Bijlage 2 - Programmabegroting 2024

5.2 Weerstandsvermogen en risico’s 5.2.1 Algemeen In deze paragraaf lichten we risico’s, de aanwezige weerstandscapaciteit en het weerstandsvermogen, toe. De jaarrekening dient als instrument voor toezicht en toetsing op het risicomanagement. Over eventuele majeure afwijkingen rapporteren we in de tussentijdse bestuursrapportages.

5.2.2 Evaluatie weerstandscapaciteit Het weerstandvermogen laat zien hoe GGD IJsselland tegenvallers en tekorten kan opvangen zonder dat het beleid of de uitvoering in gevaar komen. De weerstandscapaciteit betreft de middelen die beschikbaar zijn om de niet geraamde kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken en bestaat uit de algemene reserve en de post onvoorzien. Uitgangspunt is dat de mate waarin financiële tegenvallers voor de organisatie kunnen worden opgevangen ‘voldoende’ is. Dat vereist een ratio van het weerstandsvermogen in de bandbreedte tussen 1 en 1,4. Voor 2024 is de beschikbare weerstandscapaciteit € 635.663 (peildatum 31-1-2022). De benodigde weerstandscapaciteit is het bedrag dat we nodig hebben om alle risico’s op te kunnen vangen. Op basis van het risicoprofiel 2024 is dat € 620.000. Gelet op de verhouding tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit is de ratio van het weerstandsvermogen voor 2024 1,03. Dat is voldoende en daarom geen aanleiding om de benodigde weerstandscapaciteit aan te passen. De risico’s, waarop deze inschatting is gebaseerd, staan hieronder in 5.2.3, waarbij de netto verwachte impact gebaseerd is op de kwantificering van risico’s (peildatum: april 2023).

5.2.3 Overzicht risico’s In onderstaande Top 10 staan de financieel significante risico’s en ook eventuele niet-financiële risico in de risicoklasse urgent. Significante risico’s zijn gebeurtenissen anders dan een ramp met een aanzienlijke impact (meer dan € 50.000) en een nog niet vast te stellen kans van optreden en/of de totale omvang. Urgente risico’s hebben een hoge kans en een hoge netto verwachte omvang (score 7-9). Bij de urgente risico’s maken we de beheersmaatregelen inzichtelijk en voorzien we deze ook van een tijdspad en het gewenst effect. Naast de significante en urgente risico’s toont dit overzicht ook de risico’s die geheel of gedeeltelijk afgedekt worden door een bestemmingsreserve. Een bestemmingsreserve maakt geen onderdeel uit van het weerstandsvermogen. Indien een bestemmingsreserve ontoereikend is om een negatief resultaat te egaliseren voor het doel waar de bestemmingsreserve voor in stand is gehouden, wordt voor het tekort een beroep gedaan op de algemene reserve. Dit solidariteitsprincipe kent ook een keerzijde. Indien blijkt dat de algemene reserve onvoldoende is om

35

de risico’s af te dekken, wordt eerst de algemene reserve op peil gebracht voordat overgegaan wordt op teruggaaf van een voordelig exploitatieresultaat aan de gemeenten.

Risico: Wegvallen toeleverancier Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Overdragen

Toelichting:

Verschillende oorzaken, zoals faillissement, kunnen ervoor zorgen dat een toeleverancier wegvalt. Dit brengt dan onvoorziene kosten met zich mee. Hierbij valt te denken aan aanbestedings- en implementatiekosten.

Maatregel(en):

• bij aanbestedingen samenwerking zoeken met andere GGD’en • continuïteitsbepaling in contracten

Score impact:

2

Score kans:

3

Score omvang:

6

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 150.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Geen of onvoldoende (gekwalificeerd) personeel Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel/Operationeel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt zijn bepaalde functies, denk aan artsen, moeilijk te vervullen. Dat brengt (onvoorziene) kosten met zich mee voor werving en selectie, inhuur en inwerken, maar ook voor opleiden en investeren in andere disciplines. Dit kan ook leiden tot het niet kunnen behalen van doelstellingen met als neveneffect imagoschade.

