid
Omvang
Risicobedrag
Uitstappen gemeente
€
350. 000
50%
€
175. 000
Onv. gekwalificeerd personeel
€
120. 000
50%
€
60. 000
Hack of gijzelsoftware
€
200. 000
75%
€
150. 000
Grote toename van bezwaren
€
125. 000
25%
€
31. 250
CAO afspraken
€
130. 000
25%
€
32. 500
Inflatie
€
40. 000
50%
€
20. 000
Telefoonsysteem
€
30. 000
50%
IT omgeving DVO
€
25. 000
50%
Risicobedrag
€
15. 000 €
12. 500
€
496. 250
Algemene Reserve Einde boekjaar 2024 (na winstbestemming)
€
387. 597
Bij: winst 2025
€
756. 897
AF: voorstel uit te keren aan gemeente
-€
772. 394
Weerstandvermogen
€ 372. 100*
*) 5% van de totale lasten over 2025
Toekomstplan en begroting 2027-2030 Tribuut belastingcentrum
22
Ratio Weerstandvermogen Risicobedrag
€ 496. 250
Weerstandsvermogen
€ 372. 100
De dekkingsratio
075 ,
Om deze dekkingsratio te beoordelen wordt landelijk de onderstaande matrix gebruikt. Deze matrix concludeert ,
dat het weerstandsvermogen beoordeeld moet worden met onvoldoende. Tabel beoordeling risicovermogen Categorie Weerstandsvermogen A >2 B 14x20 , < < , C 10x14 , < < , D 08x10 , < < , E 06x08 , < < , F < 06 ,
Beoordeling Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende
Bij de beoordeling van het weerstandsvermogen gelden de volgende overwegingen: In de GR is opgenomen dat de omvang van de reserves maximaal 5% van de jaarlijkse exploitatielasten • mogen zijn. • Niet alle risico’s zullen in hetzelfde jaar voorkomen echter is een kansberekening daarop lastig te bepalen. • Mochten zich grotere risico’s voordoen dan zal een begrotingswijzing worden opgemaakt en voorgelegd aan het bestuur. Een begrotingswijziging moet voor zienswijzen lang de raden van de deelnemende gemeenten. • Omdat het bestuur de gemeenten niet extra wil belasten en de reserve op de maximale 5% staat is een tijdelijke lagere dekkingsratio aanvaardbaar voor het bestuur. ,
,
,
3. 4
Financiële kengetallen
Op
basis van het Besluit Begroting en Verantwoording moet een aantal kengetallen in de paragraaf Weerstandsvermogen worden opgenomen. In onderstaande tabel worden deze kengetallen gepresenteerd: Financiële kengetallen
Realisatie 2025
Begroting 2026
1a. Netto schuldquote
-101% ,
-10%
1b. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
-101% ,
-10%
2. Solvabiliteitsratio
410% ,
41%
3. Grondexploitatie
NVT
NVT
4. Structurele exploitatieruimte
NVT
NVT
5. Belastingcapaciteit
NVT
NVT
De balans van Tribuut per ultimo 2025 bestaat voornamelijk uit overlopende activa en passiva. Er zijn met ingang van 2020 vaste activa aanwezig. Deze vaste activa vertalen zich in mobiele devices meubilair en kantoorinrichting. Zowel de netto schuldquote als de solvabiliteitsratio worden daarom beïnvloed door het saldo van de langlopende lening dat per ultimo 2025 op de balans van Tribuut staat. ,
Toekomstplan en begroting 2027-2030 Tribuut belastingcentrum
23
3. 5
Overhead
Kosten van Overhead (x € 1. 000) 2025 € 17. 352 € 1. 052. 425 € 1. 008. 935 € 209. 257 € 61. 871 € 290. 756 € 0
Inhuur processen Personeelskosten algemeen Automatisering Huisvesting Financiën Organisatie / Communicatie / Advieskosten Projectkosten
2026 2027 € 25. 000 € 49. 000 € 1. 243. 784 € 1. 370. 455 € 1. 029. 526 € 241. 348 € 208. 133 € 204. 369 € 131. 166 € 140. 243 € 314. 404 € 207. 318 € 0 € 0
2028 € 51. 058 € 1. 424. 773 € 233. 029 € 209. 269 € 141. 563 € 169. 299 € 0
2029 2030 € 53. 356 € 55. 757 € 1. 485. 023 € 1. 547. 894 € 238. 405 € 243. 905 € 214. 119 € 219. 074 € 142. 840 € 144. 197 € 172. 386 € 175. 549 € 0 € 0
Totaal kosten € 2. 640. 596 € 2. 952. 013 € 2. 212. 733 € 2. 177. 933 € 2. 252. 773 € 2. 330. 618 De cijfers over het jaar 2025 bedragen de werkelijk gemaakte kosten. De jaren vanaf 2026 betreffen de begrotingsbedragen.
Bovenstaande tabel geeft een overzicht van de totale kosten van de overhead en overige bestuurskosten van Tribuut. Deze kosten zijn verdeeld naar het programma op basis van fte. Door de uitspraak van de wetgever zullen de proceskosten aanzienlijk dalen. Hierdoor zal ook het aantal bezwaren op basis van NCNP-bureaus sterk afnemen. Beide ontwikkelingen hebben een positief effect op de kosten. De post onvoorzien mag vanaf 2027 niet meer worden opgenomen in de begroting. De verdeling ziet er als volgt uit: Doorbelasting kosten van Overhead (x € 1. 000) 1. 1: Waarderen 1. 2: Gegevensbeheer WOZ 1. 3: Heffen 1. 4: Invordering 1. 5: Frontoffice
FTE
2025
2026
2027
2028
2029
2030
1109 , 1286 , 759 , 889 , 522 ,
€ 620. 756 € 779. 660 € 433. 654 € 508. 151 € 298. 374
€ 716. 966 € 831. 797 € 490. 815 € 574. 680 € 337. 754
€ 537. 414 € 623. 488 € 367. 899 € 430. 761 € 253. 170
€ 528. 962 € 613. 682 € 362. 113 € 423. 987 € 249. 188
€ 547. 139 € 634. 770 € 374. 556 € 438. 556 € 257. 751
€ 566. 046 € 656. 705 € 387. 499 € 453. 711 € 266. 658
Totaal 4564 , € 2. 640. 595 € 2. 952. 013 € 2. 212. 733 € 2. 177. 933 € 2. 252. 773 € 2. 330. 618 De cijfers over het jaar 2025 bedragen de werkelijk gemaakte kosten. De jaren vanaf 2026 betreffen de begrotingsbedragen.
3. 6
Financiering
Het financieringsvraagstuk van Tribuut was voorheen relatief beperkt omdat de begroting vooral bestond uit personeelskosten en ICT-uitgaven waardoor de financiële risico’s gering waren. Inmiddels hebben wij bij de Coöperatieve Rabobank U. A een financiering afgesloten om de kosten van de verhuizing en verbouwing te dekken. Het betreft een lening van € 410. 000 tegen een rentepercentage van 47% (voor 5 jaar vast). Deze lening moet in 10 jaar worden afgelost. ,
,
,
Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximumbedrag waarop de organisatie haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 82% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal voor 2027 bedraagt € 9. 323. 970. De kasgeldlimiet bedraagt daarom € 764. 566. Zo lang de korte rente lager is dan de rente voor langere looptijden zal de kasgeldlimiet optimaal worden benut. ,
Renterisiconorm Het renterisico op de lange financiering wordt wettelijk begrensd door de renterisiconorm. Als lange financiering wordt volgens de Wet Fido aangemerkt: alle financieringsvormen met een rentetypische looptijd vanaf één jaar. Het renterisico wordt gedefinieerd als de betaalde aflossingen vermeerderd met het saldo van de contractuele renteherzieningen op de opgenomen geldleningen. De renterisiconorm is 20% van het begrotingstotaal met een minimum van € 25 miljoen. Achterliggende reden voor het gebruik van de renterisiconorm is de spreiding van het renterisico over de jaren. Voor Tribuut geldt de minimumnorm ad. € 25 mln. voor de renterisiconorm. Dit minimum is bedoeld om kleinere organisaties niet al te zeer te beperken bij het komen tot een efficiënt liquiditeitsbeheer. ,
,
,
,
Toekomstplan en begroting 2027-2030 Tribuut belastingcentrum
24
Financiering Tribuut heeft een eenvoudige rol op treasurygebied. De behoefte is: • Het aantrekken van langlopende geldleningen voor investeringen voor de bedrijfsvoering ; • Het overbruggen van de mate van bevoorschotting door de deelnemers. Als grotere investeringen in de bedrijfsvoering worden gedaan ontstaat behoefte aan langlopende financiering. Dit wordt niet verwacht. ,
Schatkistbankieren Tribuut neemt als decentrale overheid verplicht deel aan het zogenaamde schatkistbankieren. Dit houdt in dat eventuele positieve banksaldi bij het Rijk worden uitgezet. Om het dagelijks kasbeheer te vereenvoudigen mag Tribuut een drempelbedrag van 075% van het begrotingstotaal buiten de schatkist aanhouden. De drempel is nooit lager dan € 1. 000. 000. Wat betekent dat Tribuut altijd gemiddeld € 1. 000. 000 buiten de schatkist mag houden. Betaalde belastingopbrengsten worden dagelijks overgeboekt naar de schatkist. Uit hoofde van de treasuryfunctie kunnen middelen worden uitgezet. Het treasurystatuut is hierbij leidend. ,
,
Bankrelatie Het betalingsverkeer is sinds 1 januari 2022 ondergebracht bij de Coöperatieve Rabobank U. A. Tribuut maakt hierbij gebruik van drie bankrekeningen namelijk de bedrijfsvoeringsrekening de rekening voor de belastinginning en een tegenrekening voor het schatkistbankieren. ,
,
Beleidsvoornemens Tribuut streeft naar optimale financiële afstemming met de deelnemende gemeenten. Hierbij ligt de nadruk op het zo efficiënt mogelijk doorsluizen van de belastinginkomsten naar de deelnemende gemeenten. Daarnaast wordt de bevoorschotting van de gemeenten zodanig afgestemd dat het aangaan van leningen tot een minimum wordt beperkt. Tribuut werkt hierbij met gescheiden bankrekeningen voor de bedrijfsvoering en belastinginning. In het BBV zijn zeven verplichte paragrafen opgenomen voor de programmabegroting van provincies gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen. Voor de belastingsamenwerking zijn de paragrafen ‘lokale heffingen onderhoud kapitaalgoederen grondbeleid en verbonden partijen’ niet relevant. Deze paragrafen zijn daarom niet in de begroting van Tribuut opgenomen. ,
,
Toekomstplan en begroting 2027-2030 Tribuut belastingcentrum
25
,
4.
