Kadernota 2025 gemeente Aalsmeer definitief

-25

Voor cluster Burgerlijke stand is 0,75 fte beschikbaar. Deze formatie is niet langer toereikend. Het voorstel is om de formatie met 0,25 fte op te hogen, zodat de baliebezetting voor 3 dagen per week geborgd is en de medewerkers de telefonie- en backofficewerkzaamheden 5 dagen per week kunnen afhandelen. Kwaliteitsadviseur en adviseur Burgerzaken

-30

Gelet op de verhoogde instroom van met name juridische onderwerpen is extra personele inzet binnen de AA-organisatie nodig. Dit speelt met name op het gebied van adresonderzoeken en procedures Burgerlijke Stand. Hier worden meer (negatieve) beschikkingen afgegeven, waardoor een toename wordt verwacht van het aantal bezwaar- en beroepszaken. Daarnaast moeten de werkprocessen Burgerzaken worden beschreven én geborgd en tussentijds worden aangepast aan veranderende wetgeving. Hiervoor is ook meer personele inzet nodig. Ter controle op de werkprocessen vindt een landelijke audit in de vorm van een zelfevaluatie plaats. Bovendien moet Burgerzaken kunnen aantonen dat zij aan de wettelijke eisen voldoet. Voorgaande leidt tot een verhoging van de limitatieve lijst in 2025 en 2026 met € 30.400. Functiescheiding en kluishygiëne

-46

Van juli 2024 tot juli 2025 wordt, in samenspraak met de portefeuillehouder geïnventariseerd, hoe de functiescheiding en kluishygiëne in de backoffice van de publieksbalies voor afgifte van documenten zo efficiënt mogelijk kan worden ingericht. Voor deze implementatie- en pilotperiode is binnen de AAorganisatie incidenteel extra personele inzet benodigd. Richting de Kadernota 2026 vindt een evaluatie plaats en dan zal een definitief formatievoorstel worden ingediend voor deze taken. Voorgaande leidt tot een verhoging van de limitatieve lijst voor 2025 met € 46.000.

Kadernota 2025

44

Gemeente Aalsmeer

Intensivering bestaand-/ nieuw beleid

-80

Aanjaagteam bescherming arbeidsmigranten

-30

Het kabinet heeft het aanjaagteam Roemer gevraagd om te komen met voorstellen die de positie van arbeidsmigranten verbeteren. Een van de voorstellen is om de registratie van deze doelgroep in de Basisregistratie Personen (BRP) te verbeteren. Hiervoor is extra inzet vanuit Burgerzaken noodzakelijk. Dit doen we door contact te leggen met verhuurders, uitzendbureaus en werkgevers, maar ook door adresonderzoeken op te starten. Hiermee wordt een stuk overlast, overbewoning en mogelijke criminaliteit voorkomen. Er wordt vanuit het aanjaagteam Roemer gewezen op het nut van een goede registratie en wordt verzocht aan gemeenten om hierop in te zetten (€ 30.000 structureel). Motie CDA 9-11 Evenementenfonds

-50

Na de toezegging van de portefeuillehouder om de strekking van de motie te betrekken bij de nog op te stellen nota evenementenbeleid heeft de fractie van het CDA een motie van 9 november 2023 ingetrokken. Deze motie riep het college op om een evenementenfonds op te richten waaruit de kosten (€ 50.000 structureel) die worden gemaakt uit hoofde van veiligheid in brede zin voor evenementen zoals genoemd in de motie gedekt kunnen worden en hiervoor een budget op te nemen in de Programmabegroting 2025. Vooruitlopend op de nota is de dekking van eventuele meerkosten naar aanleiding van deze nota hiermee gedekt. Bestaand beleid

70

Jaarstukken 2023 Onderuitputting budgetten OOV en handhaving buitenruimte

70

Uit een analyse van het rekeningresultaat 2023 en voorgaande rekeningresultaten is gebleken dat op de budgetten Openbare Orde en Veiligheid (OOV) en handhaving buitenruimte structureel € 70.000 niet wordt besteed. Het budget is hiervoor structureel bijgesteld. Hogere maatwerkbijdrage brandweerkazerne

0

De huidige kazerne dient gerenoveerd of vervangen te worden. Om dit te realiseren is een aantal scenario's mogelijk: 1. Renoveren huidige kazerne 2. Nieuwbouw op huidige locatie 3. Nieuwbouw alternatieve locatie De verschillende scenario’s worden op dit moment onderzocht in samenspraak met de Veiligheidsregio. Daarnaast komt de brandweerkazerne in eigendom van de Veiligheidsregio die daarmee verantwoordelijk worden voor het beheer en onderhoud van de kazerne. De Veiligheidsregio belast de kosten van de gemeentelijke kazerne door via de maatwerkbijdrage. In deze Kadernota is voor de bepaling van de meerkosten ten opzichte van de huidige begroting uitgegaan van een opgave van de Veiligheidsregio behorende bij de bouw van een nieuwe kazerne ter waarde van € 7,5 miljoen (prijspeil eind 2023). De huidige maatwerkbijdrage en overige kosten van de kazerne komen na in gebruikname te vervallen en zijn hiermee verdisconteerd. Per saldo zijn de meerkosten op basis van deze uitgangspunten per jaar vanaf 2026 € 315.000 hoger dan nu in de programmabegroting opgenomen. Eind mei zijn meerdere, geactualiseerde scenario’s uitgewerkt, welke vervolgens aan de commissie voorgelegd kunnen worden.

Kadernota 2025

45

Gemeente Aalsmeer

5.7 Overhead 5.7.1 Overzicht mutaties Mutaties 2025

Meerjaren mutaties

Lasten

Baten

Saldo

2026

2027

2028

Autonome ontwikkeling

126

0

-126

-126

-126

-126

0.4 Ondersteuning organisatie

126

0

-126

-126

-126

-126

Intensivering bestaand-/ nieuw beleid

14

0

-14

-14

-14

-14

0.4 Ondersteuning organisatie

14

0

-14

-14

-14

-14

Bestaand beleid

-11

0

11

11

11

11

0.4 Ondersteuning organisatie

-11

0

11

11

11

11

Overige investeringen

-650

0

650

-75

-75

-75

0.4 Ondersteuning organisatie

-650

0

650

-75

-75

-75

Subtotaal

-521

0

521

-205

-205

-205

Mutaties reserves

1.300

650

-650

0

0

0

Subtotaal reserves

1.300

650

-650

0

0

0

780

650

-130

-205

-205

-205

Totaal

5.7.2 Toelichting mutaties Autonome ontwikkeling

-126

Noord Hollands Archief

-17

De kosten voor de dienstverleningsovereenkomst met het Noord Hollands Archief zijn na indexatie structureel € 17.000 hoger dan begroot. Deze budgetverhoging worde gedekt uit de stelpost loon- en prijs. Verzekeringspremies

-8

Uit een opgave van premies, behandelkosten en (voorschot) verhaalskosten blijkt dat het huidig beschikbare budget voor verzekeringen niet voldoende is. Het structurele tekort bedraagt € 30.000. Uitgaande van de verdeelsleutel 75% Amstelveen en 25% Aalsmeer komt dit voor Aalsmeer neer op een bedrag van € 8.000 inclusief het effect van de kostenverhogende btw. Het benodigd budget wordt gedekt uit de stelpost loon- en prijs. Indexering personele lasten kernorganisatie

-101

De salarissen, bijkomende personeelskosten en opleidingsbudget worden structureel verhoogd met 4,84% in 2025. De budgetten worden als totaal € 101.000 hoger. Dekking van de indexatie vindt plaats uit de stelpost loon- en prijs die hiervoor in de programmabegroting is opgenomen (zie programma 8 Algemene dekkingsmiddelen).