Maatregel(en):

• Er worden profielartsen geplaatst vanuit de opleiding, elke 6-9 maanden volgt dan een nieuwe profielarts. • Elke team heeft een arts M&G. • Tijdelijk aannemen van een basisarts. • Opleiden van verpleegkundig specialisten. De verpleegkundig specialist is een professional die in nauwe samenwerking met de arts zelfstandig en structureel een aantal verpleegkundige en medische taken uitvoert. • Aantrekkelijk werkgeverschap vergroten. • Behouden van artsen na pensionering. • Extra en meer gericht werven. • Vergaand samenwerken in KON verband

Score impact:

2

Score kans:

3

Score omvang:

6

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 170.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Schade na beveiligingsinbreuk Programma: Risicocategorie:

Doelstelling: Financieel / Reputatie

Beheersmechanisme:

Verminderen

36

Toelichting:

Door het ontbreken van een adequate beveiligingsorganisatie- en coördinatie of bewustzijn bestaat er een kans op een beveiligingsinbreuk met mogelijk als een datalek als gevolg. Dit kan leiden tot afpersing of een boete door de Autoriteit Persoonsgegevens.

Maatregel(en):

• implementeren beveiligingsorganisatie • implementeren beveiligingsbewustzijn (organisatie) • implementeren IT maatregelen (technisch) • implementeren BIV classificatie • implementeren Beleid Logisch Toegangsbeveiliging • beoordelen IT leveranciers • garantie incident response en cybersecurity zorg • uitvoeren security testen

Score impact:

2

Score kans:

2

Score omvang:

4

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 80.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Uitbraak infectieziekte Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform de wet Publieke Gezondheid voorkómen van infectieziekten, opsporen van infectieziekten en voorkómen van verdere verspreiding.

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Overdragen & Accepteren

Toelichting:

Infectieziektebestrijding heeft een personele formatie die voldoende is voor de dagelijkse taken. Bij een eventuele grote uitbraak van een infectieziekte is een sterk verhoogde personele inzet noodzakelijk. Deze onverwachte inzet van personeel brengt onvoorziene kosten met zich mee.

Maatregel(en):

Beroep doen op vergoeding door het Rijk.

Score impact:

2

Score kans:

3

Score omvang:

6

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 85.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Juridische procedures Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Overdragen & Vermijden

Toelichting:

Derden kunnen bezwaar tegen een besluit aantekenen en een claim indienen. Ook kan het zijn dat wij niet zonder een procedure te voeren een claim kunnen innen. Deze onverwachte procedures brengen onvoorziene kosten met zich mee.

Maatregel(en):

• negatief uitvallende uitspraken leiden direct tot kosten c.q. te betalen bedragen op de balans. • afsluiten van verzekeringen voor schade en aansprakelijkheid.

Score impact:

2

Score kans:

2

Score omvang:

4

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 60.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risico: Arbeidsconflict Programma:

Gezondheid

37

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Arbeidsconflicten leiden in bepaalde gevallen tot plaatsen op non-actief of ontslag. Wanneer het conflict onverwacht is, brengt dit onvoorziene kosten met zich mee. Alleen al door de niet te verzekeren verplichting van WW.

Maatregel(en):

Leidinggevenden en team HRM zijn erop gericht een goede afstemming tussen de belangen van de organisatie en die van de medewerkers te bewerkstelligen.

Score impact:

2

Score kans:

3

Score omvang:

6

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 75.000,-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Risico: Afnemende aanvullende producten Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Aanvullende producten kunnen door de opdrachtgever worden beëindigd dan wel afnemen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen.

Maatregel(en):

• Instellen van een bestemmingsreserve Risicoreserve; deze reserve dient voor het af dekken van risico’s op aanvullende activiteiten. Deze reserve wordt gevoed middels een opslag in het tarief. Deze opslag wordt gereserveerd voor toekomstige (onzekere) risico’s. • Naast het continu acquireren voor nieuwe opdrachten wordt gekeken naar de omvang van het personeelsbestand in relatie tot de werkzaamheden in een periode. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel en gaat de GGD meerjarige contracten aan met een opzegtermijn.

Score impact:

2

Score kans:

3

Score omvang:

6

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 295.000,-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Impact weerstandsvermogen:

€

Bestemmingsreserve:

€ 295.000,-

0,-

Risico: Afnemende inkomsten Seksuele gezondheid Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Hoewel seksuele gezondheid een basisproduct is, is een deel van de taken gefinancierd vanuit een subsidieregeling waarvoor de voorwaarden kunnen veranderen of die geheel kan komen te vervallen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen.