Financiële begroting
De begroting is opgesteld volgens de eisen die voortkomen uit het BBV. Naast de programmabegroting presenteren we ook de financiële (exploitatie)begroting.
4. 1
Financiële begroting
Financiële begroting (x € 1. 000) 2025 2026 2027 2028 2029 2030 Personeelskosten Processen € 3. 599. 255 € 4. 248. 653 € 4. 281. 838 € 4. 490. 630 € 4. 692. 391 € 4. 903. 232 € 382. 791 € 290. 000 € 371. 020 € 387. 422 € 404. 569 € 422. 775 Inhuur processen Personeelskosten algemeen € 1. 069. 777 € 1. 268. 784 € 1. 370. 455 € 1. 424. 773 € 1. 485. 023 € 1. 547. 894 Automatisering € 1. 217. 570 € 1. 224. 542 € 1. 317. 689 € 1. 183. 744 € 1. 210. 242 € 1. 237. 351 Huisvesting € 209. 257 € 208. 133 € 204. 369 € 222. 636 € 227. 486 € 232. 441 Financiën € 132. 811 € 131. 166 € 140. 243 € 141. 563 € 142. 840 € 144. 197 Organisatie / Communicatie / Advieskosten € 492. 744 € 473. 932 € 491. 097 € 501. 297 € 511. 539 € 522. 033 Proceskostenvergoeding € 266. 564 € 427. 922 € 150. 000 € 153. 300 € 156. 826 € 160. 433 Projectkosten € 0 €0 € 0 € 0 € 0 € 0 Totaal € 7. 370. 769 € 8. 273. 132 € 8. 326. 712 € 8. 505. 365 € 8. 830. 916 € 9. 170. 354 De cijfers over het jaar 2025 bedragen de werkelijk gemaakte kosten. De jaren vanaf 2026 betreffen de begrotingsbedragen.
Personeelskosten Directe loonkosten en algemene personeelskosten worden direct toegerekend aan de programma’s. Inhuur processen We hebben het personeelsbudget aangepast aan het laatste formatieplan. We kunnen daarmee een constante bezetting nastreven en het inhuurbudget beperken tot de noodzakelijk bezetting in de piekmomenten. Automatisering Dit zijn de kosten voor licenties beheer en onderhoud van gebruikte programmatuur en ondersteuning door leveranciers voor verbeteringen en probleemoplossingen. Opmerkelijk is wel dat de kosten van automatisering door indexering enorm snel oploopt. Indexeringen zijn vaak gekoppeld aan inflatiecijfers die in voorgaande jaren enorm opliepen. Vooralsnog gaan we ervan uit dat dit binnen de begroting is op te vangen. ,
Huisvesting De huisvestingskosten zijn vooral huur en vaste lasten die we kwijt zijn aan onze nieuwe verhuurder. Ook de schoonmaakkosten vallen hieronder. We verwachten hier geen grote wijzigingen. Financieringskosten Door het aangaan van een financiering voor ons nieuwe onderkomen in 2025 zijn wij rentelasten verschuldigd. Daarnaast zijn er kosten van verzekeringen en accountantskosten ondergebracht bij financieringskosten.
Organisatie communicatie en advieskosten ,
Kosten voor communicatie post contributie drukwerk telefoon adviseurskosten computers en de post onvoorzien. Ook deze kosten zijn slechts geïndexeerd. ,
,
,
,
Toekomstplan en begroting 2027-2030 Tribuut belastingcentrum
,
,
afschrijving telefoon en
26
tribuut belastingcentrum
42
Toelichting op de opgenomen wijzigingen
Bij het maken van de begroting voor 2026 hebben de gemeenten duidelijk gevraagd om mee te helpen met besparen. Zij zullen namelijk minder geld van het Rijk ontvangen. Tribuut heeft hier goed naar gekeken en in de begroting voor 2026 een besparing van ongeveer € 680.000 opgenomen. Een deel van deze besparing komt door nieuwe regels, zoals een lagere vergoeding voor proceskosten. Ook heeft Tribuut een rechtszaak gewonnen over
vergoeding van personeelskosten.
de
uitgangspunt Hieronder e
bij
een
Het
dat
al
de
voor
vindt
taxatiekosten
lijkt
erop
begroting
goedgekeurd bezwaar. Daarnaast is er bespaard op automatisering deze besparingen haalbaar zijn. Daarom worden ze ook gebruikt
2027.
van
de wijzigingen ten opzichte
u
en
als
van
de
laatste
voorgelegde meerjarenbegroting.
De
belangrijkste wijziging is de daling van de begrote proceskostenvergoeding. Door wetwijziging zijn de proceskosten per toegekend bezwaar gedaald. Ook het te vergoeden bedrag voor een aangeleverd taxatieverslag is door een gewonnen rechtszaak gedaald. In 2026 blijkt het aantal bezwaren ook gedaald, maar
vooral het aandeel
bezwaren
van
NCNP-bureaus.
Daarom
zijn de proceskosten
€ 300.000,- lager
ca.
ingeschat. e
e
De
automatiseringskosten zijn direct verdeeld over de teams en niet meer via de overhead. In de oude verdeling leek de overhead erg hoog, doordat alle kosten van de gebruikte applicaties via de overhead werken toegerend aan de teams. Dit is slechts een verschuiving van de kosten. _De post ‘onvoorzien’ mag door aanpassing van BBV-regels niet meer worden gebruikt.
post e
4.3
We
hebben
Voor de
begroting
van
2026
te worden
behaald
en
zijn
is een
in de
bezuinigingen
aantal
begroting
opgenomen. Deze bezuinigingen 2027 op dezelfde wijze doorgerekend.
voor
lijken allemaal
Kostenverdeling per gemeente
Onderstaande tabel Kostenverdeling
per
geeft een
overzicht
van
de totale
bijdrage per deelnemende
gemeente.
gemeente (x € 1.000) 2025
2026
2027
2028
2029
2030
€ 3.426.574
€4.160.760
€4.117.424
€4.264.226
€ 4.425.644
€ 4.593.904
(geanonimiseerd) |
€522.315
€595317
E€602975
E€624592
E€648348
E€673.118
Epe
€811.586
€831.602
E€850.088
€880.569
E€914098
Lochem
€872468,
€877.040
€914.070
E€946.959\
€ 983.189
Voorst
€507.702,
€630.149
E€574.812
E€595375\
E€617.985\
€ 641.558
€ 1.230.124
€1.178.264
€1.267.342
€1.312.609
€1.362.390
€ 1.414.283
eo
€o0
€0
€o
€0
€0
€ 7.370.769
| € 8.273.132 De
€8.326.712
€8.624.359
€8.951.654
€ 9.292.854
Apeldoorn
Zutphen Dekking algemene
|
reserve
Totaal De
deze
laten vervallen.
cijfers over het jaar 2025 bedragen
Toekomstplan
en
begroting
de
werkelijk gemaakte
2027-2030
Tribuut
kosten.
jaren
belastingcentrum
vanaf 2026 betreffen de
€949.054
|
€ 1.020.938
begrotingsbedragen.