Kadernota 2025

46

Gemeente Aalsmeer

Intensivering bestaand-/ nieuw beleid

-14

Aanpassing balies gemeentehuis

0

Een advies van de Rijksdienst voor Identiteitsgegevens is om de balies van Burgerzaken te verbouwen zodat deze meer open zijn. Dit verhoogt de veiligheid van de medewerkers en komt de betrouwbaarheid van het reisdocumentenproces ten goede. De kosten zijn € 36.000, de afschrijvingstermijn is 10 jaar (€ 3.600). Deze lasten worden gedekt binnen de begroting. Capaciteit Wonen Aalsmeer

-14

Sinds medio 2023 heeft de gemeente Aalsmeer geen strategische adviseur wonen meer. De taken van de strategisch adviseur Wonen binnen de kernorganisatie zijn in 2023 compleet overgedragen aan de AA organisatie. Deze taken als voorbeeld huisvesting bijzondere doelgroepen en de coördinatie prestatieafspraken komen bovenop de andere taken die al belegd waren bij de AA organisatie. Om deze taken voor het thema wonen te continueren is een tijdelijke overdracht van middelen naar de AA organisatie essentieel voor capaciteit inzet. Op basis van ervaring is in totaal voor deze werkzaamheden 0.61 fte inzet nodig. De kosten van de overhead bedragen € 14.200. Bestaand beleid

11

Gezamenlijk contract iBabs voor Amstelveen en Aalsmeer

11

Door een gezamenlijk contract te sluiten voor Amstelveen en Aalsmeer voor het systeem iBabs kan een besparing van € 11.000 worden behaald. Het aangepaste budget van € 17.000 wordt opgenomen in de dienstverleningsbijdrage. Overige investeringen

650

Investeringen gemeentehuis (kantoren en raadskelder)

650

In de 2e bestuursrapportage 2023 is gemeld dat het college het beschikbare transitiebudget o.a. wil besteden om de raadskelder aan te pakken zodat deze vaker en beter kan worden gebruikt, maar ook om de werkplekken in het gemeentehuis beter geschikt te maken door bijvoorbeeld het creëren van flexibele werkruimtes waardoor eenvoudiger samengewerkt kan worden, maar ook kort overleg kan worden gepleegd zonder daarbij de andere medewerkers te storen. Hiervoor is het transitiebudget overgeheveld van 2023 naar 2024/2025. Voor de aanpassingen zijn kostenramingen opgesteld. De aanpassing van de kantoren op de 1e verdieping is geraamd op € 250.000. De aanpassing van raadskelder is geraamd op € 675.000. Dekking van de afschrijvingskosten vindt plaats uit de reserve dekking kapitaallasten gebouwen. Hiervoor wordt in 2024 en 2025 totaal € 925.000 toegevoegd aan de reeds bestaande reserve (een bedrag van € 275.000 in 2024 in de 1e bestuursrapportage en een bedrag van € 650.000 in deze kadernota). Het budget wordt in afwachting van de uitvoering gestort in de tijdelijke bestemmingsreserve "Aanpassingen gemeentehuis" Noodstroomvoorziening gemeentehuis Aalsmeer

0

In het kader van crisisbeheersing is het noodzakelijk dat het crisisteam vanuit het raadhuis bij grote calamiteiten, kan blijven functioneren zonder van de nutsvoorziening afhankelijk te zijn. De kosten voor het plaatsen van een noodstroomaggregaat incl. alle bijkomende werkzaamheden worden voorlopig geraamd op € 750.000 incl. BTW en bijkomende kosten. Nader onderzoek naar alternatieve scenario’s vindt nog

Kadernota 2025

47

Gemeente Aalsmeer

plaats. Hiervoor is in de 1e bestuursrapportage 2024 een onderzoeksbudget opgenomen De afschrijvingstermijn is 15 jaar (€ 50.000 per jaar) en starten in 2026. Begrotingsrechtmatigheid

0

Toename SiSa-regelingen

0

Er is een grote toename te zien in het aantal SiSa-regelingen (SPUK's). De administratieve lasten daarbij zijn óók fors toegenomen. Dit is een landelijk probleem. Het Rijk werkt aan een oplossing. Ondertussen moet het werk worden uitgevoerd door de AA-organisatie en daarom is van 2024 tot en met 2026 extra personele inzet nodig. Dit leidt tot een verhoging van de limitatieve lijst met € 15.500. Deze lasten worden gedekt uit specifieke uitkeringen die hiervoor beschikbaar zijn.

5.8 Algemene dekkingsmiddelen 5.8.1 Overzicht mutaties Mutaties 2025

Meerjaren mutaties

Lasten

Baten

Saldo

2026

2027

2028

-851

70

921

1.071

244

-659

0.5 Treasury

45

50

5

157

-644

-1.572

0.61 OZB Woningen

24

0

-24

-24

-24

-24

0.62 OZB Niet woningen

8

0

-8

-8

-8

-8

0.64 Belastingen overig

2

20

18

18

-7

18

0.8 Overige baten en lasten

-930

0

930

928

927

927

Intensivering bestaand-/ nieuw beleid

556

183

-373

1.976

437

587

0.61 OZB Woningen

0

79

79

79

79

79

0.62 OZB Niet woningen

0

100

100

200

300

400

0.64 Belastingen overig

0

4

4

4

4

4

556

0

-556

1.693

54

104

Bestaand beleid

0

0

0

13

13

-32

0.8 Overige baten en lasten

0

0

0

13

13

-32

Ombuigingsvoorstellen

1.030

0

-1.030

-731

-408

-408

0.8 Overige baten en lasten

1.030

0

-1.030

-731

-408

-408

Overige dekkingsvoorstellen

-2.435

0

2.435

2.247

2.885

2.076

0.8 Overige baten en lasten

-2.435

0

2.435

2.247

2.885

2.076

Subtotaal

-1.700

253

1.953

4.576

3.171

1.565

Mutaties reserves

0

0

0

0

1.050

1.015

Subtotaal reserves

0

0

0

0

1.050

1.015

Mutaties reserves

0

900

900

0

0

0

Subtotaal reserves

0

900

900

0

0

0

Autonome ontwikkeling

0.8 Overige baten en lasten

Kadernota 2025

48

Gemeente Aalsmeer

Mutaties 2025

Meerjaren mutaties

Lasten

Baten

Saldo

2026

2027

2028

Mutaties reserves

0

0

0

0

0

58

Subtotaal reserves

0

0

0

0

0

58

-1.700

1.153

2.853

4.576

4.221

2.638

Totaal

5.8.2 Toelichting mutaties Autonome ontwikkeling

921

GR Gemeentebelastingen Amstelland Raambegroting 2025

0

De gemeenschappelijke regeling Gemeentebelastingen Amstelland heeft de begroting voor de komende jaren ingediend met daarin een toename van € 42.500 aan kosten. Hierbij spelen de toegenomen loon- en prijsontwikkelingen een belangrijke rol. Een deel van de toename (€ 8.400) wordt toegerekend aan kostendekkende exploitaties (riolering en afval). Het overige wordt toegerekend aan de taakvelden waarvoor de dienstverlening van GR Gemeentebelastingen Amstelland wordt verricht. Rentetoetekening grondexploitaties

-45

In december 2023 is een geactualiseerde nota grondexploitaties door de commissie BBV gepubliceerd. Eén van de wijzigingen die daarin is opgenomen is dat de toe te rekenen rentelasten de omslagrente conform de notitie Rente van de commissie BBV of de rentelast van financiering die specifiek voor een grondexploitatie is aangetrokken (projectfinanciering) betreft. De omslagrente die wij berekenen is lager dan rente die volgens de systematiek uit de voorgaande notitie mocht worden toegerekend. Het effect hiervan is voor de jaren waarvoor een rentelast in de programmabegroting is opgenomen (2025 tot en met 2028) bijgesteld. De bijstelling bedraagt € 45.000 in 2025, € 23.000 in 2026, € 19.000 in 2027 en € 77.000 in 2028. Bijstelling rentelasten externe financiering

0

Op basis van onder andere het geactualiseerde Meerjarenprogramma Buitenruimte en het Meerjarig Investeringsprogramma dat in deze Kadernota is opgenomen is de liquiditeitsprognose geactualiseerd. Deze laat een grotere behoefte aan langlopende externe financiering zien dan in de programmabegroting 2024 is opgenomen die met name het gevolg is van de nieuwe investeringen die in deze Kadernota zijn opgenomen. De rentelasten van deze nog aan te trekken externe financiering zijn in deze kadernota verwerkt. Daarbij is uitgegaan van het (gefaseerd) aantrekken van externe, lineaire financiering ter grootte van € 90 miljoen met een rentepercentage van 3,5%. De rentelasten nemen hiermee met € 675.000 (2027) en € 1.545.000 (2028) toe. In het hoofdstuk reserves wordt voorgesteld om een bestemmingsreserve rentelasten externe financiering te vormen. Op basis van de uitgangspunten die daar geschetst zijn valt in 2028 € 1.050.000 uit deze reserve vrij ten gunste van het begrotingsresultaat. Indexering dienstverleningsbijdrage 2025

0

De indexering van de dienstverleningsbijdrage bedraagt 4,25% / € 825.000. Dekking vindt plaats uit de stelpost loon- en prijs die hiervoor in de programmabegroting is opgenomen.

