10a. Jaarstukken 2024 - Veiligheidsregio IJsselland

Saldo algemene lasten en dekkingsmiddelen N = Nadeel, V = Voordeel Begroting Begroting na Realisatie voor wijziging wijziging 2024 2024 2024

Verschil t.o.v. begroting na wijziging

N/V

Overige correcties loonheffingen Gemeentelijke bijdragen Rijksbijdrage rampenbestrijding

0 -40.789.920 -7.456.565

0 87.365 -40.756.501 -40.756.501 -8.313.590 -8.313.590

87.365 0 0

N -

Totaal algemene lasten en dekkingsmiddelen

-48.246.485

-49.070.091 -48.982.726

87.365

N

-96.318 63.322

0 0

-

-49.103.087 -49.015.722

87.365

N

Bij: onttrekkingen aan reserves Af: stortingen in reserves

-96.318 63.322 Resultaat

-48.279.481

-96.318 63.322

Toelichting saldo algemene lasten en dekkingsmiddelen De afwikkeling van de afdracht premie reparatie WW 2024 en de naheffing vanwege de overschrijding van het algemeen forfait in de werkkostenregeling resulteert in een nadeel van 87.365 euro.

Saldo Overhead N = Nadeel, V = Voordeel Begroting Begroting na Realisatie voor wijziging wijziging 2024 2024 2024

Verschil t.o.v. begroting na wijziging

N/V

Financiën HRM ICT Facilitaire Zaken Bedrijfsvoering (Gemene Rekening) Treasury Directie Staf & Beleid Communicatie Informatievoorziening Managers Ondersteuning Totaal kostenplaatsen

116.537 830.763 553.047 425.922 3.790.742 0 585.441 269.165 615.524 1.273.153 796.956 481.538 9.738.787

126.860 969.196 436.023 384.615 4.469.234 -211.000 592.456 421.068 609.687 931.574 836.108 377.881 9.943.702

175.441 818.769 396.213 397.811 4.209.630 -328.986 564.151 420.865 600.980 931.348 829.715 387.155 9.403.092

48.581 -150.427 -39.810 13.196 -259.603 -117.986 -28.305 -203 -8.707 -226 -6.393 9.274 -540.609

N V V N V V V V V V V N V

Resultaat

9.738.787

9.943.702

9.403.092

-540.609

V

59

De verschillende teams van bedrijfsvoering ondersteunen de taken ook voor de GGD IJsselland. Hiervoor is een overeenkomst voor ‘kosten voor gemene rekening’ opgesteld. De verrekening vindt plaats op basis van werkelijk gemaakte kosten tegen de overeengekomen verdeelsleutel (56% VR en 44% GGD). De werkelijke bijdrage GGD aan de gemene rekening over 2024 is € 3.104.857 (begroting 2024 € 2.897.923). Het verschil tussen de daadwerkelijke bijdrage van de GGD in het boekjaar 2024 en de begroting van 2024 komt door de aanvullende bijdrage in het kader van de doorontwikkeling binnen de afdeling I&A en het dekken van structurele dekkingstekorten (181.335 euro) en de afrekening over de gemene rekening (25.599 euro).

Toelichting Overhead N = Nadeel, V = Voordeel Overhead Personeelsk osten Lagere personeelskosten vaste aanstellingen Hogere kosten inhuur derden Hogere kosten woon-werk verkeer Huisvestingsk osten Lagere algemene huisvestingskosten Opleiden en Oefenen Lagere kosten centraal- en POP-opleidingsbudget Automatisering & verbindingen Hogere kosten licenties Rente Rentebaten Overige k osten Hogere algemene beheers- en overige kosten Opbrengsten Hogere bijdrage van GDD aan de Gemene Rekening Hogere detacherings- en UWV-opbrengsten Totaal lasten

V/N -532.000 V 530.400 N 73.000 N -24.000 V -77.000 V 11.500 N -119.000 V 44.000 N -207.000 V -240.500 V -540.600 V

De hogere kosten voor de inhuur van derden wordt veroorzaakt door de inhuur van externe expertise op het gebied van informatieveiligheid evenals de inhuur voor leidinggevende- en adviserende functies binnen Bedrijfsvoering. De extra kosten worden deels gedekt door een onderschrijding van de loonsomkosten voor vaste aanstellingen en een onderschrijding/baten op verschillende kosten- en opbrengstencategorieën. De rentebaten vielen hoger uit dan oorspronkelijk begroot, doordat bepaalde investeringen die gepland stonden voor 2024 zijn uitgesteld naar 2025. Dit uitstel zorgde ervoor dat er gedurende een langere periode een hoger uitstaand saldo in de schatkist beschikbaar bleef wat resulteerde in extra rente-inkomsten. Vervolgens hebben medewerkers van de Veiligheidsregio IJsselland minder gebruik gemaakt van opleidingsmogelijkheden wat heeft geresulteerd in een onderschrijding van het centrale opleidingsbudget.

60

Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten 2024 8018 Kosten opvang ontheemden Oekraïne 8018 Ontvangst Gemeente Deventer opvang ontheemden Oekraïne 8020 Kosten implementatie MS365 8020 Opbrengstfactuur aan GGD t.b.v. implementatie MS365 8003 Diverse detacheringsopbrengsten 8003 Opbrengst inzet uren Project Sturen op Uren 8003 Opbrengst inzet uren ondersteuning GGD COVID-19/VIP/HPV+ 8006 Teruggave huur kazerne Heino 8006 Opbrengst Project Witte Informatiebron

-

-

-

Bedrag 57.585 -57.585 353.242 -155.427 -82.860 -5.995 -32.832 -33.199 -11.393

V/N N V N V V V V V V

Per 1 januari 2024 is de coördinerende rol voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne overgedragen aan de gemeente Deventer. In het eerste kwartaal van 2024 was er sprake van een overgangsperiode waarbij de gemeente Deventer de door de Veiligheidsregio IJsselland gemaakte heeft vergoed. De kosten voor de implementatie van MS365 zijn gedeeltelijk gedekt vanuit de reserve Ontwikkelingen VR en daarnaast heeft de GGD voor haar deel conform de verdeelsleutel (44%) bijgedragen in de kosten. Vanuit de afdeling Bedrijfsvoering heeft er ondersteuning plaatsgevonden aan diverse projecten van de GGD waaronder de najaarscampagne inzake COVID-19, HPV+, VIP en Sturen op Uren wat tot incidentele baten heeft geleid.

