Document · PDF

21. Laborijn - Jaarstukken 2024 (geanonimiseerd)

Gemeenteraad 24 juni 2025, gemeente AaltenBij agendapunt: Mededelingen van de voorzitter en advies van de agendacommissie over de ingekomen stukken32.361 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Jubilarissen In totaal waren er 50 jubilarissen (ambtelijk en Wsw): 15 met een 12½-jarig jubileum 23 met een 25-jarig jubileum en 12 met een 40-jarig jubileum. ,

Bedrijfsmaatschappelijk werk Laborijn heeft een bedrijfsmaatschappelijk werker beschikbaar die ondersteuning kan bieden in de begeleiding van psychosociale problematiek van medewerkers. Hiervoor is Laborijn een samenwerking aangegaan met MEE-Oost. De verwijzing naar bedrijfsmaatschappelijk werk loopt via de leidinggevende de bedrijfsarts of de vertrouwenspersoon. ,

In 2024 hebben 4 medewerkers gebruik gemaakt van de dienstverlening. Dit betreft relatief kortdurende trajecten van 1 tot maximaal 5 gesprekken. De ondersteuning vanuit bedrijfsmaatschappelijk werk heeft betrekking op verschillende thema’s. Veel van de problematiek vindt zijn oorsprong in de thuissituatie zoals overvraging geen overzicht onvoldoende weerbaarheid problemen in de relationele sfeer en stress. ,

Ziekteverzuim Laborijn streeft naar duurzame inzetbaarheid van haar medewerkers. Een actief verzuimbeleid hoort daarbij. Laborijn kiest voor een eigen regiemodel waarbij de leidinggevende de regie voert in de aanpak van verzuim gebaseerd op het advies van de bedrijfsarts. ,

Ziekteverzuim binnen de Wsw Vorig jaar was het ziekteverzuim inclusief de Wsw-medewerkers van de gemeente Oude IJsselstreek. Dit jaar laten we deze groep buiten onderstaande cijfers. In 2024 laat het ziekteverzuim met 120% een daling zien ten opzichte van 2023 met 131%. Daarbij is de meldingsfrequentie heel iets toegenomen. (218 versus 212) en ook de verzuimduur (130 dagen versus 153 dagen) Langere wachttijden bij het UWV voor WIA-beoordelingen en een vergrijzende populatie zijn hier een belangrijke verklaring voor. ,

Met name in de leeftijdscategorie vanaf 55 jaar is het ziekteverzuim hoger dan binnen andere leeftijdscategorieën. Deze groep beslaat bijna de helft van de totale medewerkerspopulatie. In aanmerking genomen dat het aantal dagen dat men verzuimt toeneemt met de leeftijd blijft Laborijn in lijn met de verwachting.

Op dit moment zijn de cijfers vanuit de branche voor geheel 2024 nog niet beschikbaar. Binnen de branche is echter de laatste jaren een stijgende lijn waarneembaar binnen het verzuim. Vooralsnog vertoont Laborijn een positieve afwijking ten opzichte van het algemene cijfer in de benchmark. Verzuimgegevens over de periode 2019 tot en met 2024

Ziekteverzuim ambtelijk Het ziekteverzuim ambtelijk is in 2024 gedaald ten opzichte van 2023 (44% ten opzichte van 45%). Dit percentage is terug te voeren op een aantal zeer langdurige verzuimsituaties waarvan de oorzaak merendeels buiten werk is gelegen. De frequentie dus het aantal keren dat mensen zich gemiddeld ziekmelden is in 2024 gestegen naar 082 ten opzichte van 2023 met 062. ,

Arbeidsomstandigheden Plan van aanpak Risico-inventarisatie en –evaluatie (RI&E) In 2024 is het Plan van aanpak opgesteld op basis van het verslag van de RI&E die in 2023 op de locaties Doetinchem Aalten en Ulft is uitgevoerd. Hierin staat de planning van acties om de veiligheids- en gezondheidsrisico’s voor medewerkers in de werksituatie zo optimaal mogelijk te houden c. q. te verbeteren. Hierbij wordt rekening gehouden met de Arbowet- en regelgeving. De preventiemedewerkers hadden een coördinerende en adviserende rol bij de totstandkoming van het Plan van aanpak RI&E. De OR heeft ingestemd met de bevindingen in het verslag en het Plan van aanpak. Het verslag van de toetsing (verplicht op basis van de Arbowet) wordt begin 2025 verwacht. Laborijn is actief bezig met de uitvoering van de geplande acties. De preventiemedewerkers volgen de uitvoering van de acties en geven periodiek een terugkoppeling aan het MT. Er is enkele malen contact geweest met een veiligheidskundige/arbeidshygiënist van een arbodienst voor advies over concrete vragen in de uitvoering. ,

Aanvulling op de RI&E; locatie WLC Zelhem Met de voortzetting van het WLC Zelhem is er een RI&E op deze locatie uitgevoerd als aanvulling op de RI&E die vorig jaar op de locaties van Laborijn is uitgevoerd. Het verslag volgt in 2025. Preventiemedewerkers De rol van de preventiemedewerkers is dat zij zich bezighouden met veiligheid en gezondheid in het werk en optimalisatie stimuleren. Naast de rol bij het Plan van aanpak RI&E en de veiligheidsrondgang was er overleg over met name praktische zaken op gebied van arbeidsomstandigheden. Bedrijfshulpverlening In 2024 zijn de BHV-ers weer getraind. De ploegleiders zijn ook dit jaar extra getraind met de focus op het ontwikkelen van kennis vaardigheden en competenties om leiding te geven aan een team bedrijfshulpverleners. In 2024 zijn er 6 BHV inzetten geweest. ,

Ongevallen In 2024 zijn er in totaal 11 arbeidsongevallen gemeld waarvan 1 bij een detachering. Bij 6 ongevallen heeft dit geleid tot verzuim. Dit betrof in totaal 69 werkdagen. Dit zijn meer verzuimdagen dan de 7 verzuimdagen in 2023 en minder dan de 625 werkdagen in 2022. Er zijn geen meldingen van een bijna ongeval gedaan. Werkplekonderzoek en veiligheidsrondgang Er zijn 11 individuele werkplekonderzoeken uitgevoerd. Deze onderzoeken en adviezen waren gericht op een gezonde werkhouding en het bevorderen van re-integratie. In het tweede kwartaal is gestart met het houden van veiligheidsrondgangen. Aan de hand van een formulier worden alle locaties gecheckt op een veilige en gezonde werkplek. De desbetreffende verantwoordelijke medewerker en de preventiemedewerker voeren de rondgang uit. Dit gebeurt elk kwartaal. Eventuele verbeteracties worden bij een volgende rondgang besproken en zo gevolgd. Fit achter je beeldscherm Naast de informatie die digitaal voor medewerkers beschikbaar is zijn er 2 informatiebijeenkomsten Fit achter je beeldscherm gehouden. Hierin is praktische informatie en advies gegeven over een gezonde houding en een ergonomische werkplekinrichting bij beeldschermwerk. Het doel is om de vitaliteit te bevorderen en gezondheidsklachten ten gevolge van langdurig en/of veelvuldig beeldschermwerk te voorkomen. ,