Kadernota 2025

49

Gemeente Aalsmeer

Taakmutaties - vrijval restantbudget wijkboa's

15

Hiervoor is bij programma 6 gemeld dat € 18.600 uit de taakmutatie wijkboa’s (€ 34.000) structureel wordt ingezet voor de functieherwaardering van twee bestaande wijkboa's. Het restant van € 15.400 op de taakmutatie valt vrij. Jeugdbescherming

185

De verwachte uitgaven stijgen. De belangrijkste oorzaak is de landelijk verplichte verlaging van de caseload, afgedwongen via een landelijk geldend voorschrift met tarief. Hierdoor is het tarief met bijna 30% gestegen (van één medewerker van de gecertificeerde instelling op 10-12 gezinnen naar één op 8 gezinnen). Het verwachte tekort voor 2024 is € 185.000. Dit tekort werkt structureel door. Besparingen in de zin van minder kinderen in jeugdbescherming zijn wel een continu streven echter met de sterke inzet daarop (o.a. ihv13w) en de al gerealiseerde forse daling in het aantal gezinnen in jeugdbescherming ligt niet voor de hand zo’n daling te begroten. Verwacht wordt dat in de meicirculaire zal worden voorzien in (gedeeltelijke) dekking vanuit het Rijk. Specialistische Jeugdhulp

200

Voor 2025 en verder wordt, zoals in paragraaf 4.3 gemeld, nu geen aanpassing voorgesteld. Wij analyseren eerst gedurende 2024 de effecten van de maatregelen opdat bij het opstellen van de programmabegroting 2025 de budgetten eventueel bijgesteld worden. Wel stellen we voor om de hogere indexatie van € 200.000 wel structureel toe te voegen. Deze wordt gedekt uit de stelpost loon-prijs. GR OGZ nominale ontwikkeling

60

Verhoging van de bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling. Naast prijsindex o.a. vanwege landelijke richtlijn verhoging pandemische paraatheid infectie ziekten, toename TBC screening en aanpak verhoging vaccinatiegraden. Vanaf het jaar 2025 gaat het om een bedrag van € 78.600. Dit bedrag wordt voor € 60.000 gedekt uit de stelpost loon- prijs. GR GGD nominale ontwikkeling

25

De begroting van de gemeenschappelijke regeling (GR) GGD Amsterdam-Amstelland wordt meerjarig geïndexeerd met 3%. De DUVO middelen vanuit het Rijk worden niet geïndexeerd. In plaats daarvan worden gemeenten gecompenseerd voor indexatie in het gemeentefonds. Het aandeel van de gemeente Aalsmeer als gevolg van deze indexatie wordt gedekt uit de stelpost loon-prijs. Het gaat structureel om € 25.000. Hulp bij huishouding

52

Het aantal huishoudens waarbij hulp bij het huishouden is ingezet is in 2023 licht gestegen. Doordat mensen langer thuis blijven wonen is er voor inwoners eerder meer dan minder hulp nodig., Hierdoor is het gemiddeld aantal uren dat aan hulp wordt geboden gestegen. Dit in combinatie met de gestegen tarieven voor deze vorm van hulp heeft in 2023 gezorgd voor een tekort van € 114.000. Vanwege een verdere autonome groei van 1% en vanwege een indexatie van de tarieven met 6,3% (ondanks de indexatie die reeds heeft plaatsgevonden) is een bijstelling van € 200.000 nodig (€ 52.000 indexatie en €148.000 autonoom). Dekking van de indexatie vindt plaats uit de stelpost loon- en prijs die hiervoor in de programmabegroting is opgenomen.

Kadernota 2025

50

Gemeente Aalsmeer

Begeleiding

26

Het aantal mensen dat gebruik maakt van individuele begeleiding is toegenomen. Daarnaast worden er meer uren begeleiding afgenomen en is er een stijging in de zorgzwaarte (complexiteit) waarneembaar. In plaats van de lichtste vorm van begeleiding is er een stijging te zien in de middel tot zwaardere vormen van individuele begeleiding. Rekening houdend met de realisatie van 2023, 1% autonome groei en 6,3% indexatie is een extra budget nodig van €100.000 (€25.500 indexatie en €74.500 autonoom). Dekking van de indexatie vindt plaats uit de stelpost loon- en prijs die hiervoor in de programmabegroting is opgenomen. Dagbesteding

26

Rekening houdend met de realisatie van 2023 en een autonome groei van 1% van het aantal inwoners dat gebruik maakt van dagbesteding is een extra budget nodig. Daarnaast is er rekening gehouden met een indexatie van 6,3% waardoor het volledig benodigde budget voor dagbesteding neer komt op € 1.160.000. Er is dus € 185.000 extra nodig (€ 26.000 indexatie en €159.000 autonoom). Dekking van de indexatie vindt plaats uit de stelpost loon- en prijs die hiervoor in de programmabegroting is opgenomen. Onderzoeksbudget gemeentebelastingen

0

Ingeval van het instellen en uitvoeren van een heffing horen hier periodieke controles op te worden uitgevoerd. Het gaat hierbij om de basisprincipes van belastingheffing waarbij gewaarborgd moet zijn dat een juiste opgave is gedaan door alle mogelijke belastingplichtigen. Het voorstel is om hiervoor elke drie jaar een onderzoeksbudget voor in de programmabegroting op te nemen. Bij het onderzoeksobject kan worden gedacht aan het in kaart brengen van de volledigheid van alle mogelijke belastingplichtigen. Voor 2027 is een bedrag van € 25.000 opgenomen. Noord Hollands Archief

17

De kosten voor de dienstverleningsovereenkomst met het Noord Hollands Archief zijn na indexatie structureel € 17.000 hoger dan begroot. Deze budgetverhoging wordt gedekt uit de stelpost loon- en prijs. Verzekeringspremies

8

Uit een opgave van premies, behandelkosten en (voorschot) verhaalskosten blijkt dat het huidig beschikbare budget voor verzekeringen niet voldoende is. Het structurele tekort bedraagt € 30.000. Uitgaande van de verdeelsleutel 75% Amstelveen en 25% Aalsmeer komt dit voor Aalsmeer neer op een bedrag van € 8.000 inclusief het effect van de kostenverhogende btw. Het benodigd budget wordt gedekt uit de stelpost loon- en prijs. Bijdrage GR Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland

89

Op basis van de (concept) meerjarenraming van de Veiligheidsregio Amsterdam-Amstellanden (VrAA) dienen de budgetten te worden bijgesteld. Conform de vigerende beleidslijn bij de VrAA is de programmabegroting 2024 bijgesteld op basis van het prijspeil 2023 en wordt nu aangepast naar prijspeil 2024. Daarnaast is er een aanvullende compensatie over 2023 opgenomen. De VrAA heeft aangegeven over deze systematiek met de gemeenten in gesprek te willen gaan, zodat besluitvorming over de indexering in het vervolg eerder kan plaatsvinden. Vanaf 2024 worden de taken Bevolkingszorg door de VrAA overgenomen van de gemeente Amsterdam. Dit alles leidt tot een verhoging van de bijdrage aan de VrAA met € 111.000. Hiervan wordt € 88.000 gedekt uit de stelpost loon-prijs en € 23.000 uit het budget voor bevolkingszorg. Het restant van het budget

Kadernota 2025

51

Gemeente Aalsmeer

bevolkingszorg ad. € 45.500 valt vrij ten gunste van het begrotingsresultaat. Dit alles resulteert in een toename van de lasten op taakveld 1.1 met € 42.500. Cliëntondersteuning/ Wijkteams

7

Mede dankzij de aandacht voor de naamsbekendheid van onafhankelijke clientondersteuning maken meer inwoners gebruik van deze vorm van ondersteuning. Naast dat de instroom toeneemt maken inwoners langduriger gebruik van deze ondersteuning. Hierdoor neemt de uitstroom af. Tezamen met een indexatie van 14,5% op basis van de contractuele afspraken en de CAO lonen wordt er meer uitgegeven dan begroot. Op basis van de realisatie van 2023 en bovenstaande argumenten is voor 2024 en verder een extra bedrag van € 50.000 (7.000 indexering en 43.000 autonoom) structureel noodzakelijk. Dekking van de indexatie vindt plaats uit de stelpost loon- en prijs die hiervoor in de programmabegroting is opgenomen. Rentebaten SVN

50

De Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN) verstrekt leningen om het volkshuisvestingsbeleid te bevorderen en voert ook de verordening Duurzaamheidslening en duurzaamheidsfonds uit voor de gemeente Aalsmeer. De gemeente verwacht structureel € 50.000 aan rente ontvangen. Precariobelasting

