Bijlage 1 - Ontwerp-Programmabegroting 2023 GGD IJsselland

Maatregel(en):

• bij aanbestedingen samenwerking zoeken met andere GGD’en • continuïteitsbepaling in contracten

Score impact:

2

Score kans:

3

Score omvang:

6

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 150.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Geen of onvoldoende (gekwalificeerd) personeel Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel/Operationeel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt zijn bepaalde functies, denk aan artsen, moeilijk te vervullen. Dat brengt (onvoorziene) kosten met zich mee voor werving en selectie, inhuur en inwerken maar ook voor opleiden en investeren in andere disciplines. Dit kan ook leiden tot het niet kunnen behalen van doelstellingen met als neveneffect imagoschade.

Maatregel(en):

• Er worden profielartsen geplaatst vanuit de opleiding, elke 6-9 maanden volgt dan een nieuwe profielarts. • Elke team heeft een arts M&G. • Tijdelijk aannemen van een basisarts. • Opleiden van verpleegkundig specialisten. De verpleegkundig specialist is een professional die in nauwe samenwerking met de arts zelfstandig en structureel een aantal verpleegkundige en medische taken uitvoert. • Aantrekkelijk werkgeverschap vergroten. • Behouden van artsen na pensionering. • Extra en meer gericht werven. • Vergaand samenwerken in KON verband

Score impact:

2

Score kans:

3

Score omvang:

6

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 150.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Schade na beveiligingsinbreuk Programma: Risicocategorie:

Doelstelling: Financieel / Reputatie

Beheersmechanisme:

Verminderen

35

Toelichting:

Door het ontbreken van een adequate beveiligingsorganisatie- en coördinatie of bewustzijn bestaat er een kans op een beveiligingsinbreuk met mogelijk als een datalek als gevolg. Dit kan leiden tot afpersing of een boete door de Autoriteit Persoonsgegevens.

Maatregel(en):

• implementeren beveiligingsorganisatie • implementeren beveiligingsbewustzijn (org) • implementeren IT maatregelen (technisch) • implementeren BIV classificatie • implementeren Beleid Logisch Toegangsbeveiliging • beoordelen IT leveranciers • garantie incident response en cybersecurity zorg • uitvoeren security testen

Score impact:

2

Score kans:

2

Score omvang:

4

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 80.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Uitbraak infectieziekte Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform de wet Publieke Gezondheid voorkómen van infectieziekten, opsporen van infectieziekten en voorkómen van verdere verspreiding.

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Overdragen & Accepteren

Toelichting:

Infectieziektebestrijding heeft een personele formatie die voldoende is voor de dagelijkse taken. Bij een eventuele grote uitbraak van een infectieziekte is een sterk verhoogde personele inzet noodzakelijk. Deze onverwachte inzet van personeel brengt onvoorziene kosten met zich mee.

Maatregel(en):

Beroep doen op vergoeding door het Rijk.

Score impact:

2

Score kans:

3

Score omvang:

6

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 75.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Juridische procedures Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Overdragen & Vermijden

Toelichting:

Derden kunnen bezwaar tegen een besluit aantekenen en een claim indienen. Ook kan het zijn dat wij niet zonder een procedure te voeren een claim kunnen innen. Deze onverwachte procedures brengen onvoorziene kosten met zich mee.

Maatregel(en):

• negatief uitvallende uitspraken leiden direct tot kosten c.q. te betalen bedragen op de balans. • afsluiten van verzekeringen voor schade en aansprakelijkheid.

Score impact:

2

Score kans:

2

Score omvang:

4

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 60.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risico: Arbeidsconflict Programma:

Gezondheid

36

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Arbeidsconflicten leiden in bepaalde gevallen tot plaatsen op non-actief of ontslag. Wanneer het conflict onverwacht is, brengt dit onvoorziene kosten met zich mee. Alleen al door de niet te verzekeren verplichting van WW.

Maatregel(en):

Leidinggevenden en team HRM zijn erop gericht een goede afstemming tussen de belangen van de organisatie en die van de medewerkers te bewerkstelligen.

Score impact:

2

Score kans:

3

Score omvang:

6

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 67.500,-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Risico: Afnemende aanvullende producten Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Aanvullende producten kunnen door de opdrachtgever worden beëindigd dan wel afnemen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen.

