Bijlage 3 - F 835 2 GEANONIMISEERD Concept jaarverslag 2025 RM DB 31 maart 2026_A26.001614

2027 174. 904 17. 000 40. 470 151. 434

2028 151. 434 17. 000 40. 470 127. 964

2029 127. 964 17. 000 40. 470 104. 494

2030 104. 494 17. 000 40. 470 81. 024

2031 81. 024 17. 000 40. 470 57. 554

2032 57. 554 17. 000 40. 470 34. 084

4. 3 Financiering Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar , de contante gelden in kas , de uitgaande gelden < 1 jaar en de tegoeden/ schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 82% , van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Bij dit schap wordt voldaan aan de kasgeldlimiet , aangezien er per saldo geen sprake is van een kortlopende schuld. Renterisiconorm De renterisiconorm is voor dit schap niet van toepassing , aangezien er geen sprake is van opgenomen geldleningen. Ook voor de komende 4 jaren worden geen geldleningen verwacht. Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale

overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het schap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten. Zie verder het overzicht in de toelichting op de balans , onderdeel Schatkistbankieren.

4. 4

Grondbeleid

Het Dagelijks Bestuur van het Recreatieschap Rottemeren heeft begin 2016 de nota grondbeleid vastgesteld , waarin de volgende uitgangspunten centraal staan Grond is een middel en geen doel. • Bij en met de inzet van grond wordt financiële optimalisatie nagestreefd. • Met de inzet van grond wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht. • Hoewel het schap zelf geen grond- of opstalexploitaties voert , heeft zij in haar aanpak een actieve houding. Hierbij stuurt zij – in samenwerking met de andere gebiedspartijen - actief op programmering , kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie. • Het schap werkt innovatief en extern gericht , zoekt naar nieuwe verbanden en geeft waar mogelijk ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen. • Het schap neemt in beginsel niet risicodragend deel in gebieds- en vastgoedontwikkelingen en niet zelf grond-of opstalexploitaties voert. • Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform. Beheer grondposities Het beheer van grondposities betrof het actief beheer van de grondpositie (gronden en opstallen binnen het werkingsgebied) , zodanig dat dit bijdroeg aan de langetermijnstrategie van het Schap. Het resultaat hiervan is dat voldaan is aan de rechten en plichten die het bezit van grond met zich meebrengt.

Hieronder valt ook het afstoten van posities die geen recreatief belang dienen , alsmede het verwerven van gronden die van belang kunnen zijn voor toekomstige ontwikkelingen van Rottemeren. Verloop 2025

1-1-2025

31-12-2025Toelichting mutatie

Oppervlakte in ha

12576900

12576675Verkoop percelen 00225 ha

,

,

,

Deze tabel betreft de grondpositie. Hierin zijn niet meegenomen de gronden die het schap op basis van individuele overeenkomsten (o. a. huur) in gebruik en onderhoud heeft. Peildatum voor deze tabel is de kadastrale registratie per 31 december 2024.

4. 5

Bedrijfsvoering

Dienstverlening Staatsbosbeheer Rottemeren is een bestuurlijke organisatie en heeft geen eigen personeel in dienst. Uitvoering van de eigen kerntaken vereist derhalve een derde uitvoerende partij. Dit is Staatsbosbeheer. De samenwerking is in 2024 verlengd voor onbepaalde tijd. Bij de samenwerkingsovereenkomst hoort een volmacht- en mandaatlijst. Voor 2025 rekenen wij af , conform de vastgestelde PDC , op basis van de werkelijk gemaakt uren maal het voor 2025 afgesproken tarief , met inachtneming van het totaal begrote budget.

Hierdoor ontstaat inzicht in de inspanning op de verschillende begrotingsposten. Voor begeleiding regulier en groot onderhoud geldt de norm van 30% van de werkelijk bestede materiele uitgaven. Dienstverlening Staatsbosbeheer

93. 000 93. 000 14. 863 457. 424 178. 000 143. 901 333. 540 28. 181 1. 341. 909

Gewijzigde begroting 2025 130. 000 73. 800 24. 000 462. 000 215. 000 168. 000 411. 000 33. 000 1. 516. 800

Beheer subsidieverordening Vrijwilligers en actief burgerschap Maatschappelijke betrokkenheid