20

Bij het afschaffen van de precariobelasting op kabels en leidingen zijn de opbrengsten precariobelasting volledig afgeraamd. Voor het hebben van voorwerpen onder, op of boven gemeentegrond, voor de openbare dienst bestemd (zoals luifels, terrassen en reclameborden) dient echter ook belasting te worden betaald. Deze belastingopbrengsten worden op basis van de realisatiecijfers van de afgelopen jaren weer in de begroting opgenomen. Formatie Wet Inburgering 2021

84

Sinds 1 januari 2022 is de Wet Inburgering 2021 in werking getreden waarbij gemeenten een belangrijke rol bij de begeleiding van nieuwkomers die inburgeringsplichtig zijn. Om deze taken te kunnen vervullen heeft de gemeente inburgeringcoaches in dienst. Door de inmiddels opgedane ervaring kunnen we stellen dat 75 inburgeraars per fte reëel is. Inmiddels zijn er zo’n 480 inburgeraars die begeleiding nodig hebben en zijn er dus 6,5 inburgercoaches nodig. Hierom wordt gevraagd om 3 extra fte. Op basis van verdeling 75% Amstelveen en 25% Aalsmeer komt dit voor Aalsmeer neer op een bedrag van € 83.700. Het structurele budget wordt gevraagd uit het gemeentefonds waar de middelen voor uitvoering van de Inburgering terecht zijn gekomen. Indexering personele lasten Kernorganisatie

101

De salarissen, bijkomende personeelskosten en opleidingsbudget worden structureel verhoogd met 4.84% in 2025. De budgetten worden als totaal € 101.000 hoger. Dekking van de indexatie vindt plaats uit de stelpost loon- en prijs die hiervoor in de programmabegroting is opgenomen. Intensivering bestaand-/ nieuw beleid

-373

Aanpassing balies gemeentehuis

0

Een advies van de Rijksdienst voor Identiteitsgegevens is om de balies van Burgerzaken te verbouwen zodat deze meer open zijn. Dit verhoogt de veiligheid van de medewerkers en komt de betrouwbaarheid

Kadernota 2025

52

Gemeente Aalsmeer

van het reisdocumentenproces ten goede. De kosten zijn € 36.000, de afschrijvingstermijn is 10 jaar (€ 3.600). Deze lasten worden gedekt binnen de begroting. Kapitaallast grafdelfmachine

0

Het aanschaffen van een grafdelfmachine, is voordeliger dan uitbesteden. Met een grafdelfmachine kan 10 jaar worden gewerkt. De afschrijving bedraagt € 13.000. De jaarlijkse onderhouds- en gebruikskosten zijn € 12.000. Door het werk niet langer uit te besteden, zorgt dit voor een besparing van € 29.000. Het restant van € 4.000 wordt ingezet voor uitbreiding personeel. Stelpost nieuw beleid

0

In de huidige programmabegroting is voor de uitvoering van het collegeprogramma een budget opgenomen van (gemiddeld) € 1,5 miljoen per jaar voor de uitvoering van dat programma voor de jaren 2023 tot en met 2026. Voor de nieuwe raadsperiode zijn voor de dekking van nieuwe ambities/ nieuw beleid nog geen middelen opgenomen. Het voorstel is om hiervoor in 2026 een stelpost op te nemen van € 300.000, zodat de nieuwe raad na aantreden direct aan de slag kan en vanaf 2027 een (structureel) budget op te nemen van € 1.500.000. Gemeentefonds

-586

Jeugd besparingen - Rijk verantwoordelijk In het raadsvoorstel over de septembercirculaire 2023 is toegelicht dat de € 500 miljoen besparingen op de jeugdzorg waarvoor het Rijk verantwoordelijk is nog niet zijn opgenomen als dekkingsmiddel. Op basis van de afspraken die gemaakt zijn tussen Rijk en gemeenten worden het aandeel van de gemeente Aalsmeer in deze besparingsopgave van het Rijk nu vanaf 2026 in het meerjarenperspectief opgenomen (€ 665.000). Structurele effecten september- en decembercirculaire 2023 In het raadsvoorstel over zowel de septembercirculaire en de raadsbrief over de decembercirculaire is ingegaan op de structurele effecten als gevolg van wijzigingen in verdeelmaatstaven. Daar is toegelicht dat dit als onderdeel van de algehele actualisering van de technische begrotingsgrondslagen nominaal en areaal via het traject Kadernota 2025 wordt opgepakt. Vooruitlopend op het voorstel over de meicirculaire 2024 is € 700.000 structureel als dekkingsmiddel opgenomen. Voorjaarsnota Rijk - impact op het gemeentefonds Recent is de Voorjaarsnota 2024 van het Rijk gepubliceerd. Deze is nog niet door de Tweede Kamer behandeld. Hoewel op basis hiervan nog niet de volledige uitkomst van de meicirculaire 2024 kan worden bepaald zijn twee onderdelen uit deze Voorjaarsnota eruit te isoleren. 1.

Afschaffing van de opschalingskorting in 2026 (met een éénmalige korting in 2025 ter grootte van hetzelfde bedrag). 2. De gewijzigde systematiek voor loon-prijsinflatie naar BBP-systematiek is vervroegd van 2027 naar 2024. De opschalingskorting voor gemeenten is vanaf 2026 afgeschaft. Het voordelig effect is structureel € 900.000. In 2025 stelt het kabinet het gemeentefonds eenmalig € 675 miljoen lager vast. Dit heeft een incidenteel effect van € 900.000 nadelig. In de Voorjaarsnota 2024 is de nieuwe financieringssystematiek vervroegd van 2027 naar 2024. Het betekent dat een deel van het accres wordt gebaseerd op een 8-jaarshistorisch gemiddelde van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (BBP). Hierdoor is de groei van het gemeentefonds lager dan in de Miljoenennota 2024 werd gepresenteerd. Ook voor de compensatie van het loon-prijs effect wordt een aangepaste berekeningssystematiek doorgevoerd. Per saldo heeft dit een gemiddeld effect van

Kadernota 2025

53

Gemeente Aalsmeer

ca. € 1.000.000 structureel nadelig. Hiervoor ontvangen we een incidentele compensatie die dit nadelig effect enigszins dempt. Het per saldo voordelige effect van deze maatregelen is vooruitlopend op de circulaire als dekkingsvoorstel opgenomen. De overige effecten vanuit de Voorjaarsnota zijn onderdeel van de meicirculaire waarover op een later moment een separaat advies volgt. (gefaseerd) OZB niet-woningen gebruikers omzetten naar eigenaren

100

In Nederland zijn er inmiddels 10 gemeenten die het tarief OZB gebruiker niet-woningen hebben afgeschaft en de hierdoor gemiste opbrengsten hebben gecompenseerd door het tarief OZB gebruiker woningen overeenkomstig te verhogen. Het heffen bij uitsluitend de eigenaren van niet-woningen is op grond van artikel 220 Gemeentewet toegestaan. Met deze maatregel worden verhuurders gestimuleerd panden minder lang leeg te laten staan en een stabiele stroom aan gemeentelijke belastinginkomsten te genereren. Daarnaast is deze maatregel indirect een stimulans voor huurders in het midden en kleinbedrijf, omdat zij niet meer (rechtstreeks) worden aangeslagen. Het voorstel is om deze omzetting in vier jaar uit te voeren (start in 2025). Het omzetten van het tarief mag gezien een recente rechterlijke uitspraak niet in één keer plaatsvinden en dient tijdig te worden gecommuniceerd. Het structureel financieel effect bedraagt na uitfaseren in 2028 ca. € 400.000 structureel op jaarbasis. Met deze maatregel is het gevraagde alternatieve voorstel voorhanden na de eerder geschrapte vermakelijkheidsretributie. Wijziging methodiek indexatie belastingopbrengsten

83

In hoofdstuk 3 Uitgangspunten is een gewijzigde indexatiemethodiek voorgesteld voor gemeentelijke belastingen. Uitgaande van deze gewijzigde systematiek stijgen de belastingopbrengsten jaarlijks met € 83.000 extra. Aanjaagteam bescherming arbeidsmigranten

30

Het kabinet heeft het aanjaagteam Roemer gevraagd om te komen met voorstellen die de positie van arbeidsmigranten verbeteren. Een van de voorstellen is om de registratie van deze doelgroep in de Basisregistratie Personen (BRP) te verbeteren. Hiervoor is extra inzet vanuit Burgerzaken noodzakelijk. Dit doen we door contact te leggen met verhuurders, uitzendbureaus en werkgevers, maar ook door adresonderzoeken op te starten. Hiermee wordt een stuk overlast, overbewoning en mogelijke criminaliteit voorkomen. Er wordt vanuit het aanjaagteam Roemer gewezen op het nut van een goede registratie en wordt verzocht aan gemeenten om hierop in te zetten (€ 30.000 structureel). Actualisatie MPP

0

In het raadsbesluit van 7 juli 2022 is over het Meerjarenprojectenplan Buitenruimte (MPP) toegelicht dat de afschrijvingskosten van de wegen op termijn zullen opbouwen naar € 1,2 miljoen om daarmee investeringsruimte wegen te creëren. Dit gebeurt door een jaarlijkse toevoeging van € 45.000 aan afschrijvingskosten in de laatste jaarschijf (i.c. 2028) totdat het cumulatieve niveau van € 1.2 miljoen is bereikt in 2040.