Maatregel(en):

• Instellen van een bestemmingsreserve Risicoreserve; deze reserve dient voor het af dekken van risico’s op aanvullende activiteiten. Deze reserve wordt gevoed middels een opslag in het tarief. Deze opslag wordt gereserveerd voor toekomstige (onzekere) risico’s. • Naast het continu acquireren voor nieuwe opdrachten wordt gekeken naar de omvang van het personeelsbestand in relatie tot de werkzaamheden in een periode. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel en gaat de GGD meerjarige contracten aan met een opzegtermijn.

Score impact:

2

Score kans:

3

Score omvang:

6

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 377.000,-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Impact weerstandsvermogen:

€

Bestemmingsreserve:

€ 584.079,-

0,-

Risico: Afnemende inkomsten Seksuele gezondheid Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Hoewel seksuele gezondheid een basisproduct is, is een deel van de taken gefinancierd vanuit een subsidieregeling waarvoor de voorwaarden kunnen veranderen of die geheel kan komen te vervallen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen.

Maatregel(en):

• Instellen van een bestemmings- en egalisatiereserve Soa-sense. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel.

Score impact:

1

Score kans:

2

37

Score omvang:

2

Risicoklasse

Minimaal

Netto impact:

€ 26.000,-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Impact weerstandsvermogen

€

Bestemmingsreserve:

€ 166.459-

0,-

Risico: Afnemende dienstverlening Publieke Gezondheid Asielzoekers Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Toelichting:

Door ontwikkelingen in aantallen asielzoekers en (tijdelijke) opening dan wel sluiting van asielzoekerscentra is PGA een moeilijk te beheersen taak voor de GGD.

Maatregel(en):

• Instellen van een bestemmingsreserve Publieke gezondheidszorg Asielzoekers. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel. • Langdurige overeenkomsten afsluiten.

Score impact:

1

Score kans:

3

Score omvang:

3

Risicoklasse

Minimaal

Netto impact:

€ 40.000-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Impact weerstandsvermogen

€

Bestemmingsreserve:

€ 300.000,-

0,-

Conform overeenkomst tussen COA, GGD-GHOR Nederland en de GGD’en in Nederland uitvoeren van taken m.b.t. PGA in IJsselland.

5.2.4 Financiële kengetallen 2023 Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat gemeenten een basis set van vijf financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en de jaarrekening. De kengetallen betreffen: schuldquota leningen, solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit. Voor een gemeenschappelijke regeling zijn deze niet allemaal van toepassing. Vermeld worden schuldquota geldleningen, solvabiliteitsratio en structurele exploitatieruimte. De kengetallen 2023 voor GGD IJsselland zijn in onderstaande tabel weergegeven:

rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Netto schuldquote

23%

18%

Solvabiliteitsratio

16%

25%

Structurele exploitatieruimte

0%

0%

Toelichting: Netto schuldquote Het kengetal netto schuldquote ook wel bekend als de netto-schuld als aandeel van de inkomsten, zegt het meest over de financiële vermogenspositie van de gemeenschappelijke regeling. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. In de VNG- uitgave ‘Houdbare

38

Gemeentefinanciën’ is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (100%) dit als voldoende kan worden bestempeld, dit is met 18% ruimschoots het geval bij GGD IJsselland. Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan of we op lange termijn kunnen voldoen aan onze verplichtingen. De solvabiliteit wordt uitgedrukt in de verhouding tussen het eigen vermogen op de balans en het totale vermogen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe gezonder de gemeenschappelijke regeling. Ten opzichte van de gemeenten, waarbij percentages van 30 – 40% normaal zijn, is de ratio van de GGD met 25% iets lager. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. De begroting van GGD IJsselland wordt ieder jaar sluitend opgesteld. Er is daarom geen sprake van structurele ruimte in de exploitatie.

5.3 Onderhoud kapitaalgoederen De instandhouding van vaste activa legt structureel een substantieel beslag op de middelen. Dit geldt niet voor de financiële activa en bedrijfsmiddelen, omdat die regelmatig worden vervangen. Door dit onderscheid komt in deze paragraaf alleen het onderhoud van de hoofdvestiging te Zwolle aan de orde. Voor het kantoorgebouw is een meerjarig onderhoudsplanning opgesteld. Het plan is nog niet definitief geïmplementeerd doordat afgelopen twee jaar prioriteit gegeven moest worden aan het faciliteren van de COVID-19 organisatie. Voor het meerjarig onderhoudsplan is in de begroting een jaarlijkse reservering van € 50.000 plus indexatie opgenomen. Op basis van het definitieve onderhoudsplan kan worden bepaald of dit voldoende is om de onderhoudskosten op langere termijn te dekken.