Voorkomen en beheersen van agressie en ander ongewenst gedrag In 2024 zijn er totaal 35 meldingen van agressie en/of ander ongewenst gedrag gemaakt. We concluderen dat er meer agressie wordt gemeld dan dat het aantal voorvallen is toegenomen. Het merendeel van de meldingen zijn tot stand gekomen door het melden van verbaal agressief gedrag. In dit jaar is het interventieteam uitgebreid met meerdere medewerkers en zijn we overgestapt naar een nieuw alarmeringssysteem voor de locatie Doetinchem. Hiermee is de alarmering beter geborgd omdat we werken met een applicatie op de smartphone. ,

Het doel van 2025 is om de ‘Laborijn norm’ verder onder de aandacht te brengen door de herhalingstraining voor alle ambtelijke collega's te organiseren vaker met het interventieteam te trainen door realistische scenario’s na te bootsen het melden nog eenvoudiger te maken en de informatiepagina te updaten met alle relevantie informatie. ,

Vertrouwenspersonen De vertrouwenspersoon is er om vragen en problemen over ongewenst gedrag te bespreken en om te ondersteunen in het oplossen van het probleem. In 2023 is 1 van de 2 interne vertrouwenspersonen gestopt met deze taak. Met instemming van de OR is besloten het huidige aantal vertrouwenspersonen 1 interne en 1 externe vertrouwenspersoon aan te houden. De regeling Vertrouwenspersonen is geactualiseerd. Er zijn 10 medewerkers geweest die contact hebben gezocht met een vertrouwenspersoon waarna 1 of meerdere gesprekken zijn gevoerd. ,

Klachtencommissie ongewenst gedrag Er is een kennismakingsbijeenkomst geweest met directie klachtencommissie vertrouwenspersonen en de coördinator vanuit HRM. Er zijn in 2024 geen klachten op het gebied van ongewenst gedrag ingediend. ,

Kerngegevens

3. 1 Kengetallen algemeen Hieronder zijn de percentages in dienst in fte per ultimo 2023 en ultimo 2024 opgenomen. Alle cijfers over de groep Wsw zijn dit jaar zonder de medewerkers van de gemeente Oude IJsselstreek. Het totaal aantal fte is 6915 ultimo 2024 en 7161 ultimo 2023. ,

3. 2 Kengetallen Ambtelijk (in fte) Ultimo 2024 had Laborijn 1629 fte ambtelijk personeel in dienst. In 2023 was dit 1534 fte. Er zijn geen opmerkelijke verschillen ten opzichte van 2023. ,

3. 3 Kengetallen Wsw (in fte) Ultimo 2024 had Laborijn 4864 fte in dienst tegenover 5221 fte in 2023. ,

De RVU is de groep die wordt vrijgesteld van werk bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd.

maar

wel in dienst blijft tot aan het

We zien een lichte daling in de groepsdetacheringen en een lichte toename in de individuele detachering.

3. 4 Kengetallen Aan de Slag (in fte) Ultimo 2024 had Laborijn 353 fte in dienst tegenover 318 fte in 2023. ,

3. 5 Kengetallen Participatiewet

De gegevens over 2023 kunnen afwijken omdat gegevens zijn geactualiseerd. Ultimo 2024 betrof dit 1. 745 individuele klanten en in 2023 1. 712. Zoals uit bovenstaande tabellen blijkt is er in de leeftijden leefvorm en uitkeringsduur weinig veranderd ten opzichte van vorig jaar. ,

3. 6 Kengetallen Inburgering

Jaarrekening

4. 1 Balans per 31 december

(Bedragen x € 1. 000)

Activa

Ultimo 2024

Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen

met een economisch nut

3. 114 3. 114

Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen - Overige

deelnemingen uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar aan

Ultimo 2023

2. 859 2. 859

33 19 14

37 19 18

Totaal vaste activa

3. 147

2. 896

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

22. 833

15. 678

- Vorderingen op openbare - Uitzettingen in 's Rijks - Overige

lichamen schatkist

vorderingen

6. 025 13. 863

9. 672 2. 826

2. 944

3. 180

Liquide middelen - Kassaldi - Banksaldi

594 1 593

Overlopende activa - Overige nog

te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

529 1 528

344 344

278 278

Totaal vlottende activa

23. 770

16. 485

Totaal generaal

2 6. 917

1 9. 381

(Bedragen x € 1. 000)

Passiva

Ultimo 2024

Ultimo 2023

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene

12. 790

Reserve

- Bestemmingsreserve - Gerealiseerd

resultaat

11. 380

2. 337

9. 826

7. 767

627

1. 276

Voorzieningen

899

1. 116

- Voorzieningen voor

verplichtingen , verliezen en risico's - Egalisatievoorzieningen

404 222

300 422

- Voorziening

121 152

298 96

- Voorziening

mobiliteit verlofsparen

Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar - Onderhandse

leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

5. 363 5. 363

Totaal vaste passiva

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar ,

- Overige schulden

- Overige

vooruitontvangen bedragen ten bate van volgende jaren

- Ontvangen

voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel van overige Ned. Overheidslichamen

Totaal vlottende passiva Totaal generaal

19. 052

12. 496

6. 490

6. 783

6. 490

Overlopende passiva

6. 783

1. 375

102

1. 306

7. 865

6. 885

2 6. 917

1 9. 381

Er zijn aan natuurlijke en rechtspersonen geen borgstellingen of garantstellingen verstrekt.

4. 2 Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten per programma Inkomenszekerheid Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting 2024 Voor wijziging Na wijziging

30. 739 30. 721 19

30. 871 30. 832 38

131 -112 20

-75

30 -30

44 -119

21 -96

-23 -23

-12

-16

-4

6 148 6 127 21

6 194 6 105 89

46 22 68

-5

Resultaat

Mutaties reserves Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo mutaties reserve Resultaat Inburgering Baten Lasten Saldo baten en lasten Mutaties reserves Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo mutaties reserve Resultaat

Afwijking v/n

26. 911 26. 941 -30

Mutaties reserves Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo mutaties reserve

Mensontwikkeling Baten Lasten Saldo baten en lasten

Rekening 2024

7 . 629

8 053 -424 .

424 424

. .

-5

106 106

-5

-106 -111

127

-43

3 856 3 873 -17

3 613 3 549 64

-243 324 81

-17

Overzicht van baten en lasten per programma WSW Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting 2024 Voor wijziging Na wijziging

27. 563 24. 130 3 433 .

Mutaties reserves Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo mutaties reserve

Afwijking v/n

Rekening 2024

30. 589 25. 016 5 573

30. 410 24. 979 5 431

-179 37 -142

-724

Resultaat

3 . 433

4 . 848

4 . 707

-142

Algemene overhead Baten Lasten Saldo baten en lasten

6 837 10. 969 - 4. 132

7 . 128

7 . 104

11. 204 - 4. 076

11. 316 - 4. 213

-24 -113 -136

Mutaties reserves Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo mutaties reserve

-229 929 700

-296 70 -226

-315 316 1

-19 246 226

4. 212

78. 192 76. 781 1 410

-268 159 -109

1. 120 336 -783

-25 116 92

627

-18

Resultaat

Totaal Baten Lasten Saldo baten en lasten

68. 940 70. 094 - 1. 154

Mutaties reserves Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo mutaties reserves

-229 1 383 1 154

Gerealiseerde resultaat

3. 433

4. 302

78. 460 76. 940 1 519 .