Maatregel(en):

• Instellen van een bestemmings- en egalisatiereserve Soa-sense. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel.

Score impact:

1

Score kans:

2

38

Score omvang:

2

Risicoklasse

Minimaal

Netto impact:

€ 50.000,-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Impact weerstandsvermogen

€

Bestemmingsreserve:

€ 201.041-

0,-

Risico: Afnemende dienstverlening Publieke Gezondheid Asielzoekers Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Toelichting:

Door ontwikkelingen in aantallen asielzoekers en (tijdelijke) opening dan wel sluiting van asielzoekerscentra is PGA een moeilijk te beheersen taak voor de GGD.

Maatregel(en):

• Instellen van een bestemmingsreserve Publieke gezondheidszorg Asielzoekers. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel. • Langdurige overeenkomsten afsluiten.

Score impact:

1

Score kans:

3

Score omvang:

3

Risicoklasse

Minimaal

Netto impact:

€ 30.000-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Impact weerstandsvermogen

€

Bestemmingsreserve:

€ 148.592,-

0,-

Conform overeenkomst tussen COA, GGD-GHOR Nederland en de GGD’en in Nederland uitvoeren van taken m.b.t. PGA in IJsselland.

5.2.4 Financiële kengetallen 2024 Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat gemeenten een basis set van vijf financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en de jaarrekening. De kengetallen betreffen: schuldquota leningen, solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit. Voor een gemeenschappelijke regeling zijn deze niet allemaal van toepassing. Vermeld worden schuldquota geldleningen, solvabiliteitsratio en structurele exploitatieruimte. De kengetallen 2024 voor GGD IJsselland zijn in onderstaande tabel weergegeven:

Toelichting: Netto schuldquote Het kengetal netto schuldquote ook wel bekend als de netto-schuld als aandeel van de inkomsten, zegt het meest over de financiële vermogenspositie van de gemeenschappelijke regeling. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. In de VNG- uitgave ‘Houdbare Gemeentefinanciën’ is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (100%) dit als voldoende kan worden bestempeld, dit is met 17% ruimschoots het geval bij GGD IJsselland. 39

Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan of we op lange termijn kunnen voldoen aan onze verplichtingen. De solvabiliteit wordt uitgedrukt in de verhouding tussen het eigen vermogen op de balans en het totale vermogen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe gezonder de gemeenschappelijke regeling. Ten opzichte van de gemeenten, waarbij percentages van 30 – 40% normaal zijn, is de ratio van de GGD met 19% een stuk lager. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. De begroting van GGD IJsselland wordt ieder jaar sluitend opgesteld. Er is daarom geen sprake van structurele ruimte in de exploitatie.

5.3 Onderhoud kapitaalgoederen De instandhouding van vaste activa legt structureel een substantieel beslag op de middelen. Dit geldt niet voor de financiële activa en bedrijfsmiddelen, omdat die regelmatig worden vervangen. Door dit onderscheid komt in deze paragraaf alleen het onderhoud van de hoofdvestiging te Zwolle aan de orde. Voor het kantoorgebouw is een meerjarig onderhoudsplanning opgesteld. Het plan is eind 2022 verder geïmplementeerd. Voor het meerjarig onderhoudsplan is in de begroting een jaarlijkse reservering van € 120.000 inclusief BTW en indexatie opgenomen. Op basis van dit onderhoudsplan is er dekking voor de toekomstige onderhoudskosten gerealiseerd. Elke twee jaar zal een conditiemeting plaatsvinden om vast te stellen of het onderhoudsplan moet worden bijgesteld.

5.4 Bedrijfsvoering GGD IJsselland wordt voor haar bedrijfsvoering voor het grootste deel ondersteund door de afdeling Bedrijfsvoering die hiërarchisch valt onder Veiligheidsregio IJsselland. De (financiële) basis voor de samenwerking vormt de ‘Overeenkomst voor gemene rekening’. Daarin zijn voor de afzonderlijke kostenonderdelen die in de overeenkomst zijn benoemd verdelingspercentages berekend. De kosten binnen de gemene rekening worden gemiddeld voor 56% toegerekend aan de Veiligheidsregio en voor 44% aan de GGD. De bepalingen in de huidige samenwerkingsovereenkomst zijn onveranderd toegepast voor het opstellen van de begroting 2024.