Mutaties reserves De exploitatie van Veiligheidsregio IJsselland wordt beïnvloed door stortingen in reserves en door onttrekkingen uit reserves. Het BBV geeft aan dat het resultaat van de exploitatie onderverdeeld moet worden in een saldo baten en lasten (voor bestemming) en in een resultaat. Het verschil tussen beide is dat in het resultaat de mutaties in de reserves zijn verwerkt. N = Nadeel, V = Voordeel Begroting Begroting na Realisatie voor wijziging wijziging 2024 2024 2024

Verschil t.o.v. begroting na wijziging

N/V

Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten

320.976

376.394

-114.135

-490.529

V

Bij: onttrekkingen aan reserves Programma Veiligheid Algemene lasten en dekkingsmiddelen Overhead Totaal onttrekkingen aan reserves

-287.980 -96.318 0 -384.298

-287.980 -96.318 -490.000 -874.298

-287.980 -96.318 -490.000 -874.298

0 0 1 1

N N

Af: stortingen in reserves Programma Veiligheid Algemene lasten en dekkingsmiddelen Overhead Totaal stortingen in reserves

0 63.322 0 63.322

0 63.322 0 63.322

0 63.322 292.184 355.506

0 0 292.184 292.184

N N

Saldo reserve mutaties

-320.977

-810.977

-518.791

292.185

N

Gerealiseerde resultaat

0

-434.582

-632.927

-198.345

V

Zie voor nadere toelichting paragraaf ‘toelichting op de balans’. 61

Publicatie bezoldiging topfunctionarissen De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio IJsselland. Het voor de Veiligheidsregio IJsselland toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 233.000 euro op basis van het model voor topfunctionarissen met dienstbetrekking. De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan met ingang van 1 januari 2018) in de periode van de hier verantwoorde dienstbetrekking.

1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. A. Mengerink Directeur Veiligheidsregio IJsselland

Functiegegevens

01/01/24 – 31/12/24

Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (in fte)

1,0

(Fictieve) dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging

Bedrag

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

160.727

Beloningen betaalbaar op termijn

23.303 Subtotaal

184.030

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

233.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2023 Aanvang en einde functievervulling in 2023

nvt 184.030 nvt nvt Bedrag 01/01/23 – 31/12/23

Omvang dienstverband 2023 (in fte)

1,0

(Fictieve) dienstbetrekking?

ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

154.508

Beloningen betaalbaar op termijn

22.510

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

223.000

Totale bezoldiging 2023

177.018 62

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder. Alle leden van het AB en DB vanuit de Veiligheidsregio IJsselland zijn onbezoldigd. Hieronder volgt een overzicht van de leden van het AB en het DB van de Veiligheidsregio IJsselland in 2024. Naam

Burgermeester

Functie

Algemeen Bestuur P.H. Snijders

Zwolle

Voorzitter algemeen bestuur

R. König

Deventer

Vicevoorzitter algemeen bestuur

R. Bats

Steenwijkerland

Lid algemeen bestuur

J. ten Kate

Staphorst

Lid algemeen bestuur

E. van Lente

Dalfsen

Lid algemeen bestuur tot 9 juli 2024

R. Jager

Dalfsen (waarnemend)

Lid algemeen bestuur vanaf 10 juli 2024

E.J. Bilder

Zwartewaterland

Lid algemeen bestuur

J.M. Vroomen

Ommen

Lid algemeen bestuur

M. Offinga

Hardenberg

Lid algemeen bestuur

S. de Rouwe

Kampen

Lid algemeen bestuur

Y.P. van Mastrigt

A.C. Hofland

Olst-Wijhe (waarnemend) Lid algemeen bestuur tot 27 februari 2024 Lid algemeen bestuur vanaf 28 februari Olst-Wijhe 2024 Raalte (waarnemend) Lid algemeen bestuur tot 10 juni 2024

R. Zuidema

Raalte

Lid algemeen bestuur vanaf 11 juni 2024

P.H. Snijders

Zwolle

Voorzitter dagelijks bestuur

R. König

Deventer

Vicevoorzitter dagelijks bestuur

R. Bats

Steenwijkerland

Lid dagelijks bestuur

J.M. Vroomen

Ommen

Lid dagelijks bestuur

S. Poepjes

Dagelijks Bestuur

63

Balans Omschrijving der activa

Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2024

31-12-2023

Omschrijving der passiva

Vaste activa

Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2024

31-12-2023

Vaste passiva

Materiële vaste activa

36.636.844

- Investeringen met een economisch nut

36.636.844

34.769.504 34.769.504

Eigen vermogen

5.403.127 1.000.000

966.061

- Bestemmingsreserves

3.770.199

3.798.991

632.927

651.904

- Het gerealiseerde resultaat volgend uit ovezicht van baten en lasten Totaal vaste activa

36.636.844

5.416.956

- Algemene reserve

34.769.504 Vreemd vermogen -Voorziening Spaarverlof

566.988

291.773

30.733.333

31.000.000

Vlottende activa Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Voorraad

185.426

27.820

2.349.962

7.212.929

Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen

384.676

- Overige vorderingen - Uitzettingen in Rijks schatkist

30.733.333

Totaal vaste passiva

36.708.728

954.366

56.665

74.376

1.908.622

6.184.187

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Liquide middelen

31.000.000 36.703.447

1.031.463

1.052.229

- Banksaldi

1.006.904

1.009.013

- Kassaldi

24.559

43.216

- Overige schulden

2.132.422 2.132.422

Overlopende passiva

4.047.446 4.047.446

4.042.291

4.361.187

- De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel: Overlopende activa

2.674.466

- Vooruitbetaalde bedragen - Overige nog te ontvangen bedragen

2.054.879

2.227.004

1.831.981

447.461

222.897

Europese overheidslichamen

0

60.403

Overige Nederlandse overheidslichamen

432.801

672.010

3.609.490

3.628.774

- Nog te betalen bedragen Totaal vlottende activa

6.241.316

10.347.857

Totaal vlottende passiva

6.174.713

8.408.633

Totaal generaal

42.878.160

45.117.361

Totaal generaal

42.878.160

45.117.361

Ingediend bij het dagelijks bestuur van

Vastgesteld door het algemeen bestuur van

Veiligheidsregio IJsselland d.d.