. .

1. 095 220 -875 644

4. 2. 1 Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening Het dagelijks bestuur stelt voor de jaarrekening zoals opgenomen in hoofdstuk 4 overeenkomstig vast te stellen en het positief resultaat van € 626. 798 als volgt te bestemmen: • •

€ 116. 571 toe te voegen aan de bestemmingsreserve re-integratiemiddelen t. b. v. het project oudkomers Aalten € 96. 540 toe te voegen aan de bestemmingsreserve re-integratiemiddelen t. b. v. het uitvoeren van de opdracht ‘verkenning en verbeterplan doelgroep jongeren’ aandeel Aalten (totaal 34%) 1

•

€ 158. 741 toe te voegen aan de bestemmingsreserve re-integratiemiddelen t. b. v. het project oudkomers Doetinchem; € 110. 782 toe te voegen aan de bestemmingsreserve re-integratiemiddelen t. b. v. het uitvoeren van de opdracht ‘verkenning en verbeterplan doelgroep jongeren’ aandeel Doetinchem (totaal 43%)

•

€ 144. 164 uit te betalen aan de gemeente Montferland (23%)

•

1 Het

aandeel per gemeente is bepaald op basis van het aantal Wsw-medewerkers in 2024. 61

4. 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Onderstaande grondslagen waarop de waardering van de activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit begroting en verantwoording 2020 (BBV). Het algemeen bestuur heeft het normenkader voor het jaar 2024 op 5 juli 2024 vastgesteld. ,

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. ,

Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het verslagjaar heeft een dergelijke vermindering plaatsgevonden op de panden die worden gesloopt in verband met de nieuwbouw. Op de grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt de afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de aanschafprijs. De afschrijvingstermijnen kunnen per categorie verschillen afhankelijk van de levensduur. Per december 2023 is de nota waardering en afschrijving opnieuw vastgesteld. Hierin is opgenomen dat op gebouwen een restwaarde van 20% wordt gehanteerd. Laborijn hanteert de onderhoudsbenadering (niet de componentenbenadering) waarbij een onderhoudsplan wordt opgesteld die jaarlijks wordt geactualiseerd met bijbehorende onderhoudsvoorziening. De maximumtermijnen in jaren luiden als volgt: ,

Gebouwen Voorzieningen aan terreinen Installaties Inventarissen Machines Vervoermiddelen Automatiseringsapparatuur Gronden en terreinen

40 15 15 10 10 7 3 0

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (nominale waarde) of indien van toepassing lagere marktwaarde. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Er is een voorziening voor dubieuze debiteuren getroffen. Deze voorziening wordt statisch bepaald en is in mindering gebracht op de post ‘Handelsdebiteuren'.

Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen en omvatten bank- en kassaldi. Algemene Reserve De algemene reserve dient als buffer om eventuele toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen.

Bestemmingsreserve Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het algemeen bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserves ultimo het jaar dient onderbouwd te zijn met bestuursbesluiten van het algemeen bestuur. Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerd resultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves.

Voorzieningen voor verplichtingen verliezen en risico's De overige voorzieningen zijn opgevoerd tegen de nominale waarde. In de paragraaf 'Toelichting op de balans’ zijn deze posten uitvoerig toegelicht. Egalisatievoorziening Deze voorziening heeft betrekking op het planmatig onderhoud en dient ter afdekking van grote fluctuaties in de onderhoudskosten van de bedrijfspanden. De jaarlijkse dotatie ten laste van het overzicht van baten en lasten is gebaseerd op de meerjarenraming van het planmatig onderhoud. Vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan 1 jaar De leningen met een looptijd langer dan een jaar worden hieronder tegen de nominale waarde opgenomen verminderd met de reeds gedane aflossingen. De bedragen die binnen een jaar vervallen worden onder de kortlopende schulden verantwoord. ,

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar en overlopende passiva De hier verantwoorde schulden hebben een looptijd korter dan een jaar. Deze schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. ,

Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: •

de rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten lasten balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen de financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 5 juli 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld ,

• • •

•

ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording de rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat een verantwoordingsgrens van 1 % is gehanteerd (€ 779. 000) waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen een rapporteringstolerantie van € 50. 000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen

4. 4 Toelichting op de balans 4. 4. 1 Activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Boekwaarde op 1 januari - Bij: investeringen - Af: desinvesteringen - Af: afschrijvingen - Af: versnelde afschrijving ivm sloop Boekwaarde op 31 december - Gebouwen: Onderhanden activa Materiele vaste activa Gebouwen (onderzoeks- en ontwikkelingskosten) Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines , apparaten en installaties Overige materiele vaste activa

31-12-2024

31-12-2023

2 . 395 64

2 . 427 1 36

-179 -218 2 . 062 1 . 053 3 . 114 Begroot 5 76

Geinvesteerd 5 89

50 35 6 61

42 22 6 53

-168 -

2 . 395 4 64 2 . 859

De geplande aanschaf van meubilair (Overige materiele vaste activa) van € 13. 000 is doorgeschoven naar het volgende jaar in verband met het nog niet kunnen leveren. Dit geldt tevens voor de aanschaf van een machine van € 8. 000. Voor de nieuwbouw is per saldo € 13. 000 meer uitgegeven dan begroot , dit past echter binnen het totale nieuwbouw budget. In verband met de nieuwbouw en de sloop van het oude pand , zijn we in 2024 begonnen met een versnelde afschrijving van o. a. gebouwen en installaties. Zie pag. 67 voor de verloopstaat materiële vaste activa.

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - Mabeon " De Achterhoek " Holding BV Boekwaarde op 31 december Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar - Verstrekte hypothecaire leningen aan ambtelijk personeel - Waarborgsommen - Overige leningen Boekwaarde op 31 december Het verloop van de post hypothecaire leningen aan ambtelijk personeel is als volgt: Boekwaarde op 1 januari 2024 - Af: ontvangen aflossingen Boekwaarde op 31 december 2024

31-12-2024

31-12-2023

19 19

18 -4 14

Per balansdatum hebben 2 ex-medewerkers (2023: 2) een hypothecaire geldlening(en) met een gemiddelde waarde van € 6. 957 per persoon (2023: € 8. 956). Laborijn heeft als zekerheid voor de verstrekte leningen het recht van eerste hypotheek op het onroerend goed waarvoor de leningen zijn verstrekt. De leningen zijn verstrekt binnen de criteria van NHG.