5.5 Verbonden partijen Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee GGD IJsselland een bestuurlijke en financiële band heeft. Deze band is er door participatie in een vennootschap of deelneming in een stichting. Met een bestuurlijk belang wordt bedoeld een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking heeft gesteld en die zal verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op de GGD kunnen worden verhaald. Van een financieel belang is ook sprake als de GGD bij liquidatie van een derde rechtspersoon middelen uitgekeerd kan krijgen. Op het moment van opstellen van de Programmabegroting 2024 is bekend dat de GGD in dit kader één relatie kent: GGD GHOR Nederland (Vereniging voor Publieke Gezondheid en Veiligheid (PGV)) GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de 25 GGD'en en de GHOR-bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt, voor en in samenspraak met de GGD’en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en 40

gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten. Bestuurlijk en financieel belang Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHORbureaus vertegenwoordigd door hun directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur. GGD IJsselland betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner, voor 2024 bedraagt deze contributie € 72.000. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de directeur Publieke Gezondheid van GGD IJsselland (tevens GHOR) in het algemeen bestuur. De voorzitter van het dagelijks bestuur van de GGD neemt deel in de BAC (bestuurlijke adviescommissie) Publieke Gezondheid.

5.6 Treasury 5.6.1 Inleiding Artikel 13 van het BBV schrijft voor dat de beleidsvoornemens en ontwikkelingen ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille worden beschreven.

5.6.2 Algemene ontwikkelingen De GGD kent een beperkt aantal investeringen. In de begroting 2024 zijn geen nieuwe investeringen voorzien. De financieringsbehoefte van de GGD wordt steeds beoordeeld (zie ook 5.6.4).

5.6.3 Risicomanagement Dit onderdeel geeft een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de organisatie. Het bevat tevens de gegevens die op grond van de Wet FIDO voor de toezichthouder nodig zijn waaronder de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Renterisicobeheer Voor het renterisicobeheer gelden de volgende criteria: Conform de Wet FIDO wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning. De rente typische looptijd (periode waarvoor de rente vaststaat) en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting worden zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie. De renterisiconorm beperkt het rente risico op de vaste schuld. Deze wettelijke norm bepaalt dat maximaal 20% van totale omvang van de begroting in aanmerking mag komen voor aflossing of renteherziening. In de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden zijn 2 modelstaten opgenomen om de risico’s in beeld te brengen, namelijk; - Berekening kasgeldlimiet (model A) - Renterisiconorm (model B)

41

Berekening kasgeldlimiet en bepaling financieringspositie 2023 (model A)

Kasgeldlimiet (bedrag * € 1.000) Omvang van de begroting 2024 (=1)

33.097

Het bij ministeriele regeling vastgestelde percentage (=2)

8,2%

Bedrag van de kasgeld limiet (1x2)

2.714

Renterisiconorm (model B) Door berekening van de renterisiconorm wordt inzicht verkregen in de omvang van de schuld waarover in enig jaar renterisico’s worden gelopen. Omdat de GGD slechts één langlopende geldlening heeft afgesloten voor financiering van de huisvesting is alleen het risico op herfinanciering als gevolg van renteaanpassingen van belang. In onderstaand overzicht wordt dit risico in beeld gebracht: (bedragen * € 1.000) 1. Renteherziening 2. Betaalde aflossing 3. Renterisico (1+2)

2023

2024

2025

2026

2027

0 260 260

0 269 269

0 278 278

0 287 287

0 286 286

29.376

33.097

33.759

34.434

35.123

20%

20%

20%

20%

20%

Renterisiconorm (minimum drempel)