Veiligheidsregio IJsselland d.d.

J. Schingenga

, Teamleider Financiën P.H. Snijders

, voorzitter

A.H. Schreuders

, secretaris

Toelichting op de balans Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële verordening Veiligheidsregio IJsselland 2024 ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het algemeen bestuur op 11 december 2024 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgelegd.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Alle in deze jaarrekening verantwoorde bedragen zijn vermeld in hele euro’s. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.

De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht.

Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van continuïteitsveronderstelling.

Schattingen Om de grondslagen en de regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de gemeenschappelijke regeling over de verschillende zaken een oordeel vormt en dat de leiding een schatting maakt die essentieel is voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het op grond van het BBV vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.

Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 11 december 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld; • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld. • Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik.

Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat er een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 1.630.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen. Relevante fouten en onduidelijkheden worden in de paragraaf bedrijfsvoering opgenomen.

Balans Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven volgens een stelsel afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Voor de gehanteerde afschrijvingstermijnen wordt verwezen naar de nota ‘Activa en afschrijvingen 2020’.

66

Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorraad De voorraad wordt gewaardeerd tegen de historische verkrijgingsprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Op basis van verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening van baten en lasten. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting. Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan de balansdatum, waarvan de omvang en/of het tijdstip op balansdatum onzeker zijn, doch redelijkerwijs en betrouwbaar zijn te schatten. Voor de afwikkeling van de verplichting is een uitstroom van middelen noodzakelijk. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossing. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

67

Nadere toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde ultimo

31-12-2024

31-12-2023

Bedrijfsgebouwen

2.825.895

2.726.408

Grond en terreinen

0

0

Vervoersmiddelen

22.673.287

21.515.470

Machines, apparaten en installaties

190.777

89.490

ICT (overige materiële vaste activa)

560.225

743.969

10.313.953

9.601.725

Oefenen (overige materiële vaste activa)

70.204

87.806

Jeugdbrandweer (overige materiële vaste activa)

2.503

4.637

36.636.844

34.769.504

Brandveiligheidsvoorzieningen (overige materiële vaste activa)

Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: Categorie Bedrijfsgebouwen Grond en terreinen Vervoersmiddelen Machines, apparaten en installaties ICT Brandveiligheidsvoorzieningen Oefenen Jeugdbrandweer

Boekwaarde 1-1-2024 2.726.409 0 21.508.774 89.490 868.260 9.484.128 87.806 4.636 34.769.504

Investeringen Desinvesteringen 2024 2024 356.662 0 0 0 3.208.477 0 108.145 0 97.068 0 2.402.453 128.218 0 0 0 0 6.172.805 128.218

Afschrijvingen 2024 257.176 0 2.043.965 6.858 405.103 1.444.410 17.602 2.133 4.177.247

Boekwaarde 31-12-2024 2.825.895 0 22.673.287 190.777 560.225 10.313.953 70.204 2.503 36.636.844

In 2024 is er sprake van 128.218 euro aan desinvesteringen. Dit wordt veroorzaakt door het verloren gaan van de blusrobot Fikthor bij een grote brand op het industrieterrein van De Krim op 8 februari 2024. Vlottende activa Voorraad Het saldo van de voorraad bestaat uit de volgende component: Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Voorraad: Gereed product en handelsgoederen

185.426

27.820

Totaal

185.426

27.820

Dit betreft het centraal magazijn operationele kleding kazerne Raalte. De stijging van de voorraad gereed product wordt veroorzaakt door de investering in nieuwe kantooruniformen.

68

Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde per 31-12-2024

Soort vordering

Voorziening voor oninbaarheid

Boekwaarde per 31-12-2024

Boekwaarde per 31-12-2023

Vorderingen op openbare lichamen

384.676

0

384.676

954.366

Overige vorderingen

56.665

0

56.665

74.376

Uitzettingen in Rijks schatkist

1.908.622

0

1.908.622

6.184.187

Totaal

2.349.962

0

2.349.962

7.212.929

Er zijn geen bedragen aan middelen, bedoeld in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden, dat in het kader van het drempelbedrag door de veiligheidsregio buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Banksaldi

1.006.904

1.009.013

Kassaldi

24.559

43.216

Totaal

1.031.463

1.052.229

Het krediet in rekening-courant is in 2024 vastgesteld op 1.000.000 euro. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 2024 hebben er geen overschrijdingen van het drempelbedrag plaatsgevonden.

69

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

Kwartaal 2 1.000

Kwartaal 3

Kwartaal 4

1.000

1.000

-

-

0 -

0

991 9

0

-

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

50.200 50.200 -

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

1.000

Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

90.984

91.025

92.008

91.215

91

91

92

92

1.000

1.000

1.000

991

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde 31-12-2024 Vooruitbetaalde bedragen Overige nog te ontvangen bedragen Totaal

Boekwaarde 31-12-2023

2.227.004

1.831.981

447.461

222.897

2.674.466

2.054.879

Specificatie vooruitbetaalde bedragen:

Categorie Brandweeropleidingen Facilitaire services Huisvestingskosten Licenties Opleidingen Overige Verbindingen Totaal

Bedrag 544.778 9.882 639.818 919.313 7.146 67.395 38.673 2.227.004

70

Specificatie overige nog te ontvangen bedragen:

Categorie Nog te ontvangen schadeuitkering Nog te ontvangen rentebate Q4 Schatkistbankieren Nog te ontvangen uitkering gemeente Kampen Nog te ontvangen servicekosten kazerne Marsweg Nog te ontvangen bedragen GGD IJsselland Totaal