27
/
4. 4
Balans
In de balans van Tribuut aan het einde van 2025 zijn voornamelijk overlopende activa en passiva te vinden zoals ook beschreven in de paragraaf over weerstandsvermogen. Sinds 2020 zijn er slechts beperkte vaste activa vanwege de aanschaf van laptops en mobiele telefoons aanwezig. Vanaf 2025 is het saldo van vaste activa toegenomen vanwege de aanschaf van het nieuwe meubilair en de verbouwing van ons nieuwe onderkomen. Er is geen winstdoelstelling. Het resultaat wordt na reservering van de maximale algemene reserve direct verdeeld onder de deelnemende gemeenten. Het belangrijkste doel is om vlottende activa en passiva tot een minimum te beperken. ,
,
,
,
,
Op basis van deze beleidsvoornemens wordt voor de jaren volgend op dit begrotingsjaar de balans als volgt geprognosticeerd: 2025 € 462. 835 € 462. 835
Activa Passiva
2026 € 405. 126 € 405. 126
2027 € 351. 204 € 351. 204
2028 € 295. 923 € 295. 923
2029 € 252. 953 € 252. 953
2030 € 214. 781 € 214. 781
De opgenomen bedragen onder de post activa (materieel) over 2027 zijn als volgt opgebouwd: Activa Huurdersinvestering Meubelen Mobile Devices
€ 220. 080 € 85. 267 € 45. 857
Totaal
€ 351. 204
Bij Tribuut wordt ervoor gekozen om de jaarrekening op een beleidsarme manier te presenteren. Dit betekent dat een eventueel positief resultaat over 2027 met in achtneming van de maximale toeschrijving aan de algemene reserve wordt uitgekeerd aan de gemeenten. Hierdoor zal er per 31 december 2027 een beperkt eigen vermogen op de balans aanwezig zijn. In samenspraak met de gemeenten zal het risicobeleid worden geëvalueerd om te bepalen of het nog steeds aansluit bij de huidige omstandigheden. Het volledig uitkeren van de algemene reserve zal leiden tot een daling van de dekkingsratio tot 0 (wat ruim onvoldoende is). ,
,
Reserve 01 januari Begrotingswijziging Stand algemene reserve excl. resultaat Resultaat Voorstel uit te keren aan gemeenten Algemene reserve 31 december
€
2025 372. 100
€
372. 100
€
-
€ €
-
€
372. 100
€
2026 372. 100
€
372. 100
€
-
€ €
-
€
Toekomstplan en begroting 2027-2030 Tribuut belastingcentrum
372. 100
€
2027 372. 100
€
372. 100
€
-
€ €
-
€
372. 100
28
tribuut belastingcentrum
Bijlage
1: lasten per taakveld 2027
Taakveld
Omschrijving
Apeldoorn
Tribuut
€ 112500
(geanonimiseerd) Epe
Lochem
Voorst
Zutphen
TO
€ 2084598
€15335 €3950524
€712271 €20515
€31.166 dh o
|
nn Bedrijfsloket
bedrijfsregelingen Economische promotie 6 Sociaal
dh o
en
€ 5.111
nn
domein
Inkomensregelingen
€ 506.336
72
€20.50
73
€506
.
.
al u
615
€553
8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening Wonen
en
en
stedelijke vernieuwing
Bouwen
€ 23.855
ne
€5.326.712
€8326712
0.10 0.11
Totaal De lasten
| per taakveld
De
worden
bepaald
door de
lasten per taakveld lasten van Tribuut.
zijn voor de gemeenten
Toekomstplan
begroting
en
€ 8.326.712
gemeentelijke bijdrage
per
programmaonderdeel
‘all inclusive’; Tribuut verantwoord
2027-2030 Tribuut
belastingcentrum
de lasten
om
te rekenen
op de taakvelden
naar
rato van
het aantal
aanslagregels per taakveld.
0.1, 0.4, 0.5 en 0.8 afzonderlijk. Dit leidt ertoe dat de lasten horizontaal niet optelbaar zijn tot de
„7
Toekomstplan en begroting inclusief nieuwe gemeenten
Toekomstplan en
2027-2030 begroting
2025-2028
Toekomstplan en begroting 2027-2030 Tribuut belastingcentrum incl. nieuwe gemeenten
1
Inhoud Voorwoord 1.
. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . .
Inleiding
. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . .
1. 1
Missie visie en kernwaarden
1. 2
Financiële uitgangspunten en kaders
1. 3 2.
,
. . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . .
4 5
Overige ontwikkelingen
. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . .
8
Programmabegroting 2027
. . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . .
9
. . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . .
9
Waardebepaling
2. 2
Gegevensbeheer WOZ
2. 3
Heffen
2. 4
Invordering en kwijtschelding
2. 5
Frontoffice (beantwoording vragen)
2. 6
Samenvatting programmaonderdelen
. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . ..
11
. .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . ..
12
Bedrijfsvoering
. . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . ..
. .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . ..
14 16
. . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . ..
17
.. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . ..
18
3. 2
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
3. 3
Risico’s
3. 4
Financiële kengetallen
3. 5
Overhead
3. 6
Financiering
4.
4
. . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . .
2. 1
3.
3
. . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . ..
20
. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . ..
21
. .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . ..
25
.. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . ..
26
.. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . ..
Financiële begroting
.. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . ..
4. 1
Financiële begroting
4. 2
Toelichting op de opgenomen wijzigingen
4. 3
Kostenverdeling per gemeente
4. 4
Balans
.. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . ..
26 28 28
. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . ..
28
. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . ..
30
. .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . ..
31
Bijlage 1: lasten per taakveld 2027
. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . .. . . .. . . .. . . . .. . . .. . . ..
Toekomstplan en begroting 2027-2030 Tribuut belastingcentrum incl. nieuwe gemeenten
2
32
tribuut belastingcentrum
Voorwoord voorbereiding om de deelname van twee Achterhoekse gemeenten Aalten en Oude IJsselstreek mogelijk te maken. Hoewel zowel de colleges als de raden van beide gemeenten een positieve hebben uitspraak gedaan op deelname aan de GR Tribuut, is definitieve deelname pas laat dit jaar zeker. Daarom maken we twee begrotingen voor 2027-2030. Voor u ligt de versie met inclusief de twee nieuwe gemeenten. De
Tribuut is volop in
per 1 januari 2027
reguliere begroting Ruim
wordt
gelijktijdig
met dit document
aangeboden
aan
het bestuur.
beoogde samenvoeging van beide gemeenten aan de GR Tribuut, moet er veel werk verzet worden. Data en dossiers moeten worden samengevoegd en processen moeten worden ingericht. Datacontroles op kwaliteit zijn veelal noodzakelijk. De ervaring leert dat het na samenvoeging nog 2 à 3 jaar vergt voordat het niveau van data en informatie op het gewenste niveau is. Omdat bereikbaarheid en klantgerichtheid hoge prioriteit voor
en
na
de
hebben, denken we inwoners van de nieuwe gemeenten goed samenwerking met de gemeenten Aalten en Oude IJsselstreek Tribuut
te kunnen is
daarbij
heeft in de
gezocht
bedienen.
Een
goede
communicatie
in
cruciaal.
begroting van 2026 op uitdrukkelijk verzoek van de bijdrage te leveren aan de financiële uitdagingen waar
de
deelnemende
bezwaar of
van
gemeenten
besparingen
gemeenten voor staan de komende jaren. Met de kennis van nu durven we al te melden dat we die bezuinigingen reëel en haalbaar achten. Sterker nog, we denken door de verdere daling van de proceskosten een nog grotere besparing door te kunnen voeren. Als we dat doorrekenen kunnen we op basis van de begroting, die we voor 2026 hebben aangeleverd, een verdere besparing van ca. € 300.000,- doorvoeren. De oorzaak ligt in zowel lagere aantallen bezwaren en beroepen, als om
een
lagere
uit te betalen
zullen
vooral de vaste kosten verminderen
begroting. Het ook
proceskosten per
Het zal een
uitdaging zijn om
voor
beroep.
De
deelname
de deelnemende
die in het eerste
jaar
gemeenten.
twee
nieuwe
Dit voordeel
gemeenten
de GR
aan
is ook opgenomen
in de
al te effectief te maken.
speerpunt voor 2027 zal zijn om geautomatiseerde werkstromen verder te ontwikkelen. Niet alleen intern, maar gegevensuitwisseling met de deelnemende gemeenten willen we meer automatiseren. Dat geeft, door minder
handwerk, minder kans op fouten en draagt zelfs bij een risicobeperking van fraude. Dat zijn wel processen waar de medewerking van onze leveranciers voor nodig hebben. Het helpt ook de gemeenten beter en sneller (liefst
we
realtime) te informeren. Tribuut
zal
zich
verder
ontwikkelen
in
het
beveiligen
van
informatie.
Een
nadrukkelijk
aandachtspunt.
In
2026
aspecten al voor 2027 hebben Er echter continu aandacht voor Daarvoor zullen we ons gerealiseerd. blijft nodig. personeel trainen en praktische De met leveranciers zullen kritisch onze we maatregelen nemen. volgen. afspraken hebben
Ik kan aan
plan
van
aanpak
daarbij afsluiten
met
onze
we
een
een
KLANTGERICHTE
opgesteld
waarvan
kernwaarden
organisatie
met
die
een
we
hoge
we
de
in 2026
belangrijkste
opnieuw
hebben
vastgesteld:
SAMEN
werken
KWALITEIT!
(geanonimiseerd) Directeur
Toekomstplan
en
begroting 2027-2030
Tribuut
belastingcentrum
incl. nieuwe
gemeenten
Kl
/
we
tribuut belastingcentrum
1.
