Document · PDF

C10. VNOG - ter behandeling voorlopige Jaarstukken en concept Begroting (Geanonimiseerd)

Gemeenteraad 2 juni 2026, gemeente AaltenBij agendapunt: Mededelingen van de voorzitter en advies van de agendacommissie over de ingekomen stukken34.701 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

•

zaaktypen/processen die VNOG uitvoert. De processen zijn dusdanig voorzien van metadata dat deze de basis vormen voor de uitvoer van alle informatiefuncties. Aansluiten op een e-depotvoorziening VNOG volgde hiervoor de ontwikkelingen bij de gemeente Apeldoorn , die is aangewezen als bewaarplaats van het VNOG-archief. Hierover heeft periodiek overleg met de archiefinspecteur plaatsgevonden. Beheer organiseren op e-mailarchivering VNOG is aangesloten bij de selectielijst e-mailbewaring , een initiatief van de VNG. De procedure moet nog aangepast worden op het punt van de te gebruiken techniek. Een kwaliteitssysteem hanteren voor het informatiebeheer De mogelijkheden van een passend kwaliteitssysteem zijn in onderzoek genomen en worden uitgewerkt na de uitrol van het nieuwe zaaksysteem. Een metagegevensschema vaststellen Het vaststellen van een metagegevensschema vormt (deels) een onderdeel van de implementatie van het nieuwe zaaksysteem en wordt in dat kader ter hand genomen. Implementeren nieuwe wet- en regelgeving Met ingang van 2026 wordt nieuwe wetgeving van kracht , de nieuwe Archiefwet (naar verwachting 1 juli 2026) en de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (per 1 januari 2026). In dit jaar is onderzocht wat de gevolgen van de invoering van deze wetten voor VNOG zijn.

Het Collectie Hulpverleningsplan Voor de locatie Vosselmanstraat in Apeldoorn , waar het fysieke archief is gehuisvest , is een CHV-plan opgesteld. Dit plan wordt in 2026 ter behandeling voorgelegd aan het dagelijks bestuur. Rapportage archief KPI’s Voorheen werd in het kader van provinciaal archieftoezicht twee-jaarlijks het rapport archief KPI’s verzonden naar de provincie. Nu dient jaarlijks toezichtinformatie IBT (Inter Bestuurlijk Toezicht) aangeleverd te worden. Dit jaar is de informatie ter beoordeling aangeleverd bij de archivaris en met deze en de archiefinspecteur besproken. Het document wordt in 2026 ter behandeling voorgelegd aan het algemeen bestuur.

Pagina 48 van 98

4. 9. Toekomstparagraaf Regionaal beleidsplan 2025-2028 In december 2024 heeft het algemeen bestuur het regionaal beleidsplan 2025-2028 vastgesteld , na een internsief vaststellingtraject met de partners. De basis van het plan vormen de twee primaire vragen van de samenleving en de vijf Opgaven van VNOG als antwoord op die vragen. De Opgaven vormen de rode draad in alle beleidsdocumenten van VNOG , waaronder de opgavegerichte begroting. In het regionaal beleidsplan staat de visie van VNOG voor de (middel)lange termijn en die luidt als volgt: • • • •

• • • • •

Noord- en Oost-Gelderland is een regio waar nu en in de toekomst veilig en gezond gewoond , gewerkt en gerecreëerd kan worden. VNOG is dé organisatie in de regio voor samenwerking aan veiligheid. VNOG helpt mens en dier in nood en ondersteunt om gevaar te voorkomen. Bij een incident , crisissituatie of ramp staat VNOG garant voor professionele hulpverlening: o VNOG heeft een fijnmazig netwerk van slagvaardige brandweerposten met passend materieel en goed opgeleide en getrainde medewerkers (Brandweer). o VNOG coördineert de geneeskundige hulpverlening bij rampen/crises (GHOR). o Samen met partners (o. a. gemeenten) bereiden we ons voor op crises en bestrijden die (Multidisciplinaire crisisorganisatie). VNOG zet in op zelfredzaamheid. Wij helpen inwoners , bedrijven en gemeenten om die te vergroten , stimuleren veilig gedrag en helpen gemeenten goede vergunningen te verlenen. VNOG verzamelt , monitort , analyseert en duidt data. Daarmee beoordelen we risico’s en we gebruiken die informatie bij onze voorlichting , advisering en bij de bestrijding. Wij voeren alle ondersteunende werkzaamheden voor onze taken uit , zoals oefenen , opleiden , inkoop , onderhoud en alle achterliggende administratie. VNOG zet in op samenwerking met vele partners , want die is waardevol , noodzakelijk en onmisbaar: regionaal , interregionaal , landelijk en internationaal.

Met daadkracht , deskundigheid , en passie -onze kernwaarden- geven wij samen met partners uitvoering aan onze missie: ‘Samen werken aan veiligheid’

De vragen van de samenleving en het antwoord van VNOG daarop:

Kernwaarden: Daadkrachtig – Deskundig – Gepassioneerd

Pagina 49 van 98

Speerpunten 2025-2028 In het regionaal beleidsplan 2025-2028 zijn voor deze beleidsperiode zes speerpunten benoemd op diverse Opgaven , die we naast de reguliere taken op de Opgaven oppakken. Op een tweetal speerpunten hebben we de ambitie om te excelleren. Voor de uitvoering van de speerpunten zijn in het beleidsplan 42 concrete acties geformuleerd die we gefaseerd de komende vier jaar uitvoeren. VNOG rapporteert ieder half jaar op de stand van de acties. Van de 42 acties zijn er 14 voor een ander jaar dan 2025 , zij zullen dus later worden opgepakt. Er zijn 18 acties in uitvoering en op schema. Er zijn 4 acties afgerond , 2 acties zijn vertraagd en 4 acties hadden in 2025 moeten worden afgerond , maar dat is niet gelukt (verstoorde acties). De vertraging en verstoring zijn vooral het gevolg van de voorbereidende werkzaamheden voor Koningsdag in Doetinchem , die de nodige tijd hebben gekost. De verwachting is dat VNOG de vertraging/verstoring komende tijd zal inlopen , zodat voor nu geen bijsturing nodig is. Een uitgebreide toelichting op de acties staat in bijlage 2. Door de acties te volgen kan de voortgang van het beleidsplan worden gevolgd en houden we focus op de grote doelstellingen , naast de uitvoering van de reguliere taken en dagelijkse werkzaamheden.

Aanvullend op de zes speerpunten heeft het thema “Weerbaarheid” een grote vlucht genomen in 2025 , zie voor een toelichting paragraaf 4. 4.

Pagina 50 van 98

II. Jaarrekening

Pagina 51 van 98

5. Balans per 31 december 2025 ACTIVA

Ultimo 2025

Ultimo 2024

Materiële vaste activa investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa

5 2. 791. 934 5 2. 791. 934

4 0. 801. 224 4 0. 801. 224

Uitzettingen < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Totaal Uitzettingen < 1 jaar

4 78. 183 1 7. 203. 942 2 57. 772 1 7. 939. 897

3 29. 400 7. 815. 685 27. 946 8. 173. 030

1 99. 325

8 51. 377

1. 235. 225

1. 550. 487

62. 295 2. 730. 375 4. 027. 894

1. 841. 784 3. 392. 271

22. 167. 117

12. 416. 678

7 4. 959. 050

5 3. 217. 902

VASTE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Liquide middelen Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel , nog te ontvangen van: - overige Nederlandse overheidslichamen De vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal Overlopende activa TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL ACTIVA

Pagina 52 van 98

PASSIVA

Ultimo 2025

Ultimo 2024

Eigen Vermogen Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Algemene reserve Bestemmingsreserves Totaal Eigen Vermogen

1. 341. 595 1. 135. 114 2 2. 583. 844 2 5. 060. 553

1. 792. 945 1. 135. 114 1 9. 788. 653 2 2. 716. 712

Voorzieningen

1. 832. 505

1. 580. 481

Vaste schulden > 1 jaar onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal Vaste schulden > 1 jaar

3 6. 283. 333 3 6. 283. 333

1 9. 125. 000 1 9. 125. 000

TOTAAL VASTE PASSIVA

63. 176. 391

43. 422. 192

Netto vlottende schulden < 1 jaar Overige schulden Totaal Netto vlottende schulden < 1 jaar

5. 728. 108 5. 728. 108

4. 875. 793 4. 875. 793

VASTE PASSIVA

VLOTTENDE PASSIVA

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen , met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

5. 379. 556

3. 984. 456

De voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren , ontvangen van: - overige Nederlandse overheidslichamen.