20. 089 25. 544 45. 633

25. 000 10. 000 35. 000

21. 093 4. 104 25. 197

Voorbereiden programma's en projectmanagement Plannen maken

94. 369 94. 369

100. 000 100. 000

76. 521 76. 521

Bestuurlijke diensten Financiële diensten Juridische diensten Ondersteuning

184. 151 227. 768 13. 394 425. 313

196. 000 234. 000 17. 000 447. 000

206. 935 247. 368 5. 433 459. 736

1. 907. 224

2. 098. 800

2. 104. 920

Deelproducten Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie- landschaps- en natuurbeheer Uitvoeren en begeleiding Terreinbeheer Omgevingscommunicatie Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen ontheffingen en toestemmingen Gebiedsbeheer ,

,

Totaal personele lasten

Realisatie 2024

Realisatie 2025 136. 458 95. 995 23. 342 475. 850 179. 263 196. 057 406. 179 30. 322 1. 543. 466

De gerealiseerde post Uitvoeren en begeleiding Terreinbeheer (begroot € 462. 000) van € 475. 850 bedraagt 25% en is onder de norm van 30% gebleven. Na eliminatie van deze post in zowel de begroting als de realisatie , is de totale dienstverlening over 2025 € 8k lager uitgekomen ten opzichte van de gewijzigde begroting. Onder onderdeel 3. Programmaverantwoording is een nadere toelichting opgenomen per deelproduct.

Rechtmatigheidsverantwoording Uitgangspunten De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium , voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Het voorwaardencriterium: Alle financiële beheers-handelingen zijn verricht in overeenstemming met wet- en regelgeving. Het begrotingscriterium:

Alle lasten in het begrotingsjaar vallen binnen de begroting (incl. wijzigingen) zoals door het algemeen bestuur is goedgekeurd. Een aantal begrotingsoverschrijdingen is niet verwijtbaar aan het dagelijks bestuur , bijvoorbeeld omdat ze niet voorzienbaar waren of omdat er ook hogere baten aan ten grondslag liggen. Het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium: Het dagelijks bestuur heeft voldoende waarborgen genomen om te voorkomen dat als gevolg van misbruik of oneigenlijk gebruik van wet- en regelgeving ten onrechte overheidssubsidies of uitkeringen zijn verleend of een te laag dan wel geen bedrag aan heffingen aan het recreatieschap is betaald. Verder dient hierbij opgemerkt te worden dat rechtmatigheid breder is dan bovengenoemde 3 criteria. De andere 6 criteria (calculatie , valutering , adressering , volledigheid , aanvaardbaarheid en levering) worden afgedekt door het getrouw beeld en de accountant zal hierover haar oordeel geven. Het dagelijks bestuur is niet verplicht om hier afzonderlijk over te rapporteren. Rechtmatigheidsverantwoording 2025 Het dagelijks bestuur van het Recreatieschap geeft aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten , en ook de balansmutaties , rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met de bepalingen vermeld in de documenten van de lijst met relevante wet- en regelgeving van het normenkader rechtmatigheid 2025 zoals vastgesteld door het algemeen bestuur en de grenzen inzake toelichtingen opgenomen in de financiële verordening 2025 van het Recreatieschap , eveneens vastgesteld door het algemeen bestuur. In het normenkader rechtmatigheid is opgenomen dat de grens voor de rechtmatigheidsverantwoording 2% bedraagt van de lasten exclusief de mutaties in de reserves van de laatst vastgestelde begroting. De totale lasten van de gewijzigde begroting exclusief de mutaties in de reserves bedragen € 7. 640. 350. De tolerantiegrens wordt bepaald op € 152. 807. In de paragraaf bedrijfsvoering worden eventuele geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter dan €10.000-, én meer dan 10% nader toegelicht e. e. a. conform de financiële verordening 2025 van het Recreatieschap. Bevinding Volgt na afronding Rechtmatigheidsoordeel. Aanvullende informatie over de financiële rechtmatigheid Volgt na afronding Rechtmatigheidsoordeel.