5.4 Bedrijfsvoering GGD IJsselland wordt voor haar bedrijfsvoering voor het grootste deel ondersteund door de afdeling Bedrijfsvoering die hiërarchisch valt onder Veiligheidsregio IJsselland. De (financiële) basis voor de samenwerking vormt de ‘Overeenkomst voor gemene rekening’. Daarin zijn voor de afzonderlijke kostenonderdelen die in de overeenkomst zijn benoemd verdelingspercentages berekend. De kosten binnen de gemene rekening worden gemiddeld voor 56% toegerekend aan de Veiligheidsregio en voor 44% aan de GGD. De bepalingen in de huidige samenwerkingsovereenkomst zijn onveranderd toegepast voor het opstellen van de begroting 2022. Om goed in te kunnen spelen op de in de Ontwikkelingenbrief 2023 genoemde autonome ontwikkelingen is een toekomstbestendige bedrijfsvoering nodig. Versteviging van de ondersteuning van de organisaties van zowel Veiligheidsregio als GGD IJsselland voor wat betreft talent-, leiderschaps- en organisatie ontwikkeling, gestructureerd gebouwenbeheer op beleidsmatig- en projectmatig niveau en een veilige en betrouwbare informatievoorziening, is vereist. Om een goed fundament voor de toekomst neer te leggen worden een aantal ‘investeringen’ gedaan van in totaal € 252.636. Van de GGD vraagt dit een bijdrage van 44% oftewel € 111.000. In 2022 gaan we starten met de overgang naar HR21 als modern functiewaarderingssysteem.

Dit is nodig omdat het vorige functiewaarderingssysteem dateert uit 2011 en we als GGD ook moeten investeren in goed werkgeverschap. Dit is zeker in de huidige krappe arbeidsmarkt cruciaal. Zoals in de Ontwikkelingenbrief 2023 vermeld betreft het een technische inpassing die desondanks gepaard kan gaan met een gefaseerde stijging van de loonkosten. De werkelijke stijging wordt op zijn vroegst in het najaar van 2022 bekend en kan vanaf 1 januari 39

2023 impact hebben op de begroting en de gemeentelijke bijdrage. Dit bedrag is dus nog niet gekwantificeerd in de kaders voor de begroting 2023. Hierover zullen wij het algemeen bestuur in de Bestuursrapportage voorjaar 2023 apart rapporteren.

5.5 Verbonden partijen Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee GGD IJsselland een bestuurlijke en financiële band heeft. Deze band is er door participatie in een vennootschap of deelneming in een stichting. Met een bestuurlijk belang wordt bedoeld een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking heeft gesteld en die zal verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op de GGD kunnen worden verhaald. Van een financieel belang is ook sprake als de GGD bij liquidatie van een derde rechtspersoon middelen uitgekeerd kan krijgen. Op het moment van opstellen van de Programmabegroting 2023 is bekend dat de GGD in dit kader één relatie kent: GGD GHOR Nederland (Vereniging voor Publieke Gezondheid en Veiligheid (PGV)) GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de 25 GGD'en en de GHOR-bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt, voor en in samenspraak met de GGD’en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten.

Bestuurlijk en financieel belang Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHORbureaus vertegenwoordigd door hun Directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur. GGD IJsselland betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner, voor 2021 bedraagt deze contributie € 63.000. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de directeur Publieke Gezondheid van GGD IJsselland (tevens GHOR) in het algemeen bestuur. De voorzitter van het dagelijks bestuur van de GGD neemt deel in de BAC (bestuurlijke adviescommissie) Publieke Gezondheid.

5.6Treasury 5.6.1 Inleiding Artikel 13 van het BBV schrijft voor dat de beleidsvoornemens en ontwikkelingen ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille worden beschreven.

5.6.2 Algemene ontwikkelingen De GGD kent een beperkt aantal investeringen. In de begroting 2023 zijn geen nieuwe investeringen voorzien. De financieringsbehoefte van de GGD wordt steeds beoordeeld (zie ook 5.6.4).