Bedrag 301.003 51.861 41.385 18.341 34.871 447.461

Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Algemene reserve

1.000.000

966.061

Bestemmingsreserves

3.770.199

3.798.991

4.770.199

4.765.052

632.927

651.904

5.403.127

5.416.956

Gerealiseerd resultaat Totaal

Het verloop in 2024 wordt in volgend overzicht per reserve weergegeven. Reserves

Boekwaarde 01-01-2024

Bestemming Vermindering ter Terugstorting Resultaat Boekwaarde 31reserve vorig Toevoeging Onttrekking dekking van deelnemers boekjaar 12-2024 jaar afschrijvingen

Algemene reserve

966.061

33.939

1.000.000

Transistie Meldkamer

477.362

Ontwikkelingen Veiligheidsregio

353.797

Egalisatiereserve kapitaallasten

2.967.832

Totaal

4.765.052

523.939

0

Gerealiseerd resultaat

651.904

-523.939

-127.965

Totaal

5.416.956

0

-127.965

490.000

-113.866

363.496

292.184

-586.318

549.663

63.322

-174.114

355.506

-874.298

355.506

-874.298

2.857.040 0

0

0

4.770.199

632.927

632.927

632.927

5.403.127

De stortingen en onttrekkingen egalisatiereserve kapitaallasten zijn structureel van karakter daar deze verbonden is aan de meerjaren investeringsbegroting en dient als opvang fluctuaties afschrijvingslasten. Toelichting reserves Algemene reserve Voor de organisatie heeft het eigen vermogen enerzijds een ‘financieringsfunctie’ van de materiële vaste activa en anderzijds een ‘bufferfunctie’ voor incidentele tekorten en bedrijfsrisico’s. De algemene reserve is het deel van het vermogen, waarop geen specifiek door het algemeen bestuur aangegeven bestemming rust. Vanuit het jaarrekeningresultaat 2023 is het verlies van 2022 van 33.939 euro gecompenseerd waarmee de omvang van de algemene reserve van de Veiligheidsregio IJsselland 1.000.000 euro bedraagt. Dit is genoeg om (potentiële) risico’s op te kunnen opvangen. 71

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd om aan reeds aangegane en toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Het totaal van de bestemmingsreserves per 31 december 2024 is 3,8 miljoen euro. Reserve Ontwikkelingen Veiligheidsregio Deze reserve is bestemd voor de uitvoering van specifieke bestuursopdrachten en projecten. In 2024 is een bedrag van 96.318 euro onttrokken ter compensatie van nadeelgemeenten als gevolg van de herijking van hun bijdrage. Deze herijking is gebaseerd op een verdeling van 50% historische kosten en 50% realistische kosten. De totale compensatie voor de nadeelgemeenten bedraagt 289.000 euro en wordt over drie jaar afgebouwd. Daarnaast is in 2024 een bedrag van €490.000 onttrokken aan deze reserve ter dekking van de implementatiekosten van het project MS365. Dit bedrag was gereserveerd vanuit het jaarrekeningresultaat over het boekjaar 2023 en bedoeld om de in 2024 begrote projectkosten te financieren. De daadwerkelijke kosten voor de Veiligheidsregio IJsselland in 2024 bedroegen echter €197.816 waardoor het resterende bedrag van €292.184 is teruggestort in de reserve ter dekking van de nog te verwachten kosten voor dit project in 2025. Reserve Vorming Landelijke Meldkamerorganisatie Eind 2012 is van het Rijk een incidentele bijdrage ontvangen van 400.000 euro.

Hiervan is door het algemeen bestuur besloten dat deze middelen worden ingezet ter dekking van de kosten die de transitie van de meldkamers met zich meebrengt. In de begroting is dit vertaald door hiervoor een afzonderlijke ‘bestemmingsreserve transitie meldkamers’ te benoemen. Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2015 is 50.000 euro extra gestort in deze reserve. In oktober 2018 is een eenmalige bijdrage van 500.000 euro ontvangen van het ministerie J&V naar aanleiding van een bestuurlijk akkoord. Deze is via de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2018 toegevoegd aan deze reserve. De reserve wordt ingezet voor de incidentele jaarlijks aflopende meerkosten extra ondersteunend personeel bij de start van de Meldkamer Oost-Nederland per 1 april 2023 en de frictiekosten boventallig meldkamerpersoneel welke niet konden worden geplaatst. In 2024 is een bedrag van €113.866 onttrokken aan deze reserve ter dekking van de aflopende meerkosten. Ultimo 2024 resteert een bedrag van €363.496 in de reserve, bestemd voor de financiering van deze meerkosten in de komende jaren. Reserve egalisatie kapitaalslasten Met ingang van 2014 is een egalisatiereserve gevormd voor de kapitaallasten. In de begroting (en dus ook in de gemeentelijke bijdrage) wordt rekening gehouden met de gemiddelde kapitaallasten. De werkelijke kapitaallasten fluctueren echter jaarlijks.

Deze jaarlijkse fluctuaties worden gedempt via deze egalisatiereserve. Bij de vorming van deze reserve zijn er geen uitgangspunten vastgesteld met betrekking tot de minimale en maximale hoogte van deze reserve. Door uitgestelde investeringen in de eerste jaren na de vorming van de Veiligheidsregio IJsselland in 2014 is deze reserve gevuld. De verwachting is dat in 2025 de inhaalslag is voltooid en er een stabieler beeld in het verloop van deze reserve ontstaat in de komende jaren.