2 50. 387

4 02. 671

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

4 24. 607

5 32. 789

Totaal Overlopende passiva

6. 054. 551

4. 919. 917

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

11. 782. 659

9. 795. 710

7 4. 959. 050

5 3. 217. 902

TOTAAL PASSIVA

Pagina 53 van 98

6. Overzicht van baten en lasten Programma Baten 1. 0 Risico- en crisisbeheersing 2. 0 Brandweerzorg 3. 0 GHOR 4. 0 MON 5. 0 Directie en control 6. 0 Bedrijfsvoering 7. 0 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 8. 0 Kazernes in eigendom en overgangsrecht Totaal Baten Lasten 1. 0 Risico- en crisisbeheersing 2. 0 Brandweerzorg 3. 0 GHOR 4. 0 MON 5. 0 Directie en control 6. 0 Bedrijfsvoering 7. 0 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 8. 0 Kazernes in eigendom en overgangsrecht Totaal Lasten Totaal saldo baten en lasten Mutaties reserves Onttrekkingen Toevoegingen Saldo reserves Resultaat

Begroting 2025

Begroting na wijziging

Realisatie 2025

Verschil 2025

2 35. 000 6 8. 288. 440 3 . 602. 000 7 6. 338. 940

1 . 092. 295 8 4. 000 4 8. 000 4 . 151. 500 2 42. 000 3 27. 000 6 9. 136. 863 4 . 084. 000 7 9. 165. 658

1 . 702. 068 6 09. 250 4 4. 172 4 . 407. 682 2 53. 986 7 15. 542 6 9. 520. 266 4 . 008. 617 8 1. 261. 582

6 09. 773 5 25. 250 - 3. 828 2 56. 182 1 1. 986 3 88. 542 3 83. 403 - 75. 383 2 . 095. 924

9 . 767. 560 3 3. 974. 205 2 . 257. 100 5 . 515. 250 8 80. 300 1 7. 083. 668 5 . 517. 172 3 . 602. 000 7 8. 597. 255 - 2. 258. 315

1 1. 103. 735 3 3. 554. 285 2 . 424. 000 5 . 519. 150 1 . 231. 900 1 9. 292. 958 2 . 167. 840 4 . 084. 000 7 9. 377. 868 - 212. 210

1 1. 300. 433 3 3. 516. 053 2 . 108. 190 5 . 566. 403 1 . 157. 157 1 9. 705. 779 1 . 555. 110 4 . 008. 617 7 8. 917. 741 2 . 343. 841

196. 698 3 8. 232 3 15. 810 - 47. 253 7 4. 743 - 412. 821 6 12. 730 7 5. 383 4 60. 127 - 2. 556. 051

2 . 593. 465 3 35. 150 2 . 258. 315

4 . 165. 300 3 . 953. 090 2 12. 210

3 . 907. 146 4 . 909. 392 - 1. 002. 246

258. 154 956. 302 1 . 214. 456

1 . 341. 595

- 1. 341. 595

1 4. 000 4 8. 000 4 . 151. 500 -

Pagina 54 van 98

6. 1. Verklaring resultaat 2025 op hoofdlijnen Het positief jaarresultaat 2025 bedraagt € 1. 342. 000. Hieronder worden de verschillen tussen de begroting 2025 (na wijzigingen) en de realisatie toegelicht. Deze is zoals gebruikelijk onderverdeeld naar een aantal hoofdlijnen: Personeel , Vrijwilligers , Exploitatie , Kapitaallasten , Onvoorzien en Renteresultaat. Verklaring resultaat

Personeel

op hoofdlijnen

2025 Begroting na wijziging 3 3. 823. 000

2025

Realisatie

Resultaat

3 3. 304. 000

5 19. 000

Vrijwilligers

9 . 340. 000

9 . 453. 000

- 113. 000

Exploitatie

3 0. 011. 000

2 9. 774. 000

2 37. 000

Onvoorzien

2 64. 000

Kapitaallasten

5 . 729. 000

Renteresultaat

Totaal

2 64. 000

5 . 729. 000 - 435. 000

4 35. 000 1. 342. 000

Personeel Binnen het budget Personeel worden naast salarissen en sociale lasten , inhuur en detachering ook de aan Personeel gerelateerde exploitatiekosten verantwoord. Binnen de begroting van VNOG is vrijwel geen budget voor inhuur aanwezig. De tijdelijke invulling als gevolg van verzuim en vacatures en de tijdelijke invulling van specialistische functies voor projecten worden hierdoor grotendeels gefinancierd uit het positieve saldo op salarissen en sociale lasten en daarnaast uit onttrekkingen aan reserves of voorzieningen. Gezien de huidige situatie op de arbeidsmarkt wordt verwacht dat deze situatie niet op korte termijn verandert. Bij bepaalde afdelingen is het positieve saldo ontstaan door wat verjonging in het personeelsbestand en doordat de invulling van ontstane vacatures , door de krapte op de arbeidsmarkt , wat meer tijd heeft gevergd. De kosten voor inhuur hebben betrekking op de uitvoering van reguliere taken waarvoor op dat moment door ziekte , vacature of specialisme geen interne capaciteit beschikbaar was. Er zijn in 2025 detacheringsvergoedingen in rekening gebracht aan aanverwante organisaties voor uitvoering van werkzaamheden en projecten door aan hen gedetacheerde VNOG medewerkers. Dit betreft specialistische functies waarbij onderlinge samenwerking voordelen biedt en enkele VNOG medewerkers die een aanstelling boven de formatieve sterkte hebben.

Binnen de Programmabegroting 2025 werd voor het budget Personeel een aanspraak gedaan op de Bedrijfsvoeringsreserve voor het oplossen van personele knelpunten binnen de programma’s Brandweerzorg en Bedrijfsvoering.

Pagina 55 van 98

Vrijwilligersvergoedingen Het budget voor vrijwilligersvergoedingen wordt ten behoeve van sturing extracomptabel onderverdeeld in diverse deelbudgetten. Navolgend een overzicht op deelniveau van het vrijwilligersbudget 2025:

Vrijwilligers

Realisatie exclusief Budget exclusief Realisatie exclusief werkgeverslasten 2024werkgeverslasten 2025werkgeverslasten 2025

Vaste vergoeding

1. 373. 436

1. 410. 500

1. 440. 797

Inzeturen

1. 722. 825

2. 176. 200

2. 281. 449

Kazernering

1. 367. 424

1. 505. 600

1. 386. 468

Vakbekwaam blijven

2. 000. 270

1. 951. 100

2. 167. 946

Vakbekwaam worden

501. 915

506. 900

495. 944

Ondersteuning vakbekwaamheid

430. 174

577. 200

519. 176

PPMO

109. 608

146. 700

124. 448

119

13. 400

Keuringen

Brandveilig leven

11. 957

5. 000

10. 012

Vergaderen

41. 092

31. 500

33. 960

Onderhoud

138. 389

128. 600

87. 533

Declaraties

153. 751

95. 600

99. 331

Overig

191. 261

176. 200

240. 774

8. 042. 221

8. 724. 500

8. 887. 838

Diversen w. o. werkgeverlasten en inhuur

604. 096

615. 500

670. 440

Totaal uitgaven vrijwilligersvergoedingen

8. 646. 317

9. 340. 000

9. 558. 278

resultaat

-218. 278

105. 249

9. 340. 000

9. 445. 249

Totaal exclusief werkgeverslasten

Toevoeging aan egalisatiereserve " uitrukken " Onttrekking aan egalisatiereserve " uitrukken "

-54. 544

8. 591. 773

In lijn met de eerder uitgesproken ambitie om te kiezen voor “minder rubber en meer inzet op vakbekwaamheid” is ingezet op extra momenten voor vakbekwaamheid. Hierdoor zijn er , waar mogelijk , meer momenten gepland voor vakbekwaam blijven. Ook de introductie van de nieuwe voertuigen zorgde voor meer oefenmomenten in 2025 , die niet allemaal op de reguliere oefenavonden konden plaatsvinden. Onder de rubriek overig zijn onder andere de uren voor de leerwerkplekbegeleiders en aspiranten voor het maken van leerwerkplekopdrachten verantwoord. Dit past binnen het beeld dat het afgelopen jaar veel nieuwe mensen zijn opgeleid en worden opgeleid. Het deelbudget voor inzetten (uitrukken) is in 2025 overschreden. Deze overschrijding van € 105. 249 wordt ten laste van de egalisatiereserve uitrukken gebracht. In 2025 waren er meerdere incidenten waarbij langdurige en grootschalige inzet nodig was , o. a. : 1. Brand bij een afvalverwerker in Zutphen 2. Brand in een oude machinefabriek in Apeldoorn 3. Zeer grote natuurbrand in Heerde 4. IBGS-incident in Borculo 5. Zeer grote brand in een winkel in Winterswijk Pagina 56 van 98

Exploitatie In paragraaf 6. 2 is een toelichting per programma opgenomen. Kapitaallasten (rente en afschrijving) In de primitieve begroting 2025 was een budget van € 8. 113. 000 opgenomen voor kapitaallasten (rente en afschrijving exclusief kazernes en meldkamer). Hiernaast was in de primitieve begroting een onttrekking aan de egalisatiereserve opgenomen van € 1. 964. 465. Het saldo hiervan was € 6. 148. 535.