5.6.3 Risicomanagement Dit onderdeel geeft een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de organisatie. Het bevat tevens de gegevens die op grond van de Wet FIDO voor de toezichthouder nodig zijn waaronder de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

40

Renterisicobeheer Voor het renterisicobeheer gelden de volgende criteria: Conform de Wet FIDO wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning. De rente typische looptijd (periode waarvoor de rente vaststaat) en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting worden zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie. De renterisiconorm beperkt het rente risico op de vaste schuld. Deze wettelijke norm bepaalt dat maximaal 20% van totale omvang van de begroting in aanmerking mag komen voor aflossing of renteherziening. In de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden zijn 2 modelstaten opgenomen om de risico’s in beeld te brengen, namelijk; - Berekening kasgeldlimiet (model A) - Renterisiconorm (model B) Berekening kasgeldlimiet en bepaling financieringspositie 2022 (model A) Kasgeldlimiet (bedrag * € 1.000) Omvang van de begroting 2023 (=1)

29.376

Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage (=2)

8,2%

Bedrag van de kasgeld limiet (1x2)

2.409

Bepalen van de financieringspositie 2023 Boekwaarde investeringen

(bedrag * € 1.000) 7.749

Vaste financieringsmiddelen: Reserves en voorzieningen

2.500

-/Langlopende leningen

Tekort aan financieringsmiddelen

4.289

960

Renterisiconorm (model B) Door berekening van de renterisiconorm wordt inzicht verkregen in de omvang van de schuld waarover in enig jaar renterisico’s worden gelopen. Omdat de GGD slechts één langlopende geldlening heeft afgesloten voor financiering van de huisvesting is alleen het risico op herfinanciering als gevolg van renteaanpassingen van belang. In onderstaand overzicht wordt dit risico in beeld gebracht:

41

(bedragen * € 1.000) 1. Renteherziening 2. Betaalde aflossing 3. Renterisico (1+2)

2022

2023

2024

2025

2026

0 252 252

0 260 260

0 269 269

0 278 278

0 287 287

28.427

29.376

29.963

30.563

31.174

20%

20%

20%

20%

20%

Renterisiconorm (minimum drempel)

5.685

5.875

5.993

6.113

6.235

Toets rentersisiconorm

5.433

5.615

5.724

5.835

5.948

4. Renterisiconorm 4a. Begrotingstotaal 4b. Het bij ministeriele regeling vastgestelde %

5.6.4 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De liquiditeitspositie wordt wekelijks opgemaakt. Op basis hiervan wordt de samenstelling van de financiering bepaald. Voor de lasten wordt de liquiditeitspositie bepaald door de uitgaven voor de exploitatie en de investeringen. De exploitatie-uitgaven zijn min of meer gelijkmatig over het jaar verdeeld. GGD IJsselland heeft één langlopende geldlening afgesloten voor financiering van de aankoop van het kantoorgebouw. De overige investeringen worden gefinancierd uit eigen vermogen. Door het beperkte aantal en omvang van de investeringen ontstaan slechts geringe schommelingen in de financieringsbehoefte. Voor de baten wordt de liquiditeitspositie met name bepaald door de gemeentelijke bijdragen en de subsidies die in het kader van diverse projecten worden ontvangen. De gemeentelijke bijdragen worden twee keer per jaar gefactureerd. Subsidies worden meestal vooraf beschikbaar gesteld. Gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar is hierdoor gedurende enkele maanden per jaar sprake van voorfinanciering.

5.6.5 Rentevisie Voor 2023 is niet voorzien dat langlopende geldleningen zullen worden afgesloten of dat overtollige financieringsmiddelen gedurende een langere periode dan een jaar zullen worden uitgezet. Het ontwikkelen van een rentevisie op financiering is derhalve niet zinvol. Aan reserves en voorzieningen wordt sinds 2018 geen rente meer toegerekend op basis van de nieuwe regelgeving in het BBV.

42

Bijlage 1 Overzicht gemeentelijke bijdragen Gemeente

Aantal inwoners*

bedrag *€ 1.000)

per 1-1-2022

Totaal excl. voorschot kinderopvang

Voorschot toezicht kinderopvang

Totaal incl. voorschot kinderopvang

Dalfsen

29.158

1.134

42

1.177

Deventer

101.415

3.839

147

3.987

Hardenberg

61.795

2.450

90

2.540

Kampen

54.780

2.307

80

2.387

Olst-Wijhe

18.498

686

27

713

Ommen

18.468

736

27

763

Raalte

38.142

1.387

55

1.443

Staphorst

17.281

793

25

818

Steenwijkerland

44.742

1.664

65

1.729

Zwartewaterland

23.014

1.036

33

1.069

Zwolle

130.645

5.223

190

5.413

Totaal

537.938

21.256

782

22.038

43

44

Bijlage 2 Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen Gemeente bedrag *€ 1.000)

aantal aantal inwoners inwoners* begr. begr. 2023 2022

Totaal bijdrage

Totaal bijdrage

Mutatie

afwijking

2022

2023

tov 2022

in %

Dalfsen Deventer Hardenberg Kampen Olst-Wijhe Ommen Raalte Staphorst Steenwijkerland Zwartewaterland Zwolle