5.875

6.619

6.752

6.887

7.025

Toets rentersisiconorm

5.615

6.350

6.474

6.600

6.739

4. Renterisiconorm 4a. Begrotingstotaal 4b. Het bij ministeriele regeling vastgestelde %

5.6.4 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De liquiditeitspositie wordt frequent opgemaakt. Op basis hiervan wordt de samenstelling van de financiering bepaald. Voor de lasten wordt de liquiditeitspositie bepaald door de uitgaven voor de exploitatie en de 42

investeringen. De exploitatie-uitgaven zijn min of meer gelijkmatig over het jaar verdeeld. GGD IJsselland heeft één langlopende geldlening afgesloten voor financiering van de aankoop van het kantoorgebouw. Overige investeringen worden gefinancierd uit eigen vermogen. Door het beperkte aantal en omvang van de investeringen ontstaan slechts geringe schommelingen in de financieringsbehoefte. Voor de baten wordt de liquiditeitspositie met name bepaald door de gemeentelijke bijdragen en de subsidies die in het kader van diverse projecten worden ontvangen. De gemeentelijke bijdragen worden twee keer per jaar gefactureerd. Subsidies worden meestal vooraf beschikbaar gesteld. Gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar is hierdoor gedurende enkele maanden per jaar sprake van voorfinanciering.

5.6.5 Rentevisie Voor 2024 is niet voorzien dat langlopende geldleningen zullen worden afgesloten of dat overtollige financieringsmiddelen gedurende een langere periode dan een jaar zullen worden uitgezet. Het ontwikkelen van een rentevisie op financiering is derhalve niet zinvol. Aan reserves en voorzieningen wordt sinds 2018 geen rente meer toegerekend op basis van de nieuwe regelgeving in het BBV.

5.6.6 Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) is bedoeld om overheden transparanter te maken en moet ervoor zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar, eenvoudig te ontsluiten en goed te archiveren is. De wet trad grotendeels in werking op 1 mei 2022. Volgens de Woo moeten bestuursorganen jaarlijks in de begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens voor de uitvoering van de wet (openbaarheidsparagraaf). In 2022 is vanuit de GGD IJsselland en Veiligheidsregio IJsselland een projectteam gevormd om na te gaan en te adviseren over wat nodig is om tot een goede in- en uitvoering van de Woo te komen. Om richting te geven aan een meer open overheid is in 2022 door het projectteam per hoofdonderdeel (passief openbaar maken, actief openbaar maken en verbetering van de informatiehuishouding) een ambitieniveau geadviseerd. Dit ambitieniveau (basisniveau) is voor elk hoofdonderdeel in 2023 door de beide dagelijks besturen vastgesteld. Op weg naar het ambitieniveau willen we in 2024 aan de slag met: • Het actief openbaar maken van de documenten, die voor 2022 en 2023 staan genoemd in het VNG Implementatieplan actief openbaar maken; • Het kiezen en uitvoeren van 3 eisen uit het VNG-meerjarenplan voor het op orde brengen van de informatiehuishouding.

43

Bijlage 1 Overzicht gemeentelijke bijdragen

Service & Gezondheid samen- werking

algemene dekkingsmiddelen

Totaal excl. Voorschot Totaal incl. voorschot toezicht kinder voorschot kinderopvang opvang kinderopvang

Gemeente

aantal inwoners*

bedrag *€ 1.000)

per 1-1-2023

Dalfsen Deventer Hardenberg Kampen Olst-Wijhe Ommen Raalte Staphorst Steenwijkerland Zwartewaterland Zwolle

29.609 102.805 62.506 55.616 18.681 18.947 38.498 17.637 45.374 23.369 132.493

12 43 26 23 8 8 16 7 19 10 55

885 2.973 1.937 1.857 526 579 1.049 652 1.282 848 4.090

400 1.387 844 751 252 256 520 238 612 315 1.788

1.297 4.403 2.806 2.631 786 842 1.584 897 1.914 1.173 5.934

48 165 101 89 30 30 62 28 73 38 213

1.345 4.568 2.907 2.720 816 873 1.646 926 1.987 1.210 6.147

Totaal

545.535

226

16.677

7.363

24.266

878

25.144

44

Bijlage 2 Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen Gemeente

aantal inwoners*

aantal inwoners*

Totaal bijdrage Totaal bijdrage

Mutatie

afwijking

bedrag *€ 1.000)

begr. 2023

begr. 2024

2023 bijgesteld

tov 2023

in %

Dalfsen Deventer Hardenberg Kampen Olst-Wijhe Ommen Raalte Staphorst Steenwijkerland Zwartewaterland Zwolle