Kadernota 2025

54

Gemeente Aalsmeer

Ombuigingsvoorstellen

-1.030

Besparing op Dienstverleningsbijdrage

300

De structurele besparing op de dienstverleningsbijdrage van € 300.000 komt voort uit lopend traject invulling taakstelling binnen AA-organisatie (besparing op fte's en effect verlaging kostenverhogende BTW). Ombuigingsvoorstellen oud voor nieuw

-1.330

In de programmabegroting 2024 is vooruitlopend op de ombuigingsvoorstellen oud-voor-nieuw een stelpost opgenomen als dekking voor taakstelling opgenomen van door Amstelveen ingediende AA-claims. In deze Kadernota 2025 worden voorstellen ter dekking van deze taakstelling aan de raad voorgelegd. Daarmee is invulling gegeven aan deze stelpost. Het per saldo (meerjarig) effect van de ombuigingsvoorstellen in relatie tot de taakstelling is in hoofdstuk 4.2 van deze Kadernota in beeld gebracht. Overige dekkingsvoorstellen

2.435

Stelposten

2.435

In het raadsvoorstel over de septembercirculaire 2023 is de raad voorgesteld om het structureel voordelig effect uit die circulaire toe te voegen aan de stelpost behoedzaamheid en de stelpost loon-prijs. In afwachting van o.a. de invulling van de oud-voor-nieuw voorstellen door de AA-organisatie. De uitkomsten daarvan zijn in deze Kadernota opgenomen en worden u ter besluitvorming voorgelegd. Verder heeft voor deze Kadernota een actualisatie plaatsgevonden van de benodigde omvang van de stelpost loon-prijs op basis van de meerjarige prognose van het Centraal Economisch Planbureau. Door bijstellingen in de verwachte loon-en prijsinflatie is om toekomstige indexatie op te kunnen vangen minder budget uit de stelpost loon-prijs nodig. Om die reden wordt voorgesteld het gedeelte van het budget wat naar verwachting niet noodzakelijk is vrij te laten vallen. Voor het opvangen van onverwachte schommelingen in de toekomst is daarnaast rekening gehouden met een onzekerheidsfactor bij de bepaling van de minimale omvang van de noodzakelijke stelpost. Deze buffer bedraagt € 1,0 miljoen in 2025 en loopt op tot € 2,0 miljoen in 2028. Voor de gehanteerde uitgangspunten van de indexatie wordt verwezen naar hoofdstuk 3 Uitgangspunten eerder in deze Kadernota.

Kadernota 2025

55

Gemeente Aalsmeer

6 Reserves In de tabel in dit hoofdstuk is het verloop van de algemene reserve en de bestemmingsreserves1 opgenomen. Vooruitlopend op het besluit van de raad over de bestemming van het rekeningresultaat 2023 zijn de volgende voorstellen in deze tabel verwerkt: • •

de toevoeging van het overschot in de jaarrekening 2023 aan de algemene reserve de onttrekking van/toevoeging aan de algemene reserve van de begrotingstekorten/-overschotten uit de 1e bestuursrapportage 2024 en kadernota 2025

•

de voorgestelde mutaties in bestemmingsreserves uit deze kadernota naast al eerder genomen raadsbesluiten.

Stand ultimo (* € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

Algemene reserve Totaal algemene reserve

44.023 44.023

45.544 45.544

45.895 45.895

43.963 43.963

24.595 24.595

Stand ultimo (* € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

Dekking kapitaallasten Duurzaamheidsfonds Egalisatie sociaal domein Kunstzinnige verfraaiing Monumentenfonds Meerjarenprojectenplan buitenruimte Klimaatadaptatie Veilig te stellen budgetten Voorlopige winsten grondexploitaties Bestemmingsreserve rentelasten externe financiering Bestemmingsreserve aanpassingen gemeentehuis Totaal bestemmingsreserves

17.276 171 1.254 120 49 19.643 120 1.007 6.166 0

16.105 171 1.104 95 49 19.972 80 55 7.598 0

14.994 171 954 70 49 20.174 40 15 7.625 0

13.883 171 954 45 49 20.341 40 1 7.625 0

12.774 171 954 20 49 20.443 40 0 7.625 15.225

675

638

601

564

527

46.481

45.867

44.693

43.673

57.828

Totaal reserves

90.504

91.411

90.588

87.636

82.423

Het kader voor mutaties in reserves is als volgt: Het instellen en opheffen van reserves als ook het herbestemmen van reserves is een eigen keuze en bevoegdheid van de gemeenteraad. Onttrekkingen en toevoegingen aan reserves moeten door de raad worden goedgekeurd en worden dus altijd via een raadsvoorstel en raadsbesluit aan uw raad voorgelegd. Een uitzondering hierop is als bij de instelling van de reserve wordt vastgesteld dat voor de betreffende reserve het college wordt gemandateerd voor onttrekkingen. Beoordeling van nut/ noodzaak van de bestemmingsreserves vindt ieder jaar plaats bij de jaarstukken/ kadernota. Van iedere reserve is in beeld gebracht of er 1. Een bestedingsplan ligt of een ander door de raad gefiatteerd besluit voor onttrekking aan de reserve 2. Of heroverweging van de reserve aan de orde is vanwege het ontbreken van een bestedingsplan.

1 De actualisatie op grond van het Meerjarenplan Buitenruimte en de Meerjarenprognose Grondexploitaties voor de raad van 4 juli zijn nog niet in deze tabel opgenomen.

Kadernota 2025

56

Gemeente Aalsmeer

In bijlage 10.3 is het verloopoverzicht van de reserves over de jaren 2024-2028 opgenomen. Van de in totaal negen bestemmingsreserves die Aalsmeer op de balans heeft staan komt er geen in deze Kadernota voor heroverweging in aanmerking. Uit het verloopoverzicht van de reserves blijkt dat de reserve kunstzinnige verfraaiing in 2028 negatief wordt. Gelet op het geringe negatieve saldo en omdat nog dit jaar een herijkte nota wordt voorgelegd waarin ook de voeding van deze reserve wordt geregeld wordt nu geen voorstel gedaan om het saldo van deze bestemmingsreserve aan te zuiveren. In 1e bestuursrapportage 2024 en deze Kadernota is een voorstel opgenomen om twee nieuwe bestemmingsreserves te vormen: bestemmingsreserve rentelasten externe financiering (in 2028) en bestemmingsreserve aanpassingen gemeentehuis. Conform de nota reserves en voorzieningen 2023 gemeente Aalsmeer worden de volgende zaken vastgelegd: 1. Nut & noodzaak (doel) van de reserve 2. Omschrijving van de dekking van de storting in de reserve bij het instellen van de reserve 3. Is er sprake van een éénmalige storting of meermalige storting in de reserve 4. De geraamde uitnamen 5. De looptijd van de reserve Bestemmingsreserve rentelasten externe financiering Ad.

1 Ter dekking van de rentelasten van een lening die wordt aangetrokken in verband met de toekomstige financieringsbehoefte door nieuwe investeringen in deze Kadernota. Hiermee wordt de stijging van de rentelasten als daarvan meerjarig afgetopt. Ad. 2 tot en met 5 Een éénmalige storting behorende bij een lening van € 16,375 miljoen ten laste van de algemene reserve gebaseerd op de rentelasten van een lening van € 30.000.000, met een looptijd van 30 jaar en een rentepercentage van 3,5%. Na besluitvorming over de investeringen en het aantrekken van externe financiering dient de bestemmingsreserve te worden afgestemd op de werkelijke rentelasten van de afgesloten geldlening waarbij rekening dient te worden gehouden met de voorwaarden die hieraan zijn gesteld. De werkelijke rentelasten van de nieuw af te sluiten financiering worden jaarlijks gedekt uit de bestemmingsreserve. Bestemmingsreserve aanpassingen gemeentehuis Ad. 1. Ter dekking van de werkelijke afschrijvingskosten van de aanpassingen in het gemeentehuis (raadskelder (€ 675.000) en aanpassingen kantoren (€ 250.000) zoals opgenomen in de 1e bestuursrapportage 2024/ Kadernota 2025 onder investeringen. De beide kredieten worden in totaal geraamd op € 925.000. Ad. 2 tot en met 5. Een éénmalige storting in de reserve uit het resterende transitiebudget dat de raad bij de vorming van kernorganisatie beschikbaar heeft gesteld.