28.901 101.236 61.357 54.474 18.361 18.295 37.911 17.261 44.341 22.823 129.840

29.158 101.415 61.795 54.780 18.498 18.468 38.142 17.281 44.742 23.014 130.645

1.077 3.655 2.336 2.191 651 693 1.316 750 1.586 975 4.928

1.134 3.839 2.450 2.307 686 736 1.387 793 1.664 1.036 5.223

57 184 114 116 35 43 71 43 78 61 295

5,3% 5,0% 4,9% 5,3% 5,4% 6,2% 5,4% 5,7% 4,9% 6,2% 6,0%

Totaal

534.800

537.938

20.158

21.256

1.098

5,4%

* bron CBS

45

Bijlage 3 Overzicht personele sterkte Organisatieonderdeel

formatie begroting 2022

Mutaties

formatie begroting 2023

Programma Gezondheid

218,4

0,0

218,4

Programma Service & Samenwerking

17,9

4,1

22,0

Totaal GGD IJsselland

236,3

4,1

240,4

46

Bijlage 4 Overzicht van reserves en voorzieningen Omschrijving

Boekwaarde begin begrotingsjaar 2023

Vermeerdering ten laste van exploitatie

Verminderingen ten gunste van exploitatie

Boekwaarde einde begrotingsjaar

Algemene reserves Algemene reserve

1.482.340

1.482.340

Totaal algemene reserves

1.482.340

1.482.340

Bestemmingsreserves Reserve groot onderhoud gebouw Reserve PGA Risicoreserve Reserve SOA SENSE Reserve Fase ll Suïcide project Totaal bestemmingsreserves

299.920 150.000 568.000 0 0 1.017.920

50.000

50.000

349.920 150.000 568.000 0 0 1.067.920

Totaal reserves GGD IJsselland

2.500.260

50.000

2.550.260

47

Bijlage 5 Overzicht van langlopende leningen Datum Oorspronkelijk besluit van Naam geldgever bedrag Algemeen geldlening Bestuur 1

2

BNG 40.85148.02

5.947.072

TOTAAL

5.947.072

3 17-4-1996

Jaar van Restant Bedrag van in de de Rente bedrag loop van Rente laatste % begin dienstjaar op te bedrag aflossing dienstjaar nemen geldlening 4

5

6

2036

3,32

7

8

9

Aflossing

10

Restant bedrag Opmer einde king dienstjaar 11

4.550.271

0 151.069

260.587

4.289.684

4.550.271

0 151.069

260.587

4.289.684

12

48

Bijlage 6 Overzicht activa Onderdeel

Boekwaarde Uitbreidingen Afschrijvingen aan het in het in het begin van het begrotingsjaar begrotingsjaar dienstjaar

Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar

Rentelasten

Totaal kapitaallasten

Totaal GGD IJsselland

7.749

0

285

7.464

151

412

Totalen

7.749

0

285

7.464

151

412

49

Bijlage 7 Overzicht taakvelden en overhead In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s. 0 Bestuur: 0.1 bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury

189 5.466 412

189 6.580 412

0 -1.115 0

0.8 Overige baten en lasten

152

152

0

0.10 Mutaties reserves

51

51

0

0.11 Resultaat van de rekening

0

7 Volksgezondheid

0

7.1 Volksgezondheid

23.106

21.992

1.115

Totaal

29.376

29.376

0

Programma Service & Samenwerking

189

189

0

Programma gezondheid

23.106

23.106

0

Overhead

5.878

5.878

0

Overige baten en lasten

51

51

0

Onvoorzien

152

152

0

29.376

29.376

0

Verdeling over de programma's :

Totalen Overzicht overhead Loonkosten overhead materiële overhead Totalen

Baten

Lasten

Saldo

2.859

2.859

0

3.019 5.878

3.019 5.878

0 0

In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s. Daarnaast is een overzicht opgenomen van de samenstelling van de overhead. Vastgesteld door het algemeen bestuur van GGD IJsselland d.d. 16 juni 2022

…………………………………, voorzitter

Mevrouw A.M. van den Berg, secretaris

50

Bijlage 8 Balans BALANS GGD IJSSELLAND bedragen x € 1.000 Activa

Rekening 2021

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Totaal vaste activa

0

Begroting Begroting 2022

2023

2024

2025

2026

8.044

7.749

7.464

7.189

6.924

8.044

7.749

7.464

7.189

6.924

1.000

2.000

2.000

2.000

2.000

0

0

0

0

0

125 2.125

125 2.125

125 2.125

125 2.125

9.874

9.589

9.314

9.049

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Uitzettingen in Rijks schatkist Liquide middelen Totaal vlottende activa