72

Resultaat Onder ‘gerealiseerd resultaat’ is het resultaat ná mutaties in de reserves opgenomen. Hiervan wordt het volgende overzicht gegeven:

Totaal saldo baten en lasten

-114.135 V

Bij: mutaties in de reserves (zoe toelichting rekening van baten en lasten)

-518.792 V

Resultaat boekjaar

-632.927 V

Voorstel bestemming resultaat boekjaar 2024 Aan het bestuur wordt voorgesteld om €449.500 vanuit het jaarrekeningresultaat te reserveren en te storten in de bestemmingsreserve ‘Ontwikkelingen Veiligheidsregio’ voor het dekken van de kosten van de implementatie van MS365 en overige projecten in 2025. Dit overschot wordt veroorzaakt doordat in 2024 extra BDuR-gelden vanuit het Rijk zijn ontvangen voor de versterking van Crisisbeheersing en Informatievoorziening en in de voorwaarden is opgenomen dat deze gelden niet mogen terugvloeien naar de deelnemende gemeentes. In het onderstaande overzicht is het voorstel van de resultaatbestemming 2024 opgenomen: Extra BDuR gelden Crisisbeheersing & Informatievoorziening Budget BDuR Crisisbeheersing Budget BDuR Informatievoorziening Totale baten extra BDuR Lasten BDuR Crisisbeheersing Lasten BDuR Informatievoorziening Totale lasten extra BDuR Saldo extra BDuR-gelden 2024

1.005.600 668.600 1.674.200 884.100 340.600 1.224.700 449.500

Resultaatbestemming Resultaat boekjaar Reservering Ontwikkelingen Veiligheidsregio Teruggave deelnemende gemeentes Saldo resultaat boekjaar

632.927 449.500 183.427 -

Vreemd vermogen Voorziening Spaarverlof

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2024 31-12-2023 Spaarverlof Totaal

566.988 566.988

291.773 291.773

Het verloop in 2024 wordt in volgend overzicht per voorziening weergegeven.

Voorziening

Spaarverlof Totaal

Boekwaarde Vrijgevallen Toevoegingen Aanwendingen 01-01-2024 bedragen

291.773 291.773

0 0

281.351 281.351

6.136 6.136

Boekwaarde 31-12-2024

566.988 566.988 73

Met ingang van 1 januari 2022 is het spaarverlof in de CAO vastgelegd. Conform de voorschriften van het BBV dient hiervoor een voorziening te worden getroffen. De voorziening is ten opzichte van vorig jaar toegenomen met 275.215 euro. Dit wordt veroorzaakt door een toename van het aantal overuren wat de medewerkers van de veiligheidsregio hebben gestort in de voorziening waarmee het totaal van de gestorte uren uitkomt op 11.722 uren per 31-12-2024 (2023: 6.148 uren). Vaste schulden De overname/ investeringen van het (brandweer)materieel maakt het voor Veiligheidsregio IJsselland noodzakelijk leningen af te sluiten. Een gedeelte kan tijdelijk volgens de geldende kasgeldlimiet worden gefinancierd met kortlopende leningen. Voor het resterende deel zullen langlopende leningen moeten worden afgesloten. In 2024 zijn er geen lang- of kortlopende leningen afgesloten voor het dekken van de vervangingsinvesteringen. De totale rentelasten over alle leningsbestanddelen bedroegen €510.525 in het boekjaar 2024. In bijlage 1 van de bijlagen die niet behoren tot de accountantscontrole vindt u een overzicht van alle leningen inclusief de betaalde rente en aflossingen die zijn gedaan in 2024. Vlottende passiva Vlottende schulden korter dan een jaar De in de balans opgenomen netto vlottende schulden met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Overige schulden

2.132.422

4.047.446

Totaal

2.132.422

4.047.446

De afname van de crediteuren in 2024 ten opzichte van 2023 bedroeg 1.915.024 euro. Deze daling kan worden verklaard door verschillende factoren: Investeringen In december 2023 zijn 4 nieuwe tankautospuiten geleverd voor 1.800.000 euro die in de crediteurenlijst per 31-12-2023 waren opgenomen en in het begin van 2024 zijn betaald. Per eind 2024 staat er op de openstaande crediteurenlijst nog voor een bedrag van 643.000 euro open aan investeringen wat een aanzienlijke daling is ten opzichte van 2023. Huurfacturen Ultimo 2023 stonden huurfacturen open voor 347.000 euro terwijl er eind 2024 geen openstaande huurfacturen op de crediteurenlijst zijn opgenomen.

74

Meldkamer In de crediteurenlijst van 2024 is een openstaande schuld opgenomen van 196.750 euro voor de bijdrage aan de Meldkamer Oost-Nederland (MKON) voor het vierde kwartaal van 2024. Overige crediteuren Het afgelopen jaar vertoonde een daling in activiteiten richting het einde van 2024, wat resulteerde in een afname van 259.000 euro aan crediteuren ultimo 2024 ten opzichte van het voorgaande jaar. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde 31-12-2024 Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Boekwaarde 31-12-2023

432.801

732.413

Nog te betalen bedragen

3.609.490

3.628.774

Totaal

4.042.291

4.361.187

Specificatie voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel: Omschrijving STRATEGY (Europese subsidies) Subsidie opvang ontheemden Oekraïne

Boekwaarde 1-1-2024 60.402 672.011 732.413

Vrijgevallen Boekwaarde bedragen of 31-12-2024 terugbetalingen 0 60.402 0 0 239.210 432.801 0 299.612 432.801

Ontvangen bedragen

In 2024 is het project STRATEGY afgerond en heeft de financiële afwikkeling van de vooruit ontvangen bedragen plaatsgevonden. Daarnaast vervulde de Veiligheidsregio IJsselland tot 1 januari 2024 de coördinerende rol voor het Programma Vluchtelingen namens de deelnemende gemeenten in de regio. Per 1 januari 2024 is deze verantwoordelijkheid overgedragen aan de gemeente Deventer die voortaan zorgdraagt voor de verantwoording van deze kosten. In 2024 heeft de afrekening plaatsgevonden van de in 2022 te veel ontvangen subsidie ter hoogte van 239.210 euro. In de loop van het boekjaar 2025 zal de financiële afwikkeling van het in 2023 te veel ontvangen bedrag van 432.801 euro plaatsvinden.