De afschrijvingstermijn van de genoemde investeringen is conform de afschrijvingstabel uit de nota vaste activa van de gemeente 25 jaar. Na 25 jaar is de reserve uitgeput en kan deze worden opgeheven. Bij het opstellen van jaarstukken 2023 is gebleken dat de kaders zoals deze zijn vastgelegd rondom de egalisatiereserve Sociaal Domein niet éénduidig zijn uit te leggen. Hierdoor heeft de accountant bij de jaarstukken 2023 moeten vaststellen dat de onttrekking aan de reserve onrechtmatig, maar acceptabel is. Met het vaststellen van de jaarstukken 2023 keurt de raad de onttrekking in 2023 alsnog goed. Om dergelijke interpretatieverschillen naar de toekomst toe te voorkomen wordt de raad voorgesteld de kaders rondom deze bestemmingsreserve aan te scherpen.

Kadernota 2025

57

Gemeente Aalsmeer

Bestemmingsreserve egalisatiereserve Sociaal Domein Ad. 1 Deze reserve is daarmee bedoeld om incidentele tekorten binnen voornoemde regelingen en flankerend beleid het sociaal domein in een bepaald jaar te verrekenen met incidentele overschotten in een ander jaar. Er zijn ook regelingen waarvoor het Rijk een aparte compensatie voor één of meerdere jaren geeft, zoals bijvoorbeeld energietoeslag en opvang van Oekraïners. Afwijkingen op dergelijke regelingen egaliseren niet via de bestemmingsreserve sociaal domein, maar zijn onderdeel van het rekeningresultaat. Ad. 2 Niet van toepassing. De initiële storting in de reserve is met een raadsbesluit bij de 2e bestuursrapportage 2021/ jaarstukken 2021 geregeld. Ad 3. Op basis van verschillen tussen begroting en realisatie in een boekjaar. Gelet op het egaliserend karakter van de reserve kunnen stortingen in ieder financieel verantwoordingsdocument (1e en 2e bestuursrapportage of jaarstukken) aan de raad worden voorgelegd. Er is geen maximale omvang van de bestemmingsreserve. Bij de Kadernota kunnen voorstellen voor heroverweging van de omvang van de reserve aan de raad worden voorgelegd. Ad. 4 Op basis van verschillen tussen begroting en realisatie in een boekjaar.

Gelet op het egaliserend karakter van de reserve kunnen onttrekkingen in ieder financieel verantwoordingsdocument (1e en 2e bestuursrapportage of jaarstukken) aan de raad worden voorgelegd. De minimale omvang van de reserve is nihil. Als de reserve is uitgeput moet een separaat voorstel voor het al dan niet aanvullen van de reserve aan de raad worden voorgelegd. De raad wordt voorgesteld voornoemde kaders rondom de bestemmingsreserves vast te stellen.

Kadernota 2025

58

Gemeente Aalsmeer

7. Weerstandsvermogen en risicobeheersing In de jaarstukken 2023, die tegelijk met deze Kadernota aan de gemeenteraad is aangeboden, blijkt uit de paragraaf weerstandsvermogen dat het benodigd weerstandsvermogen € 33,82 miljoen dient te bedragen om boven de streefwaarde van 1,5 te blijven. Deze ratio is vastgelegd in de nota weerstandsvermogen en risicobeheersing 2023 gemeente Aalsmeer die op 8 juni jl. door de gemeenteraad is vastgesteld. Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de post onvoorzien en de onbenutte belastingcapaciteit. De bestemmingsreserves mogen alleen onderdeel zijn van het weerstandsvermogen voor zover er geen verplichtingen aan ten grondslag liggen. De bestemmingsreserve Sociaal Domein mag om die reden worden meegenomen, omdat ook de risico’s Sociaal Domein die aan de basis liggen van de toevoeging en onttrekking van deze reserve onderdeel zijn van de reserve. Hetzelfde geldt voor de bestemmingsreserve toekomstige winsten grondexploitaties. Rekening houdend met de in deze kadernota opgenomen cijfers en het huidige risicoprofiel zakt de ratio in 2025 niet onder de door de raad gestelde streefwaarde van 1,5. De ontwikkeling van het weerstandsvermogen in het meerjarenperspectief is een punt van aandacht.

Daarvoor zijn twee redenen: • de ontwikkeling van het begrotingsresultaat 2027 die in belangrijke mate wordt bepaald door de ontwikkeling van de algemene uitkering en de nog te maken afspraken over de toekomstige •

financiering van gemeenten. de vorming van een bestemmingsreserve rentelasten zwembad.

In deze Kadernota is een voorstel opgenomen om in lijn met de afspraken uit het Bestuurlijk Overleg Financiële Verhoudingen (BOFv) van afgelopen najaar een bestemmingsreserve rentelasten externe financiering te vormen (zie ook hoofdstuk reserves in deze Kadernota). Het vormen van een dergelijke bestemmingsreserve kan alleen indien wordt voldaan aan een aantal voorwaarden: de solvabiliteit (eigen vermogen/ balanstotaal) dient groter of gelijk aan 20% te zijn en weerstandsvermogen voldoende. Op het moment van het opstellen van deze Kadernota wordt aan deze eisen voldaan. Gelet op de onzekerheid tussen nu en 2028, het jaar waarin deze bestemmingsreserve gevormd wordt, dienen deze ontwikkelingen nauwlettend te worden gevolgd.

Kadernota 2025

59

Gemeente Aalsmeer

8 Investeringen 2025 - 2028 In onderstaande tabel zijn de investeringskredieten volgens het Meerjaren Investeringsprogramma opgenomen. De tabel geeft inzicht in de geraamde bedragen voor nieuwe (vervangings)investeringen. Het beschikbaar stellen van het krediet voor het begrotingsjaar vindt plaats tegelijk met het vaststellen van de programmabegroting of door middel van een apart genomen raadsbesluit. De overige investeringen zijn in het schema ter kennisname. Omdat dergelijke investeringen invloed hebben op de liquiditeitsbehoefte van de gemeente en de kapitaallasten invloed hebben op het meerjarenperspectief zijn deze onderdeel van het meerjarenperspectief. Een toelichting op de afzonderlijke investeringen is opgenomen onder de tabel.

8.1 Overzicht kredieten Mutaties kredieten 2025

2026

2027

2028

Bestaand beleid

105

0

0

0

Vervanging auto's toezichthouders

105

0

0

0

9.673 20.168

491

Overige investeringen

7.759

Strategische aankopen

3.200

Renovatie dak Oosteinderweg 247 (Bloemenlust)

2.068

0

0

0

Investeringen buitensport accommodaties

491

1.473

168

491

Investering externe huurder Bloemenlust

600

0

0

0

Investeringen gemeentehuis (kantoren en raadskelder)

650

0

0

0

Noodstroomvoorziening gemeentehuis Aalsmeer

750

0

0

0

0

8.200 20.000

0

7.864

9.673 20.168

491

Nieuwbouw zwembad Waterlelie Totaal

8.2 Toelichting mutaties Bestaand beleid

105

Vervanging auto's toezichthouders

105

De bestaande (elektrisch aangedreven) personenvoertuigen voor toezichthouders moeten in 2025 worden vervangen. De 4 auto’s zijn destijds éénmalig door Aalsmeer aangeschaft, maar hiervan worden er gemiddeld 3 auto’s voor Aalsmeer gebruikt. Dus daarom worden er 3 nieuwe aangeschaft. Overige investeringen

7.759

Strategische aankopen

3.200

Voor de aankoop van strategisch vastgoed wordt een investeringsbedrag van € 3,2 miljoen gevraagd, voor de aankoop van strategische locaties binnen de gemeente. Vooralsnog wordt geen rekening gehouden met afschrijvingslasten, omdat het ook om aankoop van grond kan gaan, waarover niet afgeschreven hoeft te worden. De raad geeft Kadernota 2025

60

Gemeente Aalsmeer

het college mandaat om hierover de beslissen middels collegevoorstellen. Tegelijk met de programmabegroting 2025, wanneer over het beschikbaar stellen van dit krediet wordt besloten, ontvangt de raad ter vaststelling een notitie strategische aankopen aan welke voorwaarden deze aankopen moeten voldoen voordat het college tot aankoop overgaat en hoe de raad hierover wordt geïnformeerd. Deze notitie wordt als addendum toegevoegd aan de nota grondbeleid waarin strategische aankopen zijn beschreven. Renovatie dak Oosteinderweg 247 (Bloemenlust)