0

125 1.125

TOTAAL ACTIVA

0

9.169

Passiva

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen

Rekening Begroting Begroting 2021 2022 2023

1.482 1.018

1.482 1.018

1.482 1.018

1.482 1.018

0

0

0

0

0

1.500

2.500

2.500

2.500

2.500

0

0

0

0

0

4.550

4.289

4.020

3.742

3.455

0

0

0

0

0

3.119

3.085

3.069

3.072

3.094

0

3.119

3.085

3.069

3.072

3.094

0

9.169

9.874

9.589

9.314

9.049

0

LANGLOPENDE SCHULDEN

TOTAAL PASSIVA

Meerjarenraming 2024 2025 2026

482 1.018

VOORZIENINGEN

KORTLOPENDE SCHULDEN Kasgeldlening financiering materiële activa Liquide middelen Schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden

Meerjarenraming

51

Op basis van het BBV is de geprognosticeerde balans opgenomen. De wijzigingen in het BBV richten zich mede op de vaststelling van het EMU-saldo. Het EMU-saldo betreft het vorderingensaldo van de overheid, dat is de gehele collectieve sector op transactiebasis. Lidstaten van de Europese Unie zijn een procedure overeengekomen die in werking kan treden als het vorderingentekort van een lidstaat groter is dan 3 procent van het bruto binnenlands product. Voor de (lokale) overheden is mede daarom de verplichting opgenomen om een balans in de begroting op te nemen. Het EMUsaldo kan hieruit worden afgeleid als het saldo van mutaties in de vorderingen en de mutaties in de schulden ofwel de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. De meerjarenbalans is een samenstelling van de balansgegevens van de GGD. De realisatie 2021 en de begroting 2022 heeft als basis gediend en vervolgens is met de beschikbare gegevens een raming gemaakt voor de jaren daaropvolgend. De cijfers 2021 zijn nog niet ingevuld omdat de jaarrekening nog niet definitief is vastgesteld. Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa De materiele activa worden gewaardeerd op de historische verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen.

Afschrijving op de materiële vaste activa vindt plaats volgens de lineaire methode met inachtneming van de verwachte levensduur, Het grensbedrag waarboven investeringen worden geactiveerd bedraagt € 10.000,-. Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit vorderingen, transitoria en liquide middelen. Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen De algemene reserve en de bestemmingsreserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Voor de aankoop van het kantoorpand is een langlopende geldlening aangegaan. Kortlopende schulden De waardering van de kortlopende schulden is tegen de nominale waarde.

52

Bijlage 9 Compensabele BTW

Gemeente

Totalen per gemeente begroot

Dalfsen

7.000

Deventer

18.000

Hardenberg

12.000

Kampen

11.000

Olst-Wijhe

6.000

Ommen

6.000

Raalte

7.000

Staphorst

8.000

Steenwijkerland

10.000

Zwartewaterland

6.000

Zwolle

22.000

Totaal

113.000

53

Bijlage 10 Beleidsindicatoren De gegevens uit de programmabegroting 2023 zijn vertaald in de volgende beleidsindicatoren. Naam indicator Formatie

Eenheid 1)

Bezetting

FTE per 1.000 inwoners

Resultaat 0,45 FTE per 1000 inwoners

FTE per 1.000 inwoners

n.v.t. alleen voor jaarrekening € 46 \ per inwoner

Apparaatskosten

2)

Kosten per inwoner

Externe inhuur

3)

Kosten als % totale loonsom + totale kosten inhuur externen

2%

Overhead

4)

% van totale lasten

24%

Toelichting: 1) Dit betreft de toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat voor het begrotingsjaar 2023 op peildatum 1 januari. 2) Apparaatskosten zijn alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie (exclusief griffie en bestuur). 3) Onder externe inhuur wordt verstaan de begrote kosten voor het uitvoeren van werkzaamheden in opdracht van een bij de organisatie in dienst zijnde opdrachtgever, door een private organisatie met winstoogmerk, door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid, zonder dat daar een arbeidsovereenkomst of aanstelling tussen organisatie en de daarbij ingezette personen aan ten grondslag ligt. 4) Overheadkosten: Dit betreft alle begrote kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces conform de definitie van het BBV.

54