75

Specificatie nog te betalen bedragen 2024: Omschrijving

Bedrag

Af te dragen loonheffing december 2024

2.046.005

Rente langlopende leningen BNG

358.792

Af te dragen pensioenen december 2024

320.532

Vrijwilligersvergoeding en netto loon maand december 2024 Afwikkeling facturen kosten 2024 met factuurdatum 2025 Afrekening servicekosten diverse kazernes Nog te betalen schoonmaakkosten Nog te betalen accountantskosten Af te dragen btw 2024

307.600 219.727 163.170 109.442 45.375 38.846 3.609.490

Financiële positie van Veiligheidsregio IJsselland Gemeenten die aan de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio IJsselland deelnemen zijn wettelijk verplicht zodanig financieel bij te dragen aan de regeling dat de begroting daarvan altijd sluitend is. De algemene reserve heeft het karakter van een weerstandsreserve. De reserve bedraagt per 31 december 2024 1.000.000 euro.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Arbeidskosten Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan verlofaanspraken. Het openstaande verlofsaldo bedraagt ultimo 2024 10.894 uren. Dit komt overeen met 5,82 FTE en heeft een waarde van 473.947 euro (gemiddelde loonsom 2024 = 81.442 euro). Het betreft een kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting met een jaarlijks vergelijkbaar volume die op basis van de BBV niet op de balans mag worden opgenomen. PTSS Tot op heden gaan veiligheidsregio’s verschillend om met medewerkers met PTSSsymptomen. Voor veiligheidsregio’s wordt op dit moment een landelijke regeling voor PTSS uitgewerkt. Met deze regeling wordt PTSS voor veiligheidsregio’s als beroepsziekte erkend. Dit in navolging van bijvoorbeeld Defensie en Politie. Een belangrijk onderdeel van de regeling zijn preventieve maatregelen om PTSS te voorkomen. In de regeling is een bepaling opgenomen dat ook erkende PTSS-gevallen met terugwerkende kracht rechten kunnen ontlenen aan de regeling. Verder is de minister gevraagd bij te dragen aan de collectieve kosten voor uitvoering van de regeling.

Afhankelijk van de parlementaire besluiten over de voorjaarsnota worden hiervoor gelden toegekend. Bij het ingaan van deze regeling bestaat een (financieel) risico voor toepassing van de regeling met terugwerkende kracht en de mogelijke negatieve uitkomst over de voorjaarsnota waardoor alle inspanningen en de daaruit voorvloeiende financiële consequenties op dit gebied door de eigen veiligheidsregio moeten worden gedragen.

76

Meerjarige financiële verplichtingen Leverancier Selecta Nederland

Omschrijving Koffievoorzieningen Kazernes

Referentie V22.000165

Afloop 1-12-2025

Albron

Bedrijfsrestaurant Marsweg

V19.000390

jaarlijkse opzegging

127.000

Vitens

Onderhoud brandkranen

V21.000315

jaarlijkse opzegging

232.000

Engie

Toegangsverlening Kazernes

V20.001963

1-1-2029

98.000

CWS

Hygiënemiddelen Kazernes

V22.001126

1-6-2025

102.000

Asito

Schoonmaak Kazernes

V18.001584

1-5-2025

376.000

Active Living

Keuringen PPMO operationeel personeel

V19.001477

1-1-2026

193.000

Magenta

Applicatie Veiligheidspaspoort

V21.000766

1-1-2026

129.000

Moditech

Applicatie Crashrecovery

V21.002559

1-1-2026

40.000

Intermont Assuradeuren B.V.

Verzekeringen personeel en goederen

V24,000832

1-1-2026

170.000

BakerTilly

Accountantsdiensten

V21.001907

1-7-2025

59.000

Omgevingsdienst IJsselland

VTH-applicatie deel: IJVI

Gemeente Zwolle

1-1-2026

81.000

Visma Raet

HRM- en salarissysteem

V17.003148

1-4-2025

190.000

Rentokil

Plaagdierbestrijding

V22.001871

1-1-2026

57.000

Rienks Arbodienst

Arbo-deinstverlening

V22.001576

1-1-2025

65.000

Unit4

Financieelsysteem

V17.002951

IFFS

Servicecontract onderhoud 3 tankwagens

V21.002028

1-1-2029

Kenbri Fire Fighting

Onderhoud tankautospuiten

V21.001580

1-1-2026

20.000

NieuweStroom

Levering gas- en elektra Kazernes

V22.001426

1-1-2026

711.000

Drager

Onderhoud ademluchtapparatuur

V18.000454

1-3-2027

35.000

jaarlijkse opzegging

Jaarbedrag 2024 74.000

20.000 18.000

Aanschaf hardware Veiligheidsregio IJsselland is een verplichting aangegaan voor de aanschaf van laptops ter waarde van 617.152 euro. Daarbij is er een bedrag van 107.109 euro aan BTW verlegd bij deze aanschaf. Deze laptops zijn op 25-11-2024 besteld, maar zijn op de balansdatum nog niet geleverd noch betaald. De levering wordt verwacht in mei 2025.

77

Huur kazernes

Huur kazernes (3x)

Gemeente Dalfsen

Contractwaarde Contractwaarde Contractwaarde Verlenging mogelijk? 2024 2025 2026 1-1-2014 31-12-2025 68.664 71.067 73.199 Stilzwijgend per jaar

Huur kazernes (3x)

Gemeente Deventer

1-1-2014 31-12-2025

444.457

460.013

473.813 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Hardenberg

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2025

144.639

149.701

154.192 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Balkbrug

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2025

53.905

55.792

57.465 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne de Krim

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2025

12.141

12.566

12.943 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Bergentheim

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2025

31.301

32.397

33.368 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Slagharen

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2025

51.872

53.688

55.298 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Dedemsvaart *

Hoge und Gocke Immobilien GbR 1-10-2013 30-09-2028

265.599

219.916

169.885 15 jaar tot 30-09-2028

Huur kazerne Gramsbergen*

E. Hulzebosch

1-11-2024 31-10-2039

781.064

754.508

721.633 15 jaar tot 31-10-2039

Huur kazerne IJsselmuiden

Gemeente Kampen

1-1-2014 31-12-2025

25.741

26.642

27.441 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Kampen

Gemeente Kampen

1-1-2016 31-12-2025

359.764

372.356

383.526 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Wijhe

Gemeente Olst Wijhe

1-1-2014 31-12-2025

16.365

16.938

17.446 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Olst

Gemeente Olst Wijhe

1-1-2014 31-12-2025

8.541

8.840

9.105 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Welsum*

Gemeente Olst Wijhe

1-1-2024 31-12-2028

158.748

123.228

84.617 5 jaar tot 31-12-2028

Huur kazerne Wesepe

Gemeente Olst Wijhe

1-1-2020 31-12-2025

45.557

47.151

48.566 Stilzwijgend per jaar

Huur kazernes (3x)