Uitzettingen met

een

rentetypische looptijd < 1 jaar

31-12-2024

31-12-2023

Vorderingen op openbare lichamen - Gemeente Aalten - Gemeente Doetinchem - Gemeente Oude IJsselstreek - Gemeente Montferland - Gemeente Bronckhorst - UWV - Overige openbare lichamen

2 . 103 2 . 979 2 . 017 4 . 917 3 86 2 92 6 11 2 84 2 43 3 27 3 89 5 82 2 76 2 91 6 . 025 9 . 672 De vorderingen op de gemeenten Aalten en Doetinchem bestaan met name uit de afrekening Rijksbudgetten , bijdrage BTW-compensatiefonds , de afrekening bijzondere bijstandenergietoeslag , , studietoeslag en leefgeld Oekraine. Oude betreft afrekeningen De vordering op de gemeente IJsselstreek grotendeels de van de DVO 4e kwartaal en van het Wspa. De vordering van de gemeente Bronckhorst bestaat met name uit de afrekening Wspa , afrekening WLC Zelhem en de afrekening Wsw-budget. De vordering op het UWV betreft de nog te ontvangen LIV , transitievergoedingen en de afrekening Wspa. Uitzettingen in 's Rijks schatkist

1 3. 863

2 . 826

In het kader van de " wet financiering decentrale overheden (FIDO) " zijn lagere overheidsorganen sinds december 2013 verplicht overtollige liquide middelen bij het Rijk te deponeren (Schatkistbankieren). Overige vorderingen - Handelsvorderingen - Cliëntvorderingen - Fietsplan - Overig

9 78 1 . 907 59 -

2 . 944 Handelsvorderingen (bruto) Af: voorziening voor dubieuze debiteuren

9 39 -16 9 23

Cliëntvorderingen (bruto) Af: voorziening voor dubieuze debiteuren

3 . 910 -2. 003 1 . 907

1 . 154 1 . 959 63 5 3 . 180

Cliëntvorderingen bestaan enerzijds uit vorderingen die ontstaan zijn doordat er ten onrechte bijstand is verstrekt die wordt teruggevorderd en anderzijds uit verstrekte leningen , met name aan zelfstandigen in het kader van de Bbz en de Tozo. Bij de ontvangen aflossing lening Bbz moet 75% afgedragen worden aan het Rijk. De overige 25% en de terugontvangsten van teveel verstrekte bijstand , moeten worden afgedragen aan de gemeenten. Het totale bedrag van € 19, mln is daarom ook terug te vinden onder de vlottende schulden.

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

Overlopende activa - Nog

te factureren opbrengsten - Nog te verrekenen clienten - Vooruitbetaald - Overig

31-12-2024

31-12-2023

1 5 93 5 94

1 5 28 5 29

31-12-2024

31-12-2023

1 51 1 84 9 3 44

49 2 04 25 2 78

Verloopoverzicht materiële vaste activa 2024 Aanschafwaarde per 1-1-2024 Investeringen in 2024 Desinvesteringen in 2024 Aanschafwaarde per 31-12-2024

Gronden en

Onderhanden

Boekwaarde per 31-12- 2024

1 . 130 1 . 130

2 02

3 . 300 1 07 1 78

1 93 1

1 . 717 42

1 . 761 22

1 94

7 51 4 64

1 . 215

4 66 1 . 053 1 . 519

8 8

Overige

1 . 759

1 . 531

2 46

2 28

1 . 783

8 . 925

1 . 503

6 . 467 1 79 2 18

1 . 553

6 . 863

2 58

2 . 394 4 64 2 . 858

2 58

2 28 -

8 . 861 64

45 5

2 46 -

Totaal

1 . 471 26 35

3 . 585

materiele vaste activa

4 . 051

Machines apparaten en installaties

2 02

1 . 130 1 . 130

Boekwaarde incl. onderhanden

Onderhanden

4 . 051 -

1 . 130

Vervoer middelen

gebouwen

1 . 130

Cumulatieve afschrijving per 1-1-2024 Afschrijving 2024 Versnelde afschrijving ivm sloop Desinvesteringen 2024 Cumulatieve afschrijving per 31-12-2024 Boekwaarde per 1-1-2024

Bedrijfs

terreinen

2 30 -

2 . 062 1 . 053 3 . 114

2 30

Schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) (1) Drempelbedrag Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's (2) Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*002 , + (4c)*0002 , met een minimum van €1. 000. 000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag kwartaal 1 t/m 4 drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen , vermeerderd met 02% , van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 1 1 . 000

Kwartaal 2 1 .000

Kwartaal 3 1 . 539

Kwartaal 4 1 . 539

259

274

288

303

741

726

1 . 251

1 . 236

Kwartaal 1 76. 940

Kwartaal 2 76. 940

Kwartaal 3 76. 940

Kwartaal 4 76. 940

76. 940

1 . 539

1 .539

1 . 539

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

23. 578

24. 943

26. 505

27. 885

259

274

288

303

Er is automatische saldoregulatie voor beide BNG-rekeningen. Aanvulling en afroming vindt plaats tot € 250. 000. 67

4. 4. 2 Passiva Eigen

vermogen

31-12-2024

31-12-2023

2 . 337

Algemene reserve Saldo op 1 januari - bestemming resultaat vorig boekjaar - naar bestemmingsreserve - van bestemmingsreserve - onttrekking uittreding OIJ Saldo op 31 december

2 . 337

Bestemmingsreserve Saldo op 1 januari 7 . 767 1 . 276 - bestemming resultaat vorig boekjaar - Bij: Toevoeging 1 . 120 - Af: onttrekking -336 Saldo op 31 december 9 . 826 Overeenkomstig het besluit van het Algemeen Bestuur is het resultaat over 2024 toegevoegd aan de reserves. Verloop reserves Algemene reserve Bestemmingsreserves - Wsw vakantiegelden- en dagen - Wsw Rijkssubsidie Re-integratiemiddelen - Organisatieontwikkeling - Tozo uitvoering -

Frictiekosten Uittreding OIJ - Risico einde DVO Wsw OIJ - Vangnetvoorziening Zelfstandigen Aalten - Vangnetvoorziening Zelfstandigen D'chem -

Doorontwikkeling infrastructuur - Risico einde DVO WLC Bronckhorst -

Totaal

Saldo 31 december 2023 2 . 337 1 . 665 3 35 1 . 403 3 30 2 50 2 . 739

Resultaatbestemming 2023

Toevoeging 2024

Onttrekking 2024

7 . 930 2 64 4 51 -877 7 . 767

Saldo 31 december 2024 2 . 337

-174

6 00

5 00 1 76

2 29

-336

7 24 51 9 . 826

-336

1 2. 164

6 87 87 2 70

7 . 767

1 .276

75 7 24 51 1 . 120

1 0. 104

1 .276

1 . 120

-70 -71 -

-10 -11 -

1 . 526 9 35 1 . 909 5 06 1 80 2 . 667 9 16 77 3 35

Algemene reserve Er zijn geen mutaties in deze reserve. Vakantiegelden/vakantiedagen Deze reserve is gevormd om aan toekomstige verplichtingen uit hoofde van rechten op vakantiegelden en -dagen te kunnen voldoen. Jaarlijks vindt een nieuwe berekening plaats. Daarnaast zijn de wsw-medewerkers van de gemeente Bronckhorst uit dienst gegaan en zijn de vakantiegelden en vakantiedagen uitbetaald aan de gemeente. Wsw Rijkssubsidie Bij het vaststellen van de jaarrekening 2023 is door het Algemeen Bestuur besloten een gedeelte van het resultaat toe te voegen aan deze reserve. Re-integratiemiddelen Bij het vaststellen van de jaarrekening 2023 is door het Algemeen Bestuur besloten een gedeelte van het resultaat toe te voegen aan deze reserve. Het overschot op de re-integratiemiddelen is toegevoegd. Organisatieontwikkeling Bij het vaststellen van de jaarrekening 2023 is door het Algemeen Bestuur besloten een gedeelte van het resultaat toe te voegen aan deze reserve. Deze reserve zal de aankomende jaren ingezet worden om de organisatie op een hoger niveau te brengen , onder andere op het vlak van digitalisering. Tozo uitvoering De Tozo-regeling is beeindigd in 2021 , maar er is de komende jaren nog extra capaciteit nodig voor het innen van de verstrekte leningen.