Inleiding
ligt de toekomstplan en begroting 2027-2030 van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Tribuut belastingcentrum. Tribuut voert de belastingtaak uit voor de gemeenten Apeldoorn, |} (geanonimiseerd) Epe, Lochem, Voorst Met Tribuut twee Zowel de gemeente Aalten als Oude en Zutphen. er ingang van 01-01-2027 krijgt gemeenten bij. Voor
u
IJsselstreek treden toe tot de Tribuut
is
bedrijfsvoeringsorganisatie
een
autonoom
gemeenten uitvoering aan geeft. Het bestuur
GR.
de
van
in het
zijn
reeds
In deze
opmaken
bestaande
van
een
enkelvoudig bestuur. Dat betekent dat de afzonderlijke belastingen en dat Tribuut daar op efficiënte wijze
beleid voor lokale
deelnemers
van
Tribuut heeft
vastgesteld. zijn begrotingsuitgangspunten gemeenten bepalen, vastgesteld. Deze maatstaven staan aan de
1.1
kadernota
met
Missie, visie
de
en
in
januari 2026
de maatstaven
basis van
dit
kadernota
een
die de
ontwerp
besproken
kostenverdeling
voor
naar
en
de
wat betreft financiën.
kernwaarden
en
Missie
Professioneel
Wij bieden een complete en betrouwbare dienstverlening aan op het gebied van WOZ, heffen en innen van lokale belastingen. We spelen flexibel in op de wensen van gemeenten en zorgen voor een efficiënte en zorgvuldige uitvoering. Daarbij zijn we kostenbewust en voeren we de belangrijke processen waar mogelijk in eigen beheer uit. Toegevoegde
waarde
aantoonbare
gemeenten actief bij nieuwe ontwikkelingen. Zo maken ze gebruik van onze kennis en ervaring. Door relevante gegevens, persoonlijk contact met inwoners en transparantie in ons werk, leveren we meerwaarde en realiseren we hoge tevredenheid.
Medewerkers
maken
Wij
adviseren
het uitwisselen van
Onze
medewerkers zich
blijven klantgerichtheid
Tribuut voelen
ontwikkelen. en
zich
Samen
verantwoordelijk
voor
de
werken
het
realiseren
we
aan
kwaliteit
van
van
hun
werk.
Ze
vernieuwingen
zijn goed die
geïnformeerd
bijdragen
en
kwaliteit,
aan
kostenbesparing.
Visie Kwaliteit
belastingcentrum is de betrouwbare uitvoeringsorganisatie voor WOZ, heffen en innen. Door samen te zorgen we voor continuïteit, hoge kwaliteit en een scherpe prijs. Om ons werk goed te kunnen blijven doen, investeren we actief in onze medewerkers en in automatisering. We staan open voor nieuwe taken en uitbreiding van gemeenten. Tribuut
werken
Klantgericht Bij
Tribuut vinden
en
zoeken
van
onze
we
persoonlijk inwoners
en
klantgericht contact.
werken
heel
vanzelfsprekend.
Ons motto is: “Goed geholpen,
ondernemers
We
zijn goed bereikbaar,
geregeld”.
snel
Daarmee
communiceren
willen we
helder
het vertrouwen
versterken.
Samen Onze
goede
medewerkers voelen balans
daardoor
tussen
zijn we
Toekomstplan
en
een
werk
zich verbonden
met Tribuut.
Ze werken
privé
centraal.
Medewerkers
en
staat
aantrekkelijke werkgever
begroting 2027-2030
Tribuut
voor
nieuwe
zelfstandig en nemen verantwoordelijkheid. waarderen
Tribuut
meer
dan
Een
gemiddeld
medewerkers.
belastingcentrum
incl. nieuwe
gemeenten
4
/
en
Kernwaarden
1. 2
Financiële uitgangspunten
en
kaders
De budgetten voor structurele en incidentele kosten in de begroting 2027 worden geïndexeerd op basis van de prijsontwikkeling 2025 die in de septembercirculaire 2025 van de overheid is aangegeven: ,
• • •
Prijs overheidsconsumptie beloning werknemers: Prijs overheidsconsumptie netto materieel: Prijs bruto binnenlands product (PIOFACH): , ,
510% ; 250% ; 220%. , , ,
Voor de begroting over 2026 is de index geraamd zoals hierboven aangegeven. Deze index wordt toegepast op de werkelijke kosten in de jaarrekening van 2025. Voor het meerjarenperspectief worden de indexen uit dezelfde septembercirculaire toegepast.
Toekomstplan en begroting 2027-2030 Tribuut belastingcentrum incl. nieuwe gemeenten
5
tribuut belastingcentrum Actualisatie maatstaven Deze en
begroting
is opgesteld
per cluster, de kosten
volgens de kostenverdeelsystematiek zoals die is vastgesteld door het bestuur van Tribuut in januari vastgesteld. Deze worden op basis van verschillende verdeelsleutels over de deelnemers verdeeld.
Verdeelsleutel #
Aalten
Woning Woningen
# Niet
| Proceskosten-vergoeding #WOZ
bezwaren
Apeldoorn
(geanonimiseerd)
Epe
| Oude lJsselstreek
Lochem
2020.
In deze
| Voorst
methodiek worden,
| Zutphen
per activiteit
Totaal
12.363
80.660
10.434
16.032
16.793
17.598
11.027
24.747
1.585
7.489
903
2.030
2.291
2.047
1.715
2.225
189.654
20.285
€ 10.517
€ 138.841
€ 14.625
€ 21.732
€ 17.222
€9.192,
€ 24.834
€ 49.310
€ 286.273
375
1.901
283
437
423
549
259
566
4.939
|
|
|
#
355.140
63.054
87.126
87.833
78.364
49.362
112.999
875.531
# Inlezen/verwerken
Aanslagregels
totaal
79.433
30.219
32.572
47.069
16.150
21.393
25.167
264.986
#
8.806
0
1.833
2.457
214
1.428
8.157
26.679
Stuf-Vordering # Controle grondslagen # Biljetten # Heffen
16.035
|
10.130
2,
1.051
1.303
541
304
204
13.955
101.181
21.704
20.417
22.801
20.648
14.497
32.830
250.113
|
bezwaren
29
528
124
132
102
16
73
617
1.621
verzoeken
140
2.404
210
253
251
520
157
690
5.079
Dwanginvordering
€ 27.767
€ 443.857
€ 40.958
€ 68.447
€ 68.326
€ 59.291
€ 37.055
106.216
€851.917
1.922
14.477
2.445
3.047
3.805
2.500
2.180
4.448
34.824
/
# KWS
# Klantcontacten
Toekomstplan
en
begroting
2027-2030 Tribuut
belastingcentrum
incl. nieuwe gemeenten
6
/
€
Toelichting op de maatstaven ten behoeve van de begroting 2027 Algemeen: De maatstaven zijn geactualiseerd op basis van de aantallen Gouw over het jaar 2025. Woningen en niet-woningen: Betreft de te waarderen objecten (alle WOZ-objecten exclusief WOZ-vrijstellingen) die actief zijn/waren per 01-01-2025. Onbebouwde grond wordt buiten beschouwing gelaten bij het bepalen van de verdeelsleutel. Proceskostenvergoeding: Betreft de uitgekeerde proceskostenvergoedingen per gemeente in 2025. Bezwaren: Betreft het aantal ingediende bezwaren (verdeeld naar WOZ en Heffen) in 2025. Aanslagregels: Het totaal aantal verzonden aanslagregels van alle belastingsoorten in tijdvak 2025 (heffingsjaar voorafgaande aan het jaar waarin de kadernota en begroting worden opgesteld) exclusief de beschikkingsregels. Voor heffingen die achteraf worden opgelegd is uitgegaan van het tijdvak 2024. Voor specifieke activiteiten zijn de bijbehorende aanslagregels inzichtelijk gemaakt. ,
Biljetten: Het totaal aantal biljetten in tijdvak 2025. Kwijtscheldingsverzoeken: Betreft het aantal ingediende kwijtscheldingsverzoeken (exclusief automatische kwijtschelding) per gemeente in 2025. Inkomsten uit dwanginvordering: Het aandeel van de gemeenten in de totaal ontvangen inkomsten uit dwanginvordering in het jaar 2025 (exclusief
invorderingsrente). Klantcontacten: Betreft het aantal geregistreerde klantcontacten in 2025 per gemeente (telefoon en e-mail). Btw De budgetten in de begroting zijn exclusief btw geraamd. De betaalde btw wordt bijgehouden en zal tweemaal per jaar middels de transparantie/doorschuifmethode naar rato van de gemeentelijke bijdrage aan de deelnemende gemeenten worden doorgeschoven. De gemeenten kunnen deze btw vervolgens compenseren bij het btw-
compensatiefonds. Vennootschapsbelasting Per 1 januari 2016 is vennootschapsbelasting voor overheidsbedrijven ingevoerd. Tribuut voert als GR alleen de belastingtaak voor de deelnemende gemeenten uit en verleent geen diensten aan derden. Hierom gaat Tribuut niet door de zogenaamde ‘ondernemerspoort’ en is vennootschapsbelasting voor Tribuut niet van toepassing. Dit is al vastgesteld door de belastinginspecteur. Beleidsarm De deelnemende gemeenten behouden autonomie op het beleid voor belastingen. De begroting 2027 is daarmee beleidsarm en gebaseerd op de geldende verordeningen en wetgeving. Eventuele beleidskeuzes door gemeenten die financiële gevolgen hebben voor de uitvoering zullen in de loop van het jaar in een begrotingswijziging aan het bestuur van Tribuut worden voorgelegd. ,
Toekomstplan en begroting 2027-2030 Tribuut belastingcentrum incl. nieuwe gemeenten
7
1. 3
Overige ontwikkelingen
Persoonlijk contact staat voor Tribuut centraal. Onze slogan “Goed geholpen snel geregeld” vullen we in met een goede bereikbaarheid via onder andere telefoon en e-mail maar ook via MijnOverheid en QR-tags die direct verwijzen naar hulpformulieren. We zien dat inwoners hier steeds vaker gebruik van maken. ,
,
Om deze reden blijven we inzetten op terugbelafspraken met taxateurs de zogenoemde informele bezwaren. Deze aanpak blijkt efficiënter dan het afhandelen van formele bezwaren. Wel vraagt deze werkwijze om extra personele inzet tijdens piekperiodes zeker wanneer we de informele bezwaren binnen de bezwaartermijn willen afronden. ,
,
Daarnaast gaat Tribuut gebruikmaken van het nieuwe landelijke platform ‘Check uw woning’. Via dit platform kunnen woningeigenaren op een uniforme manier secundaire objectkenmerken vaststellen die vervolgens direct worden gekoppeld aan onze applicaties. Hiermee geven we invulling aan transparante interactie met inwoners en verbeteren we de kwaliteit van onze gegevens. Zowel de Waarderingskamer als het ministerie van BZK zijn positief over dit initiatief. Deze methodiek zal verder bijdragen aan een hogere datakwaliteit en meer betrokkenheid van inwoners. ,
De drie basisregistraties BAG WOZ en BGT werken gestructureerd samen aan het verbeteren van de gezamenlijke datakwaliteit. Gemeenten en Tribuut maken gebruik van dezelfde applicatie wat de onderlinge communicatie over nieuwe en gewijzigde kenmerken versterkt. Dit leidt tot een duidelijke kwaliteitsslag binnen de basisregistraties. Een goede samenwerking en afstemming met de gemeentelijke BAG- en BGT-beheerders is hierbij essentieel. ,
Toekomstplan en begroting 2027-2030 Tribuut belastingcentrum incl. nieuwe gemeenten
8
2.