De werkelijke kapitaallasten liggen echter lager door de al eerdere besproken verlate uitleveringen van materieel en materiaal. Bij de halfjaarrapportage is de begroting aangepast aan de verwachte werkelijke kapitaallasten over 2025. Deze bedroegen € 5. 729. 000. De werkelijke kapitaallast is € 5. 667. 680 geworden en is daarmee nog € 61. 030 lager dan begroot. Het verschil tussen de begrote en werkelijke kapitaallast is conform vastgesteld beleid toegevoegd aan de egalisatiereserve afschrijvingen. De totale toevoeging aan de egalisatiereserve afschrijvingen over 2025 bedraagt 2. 225. 000. Programma Risico- en Crisisbeheersing Brandweerzorg GHOR Directie & Control Bedrijfsvoering Algemene Dekkingsmiddelen

Werkelijk 2024Begroting 2025Werkelijk 2025Restant 2025 921

1. 500

941

559

4. 383. 240

5. 074. 680

5. 019. 745

54. 935

1. 500

247

1. 253

571. 242

651. 030

646. 747

4. 955. 416

5. 728. 710

5. 667. 680

61. 030

4. 283 -

Kazernes in eigendom en overgangsrecht

225. 448

239. 000

266. 285

-27. 285

Bijdragen van de individuele gemeenten

-225. 448

-239. 000

-266. 285

27. 285

MKON

32. 750

31. 501

1. 249

egalisatiereserve MKON

-32. 750

-31. 501

-1. 249

Pagina 57 van 98

6. 2. Specificatie per programma In deze paragraaf wordt per programma een tabel met de realisatie per product en een tabel met een toelichting op overschrijdingen en minder-uitgaven vanaf € 75. 000 gepresenteerd. Programma 1. Risico- en Crisisbeheersing Product

L/B

01. PERSONELE KOSTEN-Personele kosten

Baten Lasten Saldo

28. REGIONAAL BRANDMELDSYSTEEM-Regionaal Brandmeldsysteem

29. PROJECTEN-Projecten

90. OVERIG-Overig

95. RENTE EN AFSCHRIJVING-Rente en afschrijving

Begroting na wijziging 2025

Begroting 2025

Realisatie 2025

8. 019. 800 -8. 019. 800

8. 739. 910 -8. 739. 910

328. 239 8. 761. 937 -8. 433. 698

Verschil 2025 328. 239 -22. 027 -306. 212

Baten Lasten Saldo

Baten Lasten

235. 000 273. 060

667. 284 767. 779

432. 284 -494. 719

Saldo Baten Lasten

1. 743. 260

-38. 060 857. 295 2. 089. 265

-100. 495 706. 545 1. 769. 776

62. 435 -150. 750 319. 489

Saldo Baten

-1. 743. 260

-1. 231. 970

-1. 063. 231

-168. 739

Lasten Saldo

4. 500 -4. 500 -9. 767. 560

Totaal saldo baten en lasten

1. 500 -1. 500 -10. 011. 440

941 -941 -9. 598. 365

559 -559 -413. 075 voordeel

Mutaties reserves 99. MUTATIE(S) RESERVE(S)-Mutatie(s) reserve(s)

Baten

305. 155

348. 538

43. 383

292. 095 13. 060

614. 081 -265. 543

-321. 986 278. 603

-9. 998. 380

-9. 863. 908

nadeel -134. 472 voordeel

Lasten

Saldo reserves

Resultaat

-9. 767. 560

Toelichting op Voordeel (V)/Nadeel (N) vanaf € 75. 000

en Incidenteel (I) of Structureel (S)

Product

Toelichting

Bedrag

01. PERSONELE KOSTEN

Saldo op salarissen , inhuur en detachering personeel wordt op totalen verantwoord en toegelicht in § 6. 1.

-306. 212

Voordeel/Nadeel

I/S

-306. 212 28. REGIONAAL BRANDMELDSYSTEEM

Afwijkingen < € 75. 000

29. PROJECTEN

Op 14 december 2023 heeft het algemeen bestuur ingestemd met het project ‘Interregionale gebiedsgerichte aanpak natuurbrandbeheersing’. De projectadministratie wordt centraal gevoerd door de VNOG. Hierdoor worden zowel de projectbaten als -lasten via onze financiële administratie verwerkt. Deze stromen waren niet in de oorspronkelijke begroting opgenomen , waardoor de gerealiseerde baten en lasten hoger uitvallen dan begroot. Verdere afwijkingen < € 75. 000

62. 435 62. 435

90. OVERIG

De VNOG is aangewezen als regionaal openbaar lichaam voor de bekostigingsregeling ‘Eerste opvang ontheemden uit Oekraïne’. Het hiervoor ontvangen voorschot en de geraamde kosten vanuit het Ministerie van Asiel en Migratie zijn opgenomen in de

Pagina 58 van 98

begroting van de VNOG. De daadwerkelijke gerealiseerde kosten en de daarmee samenhangende opbrengsten liggen echter lager dan begroot , waardoor de realisatie afwijkt van de begroting. De onderschrijding hangt samen met een lagere realisatie van kosten binnen meerdere exploitatiebudgetten binnen het product Overig , waarbij de afwijkingen per budgetonderdeel individueel kleiner zijn dan € 75. 000. Het betreft voornamelijk incidentele meevalen die gedurende het boekjaar zijn ontstaan doordat geplande activiteiten zijn uitgesteld of minder intensief zijn ingezet dan waarmee in de begroting rekening was gehouden.

-168. 739

N V V N

I I I I

-168. 739 95. RENTE EN AFSCHRIJVING

Voor een toelichting zie § 6. 1.

-559 -559

99. MUTATIE(S) RESERVE(S)

Egalisatie noodfonds crisisbeheersing (extra BDuR) Bestemmingsreserve SOS-toegang en hogedrukleiding Tijdelijke reserve (jaarovergang) Egalisatiereserve afschrijvingen

324. 657 -43. 383 -3. 230 559 278. 603 -134. 472

Totaal

Pagina 59 van 98

Programma 2. Brandweerzorg Product

L/B

01. PERSONELE KOSTEN-Brandweerzorg

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten

02. VRIJWILLIGERS VERGOEDINGEN-Brandweerzorg

08. VRIJWILLIGERS OVERIG-Brandweerzorg

20. OPERATIONELE VOORBEREIDING-Brandweerzorg

21. MATERIEEL EN LOGISTIEK-Brandweerzorg

24. VAKBEKWAAM WORDEN EN BLIJVEN-Brandweerzorg

Begroting 2025 -

Totaal saldo baten en lasten Mutaties reserves 99. MUTATIE(S) RESERVE(S)-Mutatie(s) reserve(s)

9. 340. 000 -9. 340. 000

246. 800 -246. 800

Realisatie 2025

Verschil 2025

167. 341 12. 122. 671 -11. 955. 330 8. 893 9. 567. 171 -9. 558. 278

167. 341 137. 329 -304. 670 8. 893 -227. 171 218. 278

263. 800 -263. 800

241. 221 -241. 221

22. 579 -22. 579

30. 000 -30. 000

18. 502 -18. 502 345. 193 -3. 074 -342. 119

3. 001. 905

3. 054. 005

11. 498 -11. 498 345. 193 3. 057. 079

-3. 001. 905

-3. 054. 005

-2. 711. 886

3. 330. 560 -3. 330. 560 14. 000 102. 240 -88. 240 -

3. 426. 560 -3. 426. 560 84. 000 105. 240 -21. 240

3. 421. 911 -3. 421. 911 87. 823 74. 757 13. 067

4. 649 -4. 649 3. 823 30. 483 -34. 307

7. 185. 000 -7. 185. 000

5. 074. 680 -5. 074. 680

5. 019. 745 -5. 019. 745

54. 935 -54. 935

-33. 960. 205

-33. 470. 285

-32. 906. 803

-563. 482 voordeel

515. 000 515. 000

859. 980 351. 875 508. 105

687. 726 743. 103 -55. 377

-172. 254 -391. 228 563. 482 nadeel

-33. 445. 205

-32. 962. 180

Baten Lasten

Saldo reserves Resultaat

12. 260. 000 -12. 260. 000

8. 778. 000 -8. 778. 000

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo

95. RENTE EN AFSCHRIJVING-Brandweerzorg

11. 299. 700 -11. 299. 700

Lasten Saldo 90. OVERIG-Brandweerzorg

Begroting na wijziging 2025

Toelichting op Voordeel (V)/Nadeel (N) vanaf € 75. 000 en Incidenteel (I) of Structureel (S) Product

Toelichting

01. PERSONELE KOSTEN

Saldo op salarissen , inhuur en detachering personeel wordt op totalen verantwoord en toegelicht in § 6. 1.