Eigen

vermogen

(vervolg)

31-12-2024

31-12-2023

Frictie kosten Uittreding Oude IJsselstreek Door de uittreding van de gemeente Oude IJsselstreek moeten we de uitvoeringslasten de aankomende jaren flink afbouwen. Om deze periode tot 2026 te kunnen overbruggen is deze bestemmingsreserve gevormd. In 2024 hebben we hiervan een deel ingezet. Risico einde DVO Wsw OIJ Vanaf 2022 wordt een risico-opslag DVO Wsw in rekening gebracht bij de Gemeente Oude IJsselstreek. Het afgesproken bedrag is € 229. 000 per jaar en wordt toegevoegd aan een bestemmingsreserve. Vangnetvoorziening Zelfstandigen Bij de resultaatbestemming 2022 is deze reserve gevormd. Ook in 2024 heeft de gemeente Doetinchem nog een extra bedrag toegevoegd. Doorontwikkeling infrastructuur werkontwikkelbedrijf In 2024 heeft het Rijk extra gelden beschikbaar gesteld om sociaal ontwikkelbedrijven tegemoet te komen bij de financiele uitdagingen die zij ervaren rondom het behoud en doorontwikkeling van de infrastructuur. Het Algemeen Bestuur heeft besloten voor dit incidentele budget een bestemmingsreserve te vormen. Voor de besteding hiervan is een bestedingsplan opgesteld. Risico einde DVO WLC Bronckhorst Met de gemeente Bronckhorst is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten voor het voortzetten van het werkleercentrum in Zelhem. Naast een bijdrage voor de dienstverlening , ontvangen we een risico-opslag om de risico's af te dekken als de DVO stopt.

Resultaat na bestemming Saldo op 1 januari 1 . 276 - bestemming resultaat vorig boekjaar -1. 276 - resultaat lopend boekjaar 6 27 Saldo op 31 december 6 27 Het Algemeen Bestuur dient de bestemming van het resultaat van het lopend boekjaar nog vast te stellen.

Voorzieningen

31-12-2024

2 88 -288 1 . 276 1 . 276

31-12-2023

Voorzieningen voor verplichtingen verliezen en risico's Voorziening milieukosten Saldo op 1 januari 3 00 3 00 - Bij: toevoeging ten laste van het resultaat 1 04 - Af: onttrekkingen Saldo op 31 december 4 04 3 00 Het betreft hier een voorziening voor de verwijdering van een grondwaterverontreiniging onder " oud " terrein aan de Terborgseweg en een soortgelijke , maar minder omvangrijke verontreiniging onder het in 2002 aangekochte terrein , eveneens aan de Terborgseweg. Bij de geplande nieuwbouw is deze voorziening nodig voor het toekomstbestendig maken van de locatie. De voorziening is in overeenstemming gebracht met de definitieve verlaging van de verkoopprijs. Egalisatievoorzieningen Voorziening groot onderhoud Saldo op 1 januari 4 22 6 27 - Bij: toevoeging op basis van de begroting - Af: onttrekking kosten - Af: vrijval op basis van actualisatie -200 -205 - Bij: toevoeging op basis van actualisatie Saldo op 31 december 2 22 4 22 Dit betreft een voorziening voor het egaliseren van de kosten voor toekomstig groot onderhoud. Omdat we gaan verhuizen naar een nieuw te bouwen pand , is deze voorziening naar beneden bijgesteld. Wel blijft de voorziening in stand , om noodzakelijk groot onderhoud te kunnen uitvoeren tot aan de verhuizing.

Voorzieningen (vervolg)

31-12-2024

31-12-2023

2 98 1 00

6 31

79 -351 -61 2 98

Voorziening mobiliteit Saldo op 1 januari - Bij: toevoeging - Bij: toevoeging op basis van actualisatie - Af: onttrekking - Af: onttrekking op basis van actualisatie

-270 -7 1 21 Met een aantal medewerkers is een regeling getroffen om hun loopbaan elders voort te zetten. Uit de regelingen blijkt dat de werkelijke kosten afhankelijk zijn van de mate waarin de voormalig medewerkers (extern) aan het werk gaan. De totale kosten zijn eind 2024 ingeschat op € 121.000 , daarom is per saldo € 93. 000 toegevoegd. Jaarlijks wordt deze inschatting herzien. Voorziening verlofsparen Saldo op 1 januari 96 46 - Bij: toevoeging 66 50 - Bij: toevoeging op basis van actualisatie -10 - Af: onttrekking - Af: onttrekking op basis van actualisatie 1 52 96 Vanaf 2022 is het voor ambtelijke medewerkers mogelijk om verlof te sparen. Het Bbv schrijft voor dat hier een voorziening voor getroffen moet worden. Deze voorziening wordt jaarlijks opnieuw berekend.

Vaste schulden met

een rentetypische looptijd > 1 jaar 31-12-2024 Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Saldo op 1 januari Bij: afgesloten lening 5 . 363 - Af: aflossingen Saldo op 31 december 5 . 363 In 2024 is een lening aangetrokken om een deel van de investering in de nieuwbouw te betalen. De totale rentelasten in 2024 over deze lening(en) was € 12. 879.

31-12-2023

Netto vlottende schulden

31-12-2024

31-12-2023

1 38 5 64 2 . 221 1 . 134 5 43 1 . 363 1 54 3 74 6 . 490

7 61 2 . 337 1 . 428 4 50 1 . 509 1 29 1 69 6 . 783

31-12-2024

31-12-2023

met

een

rentetypische looptijd < 1 jaar

Overige schulden - Lening - Crediteuren - Nog te betalen belastingen en sociale lasten - Nog te betalen openbare lichamen - Schulden cliënten (terugbetalingsverplichting Rijk) - Schulden cliënten (terugbetalingsverplichting gemeenten) - Nog te betalen kosten - Betalingen onderweg

Overlopende - Van Europese passiva en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotten met een specifieke bestedingsdoel van overige Nederlandse overheidslichamen - Nog te betalen rente - Vooruit ontvangen voorschot uitkeringen met specifiek doel - Vooruit ontvangen bedragen - Overige nog te betalen kosten