Programmabegroting 2027
Tribuut is georganiseerd op basis van de te onderscheiden belastingprocessen. Deze begroting sluit daarop aan. Voor de overhead worden geen bijdragen van de gemeenten verkregen ; de gemeenten nemen immers de dienst ‘Uitvoering van de belastingtaak’ af van Tribuut en niet de middelen waarmee die dienst wordt verricht. De kosten van overhead zijn op basis van het aantal fte’s doorbelast naar programmaonderdelen 1. 1 tot en met 1. 5. ,
,
Voor de leesbaarheid zijn de bedragen afgerond op duizendtallen. Door deze afronding kan het in sommige gevallen lijken alsof de bedragen niet correct optellen. Voor het overzicht van de geraamde lasten per taakveld verwijzen we naar bijlage 1.
2. 1
Waardebepaling
Wat willen we bereiken en hoe gaan we dat doen?
Succesvolle implementatie en herwaardering van 2 nieuwe gemeentes Doordat Tribuut uitbreidt met gemeente Aalten en Oude IJsselstreek zal het team Waarderen de waardering gaan ,
uitvoeren. Eerst moet de implementatie van gegevensbeheer succesvol zijn verlopen. Het team Waarderen kan dan na een uitgebreide controleslag (medio 2026) modelschatting (medio 2026) en de herwaardering gaan uitvoeren (eind 2026). Essentieel is dat gegevensbeheer succesvol is verlopen. Daarnaast is er capaciteit nodig van zowel onze vaste medewerkers als via uitbreiding van de formatie evenals ondersteuning door de softwareleverancier. ,
Project ‘Check uw woning’ indien succesvol in 2026 verder uitbreiden De belanghebbende kan hierbij digitaal de primaire en secundaire kenmerken van een object controleren en/of aanpassen. Door de belanghebbende vanaf het begin te betrekken bij deze informatie is de kans groot dat de diegene begrip heeft voor de waarde van het WOZ-object. In 2025 is er een pilot bij een aantal belastingsamenwerkingen op de secundaire kenmerken. In samenwerking met softwareleverancier starten we in 2026 met 1 gemeente. Wanneer dit succesvol blijkt kan dit in 2027 uitgebreid worden. ,
,
Optimaliseren van het proces bezwaar In het proces bezwaar is in 2025 gestart met het inrichten van AI voor het ontgrieven van de bezwaren. Het doel is om efficiënter te werken. In 2026 wordt dit daadwerkelijk ingericht en kan dit voor het eerst gebruikt worden. In 2027 zullen wij dit verder door ontwikkelen voor andere delen van het bezwarentraject. We zijn bezig met Gouw om AI te gebruiken voor het ontgrieven. Zo kan de taxateur efficiënter gaan werken bij het afhandelen van de bezwaren. Verder gaan we in 2026 we het proces na de taxateur automatiseren. Dus meer geautomatiseerd verwerken van de uitspraak na fiatteren om dan automatisch de verminderen en brieven te generen. Bij het informele traject moet dit in 2026 al afgerond worden. Bij het formele traject loopt dit door in 2027. De vier sterren van de Waarderingskamer willen we behouden. We blijven ons werk verbeteren en laten aan de Waarderingskamer zien dat wij onze processen op niveau hebben.
Stabiel en vakbekwaam team Het team Waarderen heeft door langdurige ziekte vertrek van medewerkers en uitbreiden de laatste 3 jaar veel wijzigingen in de samenstelling gehad. We hebben nu een fijne formatie welke we in verband met de nieuwe ,
,
gemeentes in 2027 verder zullen uitbreiden. Het overkoepelend doel boven alles blijft om rust in het team te bewaren en een fijne werkomgeving te zijn voor de medewerkers.
Toekomstplan en begroting 2027-2030 Tribuut belastingcentrum incl. nieuwe gemeenten
9
tribuut belastingcentrum Wat gaat het kosten? Programmaonderdeel Lasten
Waarderen
1.1: Waarderen
(x €1.000)
Verdeel-sleutel #Objecten
| 2028
2025
€ 1191
PKV Totaal
uitgekeerd
€ 267
€ 183
€ 187
€ 191
€ 2652
€ 2754
€ 2861
Sen _€7l _ €7|
€ 114
|
€ 2187
lasten
Waarderen
#Objecten
Bezwaarafhandeling
#Bezwaren
PKV
PKV
2030
€ 1592
| PKV
2029
€ 1531
€ 1655
€938\ €976
€ 106
€1015
€ 110
€77
|
uitgekeerd
Totaal
Apeldoorn
€7
€ 184
€ 191
€ 198
€ 625
€ 650
€61) ese
€ 676
05 Eel |
€159
l
Waarderen
#Objecten
€ 583
€ 668
Bezwaarafhandeling
#Bezwaren
€ 230
€447
ae
RIE
|
|
€30
EE
(geanonimiseerd)
€70) én €%) € |E) €10) |
en
€
|
€10
€142
|
Epe
Waarderen
PIV Totaal
j
H#Objecten PV
uitgekeerd
LE
€ 285
€ 283
€83) Ea el en € 233
|
PKV
PKV
uitgekeerd
Totaal
€50
€ 56
€ 325
€298
|
€90
en
€ 242
€ 252
et) et) € eu € 11
€150
€e7
€ 11
€ 11
€ 247
€ 257
€146
€ 152
€ 158
€ 13,
€ 137
€ 143
€
€6
€23
IJsselstreek
Waarderen
#Objecten
Bezwaarafhandeling
#Bezwaren
€0
€0
PKV
PKV
€0
€0
dh oo
€0
|
uitgekeerd
Totaal
|
| |
Voorst Waarderen
#Objecten
€95
€ 108
Bezwaarafhandeling
#Bezwaren
€62
So
PKV
PKV
€ 26
€19
€ 182
€ 184
uitgekeerd
Totaal
ml
Zutphen
Waarderen
#Objecten
| |
|
ezel
|
|
Totaal
Totaalbaten |
€ 359
|
cijfers over het jaar 2025 bedragen
de
€ 357
€21e7| €2625
werkelijk gemaakte
kosten.
De
|_
|
jaren
€6
€2a| €25) €10
€105
€64
€51
€16l
€16
eis) ez
€19 |
De
€ 148
|
|
Oude
€154
€ 198
Etos) enz €329
€ 342
€2652| €2754|
vanaf 2026 betreffen de
€307
|_
€109
€53 €17
en € 206 ens
€ € 355
€z8e1
begrotingsbedragen.
tribuut belastingcentrum
2.2
Gegevensbeheer WOZ
Wat willen
bereiken
we
hoe gaan
en
dat doen?
we
Integraal Objectenbeheer Het (volledig) realiseren van de WOZ-objectenkaart en starten met het vervolg de deelobjectenkaart. Het project Integraal Objectenbeheer vergroot het belang om objecten 1:1 te kunnen afbakenen ongeacht de verdeling van de kadastrale percelen. Grote voordeel is dat panden uit BAG en BGT en signalen die via de mutatiedetectie bij Tribuut binnenkomen kunnen worden gekoppeld. Team WOZ kan daardoor nieuwe informatie eenvoudiger en accurater automatiseren. Kanttekening hierbij is dat er ook een nieuwe taak bijkomt, namelijk het beheer van de objectgrenzen. Met Artificial Met Al lezen wordt
Intelligence
documenten
lezen
documenten, zoals NSW-besluiten en een leesbare samenvatting laten genereren. Met dit advies workflow klaargezet om de beoordeling te vereenvoudigen. We verwachten bij een besluit sneller de
een
van
gevolgen
voor
Inrichten
WOZ-tijdlijn
Het inrichten
de
WOZ-objecten
te kunnen
begrijpen
te kunnen
en
verwerken.