VoorI/ deel/NaS deel I

Bedrag -

304. 670

V -

304. 670 02. VRIJWILLIGERS VERGOEDINGEN

Voor een toelichting zie § 6. 1 Overschrijding budget inzetten

113. 029 105. 249

08. VRIJWILLIGERS OVERIG

Afwijkingen < € 75. 000

-22. 579

N N

218. 278 -22. 579 20. OPERATIONELE VOORBEREIDING 21. MATERIEEL EN LOGISTIEK

Afwijkingen < € 75. 000 Afstoot van materieel en materiaal wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve afschrijvingen Afwijkingen < € 75. 000

-18. 502 -18. 502

345. 193 3. 074

V N -

342. 119

Pagina 60 van 98

24. VAKBEKWAAM WORDEN EN BLIJVEN

90. OVERIG

Het totale vakbekwaamheidsprogramma is uitgevoerd. Nadat het programma de de afgelopen jaren is voorbereid is planning en uitvoering nu met elkaar in evenwicht.

-4. 649

V -4. 649

Afwijkingen < € 75. 000

-34. 307

-34. 307 95. RENTE EN AFSCHRIJVING

Voor een toelichting zie § 6. 1.

-54. 935 -54. 935

99. MUTATIE(S) RESERVE(S)

Egalisatiereserve afschrijvingen: Toevoeging opbrengst verkoop materieel en materiaal Toevoeging onderschrijding rente en afschrijving

345. 193 54. 935

Egalisatiereserve uitrukken ; onttrekking

105. 249

Bestemmingsreserve SOS-toegang Bedrijfsvoeringsreserve ; Geraamde onttrekkingen niet volledig uitgevoerd omdat deze binnen het programma brandweerzorg worden opgevangen conform besluitvorming

N N -

6. 312

262. 290 -

Pagina 61 van 98

I I

563. 481 Totaal

Programma 3. GHOR Product

L/B

01. PERSONELE KOSTEN-GHOR

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo

90. OVERIG-GHOR

95. RENTE EN AFSCHRIJVING-GHOR

Totaal saldo baten en lasten Mutaties reserves 99. MUTATIE(S) RESERVE(S)-Mutatie(s) reserve(s)

Begroting 2025

Begroting na wijziging 2025

1. 850. 400 -1. 850. 400 48. 000 379. 200 -331. 200

2. 012. 500 -2. 012. 500 48. 000 410. 000 -362. 000

14. 450 178. 324 -192. 774 -18. 278 136. 234 -117. 956

1. 500 -1. 500

247 -247

1. 253 -1. 253

-2. 209. 100

-2. 376. 000

-2. 064. 018

-311. 982 voordeel

-2. 209. 100

25. 106

-25. 106

25. 106 nadeel

-2. 089. 124

-286. 876 voordeel

-2. 376. 000

en Incidenteel (I) of Structureel (S)

Product

Toelichting

01. PERSONELE KOSTEN

Saldo op salarissen , inhuur en detachering personeel wordt op totalen verantwoord en toegelicht in § 6. 1. Specifiek voor de GHOR geldt: In 2025 hadden we incidenteel lagere personeelskosten omdat er vacatures openstonden door het vertrek van medewerkers en het tijd kostte om nieuwe medewerkers te wer-

Bedrag -192. 774

Voordeel/Nadeel V

I/S

V V

I I

N N

I I

-192. 774

ven.

90. OVERIG

14. 450 1. 834. 176 -1. 819. 726 29. 722 273. 766 -244. 044

Saldo reserves

Toelichting op Voordeel (V)/Nadeel (N) vanaf € 75. 000

Verschil 2025

27. 500 -27. 500

Baten Lasten

Resultaat

Realisatie 2025

Voor de uitwerking van bouwsteen 3 , GHOR-informatievoorziening , is ingezet op samenwerking binnen het Oost-5-verband om de informatiepositie in de witte kolom te versterken. In 2024 is het eerste prototype van de Oost-5-informatiebron afgerond. Vanuit dit prototype wordt de functionaliteit verder ontwikkeld en uitgerold. De ontwikkeling voor deze gezamenlijke witte informatiebron op Oost 5 niveau is in 2025 vertraagd waardoor hier minder kosten voor zijn gemaakt Verdere afwijkingen < € 75. 000

-90. 000 -27. 956

Voor een toelichting zie § 6. 1.

-1. 253

-117. 956

95. RENTE EN AFSCHRIJVING 99. MUTATIE(S) RESERVE(S)

Egalisatiereserve afschrijvingen Egalisatie noodfonds crisisbeheersing (BDuR)

-1. 253 1. 253 23. 853

25. 106 -286. 876

Totaal

Pagina 62 van 98

Programma 4. MON Product

L/B

01. PERSONELE KOSTEN-MON

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo

90. OVERIG-MON

95. RENTE EN AFSCHRIJVING-MON

Begroting 2025

Mutaties reserves 99. MUTATIE(S) RESERVE(S)-Mutatie(s) reserve(s)

5. 031. 750 -5. 031. 750 4. 151. 500 455. 000 3. 696. 500

Baten Lasten Saldo

Totaal saldo baten en lasten

Begroting na wijziging 2025 -

5. 035. 650 -5. 035. 650 4. 151. 500 450. 750 3. 700. 750

Verschil 2025

142. 475 4. 838. 411 -4. 695. 936 4. 265. 207 696. 490 3. 568. 717

142. 475 197. 239 -339. 714 113. 707 -245. 740 132. 033

28. 500 -28. 500

32. 750 -32. 750

31. 501 -31. 501

1. 249 -1. 249

-1. 363. 750

-1. 367. 650

-1. 158. 721

-208. 929 voordeel

Baten Lasten

Saldo reserves

-1. 363. 750

Resultaat

Realisatie 2025

-1. 367. 650

208. 929

-208. 929

208. 929 nadeel

-1. 367. 650

0 -

Toelichting op Voordeel (V)/Nadeel (N) vanaf € 75. 000

en Incidenteel (I) of Structureel (S)

Product

Toelichting

Bedrag

01. PERSONELE KOSTEN

Saldo op salarissen , inhuur en detachering personeel wordt op totalen verantwoord en toegelicht in § 6. 1.

90. OVERIG

Hogere materiële kosten a. g. v. o. a. meer reële doorbelasting licentiekosten

Voordeel/N adeel

I/S I

-339. 714

V -339. 714

132. 033

N 132. 033

95. RENTE EN AFSCHRIJVING 99. MUTATIE(S) RESERVE(S)

Totale afwijking < € 75. 000

-1. 249

Conform afspraak wordt het resultaat van de MKON-MKBM gestort dan wel onttrokken in de reserve MKON-MKBM.

V -1. 249

208. 929

N 208. 929

Totaal

Pagina 63 van 98

Programma 5. Directie en control Product

L/B

01. PERSONELE KOSTEN-Directie en control

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo

51. BESTUUR-Bestuur

52. DIRECTIE OVERIG-Directie en control

53. CONTROL-Control

Totaal saldo baten en lasten Mutaties reserves 99. MUTATIE(S) RESERVE(S)-Mutatie(s) reserve(s)

Begroting na wijziging 2025 80. 000 551. 300 737. 900 -551. 300 -657. 900

Begroting 2025

204. 000 -204. 000

Verschil 2025

94. 971 707. 492 -612. 522

50. 000 -50. 000

14. 971 30. 408 -45. 378

40. 000 -40. 000 162. 000 379. 000 -217. 000

11. 092 -11. 092 159. 015 333. 675 -174. 660

28. 908 -28. 908 -2. 985 45. 325 -42. 340

75. 000 -75. 000

104. 898 -104. 898

-29. 898 29. 898

-880. 300

-989. 900

-903. 172

-86. 728 voordeel

Baten Lasten

Resultaat

Realisatie 2025

-880. 300

-989. 900

-903. 172

-86. 728 voordeel

Toelichting op Voordeel (V)/Nadeel (N) vanaf € 75. 000 en Incidenteel (I) of Structureel (S) Product

Toelichting

Bedrag

01. PERSONELE KOSTEN

Saldo op salarissen , inhuur en detachering personeel wordt op totalen verantwoord en toegelicht in § 6. 1.