13 1 . 306 35 21 1 . 375

3 00 -300 -

1 02 1 02

Het verloop van de post vooruitontvangen voorschot uitkeringen met een specifiek doel is als volgt: Aalten Doetinchem Stand 1 januari - Bij: specifieke uitkering Wet Inburgering 2021 3 60 9 45 Stand 31 december 3 60 9 45

4. 5 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 4. 5. 1 Programma Inkomenszekerheid Programma Inkomenszekerheid Baten Bijdrage gemeenten Buig Bijdrage gemeenten impulsregeling Bijdrage gemeenten overige regelingen Bijdrage gemeenten directe salariskosten Ontvangsten/aflossingen Totaal Lasten Bijstand loonkostensubsidie Impulsregeling Overige regelingen Directe salariskosten Totaal ,

Begroting 2024 Voor wijziging Na wijziging

24. 879

Rekening 2024

28. 091

28. 194

744 729 559 26. 911

103

988 1 044 615 30. 739

976 1 044 656 30. 871

25. 219

Afwijking v/n

-12 -

28. 489

41 131

28. 636

-147

993 729 26. 941

1 175 1 057 30. 721

1 136 1 061 30. 832

39 -4 -112

Gerealiseerde totaal saldo

-30

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

-75

-23

-12

-16

-4

Gerealiseerde resultaat

. .

Bij het Programma Inkomenszekerheid zijn de gerealiseerde lasten € 112. 000 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat de uitgaven voor bijstand en loonkostensubsidie hoger zijn dan begroot. De baten op dit programma zijn € 131. 000 hoger dan begroot. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door een hogere bijdrage van de gemeenten en anderzijds door een hogere ontvangst van aflossing en terugvordering. Het gerealiseerd saldo van baten en lasten wijkt € 20. 000 positief af ten opzichte van de begroting.

4. 5. 2 Programma Mensontwikkeling Programma Mensontwikkeling

Begroting 2024 Voor wijziging Na wijziging

Rekening 2024

Afwijking v/n

Baten Arbeidstoeleiding loonkostensubsidie Arbeidstoeleiding omzet Rijksbudget Inburgering Bijdrage gemeenten re-integratiemiddelen Bijdrage gemeenten directe salariskosten Totaal

643 149 1 780 3 005 2 052 7 629

3 446 1 987 6 148

3 446 1 987 6 194

Lasten Re-integratie Directe salariskosten Totaal

6 001 2 052 8 053

4 268 1 860 6 127

4 202 1 903 6 105

65 -43 22

Gerealiseerde totaal saldo

-424

-5

-106

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerde resultaat

566 150

602 160 -

. .

106 127

424

36 10

-43

De gerealiseerde lasten van het Programma Mensontwikkeling zijn € 22. 000 lager dan begroot. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door minder uitgaven van re-integratiemiddelen en anderzijds door hogere directe salariskosten. De gerealiseerde baten zijn € 46. 000 hoger door meer ontvangen loonkostensubsidie en omzet. Het gerealiseerd saldo van baten en lasten wijkt € 68. 000 positief af ten opzichte van de begroting. 4. 5. 3 Programma Inburgering Programma Inburgering Baten Bijdrage gemeenten spuk-gelden Bijdrage gemeenten directe salariskosten Totaal Lasten Inburgering Reservering vooruit ontvangen bedragen Directe salariskosten Totaal Gerealiseerde totaal saldo Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerde resultaat

Begroting 2024 Voor wijziging Na wijziging

Rekening 2024

Afwijking v/n

3 165 690 3 856

2 923 690 3 613

-243

1 480 1 685 707 3 873

1 617 1 305 626 3 549

-137 380 81 324

-17

-243

81 72

De gerealiseerde lasten van het Programma Inburgering zijn € 324. 000 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere directe salariskosten dan verwacht hogere bestedingen aan de inburgeraars en door een lagere reservering van vooruit ontvangen bedragen. Dit laatste zien we ook terug bij de lagere baten deze zijn € 243. 000 lager omdat de betaalde voorschotten door het Rijk hoger zijn dan het verwachte werkelijke budget. Het gerealiseerd saldo van baten en lasten wijkt € 81. 000 positief af ten opzichte van de begroting. ,

4. 5. 4 Programma Wsw Programma Wsw

Begroting 2024 Voor wijziging Na wijziging

Rekening 2024

Afwijking v/n

Baten Omzet Verrekening kostendeel OIJ Overige baten Bijdrage gemeenten Rijksbudget Wsw Bijdrage gemeenten directe salariskosten Totaal

6 043 297 185 18. 688 2 350 27. 563

5 . 692

5 . 691

317 256 22. 062 2 262 30. 589

320 146 21. 991 2 262 30. 410

Lasten Personeelskosten dienstverbanden Begeleid werken Directe productiekosten Verrekening omzetdeel OIJ Directe salariskosten Totaal

19. 467 814 50 1 450 2 350 24. 130

20. 613 933 30 1 233 2 206 25. 016

20. 529 936 23 1 249 2 241 24. 979

-16 -35 37

Gerealiseerde totaal saldo

3 433

5 . 573

5 . 431

-142

-724

3 433

4 848

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerde resultaat

-1 3 -110 -71 -179

85 -3 7

. .

-724

4 707 .

-142

De gerealiseerde lasten van het Programma Wsw zijn € 37. 000 lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door iets lagere loonkosten Wsw. De baten van dit programma zijn € 179. 000 lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door de aanpassing van de wetgeving met betrekking tot het lage-inkomensvoordeel waardoor minder ontvangen wordt van UWV dan verwacht. ,

Het gerealiseerd saldo van baten en lasten wijkt € 142. 000 negatief af ten opzichte van de begroting.

4. 5. 5 Programma Algemene Overhead Programma Algemene overhead

Begroting 2024 Voor wijziging Na wijziging

Rekening 2024

Afwijking v/n

Baten Inkomsten uit dienstverlening aan derden Diverse baten overhead Bijdrage gemeenten directe salariskosten Totaal

1 596 1 173 4 067 6 837

2 388 837 3 879 7 104

-52 28

2 439 809 3 879 7 128

Lasten Diverse lasten overhead Totaal

10. 969 10. 969

11. 204 11. 204

Gerealiseerde totaal saldo

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerde resultaat

4. 132

3. 433

-24

11. 316 11. 316

-113 -113

4. 213

-136

-315 316

-19 246

4. 212

-229 929 -

4. 076

-296 70 -

4. 302

De lasten op het programma Algemene overhead zijn € 113. 000 hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door de overgang van de dienstverbanden Wsw-medewerkers naar de gemeente Bronckhorst. De gereserveerde vakantiegelden en -dagen zijn uitbetaald aan de gemeente. Daarnaast zijn de afschrijvingskosten hoger door de verplichte vervroegde afschrijving in verband met de nieuwbouw. De baten zijn € 24. 000 lager dan begroot. Het gerealiseerd saldo van baten en lasten wijkt € 136. 000 negatief af ten opzichte van de begroting. Voor een toelichting op de mutatie reserves zie paragraaf 4. 4. 2. 4. 6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Niet uit de balans blijkende verplichtingen Nutsbedrijven Leasecontract auto's Verzekeringen Huurverplichtingen Arbodienstverlening Schoonmaakbedrijf Vervoersbedrijf Automatisering Extern personeel Totaal

Jaarbedrag 310 70 69 181 298 260 420 385 858 2. 851

4. 7 Begrotingsrechtmatigheid Lasten begroot 30. 721 6 127 3 873 25. 016 11. 204

Programma Inkomenszekerheid Mensontwikkeling Inburgering Wsw Algemene overhead

. .