4. 6

Openbaarheidsparagraaf

Inleiding en kader Op grond van de WOO verplichte openbaarheidsparagraaf dient verantwoording plaats te vinden over de uitvoering van de WOO over het verslagjaar 2025 in het jaarverslag 2025. Openbaarheidsparagraaf De openbaarheidsparagraaf beschrijft de activiteiten die in 2025 zijn uitgevoerd op de thema’s verbetering informatiehuishouding en de actieve en passieve openbaarmaking. Actieve openbaarmaking De ontwikkeling van een platform (PLOOI) waar alle overheden hun openbaar te maken documenten konden plaatsen , is stopgezet. Het kabinet heeft besloten om eerst een eenvoudiger variant met een verwijsindex en een zoekfunctie te ontwikkelen. Deze variant is inmiddels operationeel. Deelname aan dit platform is momenteel nog op vrijwillige basis , waarbij de recreatieschappen en CBG nog niet zijn aangesloten. Woo-verzoeken en besluiten worden nog steeds op de website van het betreffende recreatieschap openbaar gemaakt. Vanwege vertraging in de realisatie van het publicatieplatform , is ook de inwerkingtreding van het actieve openbaarmakingsdeel van de Woo vertraagd. Staatsbosbeheer handelt de Woo verzoeken af namens de schappen en volgt de ontwikkelingen nauwlettend , maar gezien de financiële situatie , waarin de nieuwe taken beperkt worden vergoed , neemt het geen leidende rol op zich. Passieve openbaarmaking: Aantal verzoeken 2023 2024 2025

1 0 0

Gemiddelde behandeltijd in dagen 82 n. v. t. n. v. t.

RECREATIESCHAP ROTTEMEREN

5. JAARREKENING 2025 5. 1

Balans per 31 december 2025

ACTIVA

31-12-2025

31-12-2024

Vaste activa

8. 541. 433

6. 966. 502

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Vlottende activa

8. 541. 433 3. 825. 942 4. 715. 491 11. 327. 113

6. 966. 502 3. 838. 624 3. 127. 879 15. 174. 575

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal Activa

10. 776. 972 705. 826 10. 037. 958 33. 187 118. 042 118. 042 432. 100

14. 686. 322 0 14. 191. 172 495. 150 54. 751 54. 751 433. 503

236. 875

213. 029

195. 225 19. 868. 546

220. 474 22. 141. 077

PASSIVA

31-12-2025

31-12-2024

Vaste passiva

15. 532. 222

17. 097. 891

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Voorzieningen Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen , met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal Passiva

10. 855. 259 1. 334. 780 9. 600. 124 -79. 645 4. 676. 964 4. 491. 400 185. 564 4. 336. 323 1. 035. 566 1. 035. 566 3. 300. 757

12. 896. 923 3. 695. 675 8. 666. 138 535. 110 4. 200. 968 3. 991. 247 209. 721 5. 043. 187 289. 224 289. 224 4. 753. 963

83. 225

430. 040

3. 131. 360 86. 172 19. 868. 546

4. 323. 922 0 22. 141. 077

5. 2

Overzicht van baten en lasten 2025 Lasten

Programma instandhouding en ontwikkeling gebieden Personeel Materieel Gebiedsbeheer

Realisatie Primaire begroting 2024 2025 1. 341. 909 1. 523. 100 3. 659. 166 3. 692. 230 5. 001. 076 5. 215. 330

Baten Begroting na wijziging 2025 1. 516. 800 4. 199. 800 5. 716. 600

Realisatie 2025 1. 543. 466 4. 671. 373 6. 214. 840

Realisatie 2024

Primaire begroting 2025 0 0 -1. 095. 575 -870. 200 -1. 095. 575 -870. 200

Saldo Begroting na wijziging 2025

Realisatie 2025

0 -1. 074. 310 -1. 074. 310

Personeel Materieel Maatschappelijke betrokkenheid

45. 633 47. 250 92. 883

46. 600 75. 000 121. 600

35. 000 17. 000 52. 000

25. 197 11. 521 36. 718

0

0

0

Personeel Materieel Plannen maken

94. 369 59 94. 427

100. 000 0 100. 000

100. 000 0 100. 000

76. 521 400 76. 921

0 0 0

0 0 0

Personeel Materieel Bestuurlijke diensten Personeel Materieel Financiële diensten Personeel Materieel Juridische diensten Overhead

184. 151 8. 229 192. 380 227. 768 80. 753 308. 520 13. 394 0 13. 394 514. 294

194. 500 8. 500 203. 000 203. 700 21. 750 225. 450 30. 900 3. 500 34. 400 462. 850

196. 000 6. 250 202. 250 234. 000 72. 000 306. 000 17. 000 3. 500 20. 500 528. 750

206. 935 5. 791 212. 726 247. 368 83. 112 330. 480 5. 433 0 5. 433 548. 639

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Rentebaten Deelnemersbijdragen Algemene middelen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Saldo gewone bedrijfsvoering

5. 702. 681

5. 899. 780

6. 397. 350

Personeel Materieel Totaal Kredieten

111. 154 206. 240 317. 394

0 0 0

Saldo van Baten en Lasten

6. 020. 074

Totaal Mutatie reserves Gerealiseerd resultaat

0 -1. 031. 832 -1. 031. 832

Realisatie Primaire begroting 2024 2025 1. 341. 909 1. 523. 100 2. 563. 591 2. 822. 030 3. 905. 501 4. 345. 130