29.158 101.415 61.795 54.780 18.498 18.468 38.142 17.281 44.742 23.014 130.645

29.609 102.805 62.506 55.616 18.681 18.947 38.498 17.637 45.374 23.369 132.493

1.225 4.146 2.655 2.486 741 789 1.498 849 1.805 1.106 5.597

1.297 4.403 2.806 2.631 786 842 1.584 897 1.914 1.173 5.934

72 257 151 144 45 54 86 48 108 66 336

5,9% 6,2% 5,7% 5,8% 6,0% 6,8% 5,7% 5,7% 6,0% 6,0% 6,0%

Totaal

537.938

545.535

22.898

24.266

1.368

6,0%

2024

* bron CBS Bovenstaande tabel geeft de mutatie van de gemeentelijke bijdragen weer tussen de primitieve begroting 2023 en de begroting 2024.

45

Bijlage 3 Overzicht personele sterkte Organisatieonderdeel

formatie begroting 2023

Mutaties

formatie begroting 2024

Programma Gezondheid

218,4

0,0

218,4

Programma Service & Samenwerking

22,0

0,6

22,6

Totaal GGD IJsselland

240,4

0,6

241,0

46

Bijlage 4 Overzicht van reserves en voorzieningen Omschrijving

Boekwaarde

Vermeerdering

begin begrotingsjaar 2024

ten laste van exploitatie

Verminderinge n ten gunste van exploitatie

Boekwaarde einde begrotingsjaar

Algemene reserves Algemene reserve

782.000

782.000

Totaal algemene reserves

782.000

782.000

Bestemmingsreserves Reserve groot onderhoud gebouw Reserve PGA Risicoreserve Reserve SOA SENSE Reserve Fase ll Suïcide project Totaal bestemmingsreserves

268.000 149.000 295.000 201.000 11.000 924.000

120.000

120.000

388.000 149.000 295.000 201.000 11000 1.044.000

1.706.000

120.000

1.826.000

Totaal reserves GGD IJsselland

47

Bijlage 5 Overzicht van langlopende leningen Naam geldgever

1

Oorspronkelijk Datum besluit bedrag van Algemeen geldlening Bestuur 2

3

BNG 40.85148.02

5.947.072

17-4-1996

TOTAAL

5.947.072

4

Jaar van de laatste aflossing

Rente %

5

6 2036

3,32

Bedrag van in de Restant loop van Rente bedrag begin dienstjaar op te bedrag dienstjaar nemen geldlening 7 8 9

Aflossing

10

Restant bedrag einde Opmerking dienstjaar 11

4.550.271

0

151.069

260.587

4.289.684

4.550.271

0

151.069

260.587

4.289.684

12

48

Bijlage 6 Overzicht activa

49

Bijlage 7 Overzicht taakvelden en overhead In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s.

Taakveld 0 Bestuur: 0.1 bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening

Baten

226 6.588 412 165 120

Lasten

226 8.037 412 165 120

Saldo

0 -1.449 0 0 0 0

7 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid

25.506

24.057

0 1.449

Totaal

33.017

33.017

0

226

226

0

Programma gezondheid Overhead Overige baten en lasten Onvoorzien

25.506 7.000 120 165

25.506 7.000 120 165

0 0 0 0

Totalen

33.017

33.017

0

Overzicht overhead Loonkosten overhead

Baten 3.474

Lasten 3.474

materiële overhead Totalen

3.526 7.000

3.526 7.000

Verdeling over de programma's : Programma Service & Samenwerking

Saldo 0 0 0

Overzicht overhead Loonkosten overhead

In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s. Daarnaast is een overzicht opgenomen materiële overhead van de samenstelling van de overhead. Totalen Vastgesteld door het algemeen bestuur van GGD IJsselland d.d. 20 juli 2023

Michiel van Willigen, voorzitter

Astrid Schulting, secretaris

50

Bijlage 8 Balans BALANS GGD IJSSELLAND bedragen x € 1.000 Activa

Meerjarenraming

Begroting

Begroting

2023

2024

2025

2026

2027

7.749

7.464

7.189

6.924

6.669

7.749

7.464

7.189

6.924

6.669

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Uitzettingen in Rijks schatkist Liquide middelen Totaal vlottende activa