-45. 378

51. BESTUUR

Totale afwijking < € 75. 000

-28. 908

Voordeel/Nadeel V

I/S I

-45. 378

-28. 908 52. DIRECTIE OVERIG

Totale afwijking < € 75. 000

-42. 340 -42. 340

53. CONTROL

Totale afwijking < € 75. 000

29. 898 29. 898

99. MUTATIE(S) RESERVE(S) Totaal

Geen mutatie(s) reserve(s)

-86. 728

Pagina 64 van 98

Programma 6. Bedrijfsvoering Product

L/B

01. PERSONELE KOSTEN-Bedrijfsvoering

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo

22. FACILITAIR-Bedrijfsvoering

23. HUISVESTING-Bedrijfsvoering

61. COMMUNICATIE-Bedrijfsvoering

62. MIDDELEN-Bedrijfsvoering

63. VERZEKERINGEN-Bedrijfsvoering

Begroting na wijziging 2025 235. 000 307. 000 9. 264. 340 11. 111. 800 -9. 029. 340 -10. 804. 800

Begroting 2025

296. 500 -296. 500 -

1. 425. 600 -1. 425. 600

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo

64. PERSONEELSZAKEN-Bedrijfsvoering

65. INFORMATIE-Bedrijfsvoering

66. ARBO-Arbo

89. OVERIG-Bedrijfsvoering

95. RENTE EN AFSCHRIJVING-Bedrijfsvoering

Totaal saldo baten en lasten Mutaties reserves 99. MUTATIE(S) RESERVE(S)-Mutatie(s) reserve(s)

-3. 442 3. 442

14. 762 76. 209 -61. 447

14. 762 28. 791 -43. 553

41. 545 -41. 545

544. 229 -544. 229 137. 277 3. 351. 602 -3. 214. 325

3. 131. 728 -3. 131. 728 -

128. 471 -128. 471 137. 277 -219. 874 82. 597

134. 500 -134. 500

135. 983 -135. 983 4. 920 875. 048 -870. 128

731. 700 -731. 700

569. 455 -569. 455

672. 700 -672. 700

771. 700 -771. 700

112. 942 -112. 942

611. 000 -611. 000

134. 500 -134. 500

38. 127 -38. 127 28. 919 -214. 191 185. 272

105. 000 -105. 000

2. 627. 328 -2. 627. 328

776. 200 -776. 200

202. 665 -71. 701 -130. 964

153. 873 -153. 873 48. 919 2. 056. 191 -2. 007. 272

109. 500 -109. 500

702. 000 -702. 000

-1. 483 1. 483 4. 920 -143. 348 138. 428

896. 000 -896. 000

651. 030 -651. 030

646. 747 -646. 747

4. 283 -4. 283

-16. 848. 668

-18. 965. 958

-18. 990. 237

24. 279 nadeel

114. 000 335. 150

670. 700 489. 150

541. 417 541. 603

-129. 283 -52. 453

-221. 150

181. 550

-186

181. 736 nadeel

-17. 069. 818

-18. 784. 408

-18. 990. 423

206. 015 nadeel

Baten Lasten

Saldo reserves Resultaat

80. 000 -80. 000

Verschil 2025

509. 665 11. 183. 501 -10. 673. 836

192. 000 -192. 000 20. 000 1. 842. 000 -1. 822. 000

109. 500 -109. 500

Realisatie 2025

Toelichting op Voordeel (V)/Nadeel (N) vanaf € 75. 000 en Incidenteel (I) of Structureel (S) Product

Toelichting

Bedrag

01. PERSONELE KOSTEN

Saldo op salarissen , inhuur en detachering personeel wordt op totalen verantwoord en toegelicht in § 6. 1.

130. 964

Afwijkingen < € 75. 000

-38. 127

22. FACILITAIR

Voordeel/N adeel

I/S

N N

I I

-130. 964 -38. 127

23. HUISVESTING

Verhuiskosten a. g. v. verlaten Europaweg. 136. 662 48. 610

Afwijkingen < € 75. 000

Pagina 65 van 98

185. 272 61. COMMUNI-Totale afwijking < € 75. 000 CATIE

3. 442

V N

I I

V N N

I I I

N N

I I

140. 591

25. 943

263. 512

16. 886

3. 442 62. MIDDELEN

Totale afwijking < € 75. 000

-43. 553 -43. 553

63. VERZEKERINGEN

64. PERSONEELSZAKEN

Verzekeringen personeel. Lagere inleg Waarborgfonds en lager schadebedrag. Schadebedrag betreft de daadwerkelijke kosten ten tijde van afwikkeling. De hoogte van deze kosten kan over de jaren heen een grillig verloop vertonen Afwijkingen < € 75. 000

-77. 825

36. 280

Totale afwijking < € 75. 000

-41. 545 -

128. 471 -128. 471

65. INFORMATIE

Lagere licentiekosten o. a. door reële doorbelasting aan Meldkamer Hogere kosten voor securitymaatregelen Afwijkingen < € 75. 000

134. 509 158. 383 58. 723 82. 597

66. ARBO

Totale afwijking < € 75. 000

1. 483 1. 483

89. OVERIG

Hogere bijdrage aan NIPV i. h. k. v. verdergaande samenwerking Afwijkingen < € 75. 000

95. RENTE EN AFSCHRIJVING

Voor een toelichting zie § 6. 1.

100. 299 38. 129 138. 428 -4. 283 -4. 283

99. MUTATIE(S) RESERVE(S)

Egalisatiereserve afschrijvingen: verschil tussen begrote en werkelijke kapitaallasten en verkoop Bedrijfsvoeringsreserve: Toevoeging bespaarde huur Onderuitputting budget voor inrichting kazernes Egalisatie noodfonds crisisbeheersing: toevoeging niet gebruikt extra BDuR budget Onderuitputting budget duurzaamheidsmaatregelen Bijkomende kosten materieelspreidingsplan

6. 703 -

9. 283 181. 736 206. 015

Totaal

Pagina 66 van 98

Programma 7. Algemene Dekkingsmiddelen Product

L/B

Baten Lasten Saldo 71. TREASURY-Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Baten Lasten Saldo 72. LOON- EN PRIJSCOMPENSATIE-Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Baten Lasten Saldo 73. BIJDRAGEN RIJK EN GEMEENTEN-Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzienBaten Lasten Saldo 88. ALGEMEEN-Algemeen Baten Lasten Saldo

01. PERSONELE KOSTEN-Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Totaal saldo baten en lasten Mutaties reserves 99. MUTATIE(S) RESERVE(S)-Mutatie(s) reserve(s)

Baten Lasten

Begroting na wijziging 2025

Begroting 2025 -

417. 000 -417. 000 1. 088. 500 1. 088. 500

178. 300 -178. 300 836. 850 836. 850

3. 437. 258 -3. 437. 258 67. 199. 940

721. 590 -721. 590 68. 256. 613

67. 199. 940

Realisatie 2025

Verschil 2025

178. 300 -178. 300 421. 373 13. 540 -434. 913

1. 258. 223 823. 310 434. 913 -

707. 000 -707. 000 68. 256. 413

14. 590 -14. 590 -200

574. 414 -574. 414

68. 256. 613 43. 400 431. 100 -387. 700

68. 256. 413 5. 630 24. 800 -19. 170

200 -37. 770 406. 300 -368. 530

62. 771. 268

66. 969. 023

67. 965. 156

-996. 133 voordeel

1. 964. 465

2. 329. 465

2. 819. 970

2. 776. 570

43. 400

Saldo reserves

1. 964. 465

-490. 505

-447. 105

-43. 400 nadeel

Resultaat

64. 735. 733

66. 478. 518

67. 518. 051

-1. 039. 533 voordeel

Toelichting op Voordeel (V)/Nadeel (N) vanaf € 75. 000 en Incidenteel (I) of Structureel (S) Product

Toelichting

Bedrag

01. PERSONELE KOSTEN

Saldo op salarissen , inhuur en detachering personeel wordt op totalen verantwoord en toegelicht in § 6. 1.

Voor-I/S deel/ Nadeel

-178. 300

-178. 300 71. TREASURY

72. LOON- EN PRIJSCOMPENSATIE

Er is een voordelig renteresultaat , dat met name is gerealiseerd door de ontvangen rente van het schatkistbankieren bij de Nederlandse Staat van € 489. 000. Het bedrag dat hier resteert is € 54. 087. Dat is het verschil is tussen de begrote en werkelijk betaalde rente en het verschil in begrote en werkelijk toegerekende rente aan de investeringen.