WOZ-tijdlijn waarbij de voortgang van verschillen tussen LV en Gouw adequaat kunnen om gerelateerde processen aan te scherpen m.b.t. verstuurde beschikkingen, aantal gemonitord. bezwaren en aantal beroepen. Maandelijks (be)oordelen, afstemmen en toelichten, dit vormt de basis voor de Aprilvragenlijst en vervolgacties kunnen intern worden uitgezet. van
een
worden
Doel is
Procesoptimalisatie Het optimaliseren van
de processen en de kwaliteit op de primaire kenmerken voor de nieuwe gemeenten die per 2027 aansluiten. Vanaf dat moment is het vergelijken met het Tribuut-format en het verwerken van bevindingen in
eigen
hand.
Wat gaat het kosten? Progra
aonderdee
Lasten
egeve
behee
Verdeelsleutel
Gegevensbeheer
O
000
2025
#Objecten
Totaal lasten
2026
2028
2029
2030
€ 1597
€ 1971
€ 2647
€ 2749
€ 2855
€ 1597
€ 1971
€ 2647
€ 2749
€ 2855
Baten
Aalten
Apeldoorn (geanonimiseerd) | Epe Lochem
Oude IJsselstreek
Voorst Zutphen Totaal De
#Objecten H#Objecten HObjecten H#Objecten #Objecten #Objecten #Objecten HObjecten
€ 176
€ 183
€ 190
€ 798
0
€ 985
€ 1112
€ 1154
€ 1199
€ 103
€ 127
€ 143
€ 148
€ 154
€ 162
€ 200
€ 228
Sl
€ 246
€ 173
€ 214
€ 241
€ 250
€ 260
€0
€ 0
€ 248
€ 257
€ 267
€ 116
€ 143
€ 161
€ 167
€ 173
€ 245
€ 302
€ 340
€ 353
€ 367
€ 1597
€ 1971
€ 2647
€ 2749
€ 2855
werkelijk gemaakte
kosten.
baten
cijfers over het jaar 2025 bedragen
Toekomstplan
en
begroting
de
2027-2030
Tribuut
0
De
jaren
belastingcentrum
vanaf 2026 betreffen de
incl. nieuwe
begrotingsbedragen.
gemeenten
1e
/
tribuut belastingcentrum
2.3
Heffen
Wat willen
we
bereiken
Eén
aanslagbiljet
voor
We
streven
om
ernaar
en
hoe gaan
we
dat doen?
alle gemeenten samen van verschillende
aanslagen
meerdere
gemeenten
te bundelen
op één aanslagbiljet. Op dit moment nog meerdere aanslagen. In de nieuwe
eigenaar panden deze samengevoegd tot één aanslagbiljet, wat zorgt voor meer duidelijkheid en overzicht. Belastingsoorten Aalten en Oude IJsselstreek Alle belastingsoorten van de nieuwe gemeenten moeten worden afgestemd op onze werkwijze. Dit betekent dat op verschillende vlakken aanpassingen nodig zijn, zodat we ook voor deze gemeenten op dezelfde manier aanslagen kunnen opleggen als voor de huidige deelnemers. ontvangt
met
een
in verschillende gemeenten
situatie worden
Wat gaat het kosten? Programmaonderdeel
1.3: Heffen
Lasten
(x €1.000) Verdeel-sleutel
Algemene werkzaamheden
#Aanslagregels
Verzenden
aanslagen
Inlezen
verwerken grondslagen
en
Stuf-Vorderingen
Controleren grondslagen
Bezwaarafhandeling
€ 1100,
€912
#Biljetten
€ 141
€87
#Aanslagregels #Aanslagregels #Aanslagregels
€97|
€199
€80
€ 26
#Bezwaren
€ 68
€ 46
€ 1543
€ 1292
€0
€0
Totaal lasten Baten
Aalten Algemene werkzaamheden Verzenden aanslagen Inlezen en verwerken grondslagen Stuf-Vorderingen Controleren grondslagen
#Aanslagregels #Aanslagregels #Aanslagregels #Aanslagregels
€0
Bezwaarafhandeling Totaal
#Bezwaren
€0
€0
€0
€0
Apeldoorn Algemene werkzaamheden Verzenden aanslagen Inlezen en verwerken grondslagen Stuf-Vorderingen Controleren grondslagen
Bezwaarafhandeling Totaal
#Biljetten
#HAanslagregels #Biljetten #Aanslagregels #Aanslagregels #Aanslagregels
(geanonimiseerd) Algemene werkzaamheden Verzenden aanslagen Inlezen en verwerken grondslagen Stuf-Vorderingen Controleren grondslagen
#Aanslagregels #Biljetten #Aanslagregels #Aanslagregels #HAanslagregels
Bezwaarafhandeling
#Bezwaren
Totaal
Toekomstplan
en
#Aanslagregels
#Biljetten #Aanslagregels #Aanslagregels HAanslagregels #Bezwaren
begroting
2027-2030 Tribuut
|
€52 EA
5
€0
€0
| €508
€418
|_€6320
RE
€ 10
€712,
€563
| €108, 108 |
€0
€0
€1/ €1
€00 €1
SL
Bezwaarafhandeling
€
€
#Bezwaren
Epe Algemene werkzaamheden Verzenden aanslagen Inlezen en verwerken grondslagen Stuf-Vorderingen Controleren grondslagen
en,
SZ
| €125\ €104, €14 €g €13
€ 28
€4
€2
| €6/ | €4|
belastingcentrum
€2
€3l incl. nieuwe
gemeenten
„7
Totaal Lochem Algemene werkzaamheden Verzenden aanslagen Inlezen en verwerken grondslagen Stuf-Vorderingen Controleren grondslagen Bezwaarafhandeling Totaal Oude IJsselstreek Algemene werkzaamheden Verzenden aanslagen Inlezen en verwerken grondslagen Stuf-Vorderingen Controleren grondslagen Bezwaarafhandeling Totaal Voorst Algemene werkzaamheden Verzenden aanslagen Inlezen en verwerken grondslagen Stuf-Vorderingen Controleren grondslagen Bezwaarafhandeling Totaal Zutphen Algemene werkzaamheden Verzenden aanslagen Inlezen en verwerken grondslagen Stuf-Vorderingen Controleren grondslagen Bezwaarafhandeling Totaal
€ 167
€ 148
€ 155
€ 161
€ 167
€ 173
#Aanslagregels #Biljetten #Aanslagregels #Aanslagregels #Aanslagregels #Bezwaren
€ 125 € 16 € 19 €4 €7 €4 € 175
€ 104 € 10 € 40 € 2 € 2 € 3 € 161
€ 105 € 16 € 42 € 2 € 2 € 3 € 170
€ 109 € 16 € 44 € 2 € 2 € 4 € 177
€ 113 € 16 € 46 € 2 € 2 € 4 € 183
€ 117 € 17 € 48 €3 €2 €4 € 190
#Aanslagregels #Biljetten #Aanslagregels #Aanslagregels #Aanslagregels #Bezwaren
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 104 € 10 € 40 € 2 € 2 € 3 € 161
€ 89 € 14 € 15 € 0 € 1 € 1 € 119
€ 92 € 15 € 15 € 0 € 1 € 1 € 123
€ 95 € 15 € 16 € 0 € 1 € 1 € 128
€ 99 € 15 € 17 €0 €1 €1 € 132
#Aanslagregels #Biljetten #Aanslagregels #Aanslagregels #Aanslagregels #Bezwaren
€ 71 € 10 €9 €3 €2 €3 € 97
€ 59 € 6 € 19 € 1 € 1 € 2 € 88
€ 59 € 10 € 19 € 1 € 0 € 2 € 92
€ 61 € 10 € 20 € 1 € 0 € 3 € 96
€ 63 € 10 € 21 € 1 € 0 € 3 € 99
€ 66 € 11 € 22 €1 €0 €3 € 103
#Aanslagregels #Biljetten #Aanslagregels #Aanslagregels #Aanslagregels #Bezwaren
€ 165 € 24 € 10 € 26 €1 € 35 € 262
€ 138 € 15 € 20 € 10 € 0 € 26 € 209
€ 136 € 23 € 23 € 7 € 0 € 21 € 209
€ 140 € 23 € 24 € 8 € 0 € 22 € 216
€ 145 € 24 € 25 € 8 € 0 € 23 € 225
€ 151 € 24 € 26 €8 €0 € 24 € 233
Totaal baten € 1543 € 1292 € 1550 € 1604 € 1663 € 1725 De cijfers over het jaar 2025 bedragen de werkelijk gemaakte kosten. De jaren vanaf 2026 betreffen de begrotingsbedragen.
Toekomstplan en begroting 2027-2030 Tribuut belastingcentrum incl. nieuwe gemeenten
13
tribuut belastingcentrum
2.4
Invordering
Wat willen
we
bereiken
en
kwijtschelding
en
hoe gaan
wij dat doen?