Lasten werkelijk 30. 832 6 105 3 790 24. 979 11. 316 . .

Afwijking v/n -112 22 82 37 -113

Het programma Inkomenszekerheid toont een kostenoverschrijding op de uitgaven bijstand en loonkostensubsidie. Dit wordt volledig verrekend met de hogere baten uit bijdragen gemeenten. Het programma Algemene overhead heeft een overschrijding die met name wordt veroorzaakt door de uitbetaling reservering vakantiegelden en -dagen Wsw aan de gemeente Bronckhorst en de hogere afschrijving. ,

4. 8 Incidentele baten en lasten Hieronder wordt het overzicht van incidentele baten en lasten weergegeven. Tot de incidentele baten en lasten worden de baten en lasten gerekend die zich gedurende maximaal 3 jaar voordoen. Specificatie Incidentele baten Onttrekking uit voorzieningen Overige incidentele baten

lasten

Baten

Uitvoering project Oekraine Toevoeging aan voorziening Loonkosten vervanging gedetacheerd personeel Uitvoering Tozo Afrekening vakantiedagen en -geld Bronckhorst Overige incidentele lasten Totaal Saldo

Lasten 200 9 58

209 -553

269 179 70 172 14 763

Incidentele baten De incidentele bate betreft de aanpassing van de voorziening grootonderhoud in verband met de aanstaande nieuwbouw. Incidentele lasten De incidentele lasten zijn met name de toevoeging aan de verschillende voorzieningen loonkosten ter vervanging van gedetacheerd personeel en de afrekening met de gemeente Bronckhorst. Daarnaast zijn er kosten gemaakt voor de uitvoering van het project Oekraïne en de invordering van Tozo-gelden. ,

4. 9 Overzicht algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen die van de gemeenten worden ontvangen bedragen in het jaar 2024 € 67. 464. 000 (zie bijlage 1 voor een specificatie). De overheadkosten 2024 bedragen € 11. 316. 000. De vennootschapsbelasting bedraagt in 2024 € 0 De post onvoorzien is niet begroot. 75

4. 10 Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Mutatie bestemmingsreserve

Structureel

Risico einde DVO Wsw Risico einde DVO WLC Bronckhorst Re-integratiemiddelen

Incidenteel

-229 - 51

-5

Infrastructuur werkontwikkelbedrijf

Vakantiegelden en -dagen Vangnetvoorziening Zelfstandigen Toevoeging

-724

- 35

- 75

-320

-799

Uitbetaling vakgeld/dagen Wsw Bronckhorst Tozo Vakantiegelden en -dagen Vangnetvoorziening Zelfstandigen Frictiekosten uittreding OIJ

70 2 21 71

Onttrekking

164

172

Per saldo toevoeging

-156

-627

172 -

4. 11 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld Taakveld 0. 4 Overhead 0. 5 Treasury 0. 8 Overige baten en lasten 0. 10 Mutaties reserve 6. 1 Samenkracht en burgerparticipatie 6. 3 Inkomensregelingen 6. 4 Begeleide participatie 6. 5 Arbeidsparticipatie

Baten 6 . 547 348 209 336 3 . 613 30. 871 31. 171 5 . 433 78. 528

Lasten 10. 541 13 762 1 . 120 3 . 549 30. 832 26. 490 4 . 594 77. 901

Saldo 2024 - 3. 995 335 -553 -783 64 38 4 . 681 839 627

4. 12 WNT-verantwoording De verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Laborijn van toepassing zijnde algemene regelgeving van bezoldigingsmaxima. Het bezoldigingsmaximum in 2024 voor Laborijn is € 233. 000. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2. 100 of minder Naam Functie J. Derksen lid AB de heer P. Moors lid AB mevrouw R. Wiersma-de Farialid AB de heer J. Wikkerink lid AB/DB mevrouw I. Wolsing lid AB/DB de heer J. Huizinga voorzitter AB/DB de heer T. M. M. Kok lid AB mevrouw

Van 01-01-24 01-01-24 01-07-24 01-01-24 01-01-24 01-01-24 01-01-24

T/m 31-12-24 30-06-24 31-12-24 31-12-24 31-12-24 31-12-24 31-12-24

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking Gegevens 2024 (bedragen x € 1)

de heer JT Spruit

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum - / - Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

01-01 t/m 31-12 100 , Ja 131. 928 2 2. 025 153. 953 233. 000 n. v. t.

153. 953 n. v. t.

n. v. t.

Gegevens 2023 (bedragen x € 1)

de heer JT Spruit

mevrouw LMP Ansems

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum - / - Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Algemeen directeur 01-01 t/m 31-12 100 , Ja

Wnd. Adjunct directeur 01-01 t/m 31-01 100 , ja

122. 060 2 0. 036 142. 096 223. 000

8 .989 1 .496 1 0. 485 1 8. 940

n. v. t. 142. 096

1 0. 485

n. v. t.

4. 13 De bijlage met verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (Sisa) SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d. d. 7-01-2025 e

e kkre t rs e V SZW

doc s gnri e tk Ui G2B

ki ee ng echs lgas rgen ife ri iid dn av p tki ru ro ntO Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2024

Indicator Indicator Hieronder per regel één Besteding (jaar T) algemene gemeente(code) selecteren en in bijstand de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o. g. v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Deel openbaar lichaam

Indicator Indicator Baten (jaar T) algemene bijstand Besteding (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Indicator Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Indicator Besteding (jaar T) IOAZ

Deel openbaar lichaam

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

I. 1 Participatiewet (PW)

Deel openbaar lichaam

I. 2 Wet inkomensvoorziening I. 2 Wet inkomensvoorziening I. 3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n. v. t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R G2B/01 G2B/02 G2B/03 G2B/04 G2B/05 Indicator: Indicator: Indicator: Indicator: Indicator: Indicator: G2B/06 1060197 Gemeente Aalten € 5. 093. 361 € 86. 676 € 136. 846 € 2. 309 € 76. 217 2060222 Gemeente Doetinchem € 19. 068. 280 € 315. 582 € 429. 288 € 23. 801 € 145. 007 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud (exclusief Rijk)Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

SZW

G3B

Deel openbaar lichaam

I. 3 Wet inkomensvoorziening I. 4 Besluit bijstandverlening I. 4 Besluit bijstandverlening I. 6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n. v. t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1060197 Gemeente Aalten €0 € 35. 394 €0 €0 2060222 Gemeente Doetinchem € 0 € 185. 567 € 8. 237 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o. g. v. art. Loonkostensubsidie o. g. v. art. uit kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (exclusief gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden Rijk) Participatiewet (in jaar T) i. v.m. schulden gebundelde uitkering de hersteloperatie Participatiewet (jaar T) i. v.m. de kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I. 7 Participatiewet (PW) I.