-434. 913 -434. 913

Afwijkingen < € 75. 000 -14. 590

-14. 590

73. BIJDRAGEN RIJK EN GEMEENTEN

Afwijkingen < € 75. 000 200

88. ALGEMEEN

Stelposten zijn niet volledig aangewend w. o. post onvoorzien en piketvergoeding Verdere afwijkingen < € 75. 000

99. MUTATIE(S) RESERVE(S)

Afwijkingen < € 75. 000

200 -368. 530 -368. 530 -43. 400 -43. 400 -1. 039. 534

Totaal

Pagina 67 van 98

Programma 8. Brandweerkazernes in eigendom en overgangsrecht Product

L/B

801. APELDOORN-Apeldoorn

Baten

802. DOETINCHEM-Doetinchem

803. HARDERWIJK-Harderwijk

804. EPE-Epe

805. ZUTPHEN-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

806. AALTEN-Aalten

807. BERKELLAND-Berkelland

808. BRONCKHORST-Bronckhorst

809. BRUMMEN-Brummen

81. APELDOORN-Apeldoorn

810. ELBURG-Elburg

811. ERMELO-Ermelo

812. HATTEM-Hattem

813. HEERDE-Heerde

814. LOCHEM-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

Begroting na wijziging 2025 372. 000 372. 000

Begroting 2025

Verschil 2025

816. 400

444. 400

816. 400

-444. 400

Lasten Saldo

372. 000 -

Baten

183. 000

221. 141

38. 141

Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo

183. 000

221. 141

-38. 141

125. 000 125. 000

142. 439 142. 439

17. 439 -17. 439

Pagina 68 van 98

372. 000

Realisatie 2025

49. 000 49. 000

59. 146 59. 146

10. 146 -10. 146

125. 000 125. 000

148. 491 148. 491

23. 491 -23. 491

33. 000 33. 000

28. 394 28. 394

-4. 606 4. 606

56. 000 56. 000

46. 958 46. 958

-9. 042 9. 042

58. 000 58. 000

51. 883 51. 883

-6. 117 6. 117

25. 000 25. 000

32. 604 32. 604

7. 604 -7. 604

2. 111. 000 2. 111. 000

1. 531. 571 1. 531. 571

-579. 429 579. 429

41. 000 41. 000

36. 025 36. 025

-4. 975 4. 975

20. 000 20. 000

17. 671 17. 671

-2. 329 2. 329

14. 000 14. 000

12. 948 12. 948

-1. 052 1. 052

27. 000 27. 000

26. 404 26. 404

-596 596

65. 000

61. 773

-3. 227

65. 000

61. 773

3. 227

815. MONTFERLAND-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

816. NUNSPEET-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

817. OLDEBROEK-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

818. OOST GELRE-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

819. OUDE IJSSELSTREEK-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

82. DOETINCHEM-Doetinchem

820. PUTTEN-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

821. VOORST-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

822. WINTERSWIJK-Kazernes in eigendom en overgangsrecht

88. ALGEMEEN-Algemeen

Baten Lasten Saldo

30. 000

34. 675

30. 000

34. 675

4. 675 -4. 675

Baten Lasten Saldo

34. 000 34. 000

29. 967 29. 967

-4. 033 4. 033

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo

33. 000 33. 000

44. 500 44. 500

11. 500 -11. 500

71. 000 71. 000

65. 457 65. 457

-5. 543 5. 543

47. 000 47. 000

54. 862 54. 862

7. 862 -7. 862

10. 000 10. 000

492. 000 492. 000

445. 096 445. 096

-46. 904 46. 904

19. 000 19. 000

26. 326 26. 326

7. 326 -7. 326

33. 000 33. 000

43. 494 43. 494

10. 494 -10. 494

21. 000 21. 000

30. 392 30. 392

9. 392 -9. 392

Totaal saldo baten en lasten Mutaties reserves 99. MUTATIE(S) RESERVE(S)-Mutatie(s) reserve(s)

Baten Lasten

Saldo reserves Resultaat

Toelichting Binnen dit programma wordt een aantal specifieke producten verantwoord die VNOG uitvoert. Programma 8 sluit altijd op nihil aangezien alle kosten en opbrengsten met de desbetreffende gemeenten per product worden verrekend. In dit programma is het onderdeel ‘facilitaire kosten’ van de demarcatieregeling ondergebracht waarin per kazerne gemonitord wordt wat de kosten zijn. In deze verantwoording zijn de belangrijkste afwijkingen van de begroting nader toegelicht. Deze verantwoordingen zijn separaat aan de (financieel) ambtenaren van de desbetreffende gemeenten overlegd. De enige kazerne die VNOG nog in eigendom heeft , is die van de gemeente Doetinchem. Daarnaast is met de gemeente Apeldoorn een uitwerkingsovereenkomst afgesloten voor de kazernes. Aangezien VNOG de exploitatie voor de betreffende gemeenten uitvoert , worden alle uitgaven afgerekend met de betreffende gemeenten. De uitvoering van het overgangsrecht wordt verzorgd door VNOG en 1 op 1 verrekend met de betreffende gemeente. Periodiek worden richtlijnen verstrekt vanuit het landelijk arbeidsvoorwaardenakkoord.

Pagina 69 van 98

7. Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet , waarin door het algemeen bestuur d. d. 27 november 2025 de uitgangspunten voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de veiligheidsregio. Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde , tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben , onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten , waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting , worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag.

Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c. q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume , worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (dit omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten) onder aftrek van de cumulatieve afschrijvingen. De gehanteerde afschrijvingsmethoden staan beschreven in de Financiële Verordening. De VNOG schrijft af volgens de lineaire methode op al haar reguliere activa en annuïtair op de gebouwen. Aan investeringen die gedurende het boekjaar worden aangeschaft wordt wel rente toegerekend , maar er wordt daarvoor geen afschrijving berekend.

De eerste afschrijving vindt plaats in het boekjaar volgend op het jaar van aanschaf. De afschrijving wordt gebaseerd op de levensduur van de activa. Verkort overzicht afschrijvingstermijnen Waardering en afschrijving vaste activa: 1. Duurzame goederen met een stuksprijs hoger dan € 15. 000 (inclusief BTW) worden geactiveerd. Duurzame goederen met een stuksprijs lager dan € 15. 000 kunnen worden geactiveerd als deze samenhangen met een groter geheel c. q. aantallen. 2. Afschrijving van gebouwen vindt plaats op basis van de annuïtaire methode , op gronden wordt niet afgeschreven. Op alle overige activa wordt lineair afgeschreven. 3. De rente voor de toerekening van de kapitaallasten wordt bepaald door het algemeen bestuur bij de vaststelling van de begroting.

Pagina 70 van 98

De materiële vaste activa met economisch nut , zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeente , worden afgeschreven volgens de afschrijvingstermijnen zoals vastgesteld in de vergadering van het DB van 29 november 2018 of zoals daarna is voorgelegd en vastgesteld. Het vaststellen van de afschrijvingstermijnen is , op grond van de huidige Financiële Verordening , een bevoegdheid van het DB. Aanvullend op de vastgestelde lijst zijn de volgende uitgangspunten vastgesteld: a. Tweedehands aangekochte activa worden afgeschreven op basis van de geschatte resterende economische levensduur ; b. Investeringen die in voorgaande leden niet specifiek zijn benoemd worden afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur.

Vorderingen Vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa Overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Algemene reserve Algemene reserves zijn reserves waaraan het Algemeen Bestuur geen specifieke bestemming heeft gegeven. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan het algemeen bestuur een specifiek doel heeft gegeven. Binnen deze reserves is onderscheid mogelijk in wettelijke , egalisatie en overige bestemmingsreserves. Voorzieningen Voorzieningen moeten gevormd worden wegens: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is , doch redelijkerwijs te schatten ; b. op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten ; c. kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt , mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.

De voorzieningen worden gevormd tegen nominale waarde. Vaste schulden , met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Pagina 71 van 98

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid 2025. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten , lasten , balansmutaties , alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet ; • De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium , het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 26 juni 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld ; o Voor het begrotingscriterium staan de uitgangspunten beschreven in art. 10 Begrotingscriterium van de Verordening financieel beleid , beheer en organisatie (artikel 212 Gemeentewet) van de Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland 2024 ; • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde € 1. 578. 000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen ; o

Een rapporteringstolerantie van € 157. 800 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Pagina 72 van 98

8. Toelichting op de balans Activa Materiele Vaste Activa (MVA) Aanschafwaarde per 01-01-2025

84. 712. 812

Af: Afschrijving per 01-01-2025

-43. 911. 588

Stand per 01-01-2025

40. 801. 224

Bij: Investeringen 2025

17. 186. 749

Af: Bijdragen derden

Af: Desinvestering 2025

-1. 608. 957

Bij: cum afschrijvingen des-investeringen 2025

1. 608. 957

Af: Afschrijvingen 2025

-5. 196. 039

Af: Afwaarderingen 2025

Totaal saldo activa per 31-12-2025

52. 791. 934

De stand per 1-1-2025 bestaat uit de boekwaarde van de gehele VNOG. De VNOG kent alleen investeringen met economisch nut. De activa van de VNOG bestaan uit vijf categorieën , namelijk gronden & terreinen , bedrijfsgebouwen , vervoermiddelen , apparatuur en overige activa. Hieronder de stand van de balans per categorie. Verloopstaat Investeringen 2025 Categorie Boekwaarde per 01-01-2025 Bij: investering 2025 Af : bijdragen derden Af: desinvestering 2025 Bij: cum afschrijvingen des-investeringen 2025 Af: Afschrijving 2025 Subtotaal Af: Afwaarderingen 2025 Totaal saldo activa per 31-12-2025