1.500 0 125 1.625

1.500 0 125 1.625

1.500 0 125 1.625

1.500 0 125 1.625

1.500 0 125 1.625

TOTAAL ACTIVA

9.374

9.089

8.814

8.549

8.294

Begroting

Begroting

2023

2024

2025

2026

2027

782 923

782 923

782 923

782 923

782 923

0

0

0

0

0

1.705

1.705

1.705

1.705

1.705

0

0

0

0

0

LANGLOPENDE SCHULDEN

4.290

4.020

3.742

3.454

3.158

KORTLOPENDE SCHULDEN Kasgeldlening financiering materiële activa Liquide middelen Schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden

0 3.379 3.379

0 3.364 3.364

0 3.367 3.367

0 3.390 3.390

0 3.431 3.431

TOTAAL PASSIVA

9.374

9.089

8.814

8.549

8.294

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Totaal vaste activa

Passiva

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen VOORZIENINGEN

Meerjarenraming

Op basis van het BBV is de geprognosticeerde balans opgenomen. De wijzigingen in het BBV richten zich mede op de vaststelling van het EMU-saldo. Het EMU-saldo betreft het vorderingensaldo van de overheid, dat is de gehele collectieve sector op transactiebasis. Lidstaten van de Europese Unie zijn een procedure overeengekomen die in werking kan treden als het vorderingentekort van een lidstaat groter is dan 3 procent van het bruto binnenlands product. Voor de (lokale) overheden is mede daarom de verplichting opgenomen om een balans in de begroting op te nemen. Het EMUsaldo kan hieruit worden afgeleid als het saldo van mutaties in de vorderingen en de mutaties in de schulden ofwel de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. De meerjarenbalans is een samenstelling van de balansgegevens van de GGD. De realisatie 2022 en de begroting 2023 heeft als basis gediend en vervolgens is met de beschikbare gegevens een raming gemaakt voor de jaren daaropvolgend.

51

Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa De materiele activa worden gewaardeerd op de historische verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving op de materiële vaste activa vindt plaats volgens de lineaire methode met inachtneming van de verwachte levensduur, Het grensbedrag waarboven investeringen worden geactiveerd bedraagt € 10.000,-. Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit vorderingen, transitoria en liquide middelen. Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen De algemene reserve en de bestemmingsreserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Voor de aankoop van het kantoorpand is een langlopende geldlening aangegaan. Kortlopende schulden De waardering van de kortlopende schulden is tegen de nominale waarde.

52

Bijlage 9 Compensabele BTW

Gemeente

Totalen per gemeente begroot

Dalfsen

8.000

Deventer

21.000

Hardenberg

14.000

Kampen

13.000

Olst-Wijhe

7.000

Ommen

7.000

Raalte

8.000

Staphorst

9.000

Steenwijkerland

12.000

Zwartewaterland

7.000

Zwolle

25.000

Totaal

131.000

53

Bijlage 10 Beleidsindicatoren De gegevens uit de programmabegroting 2024 zijn vertaald in de volgende beleidsindicatoren. Naam indicator Formatie

Eenheid 1)

Bezetting

FTE per 1.000 inwoners

Resultaat 0,44 FTE per 1000 inwoners

FTE per 1.000 inwoners

n.v.t. alleen voor jaarrekening € 34 \ per inwoner

Apparaatskosten

2)

Kosten per inwoner

Externe inhuur

3)

Kosten als % totale loonsom + totale kosten inhuur externen

2%

Overhead

4)

% van totale lasten

24%

Toelichting: 1) Dit betreft de toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat voor het begrotingsjaar 2023 op peildatum 1 januari. 2) Apparaatskosten zijn alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie (exclusief griffie en bestuur). 3) Onder externe inhuur wordt verstaan de begrote kosten voor het uitvoeren van werkzaamheden in opdracht van een bij de organisatie in dienst zijnde opdrachtgever, door een private organisatie met winstoogmerk, door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid, zonder dat daar een arbeidsovereenkomst of aanstelling tussen organisatie en de daarbij ingezette personen aan ten grondslag ligt. 4) Overheadkosten: Dit betreft alle begrote kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces conform de definitie van het BBV.

54