2.068

Uit de inspecties is gebleken dat het dak incl. lichtstraten en koepels van Bloemenlust op korte termijn aan vervanging toe is. Voorstel is om hiervoor een investeringskrediet beschikbaar te stellen voor € 2.529.000 met een afschrijvingstermijn van 20 jaar. Een deel (€ 461.000) is al nodig vanaf 2024. De vervanging is eind 2025 gereed. De afschrijvingslasten bedragen vanaf 2026 € 126.000 per jaar, gebaseerd op een afschrijvingstermijn van 20 jaar. Investeringen buitensport accommodaties

491

Voor de buitensportlocaties is door een extern bedrijf een Meerjaren Investeringsplan opgesteld. In de komende jaren dienen vervangingen van kunstgrasvelden plaats te vinden bij FC Aalsmeer en RKDES en dienen ook de lichtmasten van RKDES vervangen te worden. De afschrijvingstermijn van deze investeringen bedraagt respectievelijk 8 jaar voor de velden en 25 jaar voor de verlichting. Investering externe huurder Bloemenlust

600

Ten behoeve van externe huurder zal circa 400 m2 van Bloemenlust worden gerenoveerd. Door deze verbouwing biedt de Bloemenlust meer gebruiksmogelijkheden. De investering bedraagt incidenteel € 600.000 in 2025. Afschrijvingstermijn is 25 jaar Investeringen gemeentehuis (kantoren en raadskelder)

650

In de 2e bestuursrapportage 2023 is gemeld dat het college het beschikbare transitiebudget o.a. wil besteden om de raadskelder aan te pakken zodat deze vaker en beter kan worden gebruikt, maar ook om de werkplekken in het gemeentehuis beter geschikt te maken door bijvoorbeeld het creëren van flexibele werkruimtes waardoor eenvoudiger samengewerkt kan worden, maar ook kort overleg kan worden gepleegd zonder daarbij de andere medewerkers te storen. Hiervoor is het transitiebudget overgeheveld van 2023 naar 2024/2025. Voor de aanpassingen zijn kostenramingen opgesteld. De aanpassing van de kantoren op de 1e verdieping is geraamd op € 250.000. De aanpassing van raadskelder is geraamd op € 675.000. Dekking van de afschrijvingskosten vindt plaats uit de reserve dekking kapitaallasten gebouwen. Hiervoor wordt in 2024 en 2025 totaal € 925.000 toegevoegd aan de reeds bestaande reserve (een bedrag van € 275.000 in 2024 bij de 1e bestuursrapportage en een bedrag van € 650.000 in deze kadernota). Het budget wordt in afwachting van de uitvoering gestort in de tijdelijke bestemmingsreserve "Aanpassingen gemeentehuis" Noodstroomvoorziening gemeentehuis Aalsmeer

750

In het kader van crisisbeheersing is het noodzakelijk dat het crisisteam vanuit het raadhuis bij grote calamiteiten, kan blijven functioneren zonder van de nutsvoorziening afhankelijk te zijn. De kosten voor het plaatsen van een noodstroomaggregaat incl. alle bijkomende werkzaamheden worden voorlopig geraamd op € 750.000 incl. BTW en bijkomende kosten. Nader onderzoek naar alternatieve scenario’s vindt nog plaats. Hiervoor is in de 1e bestuursrapportage 2024 een onderzoeksbudget opgenomen De afschrijvingstermijn is 15 jaar (€ 50.000 per jaar) en starten in 2026.

Kadernota 2025

61

Gemeente Aalsmeer

Nieuwbouw zwembad Waterlelie

0

Zowel in de programmabegroting 2023 en 2024 als het college-uitvoeringsprogramma is melding gedaan over een onderzoek naar de toekomstbestendigheid van zwembad de Waterlelie. In de commissie van 19 maart bent u over de uitkomst nader geïnformeerd. In de commissie van 4 juni informeren de onderzoekspartijen u over de drie scenario’s die door hen onderzocht en uitgewerkt zijn. Om inzicht te geven in de financiële gevolgen van de nieuwbouw van het zwembad is in deze Kadernota een claim opgenomen behorende bij een nieuw te bouwen zwembad met een indicatief investeringsbedrag van € 28,2 miljoen (prijspeil 2026).

Kadernota 2025

62

Gemeente Aalsmeer

9. Financiering Op basis van de huidige begroting en het investeringsschema is een liquiditeitsprognose opgesteld. Deze laat de behoefte aan vreemd vermogen zien. De rentelasten van dit nog aan te trekken vreemd vermogen zijn in deze kadernota verwerkt (zie hoofdstuk 5.8 Algemene dekkingsmiddelen). In de programmabegroting 2024 is in de paragraaf Financiering geschetst dat de gemeente in deze raadsperiode een financieringsbehoefte heeft van € 30 miljoen. Daarbij is ook aangegeven dat hierbij nog geen rekening is gehouden met de financiering van de ambities. In het kader van deze Kadernota is de liquiditeitsprognose geactualiseerd, waarbij rekening is gehouden met de in de 1e bestuursrapportage 2024 en Kadernota 2025 opgenomen investeringsvolumes (MIP), het meerjarenprogramma Buitenruimte (MPP) en de te verwachten kasstroom uit de grondexploitaties na de actualisatie van de meerjarenprognose grondexploitaties. Hieruit volgt dat in de komende in de komende jaren (2024-2028) in totaal nog ca. € 90 miljoen gefinancierd moet worden met nieuwe langlopende leningen. Dit resulteert in extra rentelasten die in deze Kadernota zijn opgenomen. Voor het bepalen van het moment van aantrekken van de leningen is rekening gehouden met een jaarlijkse onderuitputting op basis van ervaringscijfers. Voor het MPP is dat 30%, voor het MIP 40%.

Hierbij is nog geen rekening met de financiering die noodzakelijk is voor de investeringen in de riolering (ca. € 7,5 miljoen). De rentelasten van leningen die hiervoor moeten worden aangetrokken worden gedekt uit het tarief. Het verschil met de € 30 miljoen die in de programmabegroting 2024 werd geschetst is op hoofdlijnen als volgt: - In de 1e bestuursrapportage 2024/ Kadernota 2025 is in totaal voor € 41 miljoen aan nieuwe en -

vervangingsinvesteringen opgenomen. Toevoeging van de jaarschijf 2028 met een negatief exploitatieresultaat (negatieve kasstroom) Toevoeging van een extra jaarschijf MPP 2028 (vooruitlopend op werkelijke actualisatie in het

-

voorjaar van 2025) De nieuw aan te trekken geldleningen dienen ook afgelost te worden (€ 8 miljoen)

Hiervan uitgaande stijgt de langlopende schuldpositie ultimo 2028 naar € 103.miljoen. De netto-schuldquote ontwikkelt zich hiermee tot 65%-70% (2023 8%) en blijft hiermee onder de grens van 90% waarmee de grens van minst risicovol naar de volgende categorie wordt geclassificeerd. In het accountantsverslag 2023 noemt de accountant de vermogenspositie als uitstekend. Dat onderschrijven wij. Na het aantrekken van deze leningen blijven wij nog steeds onder de landelijke benchmarkcijfers voor de netto-schuldquote 2023 van 71%. Ook blijven we binnen de renterisiconorm. Bij het afsluiten van de leningen wordt behalve naar de nettoschuldquote en de rentepercentages ook gekeken naar de resterende levensduur van het gemeentelijk bezit. Dit om te voorkomen dat de gemeente met leningen blijft zitten terwijl alle gemeentelijke bezittingen zijn afgeschreven en een optimale mix van leningen te bewerkstelligen. De voorbereiding voor het aantrekken van een langlopende lening is belegd bij de treasurycommissie. Zodra dit aan de orde is vindt op basis van voorstaande de afweging plaats over de aan te trekken lening. De meerjarige liquiditeitsprognose wordt daarnaast minimaal twee keer per jaar geactualiseerd (bij de Kadernota en de programmabegroting). Rentevisie Als gevolg van de afnemende inflatieverwachtingen zal de Europese Centrale Bank (ECB) de rente niet verder verhogen.

De verwachting is zelfs dat de ECB het depositotarief zal verlagen in de 2e helft van 2024. De lange rente is sinds januari gestegen onder andere als gevolg van het commentaar van de leden van de raad van bestuur van de ECB. De banken denken dat de lange rente op korte termijn rond het huidige niveau zal blijven bewegen (rond 3,1%), maar dat later in 2024 de lange rente weer zal gaan dalen.