Gemeente Raalte

1-1-2014 31-12-2025

192.489

199.226

205.202 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Heeten*

Gemeente Raalte

1-1-2022 31-12-2031

626.896

567.732

501.227 10 jaar tot 31-12-2031

Huur kazerne Staphorst

Gemeente Staphorst

1-1-2014 31-12-2025

27.767

28.739

29.601 Stilzwijgend per jaar

Huur kazernes (6x)

Gemeente Steenwijkerland

1-1-2014 31-12-2025

191.040

197.726

203.658 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne (3x)

Gemeente Zwartewaterland

1-1-2014 31-12-2025

173.508

179.581

184.968 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Zwolle-Noord *

Gemeente Zwolle

1-1-2023 31-12-2032

2.179.026

1.973.380

1.742.213 10 jaar tot 31-12-2032

Huur kazerne Zwolle-Zuid *

Gemeente Zwolle

1-1-2017 31-12-2026 Totaal

3.263.704 9.122.788

1.688.967 7.240.154

0 10 jaar tot 31-12-2026 5.189.369

Omschrijving

Verhuurder

Ingang

Eind

* Dit betreft de totale contractwaarde en is niet het jaarlijkse huurbedrag. Kazernes Deventer: Kazernes Steenwijkerland: Kazernes Raalte Kazernes Dalfsen Kazernes Zwartewaterland

Deventer/Diepenveen/Bathmen Steenwijk/Vollenhove/Oldemarkt/Giethoorn/Kuinre/Boothuis Ossenzijl Raalte/Heino/Luttenberg Lemelerveld/Dalfsen/Nieuwleusen Hasselt/Genemuiden/Zwartsluis

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan welke belangrijke financiële gevolgen kunnen hebben voor de jaarrekening 2024.

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en de verordeningen en met bepalen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 11 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald op 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1,6 miljoen.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 4,4 miljoen bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1,6 miljoen Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur een bedrag van € 0,3 miljoen acceptabel op basis van door de dagelijks bestuur vastgestelde afspraken. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

80

De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium

X € 1 miljoen euro

1A. Overschrijding lasten programma’s

1,4

1B. Overschrijding investeringsbudgetten

0,4

2. Ongeautoriseerde reservemutaties

-

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten

1,9

Totale begrotingsonrechtmatigheid

3,7

4A. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheid dat past in het vooraf vastgesteld beleid.

0,3

4B. De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheid

3,4

Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

0,7

M&O criterium 6. Geen bevindingen

-

Totaal onrechtmatigheden

4,4

Waarvan acceptabel

0,3

Waarvan niet -acceptabel

4,1

Foutherstel Rechtmatigheidsverantwoording 2023 De Kadernota Rechtmatigheidsverantwoording 2024 heeft de invulling van het begrip begrotingsonrechtmatigheid in de rechtmatigheidsverantwoording nader verduidelijkt. Op grond van deze verduidelijking blijkt dat de in de jaarrekening 2023 opgenomen rechtmatigheidsverantwoording alsmede de hierin opgenomen conclusie van het Dagelijks Bestuur dat de baten en lasten alsmede de balansmutaties 2023 rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens materieel onjuist was. In de rechtmatigheidsverantwoording 2023 was bij het onderdeel Begrotingscriterium opgenomen: “Geen bevindingen”. In de rechtmatigheidsverantwoording 2023 zijn de rechtmatigheidsfouten inzake het begrotingscriterium voor een bedrag van € 7.116.969 te laag weergegeven. Deze rechtmatigheidsfout wordt veroorzaakt door een lastenoverschrijding van € 3.611.037 en een batenoverschrijding die te laat aan het Algemeen bestuur zijn gemeld van € 3.505.932.

81

Rekening houdend met deze onrechtmatigheden bedroegen de bruto en netto onrechtmatigheden in 2023 € 8.846.969 hetgeen hoger is dan de verantwoordingsgrens van € 1.641.000. Het dagelijks bestuur is daarmee van mening dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties 2023 onrechtmatig tot stand zijn gekomen.

82

Bijlagen wettelijk behorend tot de jaarrekening Bijlage 1: Single Information Single Audit (SISA) ocw

Specifieke uitkering

A2

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)

Ontvanger

Uitkeringscode

JenV

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025

Indicator Besteding (jaar T)

Indicator

Indicator

Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's

AenM

M18

Aard controle R Indicator: A2/01 € 8.313.591 Naam Kostensoort Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s

Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023)

Veiligheidsregio’s Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: M18/01 Indicator: M18/02 Indicator: M18/03 1 Meerkosten coördinerende €0 € 1.836.513 gemeente 2 Hotels/centra €0 € 359.211 3 Overige specifieke meerkosten €0 € 19.838 4 Overige Meerkosten €0 € 27.427 Berekening totale besteding Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij de (zelfstandige uitvoering inclusief vorige indicator “nee” is ingevuld uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02

1

Aard controle n.v.t. Indicator: M18/04 € 0 Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: M18/05

Aard controle n.v.t. Indicator: M18/06

Indicator

Indicator

Indicator

Bijlage 2: Overzicht taakvelden

Begrote baten en lasten na wijzigingen 2024 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening baten en lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 2.1 Verkeer en vervoer

Gerealiseerde baten en lasten

Baten Lasten Baten Lasten -20.000 89.246 -20.000 79.238 -3.387.923 12.498.189 -3.503.887 13.235.965 -173.458 126.976 -839.512 510.526 -59.424 924.542 -59.424 99.952 0 0 0 0 -874.298 63.322 -874.298 355.506 0 0 0 632.927 -49.210.205 39.292.749 -51.008.123 41.138.027 0 295.702 0 253.102 -53.725.308 53.290.727 -56.305.242 56.305.242

Verdeling naar programma Veiligheid 100,0% 100,0%

83,5% 100,0%

De baten op taakveld 1.1 worden niet verdeeld over de programma’s, maar worden als algemene lasten en dekkingsmiddelen gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten conform de indeling van de begroting.