Begroting na wijziging 2025 1. 516. 800 3. 125. 490 4. 642. 290

Realisatie 2025 1. 543. 466 3. 639. 542 5. 183. 008

35. 000 17. 000 52. 000

25. 197 11. 521 36. 718

0

45. 633 47. 250 92. 883

46. 600 75. 000 121. 600

0 0 0

0 0 0

94. 369 59 94. 427

100. 000 100. 000

100. 000

76. 521 400 76. 921

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 -2. 256 -2. 256 0 0 0 0 0 0 -2. 256

184. 151 8. 229 192. 380 227. 768 80. 753 308. 520 13. 394 0 13. 394 514. 294

194. 500 8. 500 203. 000 203. 700 21. 750 225. 450 30. 900 3. 500 34. 400 462. 850

196. 000 6. 250 202. 250 234. 000 72. 000 306. 000 17. 000 3. 500 20. 500 528. 750

206. 935 3. 535 210. 470 247. 368 83. 112 330. 480 5. 433 0 5. 433 546. 383

-531. 506 -4. 488. 600 -5. 020. 106

-420. 000 -4. 793. 825 -5. 213. 825

-350. 000 -4. 793. 825 -5. 143. 825

-292. 022 -4. 793. 825 -5. 085. 847

-531. 506 -4. 488. 600 -5. 020. 106

-420. 000 -4. 793. 825 -5. 213. 825

-350. 000 -4. 793. 825 -5. 143. 825

-292. 022 -4. 793. 825 -5. 085. 847

6. 877. 117

-6. 115. 681

-6. 084. 025

-6. 218. 135

-6. 119. 935

-413. 000

-184. 245

179. 215

757. 182

102. 570 1. 140. 430 1. 243. 000

290. 436 1. 230. 415 1. 520. 851

0 -317. 394 -317. 394

0 0 0

0 0 0

0 -236. 369 -236. 369

111. 154 -111. 154 0

102. 570 1. 140. 430 1. 243. 000

290. 436 994. 046 1. 284. 482

5. 899. 780

7. 640. 350

8. 397. 968

-6. 433. 075

-6. 084. 025

-6. 218. 135

-6. 356. 304

-413. 000

-184. 245

1. 422. 215

2. 041. 664

35. 000

35. 000

35. 000

35. 000

-157. 110

-157. 100

-1. 420. 430

-1. 997. 019

-122. 110

-122. 100

-1. 385. 430

-1. 962. 019

6. 055. 074

5. 934. 780

7. 675. 350

8. 432. 968

-6. 590. 184

-6. 241. 125

-7. 638. 565

-8. 353. 323

-535. 110

-306. 345

36. 785

79. 645

100. 000 0

0 0 0

0

Het programma “Instandhouding gebieden” is opgebouwd uit de volgende onderdelen: • Gebiedsbeheer • Maatschappelijke betrokkenheid • Plannen maken Daarnaast: • Overhead • Algemene dekkingsmiddelen • Projectkredieten • Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Saldo van baten en lasten Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten en de rentebaten vanuit de weggezette overtollige middelen bij het ministerie van Financiën (schatkistbankieren). Baten en lasten Projectkredieten De projectkredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden , zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies , bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.

5. 3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften , die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector daarvoor geven. Voor zover niet anders vermeld , worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld , worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar , worden in acht genomen indien zij voor

het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag. Verder worden de uitgangspunten van de financiële verordening van het schap gehanteerd.

Balans Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: – investeringen met een economisch nut ; – investeringen met een economisch nut , waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven ; – investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > € 25. 000 worden conform de financiële verordening geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd en over de gebruiksduur afgeschreven. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs , verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief , de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.

De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 25 , 30 of 35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 10-35 jaar 56710 of 15 jaar - machines , apparaten en installaties , , , materiele afhankelijk - overige vaste activa van de gebruiksduur Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven € 25. 000 worden geactiveerd. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut moeten door gewijzigde regelgeving per 1 januari 2018 worden geactiveerd. De richtlijn is dat Investeringen met maatschappelijk nut boven € 25. 000 per component worden geactiveerd. Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd , vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats. In erfpacht uitgegeven gronden Voor de in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwig durende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde.

Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten zijn verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve , de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen , waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden , worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer , de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

5. 4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut De boekwaarde van de investeringen met een economisch nut had het volgende verloop: Investeringen met economisch nut Gronden en terreinen Bedrijfgebouwen Totaal

Boekwaarde 1 januari 2025 3. 634. 403 204. 221 3. 838. 624

DesinvesteringenAfschrijvingen

Investeringen 0

0

Bijdragen van derden

-12. 682 -12. 682

0

Boekwaarde 31 december 2025 3. 634. 403 191. 539 3. 825. 942

Van de gronden die in eigendom zijn van Natuur- en Recreatieschap Rottemeren , totaal 12577, hectaren , zijn enkele gronden uitgegeven in erfpacht , met name aan exploitanten. Dit leidt jaarlijks tot erfpachtopbrengsten. Met deze exploitanten zijn langdurige erfpachtcontracten afgesloten. In het kader van het project grensgeschillen zijn een aantal kleine arealen (0. 02. 25 ha) verkocht aan de pachters in het gebied. De bedrijfsgebouwen betreft de Sluiswachterswoning Rottekade 2. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop: Investeringen met een maatschappelijk nut Grond- , weg- , en waterbouwkundige werken Activa in bewerking: Grond- , weg- , en waterbouwkundige werken Totaal

Boekwaarde 1 januari 2025

Investeringen

DesinvesteringenAfschrijvingen

1. 312. 246

1. 815. 632 3. 127. 879

Bijdragen van derden

-56. 627

3. 211. 855 3. 211. 855

-217. 730 -217. 730

-56. 627

-1. 349. 886 -1. 349. 886

Activeringen

Boekwaarde 31 december 2025

1. 517. 309

2. 772. 928

-1. 517. 309 0

1. 942. 563 4. 715. 491

Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik zijn genomen , worden gerubriceerd onder de categorie Grond- , weg- en waterbouwkundige werken. De afschrijving op het afgeronde actief start per 1 januari van het kalenderjaar volgend op het jaar van afronding en ingebruikname. € 1. 942. 000 van de boekwaarde heeft betrekking op investeringen na 1 januari 2018. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige vorderingen Overige vorderingen Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Voorziening voor oninbaarheid Totaal

31-12-2025 705. 826 278. 651 984. 477 -245. 463 739. 013

31-12-2024 466. 750 243. 282 710. 032 -214. 882 495. 150

Het saldo van de vorderingen per 31 december 2025 op openbare lichamen bestaat volledig uit vorderingen op de deelnemers in het schap (2024: € 347. 000). De voorziening voor oninbaarheid heeft betrekking op de overige vorderingen. De voorziening voor oninbaarheid wordt bepaald op basis van een individuele beoordeling van de openstaande vorderingen. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Rekening courant schatkistbankieren bij het ministerie van Financiën

31-12-2025 10. 037. 958

31-12-2024 14. 191. 172

De afname van de rekening courant schatkistbankieren van afgerond € 41, mln. betreffen vooral de investeringen in activa met maatschappelijk nut (opleveringen Lage Bergse Bos). Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing was. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Boekjaar Drempelbedrag Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

2025 1. 000 Kwartaal 1 64 936 -

1. 000 Kwartaal 2 154 846

1. 000 Kwartaal 3 167 833

-

1. 000 Kwartaal 4 123 877

-

-

Banksaldi Banksaldi Rekening courant Bank Nederlandse Gemeenten

31-12-2025 118. 042

31-12-2024 54. 751

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige Nederlandse overheidslichamen Project Kwaliteitsimpuls Lage Bergse Bos Eilandenrijk Project Rottebanbrug verblijfplaats aan de Rotte Project uitbreiding MTB-route Totaal

Saldo 01-01-2025 164. 044 0 48. 985 213. 029

ToevoegingenOntvangenSaldo 31-12-2025 58. 500 10. 000 119. 390 187. 890

-164. 044 -164. 044

58. 500 10. 000 168. 375 236. 875

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Door te berekenen kosten Te vorderen Btw ondernemersaangifte Te vorderen Btw doorgeschoven naar Btw Compensatie Fonds gemeenten Totaal

31-12-2025 37. 078 101. 422 1. 980 0 54. 745 195. 225

31-12-2024 36. 024 148. 707 12. 059 31 23. 653 220. 474

De vooruitbetaalde bedragen betreffen voornamelijk verzekeringspremies (€ 37. 078). De nog te ontvangen bedragen bestaan vooral uit de rente over het 4 e kwartaal 2025 (€ 59. 907) en de afrekening waterzuiveringsheffing 2025 (€ 37. 000). Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen in 2025 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven.