Kadernota 2025

63

Gemeente Aalsmeer

Voor de rentelasten die wij in deze Kadernota 2025 voor de nieuw af te sluiten leningen hebben opgenomen zijn we uitgegaan van een rentepercentage van 3,5%.

Kadernota 2025

64

Gemeente Aalsmeer

10. Bijlagen 10.1 Scenario’s meerjarenperspectief In deze bijlage schetsen wij de verschillende scenario’s om u een beter inzicht te geven wat het betekent als het Rijk de eerder doorgevoerde korting op het gemeentefonds in tact houdt of in het kader van het sluitend krijgen van haar eigen Rijksbegroting daar nog een extra korting bovenop legt. In paragraaf 4.2 van deze Kadernota hebben wij al een aantal voorstellen met PM opgenomen waarop wij ons in ieder geval gaan richten en al een aantal concrete voorstellen opgenomen. Alle maatregelen richten zich op het oplossen van het gepresenteerde tekort in de jaarschijven 2027 en 2028. Wij maken in deze bijlage een onderscheid in drie categorieën: a) Medebewindstaken b) Verhogen van de inkomsten c)

Snijden in autonome taken.

Ad. 1 Medebewindstaken Wij voeren als lokale overheid een groot aantal medebewindstaken uit voor diverse ministeries. Een overzicht van wetgeving waarin dat is vastgelegd is opgenomen in bijlage 1 bij artikel 124b van de Gemeentewet (wetten.nl - Regeling - Gemeentewet - BWBR0005416 (overheid.nl)). Indien het Rijk niet op korte termijn met een structurele oplossing komt stellen wij een overzicht op van de uitgaven en inkomsten van deze medebewindstaken en zullen daarvoor een budgetplafond invoeren. Dat betekent dat wij op dat moment onze dienstverlening aan onze inwoners zullen moeten verminderen of activiteiten zelfs moeten staken. Hoe en op welke manier zal nader moeten worden uitgewerkt en in overleg met u moeten worden besproken. Een onderzoek naar de uitgaven en de inkomsten per medebewindtaak is een complexe en tijdrovende aangelegenheid. We zullen ons dan ook in eerste instantie richten op de medebewindstaken waarin de grootste geldstromen rondgaan. Dat zijn o.a. de Jeugdwet en de wet maatschappelijke ondersteuning 2015. Maar ook de Omgevingswet en de wet op het Primair Onderwijs zijn hier voorbeelden van. Wij verwachten dat op het moment dat een onderzoek aan de orde komt hier ook vanuit de VNG en M50 handreikingen zullen komen. In de komende periode bereiden wij ons op de nadere inventarisatie van de uitgaven en inkomsten verder voor.

In de programmabegroting 2025 informeren wij u over de verdere voortgang. Ad. 2 Verhogen van de inkomsten In de aanloop naar deze Kadernota hebben wij de mogelijkheden om extra inkomsten te genereren (opnieuw) onderzocht. Naar aanleiding van de motie RAP raad uit 2021 hebben wij dat eerder al gedaan. Een aantal van de toen genomen besluiten zijn nu al onderdeel van de programmabegroting, zoals bijvoorbeeld het verhogen van de OZB niet-woningen naar een regionaal gemiddelde en de verhoging van de watertoeristenbelasting. In deze Kadernota doen wij voorstellen om de systematiek van de inflatiecorrectie van de belastingen te wijzigen waardoor wij jaarlijks meer inkomsten ontvangen, om de OZB gebruikers niet-woningen gefaseerd om te zetten in OZB eigenaren niet-woningen om daarmee meer inkomsten te genereren en de verhoging van de waterverblijfsbelasting vanaf 2025 door te voeren naar eenzelfde niveau als de toeristenbelasting in lijn met het voorstel uit de programmabegroting 2023. Ook voeren we in 2024 een onderzoek uit naar de volledigheid van de toeristenbelasting. Andere opties die naast deze al in gang gezette maatregelen mogelijk zijn zijn: a) Het met meer dan het inflatiecijfer verhogen van de toeristenbelasting. Er zijn gemeenten die op dit moment al tarieven in rekening brengen die meer dan het dubbele zijn van de tarieven in Aalsmeer.

Kadernota 2025

65

Gemeente Aalsmeer

Een verhoging van het tarief met 100% betekent in theorie extra opbrengsten van ca. € 450.000 op jaarbasis. De vraag daarbij is wel in hoeverre dit voor toeristen vervolgens een reden is om Aalsmeer niet meer te bezoeken. b) In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing in de van de jaarstukken 2023 kunt u lezen dat de onbenutte belastingcapaciteit 2023 € 2,8 miljoen bedraagt. De onbenutte belastingcapaciteit bestaat uit de extra ruimte die de gemeente heeft om, met inachtneming van de wetgeving, maximale inkomsten te genereren uit de gemeentelijke heffingen. Om deze in potentie extra inkomsten te genereren is een extra tariefstijging nodig van 20%. Dat zou betekenen dat de gemiddelde OZB zou stijgen van € 550 naar € 660 (basisjaar 2024) voor een woningeigenaar met een woning met een gemiddelde WOZ-waarde. Ad. 3 Snijden in autonome taken In deze Kadernota is een aantal voorstellen gedaan om het voorzieningenniveau op peil te houden. Daarnaast hebben wij aangegeven dat wij een aantal zaken nog niet hebben in deze Kadernota hebben opgenomen vanwege de beperkte rek in de financiële polsstok in deze raadsperiode. Het snijden in de autonome taken zou betekenen dat we deze zaken minder of helemaal niet meer kunnen doen waardoor de leefbaarheid van Aalsmeer wordt getroffen, ook omdat de financiële middelen er niet zijn en ook niet zullen komen.

Het gaat dan om de uitvoering van de centrumvisie Kudelstaart, de investeringen in onderwijshuisvesting, maar ook (nog niet) geprogrammeerde projecten uit het Meerjarenplan Buitenruimte. Dit laatste gaat ten koste van de staat van de openbare ruimte waardoor we vaker dan nu geconfronteerd zullen worden met achterstanden in het onderhoud van de buitenruimte en we knelpunten in die buitenruimte niet adequaat kunnen aanpakken. Daarnaast is c)

In deze Kadernota is een stelpost opgenomen voor nieuw beleid vanaf 2027 van € 1,5 miljoen. Het schrappen van deze stelpost betekent dat we vanaf 2027 zaken alleen nog kunnen oppakken binnen de bestaande begroting.

d) In deze Kadernota is een structurele buffer opgenomen om onvoorziene nadelige gevolgen op de ontwikkeling van budgetten op te kunnen vangen. U kunt hierbij denken aan de gevolgen van de prijsinflatie zoals deze optrad na de start van de oorlog in Oekraïne. Mede doordat het Rijk de systematiek van vergoeding van loon-en prijsinflatie eenzijdig heeft gewijzigd en uitgaat van een meerjarig bbp-gemiddelde (t-2 tot en met t-9) lopen we hier een groter risico. Ook hebben wij in deze Kadernota een aantal risico’s geschetst waarvan wij de financiële impact nu nog niet in beeld hebben. Het inzetten van deze nog beschikbare buffer van in totaal ca. € 2,5 miljoen in 2028 betekent dat we bij iedere financiële tegenslag geen enkele structurele reserve meer hebben om op terug te vallen. Waarbij bepaalde ontwikkelingen, zoals een hoge inflatie autonoom is en weinig mogelijkheden biedt om hierop zelf bij te sturen. Door het opnemen van een bestemmingsreserve rentelasten externe financiering is de financiële ruimte die het Rijk gecreëerd heeft om incidentele middelen in te zetten ter dekking van structurele lasten geen optie meer. Zouden we dat wel doen dan zakken we vervolgens direct onder de normen die voor het gebruik van deze incidentele middelen ter dekking van structurele lasten zijn bepaald.

En dat betekent dat als laatste optie e) Het schrappen van investeringen die in het huidige Meerjareninvesteringsprogramma (MIP) en Meerjarenprogramma Buitenruimte (MPP) zijn opgenomen. Het niet uitvoeren van de projecten die hierin zijn opgenomen betekent dat de gemeente minder externe financiering hoeft aan te trekken waardoor zij rentelasten bespaart en bijvoorbeeld in het geval van het schrappen of versoberen

Kadernota 2025

66

Gemeente Aalsmeer

van de nieuwbouw van een zwembad geen aanvullende subsidie hoeft te verstrekken. Dat dit eigenlijk geen wenselijke maatregelen zijn begrijpen wij. Deze raken de directe leefomgeving van onze inwoners, instellingen en bedrijven. Maar in tijden van financiële krapte vinden wij dat wij mogelijke scenario’s aan u voor moeten leggen.