Loonvorderingen zelf uit gaan voeren Op basis van het door Tribuut opgelegde dwangbevel is er een wettelijke titel voor het doen van een loonvordering. Het doel is om loonvorderingen voortaan in eigen beheer uit te voeren in plaats van deze uit te besteden. Door dit proces intern te organiseren, kan er meer regie worden gehouden op de uitvoering, doorlooptijden en kwaliteit. Minder dossiers doorzetten Het streven
is
naar
de deurwaarder
doorgezet naar de deurwaarder te verminderen. Dit kan onder andere worden bereikt door zelf de loonvorderingen uit te voeren. Ook effectiever in te zetten op communicatie, betalingsregelingen en andere vormen van minnelijke invordering zal hieraan bijdragen. Door tijdig contact te zoeken en maatwerk te bieden, kan in veel gevallen een gang naar de deurwaarder worden voorkomen, wat zowel kostenbesparend werkt als de relatie met de belastingplichtige ten goede komt. om
het aantal dossiers
dat wordt
Wat gaat het kosten?
ogra
aonderdee
Lasten
Verdeel-sleutels
2025
2026
2028
2029
2030
Kwijtscheldingen Betalingsverkeer Dwanginvordering
#KWS verzoeken
€433
€461
SA
€593,
€616
#Biljetten
€513
€575
€ 708
€735
€ 763
Invorderingskosten
€318
€342
€453
€469
€485
€ 1264
€ 1378
€ 1732
€ 1797,
€ 1865
#KWS verzoeken
€0
€0
€17
€ 18
€19
#Biljetten
€0
€0
€45
€47
€49
Invorderingskosten
€0
€0
€ 15
€15
€ 16
€0
€0
SU
€ 80
€83
H#KWS verzoeken
€ 226
€ 258
€ 297
€ 308
€ 320
#Biljetten
€250,
€275
€286,
€297,
€309
Invorderingskosten
€ 181
€ 186
€ 236
€ 244
€ 253
LACTA
RA AL:]
€819
€850,
€882
#KWS verzoeken
E37
€ 36
€ 26
€27
€ 28
#Biljetten
€ 30
€34
€ 61
€64
€ 66
Invorderingskosten
€ 12
€14
E22
€23
€ 23
€79
€84
€ 109
€113
€118
€ 32
€31
€ 31
€32
€ 34
#Biljetten
Sil
€ 58
€ 58
€ 60
€ 62
Invorderingskosten
€ 27
€31
€ 36
€ 38
€39
€110}
€120
€125)
€130|
€135
#KWS verzoeken
Sel
€ 30
€ 31
€ 32
Se
#Biljetten
€57
€65
€65
€67
€70
Invorderingskosten
€ 29
Se
€ 36
€ 38
€ 39
€ 117
€ 128
€ 132
€137
€ 142
Totaal
lasten
Baten
Aalten
Kwijtscheldingen Betalingsverkeer Dwanginvordering Totaal Apeldoorn
Kwijtscheldingen Betalingsverkeer Dwanginvordering Totaal (geanonimiseerd)
Kwijtscheldingen Betalingsverkeer Dwanginvordering Totaal
Epe
Kwijtscheldingen Betalingsverkeer Dwanginvordering Totaal
#KWS
verzoeken
Lochem
Kwijtscheldingen Betalingsverkeer Dwanginvordering Totaal Oude
IJsselstreek
| Kwijtscheldingen
Betalingsverkeer Dwanginvordering
0)
#KWS verzoeken
€
€0
€ 64
€67
€69
#Biljetten Invorderingskosten
€0
€0
€ 58
€ 61
€ 63
€O0
€0
€ 32
Se)
€ 34
€0
€0
154
€ 160
€ 166
Totaal
€
Voorst
Toekomstplan
en
begroting
2027-2030 Tribuut
belastingcentrum
incl. nieuwe
gemeenten
B
Kwijtscheldingen Betalingsverkeer Dwanginvordering Totaal Zutphen Kwijtscheldingen Betalingsverkeer Dwanginvordering Totaal
#KWS verzoeken #Biljetten Invorderingskosten
€ 16 € 37 € 16 € 69
€ 16 € 42 € 18 € 76
€ 19 € 40 € 19 € 77
€ 19 € 41 € 20 € 80
€ 20 € 43 € 20 € 83
€ 21 € 44 € 21 € 86
#KWS verzoeken #Biljetten Invorderingskosten
€ 90 € 89 € 53 € 232
€ 89 € 101 € 60 € 250
€ 82 € 90 € 55 € 227
€ 85 € 93 € 56 € 235
€ 88 € 96 € 58 € 243
€ 92 € 100 € 61 € 253
Totaal baten € 1264 € 1378 € 1673 € 1732 € 1797 € 1865 De cijfers over het jaar 2025 bedragen de werkelijk gemaakte kosten. De jaren vanaf 2026 betreffen de begrotingsbedragen.
Toekomstplan en begroting 2027-2030 Tribuut belastingcentrum incl. nieuwe gemeenten
15
tribuut belastingcentrum
2.5
Frontoffice
Wat willen
we
(beantwoording vragen)
bereiken
en
hoe gaan
we
dat doen?
Wij willen de bezwaren van onze inwoners ook zoveel mogelijk via de robot inboeken Wij willen verdere vooruitgang boeken in het gebruik van Al om het proces van het registreren en verwerken van bezwaarschriften te automatiseren. Daarbij ligt de nadruk niet alleen op bezwaarschriften van bedrijven of bezwaren van No Cure No Pay (NCNP) bureaus. Maar ook op het verwerken van uiteenlopende en minder gestructureerde bezwaarschriften van particulieren. Het doel is om deze technologie breder en effectiever in te zetten, zodat alle typen bezwaren efficiënter, consistenter en met minder handmatig werk worden ingeboekt. Mijn zaken
implementeren belastingplichtigen in Mijn Tribuut hun diverse zaken overzichtelijk kunnen inzien. Het doel is om de gebruikservaring te verbeteren door meer overzicht en inzicht te bieden. Dan hoeven zij Tribuut niet meer te bellen om relevante informatie te vinden en volgen. Concreet
verder
betekent dit dat de
Nieuwe telefooncentrale Vanaf
1 januari 2027 komt er een nieuwe telefooncentrale. In de loop van dat jaar wordt deze steeds verder ingericht en verbeterd, zodat alles goed werkt en prettig is in gebruik voor zowel medewerkers als inwoners en bedrijven Wat gaat het kosten?
|
‚Lasten
| Klantcontacten Totaal
Verdeel-sleutel
2025
2026
2028
2029
2030
#Klant-contacten
€779
€936
€ 1025
€ 1065
€ 1108
€779
€936
€ 1025
€ 1065
€
€57
€59
€ 61
[
Lasten
1108.
[
Baten ‚
Í
‚Aalten
#Klant-contacten
0
Apeldoorn
#Klant-contacten
€386,
€498
€ 426
€ 443
€ 460
(geanonimiseerd) ‘Epe
#Klant-contacten
€48|
€54
€72
€75
€78
#Klant-contacten
€87
€ 96
€ 90
€ 93
€97
‚
mn
|
0
|
Lochem
#Klant-contacten
€ 82
€92
ED
€ 116
€ 121
Oude
#Klant-contacten
€0
€0
€74
€ 76
€ 80
IJsselstreek
‚
‚Voorst
#Klant-contacten
€44
€48
€64
€67
€69
‚Zutphen
[ #Klant-contacten [
€132|
€147,
€ 131
€ 136
€ 141
€ 1025 € 1108, Totaal Baten €779, €936 € 1065 De cijfers over het jaar 2025 bedragen de werkelijk gemaakte kosten. De jaren vanaf 2026 betreffen de begrotingsbedragen.
Toekomstplan
en
begroting
2027-2030
Tribuut
belastingcentrum
incl. nieuwe
gemeenten
16
/
tribuut belastingcentrum
2.6
Samenvatting programmaonderdelen
Prog
begro
000
e
2025
2026
€ 2.186.750,
€ 2.624.866
1.1: Waarderen 1.2:
Gegevensbeheer
WOZ
€ 1.597.473
1.3: Heffen
€ 1.543.456,
1.4:
Invordering
€ 1.263.866
1.5: Frontoffice
€ 779.224
Totaal
| |
2027
2029
2030
€2651.595,
€2.754074,
€2.860.844
€ 2.058.014
€2647433|
€2748999\,
E€2.854.818
€ 1.266.401
€ 1.603.835,
€1.663291,
€1.725.170
€ 1.423.035
€ 1.731.592
€1.796.741
€ 1.864.582
€ 900.816
€1.025.184,
€1.065.341,
€1.107.640
€ 9.659.639
€ 10.028.445
€ 10.413.054
€ 7.370.769
|
€8.273.132
Apeldoorn
€ 3.426.574
|
€ 4.160.760
(geanonimiseerd)
€ 522.315
€ 595.317
Epe
€ 811.586
€ 831.602
Lochem
€ 872.468
€ 877.040
2028
|
Bijdragen gemeenten
Aalten
Ì |
Oude
Ì
Voorst Zutphen Dekking algemene
reserve
€ 630.149
€ 1.230.124
€ 1.178.264
€o
€o
d
De
cijfers over het jaar 2025 bedragen
Bovenstaande
tabel
bijdragen
de deelnemers
van
Incidentele baten Er worden
en
geeft
een
en
van
de
kosten.
totale
€ 592.895
€ 615.563
€ 639.206
€ 836.833
€ 868.869
€ 902.279
€ 899.098
€ 933.659
€ 969.715
€ 882.302
€ 916.184
€ 951.514
€ 566.846
€ 588.476
€ 611.033
€ 1.251.242
€ 1.298.930
€ 1.348.659
| |
€o
€o
€9.659.639\
€ 10.028.445
|
|
€ 8.273.132
werkelijk gemaakte
overzicht
aan
De
jaren
lasten
vanaf 2026 betreffen de en
baten
het
van
€o
(
€ 10.413.054
begrotingsbedragen. programma
en
de
individuele
het programma.
lasten
in 2027 of volgende
Toekomstplan
de
€ 618.535 €4.372.112
|
Ì
€ 7.370.769
€ 595.560 €4.211.204\
|
IJsselstreek
€ 507.702
€ 573.530 €4.056.893\
begroting
jaren geen
incidentele lasten of baten verwacht.