Gronden & Terreinen

BedrijfsgebouwenVervoermiddelen

670. 000

3. 339. 022 -

21. 542. 875

16. 002

14. 204. 767

2. 802. 321

-1. 259. 927 1. 259. 927 -2. 526. 025 33. 221. 617

-250. 149 3. 104. 875

670. 000

Machines & Overige materiele apparaten & vaste activa installaties 9. 900. 196 5. 349. 132 163. 658 -

-240. 801 240. 801 -1. 634. 494 11. 068. 023

Totaal 40. 801. 224 17. 186. 749

-108. 228 108. 228 -785. 371 4. 727. 419

-1. 608. 957 1. 608. 957 -5. 196. 039 52. 791. 934

670. 000

3. 104. 875

33. 221. 617

11. 068. 023

4. 727. 419

52. 791. 934

Toelichting op de afschrijvingen De gehanteerde afschrijvingsmethoden zijn conform de Financiële Verordening VNOG 2024 , paragraaf 4 , artikel 11. Op gronden & terreinen wordt niet afgeschreven , op bedrijfsgebouwen wordt annuïtair afgeschreven. Alle overige activa schrijft de VNOG af volgens de lineaire methode. Aan investeringen die gedurende het boekjaar worden aangeschaft , wordt wel rente toegerekend , maar daarover wordt geen afschrijving berekend. De eerste afschrijving vindt plaats in het boekjaar volgend op het jaar van aanschaf. Het DB heeft een afschrijvingstabel (termijn) vastgesteld die met ingang van 2019 wordt toegepast. In het jaar 2025 heeft de VNOG € 17. 186. 749 geïnvesteerd. De gerealiseerde investeringen zijn lager dan het totaal toegekende investeringsbudget. De uitvoering van de vervangingsinvesteringen van m. n. materieel en materialen voor Brandweerzorg heeft in het verleden om meerdere redenen vertraging opgelopen. Hierbij speelden moeizame aanbestedingen , schaarste en Pagina 73 van 98

oplopende prijzen een belangrijke rol. Een aantal investeringen zijn hierdoor verplaatst naar de komende jaren. Alhoewel een deel van deze onderwerpen nog steeds speelt , is een groot gedeelte van het toegekende investeringsbudget inmiddels omgezet in succesvolle aanbestedingen en loopt de uitrol inmiddels voorspoediger. In totaal bedroegen de desinvesteringen in 2025 € 1. 608. 957. Van deze desinvesteringen is getoetst op welke wijze de afstoot ervan heeft plaatsgevonden. Bij verwerking van de (des)investeringen en afschrijvingen over 2025 sluiten het overzicht van de activa en de administratieve verwerking ervan in de balans , op elkaar aan. Restantkredieten 2025 In hoofdstuk 13 staan de kredieten die in 2025 niet (geheel) zijn uitgevoerd. De uitvoering vindt plaats in 2026 of later. Deze kredieten worden overgeheveld naar 2026. Vlottende activa Vorderingen < 1 jaar Onder vorderingen op korte termijn vallen vorderingen die binnen een jaar afgehandeld worden. In onderstaande tabel staan de vorderingen op korte termijn aangegeven. Uitzettingen < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks Schatkist met een looptijd < 1 jaar Rekening courant verhouding met het Rijk Overige vorderingen Totaal uitzettingen < 1 jaar

31-12-2025 478. 183 17. 203. 942

31-12-2024 329. 400 7. 815. 685

Mutatie 148. 783 9. 388. 257

257. 772 17. 939. 897

27. 946 8. 173. 031

229. 826 9. 766. 866

Vorderingen op openbare lichamen Dit betreft vorderingen op diverse openbare lichamen die in 2026 worden afgewikkeld. Schatkistbankieren Met ingang van 1 januari 2014 heeft het Ministerie van Financiën het voor overheidslichamen verplichte schatkistbankieren ingevoerd. De VNOG is hierdoor verplicht om overtollige middelen in rekening-courant aan te houden bij het Ministerie van Financiën. Als overtollig wordt aangemerkt alle middelen die een drempelbedrag overschrijden. Voor VNOG is het drempelbedrag voor 2025 bepaald op € 1. 606. 271. VNOG legt in navolgende tabel verantwoording af over de wijze waarin in 2025 de regels over schatkistbankieren zijn nageleefd. Per kwartaal 2025

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden

869. 525

831. 096

808. 456

843. 068

Drempelbedrag

1. 606. 271

Ruimte onder het drempelbedrag

736. 746

775. 175

797. 815

763. 203

Overschrijding van het drempelbedrag

Uit de tabel blijkt dat VNOG in 2025 de regels voor het schatkistbankieren volledig heeft nageleefd. Rekening – courantverhouding met het Rijk Als rekening courant met het Rijk wordt de zero-balance-rekening gebruikt. Via dit rekeningnummer verlopen de afromingen naar en de opnames uit ’s Rijks schatkist van en naar de rekening courant VNOG. Het saldo van de zero balance-rekening is altijd € 0.

Pagina 74 van 98

Overige vorderingen Dit bedrag bestaat uit openstaande posten op overige debiteuren. Liquide middelen Liquide middelen staan ter vrije beschikking: Liquide Middelen Bank BNG NOG

31-12-2025

31-12-2024

150. 330

Mutatie

794. 984

-644. 654

Simpled Card (SC)

48. 995

56. 392

-7. 397

Totaal liquide middelen

199. 325

851. 376

-652. 051

Banksaldo De VNOG heeft een rekening-courantkrediet bij de BNG groot 3 miljoen euro. Per 31-12-2025 bedroeg de feitelijke vordering op de BNG Bank € 150. 330. Overlopende activa Overlopende activa

31-12-2025

Nog te ontvangen bijdragen overige overheid (SPUK)

31-12-2024

62. 295

Nog te ontvangen overige overheid

1. 037. 120

Overige nog te ontvangen bedragen

Mutatie -

1. 285. 661

62. 295 -248. 542

198. 105

264. 826

-66. 721

Vooruitbetaalde bedragen

2. 730. 375

1. 841. 784

888. 591

Totaal overlopende activa

4. 027. 894

3. 392. 271

635. 623

Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Dit betreffen nog te ontvangen bijdragen van deelnemende gemeenten. De nog te ontvangen bijdragen hebben voornamelijk betrekking op de jaarafrekening demarcatie met deelnemende gemeenten.

Overige nog te ontvangen bedragen Onder de post ‘Overige nog te ontvangen bedragen’ staan de opbrengsten die de VNOG als baten heeft opgenomen in de exploitatie , maar die nog niet zijn gefactureerd en/of zijn ontvangen. Vooruitbetaalde bedragen Het bedrag aan vooruitbetaalde kosten heeft met name betrekking op opleidingskosten waarvoor al in rekening is gebracht , terwijl de bijbehorende prestaties pas in de komende jaren worden geleverd. Dit betreft tevens meerjarige licentiekosten die vooraf zijn gefactureerd. Het resterende deel van de vooruitbetaalde kosten bestaat uit in 2025 betaalde facturen die betrekking hebben op het begrotingsjaar 2026.

Pagina 75 van 98

Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmings- en egalisatiereserves en het gerealiseerd resultaat over het boekjaar. Verloopstaat reserves Omschrijving

Stand 1-1-2025

Bestemming rekeningresultaat 2024 Algemene Reserve Bestemmingsreserves Jeugdbrandweer Oost-Gelre Tijdelijke reserve (jaarovergang) Egalisatiereserve afschrijvingen Bestemmingsreserve Frictiekn LMO Tijdelijke reserve incidentele veranderkosten Tijdelijke reserve flankerende kosten dekkings- spreidingsplan Egalisatiereserve inzetten(uitruk) Reserve duurzaamheidsmaatregelen Bestemmingsreserve SOS-toegang en hogedrukleiding Gebiedsgerichte aanpak natuurbrandbeheersing Egalisatiereserve MKON Bedrijfsvoeringsreserve Egalisatiereserve noodfonds crisisbeheersing (BDuR) Totaal Reserves

Exploitatie 2025

1. 792. 945 1. 135. 114

Vermeerderingen

Verminderingen

365. 000

1. 427. 945

5. 436 464. 000 11. 086. 709 500. 000 97. 929 134. 386 400. 000

699. 865 4. 268. 788

464. 000 2. 043. 645 40. 000

Toevoeging rente 2025

Stand 31-12-2025 -

1. 135. 114

5. 436 699. 865 13. 311. 853 460. 000 97. 929 113. 669 294. 751 431. 886 148. 770