7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n. v. t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1060197 Gemeente Aalten € 787. 580 €0 €0 €0 2060222 Gemeente Doetinchem € 2. 673. 057 €0 €0 €0 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar gemeente(code) selecteren en in kapitaalverstrekking januari 2020 verstrekt kapitaal 2020 verstrekt kapitaal (exclusief lichaam 2024 de kolommen ernaast de (exclusief Rijk) Rijk) verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o. g. v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n. v. t.

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1060197 Gemeente Aalten € 115. 000 € 5. 297 €0 €0 €0 2060222 Gemeente Doetinchem € 23. 000 € 17. 236 € 38. 654 €0 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief BOB)kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52 , eerste lid , onderdeel BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) b , Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v. m. de kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in hersteloperatie (jaar T) (exclusief BOB) i. v. m. de kapitaalverstrekkingen BOB in( (jaar T) i. v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie jaar T) i.

v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle n. v. t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator: G3B/08 Indicator: G3B/09 Indicator: G3B/10 Indicator: G3B/11 Indicator: G3B/12 1060197 Gemeente Aalten €0 €0 €0 €0 €0 2060222 Gemeente Doetinchem € 0 €0 €0 €0 €0

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d. d. 7-01-2025 r

kkee t rrs Ve SZW

deco s grin ke Uti G4B

ki ee gn echs gl as reng ife ri irid dn av p kit u or tOn Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2024

Openbaar lichaam o. g. v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

SZW

G10B

SZW

G12B

SZW

G13B

Indicator Indicator Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? Vul gemeente(code) selecteren en in in Tozo 1 , 2 , 3 , 4 of 5 de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Indicator Besteding (jaar T) levensonderhoud

Indicator Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Indicator Baten (jaar T) levensonderhoud

Indicator Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Deel openbaar lichaam

Aard controle n. v. t. Aard controle n. v. t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 1060197 Gemeente Aalten Tozo1 €0 €0 €0 € 6. 269 2060197 Gemeente Aalten Tozo2 €0 €0 €0 € 2. 390 3060197 Gemeente Aalten Tozo3 €0 €0 €0 € 1. 680 4060197 Gemeente Aalten Tozo4 €0 €0 € 550 €0 5060197 Gemeente Aalten Tozo5 €0 €0 €0 €0 6060222 Gemeente Doetinchem Tozo1 €0 €0 € 4. 938 € 60. 476 7060222 Gemeente Doetinchem Tozo2 €0 €0 €0 € 18. 863 8060222 Gemeente Doetinchem Tozo3 €0 €0 € 4. 616 € 29. 798 9060222 Gemeente Doetinchem Tozo4 €0 €0 €0 € 3. 912 10060222 Gemeente Doetinchem Tozo5 €0 €0 €0 € 921 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten Aantal besluiten gemeente(code) conform de regeling (Tozo 12, , 3 , 4 of 5) kapitaalverstrekking (overig) levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij G4B/02 In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n. v. t. Aard controle n. v. t.

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/07 Indicator: G4B/08 Indicator: G4B/09 Indicator: G4B/10 Indicator: G4B/11 1060197 Gemeente Aalten Tozo1 € 300 0 0 2060197 Gemeente Aalten Tozo2 € 117 0 0 3060197 Gemeente Aalten Tozo3 € 167 0 0 4060197 Gemeente Aalten Tozo4 €0 0 0 5060197 Gemeente Aalten Tozo5 €0 0 0 6060222 Gemeente Doetinchem Tozo1 € 2. 736 0 0 7060222 Gemeente Doetinchem Tozo2 € 937 0 0 8060222 Gemeente Doetinchem Tozo3 € 1. 838 0 0 9060222 Gemeente Doetinchem Tozo4 € 281 0 0 10060222 Gemeente Doetinchem Tozo5 € 133 0 0 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Levensonderhoud - Gederfde Levensonderhoud- Mutaties Kapitaalverstrekkingen gemeente(code) conform de regeling (Tozo 12, , 3 , 4 of 5) baten die voortvloeien uit (dotaties en vrijval) voorziening Gederfde baten die voortvloeien keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij kwijtschelden schulden dubieuze debiteuren (jaar T) als uit kwijtschelden van G4B/02 levensonderhoud Tozo in jaar T gevolg van kwijt te schelden achterstallige betalingen op i. v.m. de hersteloperatie schulden levensonderhoud Tozo kapitaalverstrekkingen Tozo in kindeorpvangtoeslagaffaire i. v.m. de hersteloperatie jaar T i. v.m.

de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire kindeorpvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n. v. t. Aard controle n. v. t. Aard controle R Aard controle D2 Aard controle R Indicator: G4B/12 Indicator: G4B/13 Indicator: G4B/14 Indicator: G4B/15 Indicator: G4B/16 1 060197 Gemeente AaltenTozo1 0 0 0 2 060197 Gemeente AaltenTozo2 0 0 0 3 060197 Gemeente AaltenTozo3 0 0 0 4 060197 Gemeente AaltenTozo4 0 0 0 5 060197 Gemeente AaltenTozo5 0 0 0 6060222 Gemeente DoetinchemTozo1 0 0 0 7060222 Gemeente DoetinchemTozo2 0 0 0 8060222 Gemeente DoetinchemTozo3 0 0 0 9060222 Gemeente DoetinchemTozo4 0 0 0 10060222 Gemeente DoetinchemTozo5 0 0 0 Wet inburgering 2021_ Deel openbaar lichaam 2024 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) (exclusief Rijk) gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o. g. v. Wgr (SiSa tussen Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n. v. t. Aard controle R Aard controle R Indicator: G10B/01 Indicator: G10B/02 Indicator: G10B/03 1060197 Gemeente Aalten € 361.

482 2060222 Gemeente Doetinchem € 958. 048 20 Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein Hieronder per regel één Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_deel gemeente(code) selecteren en in uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden schulden Wet openbaar lichaam 2024 de kolommen ernaast de Bijzondere bijstand in (jaar T) Inburgering van 13 september voor verantwoordingsinformatie i. v.m. de hersteloperatie 2012 in (jaar T) i. v. m. de die gemeente invullen kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Openbaar lichaam o. g. v. Wgr (SiSa tussen Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n. v. t. Aard controle R Aard controle R Indicator: G12B/01 Indicator: G12B/02 Indicator: G12B/03 1 2 20 Onderwijsroute_ deel openbaar lichaam 2024 Hieronder per regel één Bestedingen onderwijsroute (jaar Baten onderwijsroute (jaar T) Bestedingen overige Baten overige voorzieningen (jaar gemeente(code) selecteren en in T) (exclusief Rijk) voorzieningen (jaar T) T) (exclusief Rijk) de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o. g. v.

Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n. v. t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G13B/01 Indicator: G13B/02 Indicator: G13B/03 Indicator: G13B/04 Indicator: G13B/05 1060197 Gemeente Aalten € 74. 529 2060222 Gemeente Doetinchem € 223. 380 100

Aard controle R Indicator: G4B/06

4. 14 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen relevante gebeurtenissen na balansdatum.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Aalten&id=fcc741a6-088c-485b-b676-a98a387fc8b3