Bijlagen niet behorende tot de accountantscontrole Bijlage 1: Langlopende leningen

naam geldgever

oorspronkelijk bedrag geldlening

Rente

jaar van de laatste aflossing

bedrag begin dienstjaar

Afgesloten lening 2024

Betaalde rente 2024

aflossing 2024

restantbedrag einde dienstjaar

t.b.v.

BNG Bank

7.000.000 1,050%

2035

7.000.000

73.500

7.000.000 materieel

BNG Bank

5.000.000 1,650%

2036

5.000.000

82.500

5.000.000 materieel

BNG Bank

6.000.000 1,790%

2037

6.000.000

107.400

6.000.000 materieel

BNG Bank

9.000.000 1,335%

2052

9.000.000

120.150

9.000.000 materieel

BNG Bank

4.000.000 3,325%

2038

4.000.000

126.975

266.667

3.733.333 materieel

TOTAAL

31.000.000

510.525

266.667

30.733.333

31.000.000

0

Bijlage 2: Gemeentelijke bijdrage Het jaarrekeningresultaat over het boekjaar 2024 bedraagt 632.927 euro positief. Een bedrag ter grootte van 449.500 euro zal worden toegevoegd aan de reserve Ontwikkelingen Veiligheidsregio voor het dekken van toekomstige projecten. Het restant van het resultaat zal éénmalig worden teruggestort naar de deelnemende gemeentes van de Veiligheidsregio IJsselland. In het onderstaande overzicht is de definitieve bijdrage per gemeente voor 2024 opgenomen:

Gemeente

Structureel aandeel (in %) 2024

Bijdrage 2024 (excl. BZ)

Incidentele teruggaaf 2024

Definitieve bijdrage 2024 (excl. BZ)

1 Dalfsen

5,08%

2.055.939

9.336

2.046.603

2 Deventer

18,92%

7.868.892

34.704

7.834.188

3 Hardenberg

11,04%

4.466.628

20.250

4.446.378

4 Kampen

8,54%

3.418.329

15.665

3.402.664

5 Olst-Wijhe

3,77%

1.557.123

6.915

1.550.208

6 Ommen

3,76%

1.522.823

6.897

1.515.926

7 Raalte

6,70%

2.709.953

12.290

2.697.663

8 Staphorst

2,82%

1.130.492

5.173

1.125.319

9 Steenwijkerland

8,75%

3.502.557

16.050

3.486.507

10 Zwartewaterland

4,48%

1.814.619

8.218

1.806.401

11 Zwolle

26,13%

10.742.565

47.929

10.694.636

Totaal

100%

40.789.920

183.427

40.606.493

Accountants

Baker Tilly (Netherlands) N.V. Burgemeester Roelenweg 14-18 Postbus 508 8000 AM Zwolle

Aan het Algemeen Bestuur van Veiligheidsregio Ijsselland

T: +31 (0)38 425 86 00 zwolle@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK: 24425560

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van de Veiligheidsregio IJsselland te Zwolle gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van zowel de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2024 alsmede van het vermogen van de Veiligheidsregio IJsselland op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1 de staat van baten en lasten over 2024; 2 de balans per 31 december 2024; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024; 4 de sisa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en 5 de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Nota verwachtingen accountantscontrole 2024, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de Veiligheidsregio IJsselland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.

Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

Accountants

Paragraaf ter benadrukking van bepaalde aangelegenheden - rechtmatigheidsverantwoording Wij vestigen de aandacht op het onderdeel rechtmatigheidsverantwoording in de toelichting op de jaarrekening op pagina 81 en volgende. Het dagelijks bestuur heeft in deze rechtmatigheidsverantwoording toegelicht dat een deel van de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand is gekomen. Het totaal aan geconstateerde afwijkingen (rechtmatigheidsfouten), voor een bedrag van in totaal € 3.658.771 aan begrotingsonrechtmatigheid plus € 443.000 aan rechtmatigheidsfouten bij het voorwaardencriterium en het totaal aan geconstateerde onduidelijkheden van in totaal € 212.000 in het voorwaardencriterium, liggen boven de door het algemeen bestuur vastgestelde verantwoordingsgrens. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Paragraaf ter benadrukking van bepaalde aangelegenheden - toelichting inzake fouten in rechtmatigheidsverantwoording jaar 2023 Wij vestigen de aandacht op de toelichting in de jaarrekening 2024 inzake fouten in de rechtmatigheidsverantwoording 2023, die na vaststelling van de jaarrekening 2023 bekend zijn geworden op pagina 81. Het dagelijks bestuur heeft toegelicht dat in de rechtmatigheidsverantwoording zoals opgenomen in de jaarrekening 2023 de rechtmatigheidsfouten inzake het begrotingscriterium voor een bedrag ad.

€ 7.116.969 te laag zijn weergegeven. Deze rechtmatigheidsfout wordt veroorzaakt door een lastenoverschrijding ad. € 3.611.037 en een batenoverschrijding ad. € 3.505.932. Rekening houdend met deze rechtmatigheidsfouten bedroeg de omvang van de in de jaarrekening 2023 verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen in totaal € 8.846.969. Dit bedrag overschrijdt de verantwoordingsgrens voor jaarrekening 2023 van € 1.641.000. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 546.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Op basis van hoofdstuk 4 van de Nota verwachtingen accountantscontrole 2024 hebben wij bij de controle van de SiSa-bijlage dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. In hoofdstuk 4 van de Nota verwachtingen accountantscontrole 2024 zijn tevens een aantal specifieke controle- en rapportagetoleranties opgenomen, die wij hebben toegepast.

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 27.300 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, Sisa- of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

2

Accountants

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. C. Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiëleverhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de sisa-bijlage). Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2024 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - Regeling informatieverstrekking sisa.

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - de Regeling informatieverstrekking sisa. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2024, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering sisa-verantwoordingsinformatie 2024 in bijlage 2 van de Regeling informatieverstrekking sisa. Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Onze controle bestond onder andere uit: 