20. 717 105. 249 185. 000 65. 071 240. 155

616. 886

213. 841 240. 155 381. 035 4. 440. 119 1. 825. 041 22. 716. 712

208. 929 580. 847 612. 021 6. 987. 337

365. 000

1. 028. 310

589. 965 3. 992. 656 2. 437. 063 23. 718. 958

5. 620. 091

Algemene reserve Deze reserve behoort tot de weerstandscapaciteit. Bedrijfsvoeringsreserve Deze reserve behoort gedeeltelijk tot de weerstandscapaciteit. Het onderdeel tijdelijke huisvesting en inrichting kazernes (beide ten behoeve van de egalisatie van kosten en de reserve tijdelijke huisvesting tot het moment , dat de 1-post in Apeldoorn in gebruik wordt genomen) behoort niet tot de weerstandscapaciteit. Verloop van de bedrijfsvoeringsreserve Stand 1 januari 2025 Tijdelijke huisvesting (1-1-2025) ¹ Toevoegingen Onttrekkingen Egalisatie tijdelijke huisvesting (31-12-2025) ¹ Inrichting kazernes (1-1-2025) Toevoegingen Onttrekkingen Egalisatie inrichting kazernes (31-12-2025) ² Bedrijfsvoeringsreserve Toevoegingen Onttrekkingen Bedrijfsvoeringsreserve (31-12-2025)

Mutaties 4. 440. 119 62. 784 147. 559 210. 343

1 47. 559

25. 943 -

25. 943

2 5. 943

4. 377. 335 407. 345 1. 028. 310 3. 756. 370

- 620. 965

- 447. 463

Stand 31 december 2025 ¹TotDe onderstaande bespaarde huur van de Europaweg (onder tijdelijke huisvesting) wordt beschikkingen uit de bedrijfsvoeringsreserve is al gestort in deze bedrijfsvoeringsreserve en is bedoeld voor de kosten die besloten: Personele knelpunten (t/m 2026) Uitbreiding 24-uursdienst (t/m 2028) Tijdelijke formatie VSP (t/m 2028) Versterking bedrijfsvoering

3. 992. 656

-295. 000 -240. 000 -105. 000 -407. 345 -1. 047. 345

Pagina 76 van 98

2. 945. 311

Jeugdbrandweer Oost-Gelre Van de voormalige Stichting Jeugdbrandweer Oost-Gelre heeft VNOG , na het opheffen van deze stichting , de reserve ontvangen. Deze reserve is voor de jeugdgroep Oost-Gelre binnen de Jeugdbrandweer VNOG. Tijdelijke reserve (jaarovergang) Via deze reserve zijn via een besluit van het algemeen bestuur budgetten overgeheveld van 2024 naar 2025 en van 2025 naar 2026.

Egalisatiereserve afschrijvingen Bij de uitgangspunten voor het opstellen van de begroting is afgesproken dat de verkoop van voertuigen , het afboeken van restant-boekwaarden en het verschil tussen begroting en rekening van rente en afschrijving wordt verrekend met de egalisatiereserve. Verloop van de egalisatiereserve afschrijvingen Stand 1 januari 2025

1 1. 086. 709

Toevoegingen: Verkoop materieel 2025

3 47. 613

Toevoeging uit jaarrekeningresultaat 2024

1. 427. 945

Toevoeging besluit halfjaarrapportage 2025

2 24. 760

Uitoefening besluiten algemeen bestuur 2025

1 63. 795

Resultaat kapitaallasten jaarrekening 2025 (verschil t. o. v. halfjaarrapportage 2025)

61. 030 2. 225. 143

Stand 31 december 2025

1 3. 311. 853

Bestemmingsreserve Frictiekosten LMO/LMS In 2018 hebben alle veiligheidsregio’s , waaronder dus ook VNOG , elk € 500. 000 van het Rijk ontvangen ten behoeve van de frictiekosten die ontstaan na vorming van de Landelijke Meldkamer. De reserve wordt binnen VNOG nog aangehouden , totdat de nieuwe meldkamersamenwerking geheel is uitgekristalliseerd. De Meldkamer Oost-Nederland – Meldkamer Brandweer/Multi (MKON-MKBM) heeft in lijn hiermee aan de vijf deelnemende veiligheidsregio’s verzocht om deze middelen vooralsnog in reserve te houden , om eventueel nog komende onvoorziene kosten te kunnen dragen. Op termijn kunnen deze middelen , mochten ze niet nodig blijken te zijn , binnen de individuele veiligheidsregio’s blijven om naar eigen inzicht in te zetten. Afstemming over de inzet en/of de mogelijke beëindiging van deze middelen zal plaatsvinden in het Directieberaad/de Bestuursraad van de MKON-MKBM en zal daarna aan de veiligheidsregio’s ter besluitvorming worden voorgelegd (beoogd: na verschijning rapport van de evaluatie MKON-MKBM die in 2026 zal starten). Er zijn veiligheidsregio’s die deelnemen aan de MKON-MKBM die deze middelen , om redenen van interne regelingen , niet meer in een reserve konden aanhouden.

De partners binnen MKON-MKBM gaan ervan uit dat , mocht een beroep op deze middelen op een gegeven moment toch nodig zijn , de betreffende regio’s dan vanuit eigen middelen hun aandeel bijdragen. Tijdelijke reserve incidentele veranderkosten Betreft een tijdelijke (tot eind 2025) bestemmingsreserve voor 'veranderkosten organisatieontwikkeling' (onderdeel van de Toekomstvisie 2020) met een maximale hoogte van € 1. 040. 000. Het laatste traject (ontwikkeling postcommandanten) wordt in 2026 uitgevoerd.

Pagina 77 van 98

Voorgesteld wordt om deze reserve voor het restant (€ 98. 000) 1 jaar langer in stand te houden ten behoeve van dit leiderschapstraject. Tijdelijke reserve flankerende kosten dekkings- en spreidingsplan Betreft een tijdelijke (tot eind 2027) bestemmingsreserve voor 'flankerende kosten dekkings-en spreidingsplan' met een maximale hoogte van € 360. 000. In 2025 is hiervoor € 20. 717 uitgegeven en ten laste van deze reserve gebracht. Egalisatiereserve inzetten (uitruk) Betreft een egalisatiereserve voor 'inzetten (uitruk)' , zonder einddatum en met een maximale hoogte van € 400. 000. In 2025 is hieraan € 105. 249 onttrokken. Bestemmingsreserve duurzaamheid Betreft een reserve met een looptijd tot en met einde 2030 voor het uitvoeren van duurzaamheidsmaatregelen en met een maximale hoogte van € 600. 000. Bepaalde acties uit het in november 2024 vastgestelde Klimaatplan VNOG worden onder andere vanuit deze reserve bekostigd / voorgefinancierd. Voor nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering onderdeel duurzaamheid. Bestemmingsreserve SOS-toegang en hogedrukleiding Deze reserve is bestemd voor eenmalige kosten die zich over meerdere jaren verspreid voordoen , namelijk voor: • SOS-toegang: om toegang te krijgen tot panden gebruikt de brandweer nu nog veelal zogenaamde fysieke ‘sleutelbuizen’.

Steeds meer hulpdiensten en veiligheidsregio’s stappen over naar toegang via het landelijke “SOS-toegang” , een digitaal systeem met ontvanger en zender. De eenmalige opstartkosten 2023-2026 bedragen € 85. 000. Hiervoor wordt deze reserve ingezet. Vanaf 2027 zijn de structurele kosten (€ 25. 000) gedekt in de begroting. • Hogedruk blusleidingen: binnen VNOG zijn nog 42 panden met een hogedruk blusleiding uitgerust , in bepaalde gevallen op basis van een door het bevoegd gezag opgelegde vergunningsvoorwaarde. Een dergelijke leiding loopt door een pand heen , zodat de brandweer water snel beschikbaar heeft in het pand. Op onze nieuwe voertuigen passen we echter geen hoge druk meer toe , maar werken we met lage druk. De hogedruk leidingen moeten daarop worden aangepast. Gebouweigenaren mogen niet op een onredelijke wijze benadeeld worden , omdat zij door deze ontwikkeling niet meer kunnen voldoen aan de vergunningsvoorwaarden. Met de eigenaren zijn gesprekken gevoerd en kosten zijn in beeld gebracht. Aanpassing van de panden kost totaal eenmalig naar eerste schatting maximaal € 150. 000 (voor alle 42 panden) ; dit is afhankelijk van het aantal objecten dat uiteindelijk wordt aangepast. De eenmalige aanpassing wordt door VNOG bekostigd , verder onderhoud is weer aan de ondernemer. Hiervoor is in 2023 een reserve gevormd van € 150. 000.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Aalten&id=e57c5da0-e079-4977-add2-476adad4adeb