2027-2030 Tribuut
belastingcentrum
incl. nieuwe
gemeenten
17
/
3.
Bedrijfsvoering
Dit hoofdstuk gaat over de stand van zaken en beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. De in deze begroting opgenomen formatie ziet u hieronder uitgetekend in het organogram:
Personeel Na toetreding van beide gemeenten verwachten we ongeveer personeelsbestand. De totale formatie komt daarmee op 623 FTE.
7 FTE
toe
te moeten
voegen
aan
ons
,
Het personeel is de belangrijkste factor voor Tribuut. Belangrijke prestatie-indicatoren zijn een medewerkerstevredenheid van tenminste een 75 en een ziekteverzuim van maximaal 5%. Hier is vanaf de start van Tribuut grotendeels aan voldaan en dit willen wij blijven nastreven. ,
In 2024 is er opnieuw een MTO gehouden en hieruit is gebleken dat de tevredenheid wordt gewaardeerd met een 78. De betrokkenheid van onze medewerkers is hoog en daar zijn we trots op. Dat past ook bij het uitgangspunt dat de verantwoordelijkheid laag in de organisatie kan liggen. Van iedere medewerker wordt verwacht om mee te denken om de processen efficiënter te maken. Door de hele organisatie kan iedereen meehelpen om procesverbeteringen door te voeren. Er moet ruimte zijn om te experimenteren met nieuwe mogelijkheden om zo creatief naar oplossingen te kunnen zoeken. Het doel is om eind 2026 opnieuw een MTO uit te voeren. ,
Wat willen we bereiken?
Toekomstplan en begroting 2027-2030 Tribuut belastingcentrum incl. nieuwe gemeenten
18
tribuut belastingcentrum
Alle
medewerkers
van
medewerkerstevredenheid
Wat
gaan
we
Zoals
al
eerder
het continu en
beschreven,
rechtstreeks
medewerkers
aan
en
gaat. Jaarlijks mantelzorgtaken
met
hebben
delen om
verbeteren
de
van
dienstverlening tegen redelijke
kosten
met behoud
ziekteverzuim.
wij door met het verbeteren van onze processen. De teamleiders hebben, doordat zij zelf ook op de werkvloer aanwezig zijn, inzicht
gaan
medewerker
Verder
laag
een
doen?
medewerkers met de
dragen bij aan
wij
eenmaal
iedereen
zo
voeren
de teamleiders
bieden
we
per maand
op de
hoogte
een
een
training
‘Faustpraat’
te houden
één
minimaal
waar
HR-gesprek
hoe daarmee
aan
het MT
om
die
de teamleiders
en
vastgelegd
te gaan
sturen
de
in hoe
het
wordt.
Voor
in relatie tot het werk.
de
laatste
ontwikkelingen
speelt bij Tribuut.
wat er
IT Tribuut heeft een
dubbele doelstelling: meer kwaliteit realiseren tegen lagere kosten. Deze dubbele doelstelling is mogelijk door verdergaande verbetering en digitalisering van het verzamelen en verwerken van gegevens het gebruik hiervan in de dienstverlening. Goede automatisering maakt ons ook minder gevoelig voor
alleen en
onverwachte
hoge
aantallen bezwaren.
Met het belang onderneming bij incidenten.
kwetsbaarheid
van
Wat
willen
bereiken?
Het
beheren
we
de
ontwikkelen
en
de
van
van
IT-faciliteiten
de
IT
stijgt ook
afhankelijkheid
de
vindt
plaats via vijf incidentmanagement. Om de
leveranciers
van
besturing,
processen:
en
inrichting,
IT optimaal te laten bijdragen aan informatiemanagement, changemanagement en de kosten en klanttevredenheid organisatiedoelen (kwaliteit verhogen, verlagen verhogen door continu te is voor een waarin functionaliteiten ‘as a service’ verbeteren), gekozen strategie (SaaS) worden ingekocht waar het
goed
en
zullen
veilig kan. Gemeente Apeldoorn ondersteunt goede afspraken maken omtrent deze
ons
informatiebeveiliging
formaliseren
gaan
Door
het ‘verSaaSen’
we
de
koppelingen stroomlijnen van
overige ICT en desktop-beheer en daarmee de en ondersteuning. Verder willen we
professionaliseren.
IT-applicaties (in een online omgeving plaatsen bij de leverancier) is het belangrijk om systemen goed en veilig in te richten. Deze koppelingen zijn nodig voor het verder datagericht werken. Daarvoor is medewerking van de leveranciers nodig en dus is het maken van van
tussen
de
afspraken noodzakelijk.
trekken.
het
doen?
Wat
strikte
verder
en
voor
ontwikkeling
we
De
doelstelling
We
is
gaan
om
medewerkers.
meer
tussenkomst
van
toezicht een
objectief beeld toevoegen
de
rol van
regievoering op deze applicaties nadrukkelijker gegevensuitwisseling geautomatiseerd te laten verlopen.
Dat voorkomt de kans over
op fouten. We gaan
de kwaliteit van
CISO/PO
een
aanstellen
toe
naar
ons
Dus
zonder
met extern
en
informatiebeveiliging.
onze
Huisvesting Sinds een
mei
2025 zijn
professionele
omdat
de
willen
Het
realiseren
Een
moderne is
Wat
gaan
we
We
richten
de
(geanonimiseerd) in MN (geanonimiseerd) ve hebben NN
daarmee
van
De groei van extra gemeenten zal niet direct leiden personeel bij toevoeging van een gemeente beperkt is.
krapte
in de
pand met huisvesting,
technisch
goed
is
tot
mooi
een
bereiken?
we
De locatie
aan
verhuurder.
uitbreiding
Wat
gehuisvest
we
van
Arbo
een
technisch
comfortabele
dat de
inrichting, zodanig goed bereikbaar met
en
werkplekken
en
zowel
auto als
en
optimaal
gebruik
van
richten
ons
OV
veilige werkplek
die
klimaat
faciliteiten ondersteunend zijn er
is voldoende
aan
ingericht.
het continu verbeteren.
parkeergelegenheid.
doen? ons
op
de
mogelijkheden zoals
die
het
pand
de sta-functie van
preventiemedewerker op goed gebruik, gedrag tijdens kantooruren en eventuele hulpmiddelen daarvoor. Het A&O-fonds Aandachtspunten die uit het MTO komen pakken we op waar nodig. we
ons
biedt.
het bureau.
Samen
Maar
biedt ons daar
met
de
ook op
gezond hulpmiddelen voor.
In control Tribuut streeft ernaar
op
kunnen
om
vertrouwen
belastingopbrengsten Toekomstplan
en
duurzaam dat
is het
in control te
zijn, zodat inwoners, gemeenten en andere belanghebbenden er bedrijfsvoering correct, rechtmatig en betrouwbaar verloopt. Met name voor de van belang dat het proces volledig beheerst wordt. Immers, de belastingopbrengsten
de
begroting 2027-2030
Tribuut
belastingcentrum
incl. nieuwe
gemeenten
19
beslaan een substantieel deel van de opbrengsten van een gemeente. Tribuut heeft het risicomanagement geactualiseerd en streeft naar een proactieve risicohouding met bijbehorende controles. Wat willen we bereiken? Een doorontwikkeling van de beheersmaatregelen en rapportages zodanig dat deze niet naast het werk als ‘extra taak’ moeten worden ingericht maar dat deze helpen bij de uitvoering en verbetering daarvan. Tevens het inrichten van een goede controlecyclus met een passende archivering. We willen ook een betere vastlegging van processen zodat iedereen over goede beschrijvingen kan beschikken. ,
,
Wat gaan we doen? We zetten de lijn voort waarin risicomanagement het uitgangspunt is voor de te nemen beheersmaatregelen. Om recht te doen aan de verschillende belanghebbenden betrekken we hierbij niet alleen interne medewerkers maar ook bestuur accountant en gemeenten. Dit leggen we jaarlijks vast in een controleplan waarin we ook informatiebeveiliging- privacy DigiD archivering en eventueel andere controles combineren omdat er regelmatig overlap in zit. Met de mogelijkheden die het LLBP ons biedt voor standaard belastingprocessen willen we meer aandacht aan procesbeschrijvingen en vooral de vastlegging daarvan realiseren. ,