Algemene reserve Investeringsreserve Investeringsreserve Uitvoeringsagenda Reserve beheer Noordoever Reserve vervangingsinvesteringen Reserve herinrichting gebied A16 Afschrijvingsreserve Totaal bestemmingsreserves

D ir e c t e S a l d o p e r B e s t e m m i n g vermo g e n s 01- 0 1 - 2 0 2 5 r e s u l ta a t m u ta t i e s 3. 695. 675 535. 110 -1. 264. 367 2. 323. 138 295. 333 1. 624. 758 237. 380 2. 873. 533 1. 311. 996 8. 666. 138

-1. 277. 942 1. 025. 000

0

Gerealiseerd resultaat

535. 110

-614. 755

Totaal eigen vermogen

12. 896. 923

-79. 645

O n tt r e k k i n g To e v o e g i n g v ia d e vi a d e e x p lo it a tie e x p lo it a t ie -1. 631. 638

S a ld o p e r 31-12-2025 1. 334. 780

-17. 988 -160. 843 -120. 800 35. 000

1. 517. 309 1. 264. 367

-9. 123 -56. 627 -365. 381

35. 000

1. 027. 208 1. 159. 489 1. 503. 958 272. 380 2. 864. 410 2. 772. 678 9. 600. 123 -79. 645

-0

-1. 997. 019

35. 00010. 855. 258

ALGEMENE RESERVE De Algemene Reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Algemene reserve Saldo per 1 januari Bij: bestemming resultaat Af: naar de Investeringsreserve Uitvoeringsagenda conform besluiten Algemeen bestuur Af: onttrekking t. g. v voorziening groot onderhoud Af: geactiveerde projecten (naar de afschrijvingsreserve) Af: onttrekking dekking projectkredieten Saldo 31 december

2025 3. 695. 675 535. 110 -1. 025. 000 -535. 110 -239. 367 -1. 096. 528 1. 334. 780

2024 3. 419. 837 421. 324

-145. 486 3. 695. 675

BESTEMMINGSRESERVES Investeringsreserve De investeringsreserve wordt gevormd om de aanvragen voor projectkredieten te kunnen financieren. •

Investeringsreserve Saldo per 1 januari Af: geactiveerde projecten (naar de afschrijvingsreserve) Af: onttrekking dekking projectkredieten Saldo 31 december

2025 2. 323. 138 -1. 277. 942 -17. 988 1. 027. 208

2024 2. 745. 601 -351. 782 -70. 681 2. 323. 138

• Investeringsreserve Uitvoeringsagenda De Investeringsreserve Uitvoeringsagenda is voortgekomen uit het Ontwikkelplan Rottemeren. Per tranche wordt bekeken welke projecten in uitvoering worden genomen. In 2023 is gestart met Programma Fase I en in 2025 met Fase II.

Investeringsreserve Uitvoeringsagenda Saldo per 1 januari Bij: conform besluiten Algemeen bestuur Af: onttrekking dekking projectkredieten Saldo 31 december

2025 295. 333 1. 025. 000 -160. 843 1. 159. 489

2024 372. 297 -76. 964 295. 333

• Reserve Beheer Noordoever Recreatieschap Rottemeren heeft voor het BRG (Bestaand Rotterdams Gebied) project Noordoever de verantwoordelijkheid voor het beheer van de Noordoever afgekocht. Om het beheer van de Noordoever over te nemen is een eenmalige afkoopsom beschikbaar gesteld door het Ontwikkelingsbedrijf Rotterdam. Jaarlijks wordt voor het beheer en onderhoud € 120. 800 onttrokken uit de reserve Beheer Noordoever.

Reserve beheer Noordoever Saldo per 1 januari Af: onttrekking dekking onderhoud Saldo 31 december

2025 1. 624. 758 -120. 800 1. 503. 958

2024 1. 745. 558 -120. 800 1. 624. 758

Reserve vervangingsinvesteringen Deze reserve is bedoeld om toekomstige vervangingen van bruggen en steigers met een investering van meer dan € 50. 000 te financieren. •

Reserve vervangingsinvesteringen Saldo per 1 januari Bij: toevoeging conform begroting Saldo 31 december

2025 237. 380 35. 000 272. 380

2024 202. 380 35. 000 237. 380

Reserve Herinrichting Gebied A16 Eind 2016 heeft het Algemeen Bestuur besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve van € 25, miljoen voor de financiering van de bovenwettelijke maatregelen voor het gebied rond de aan te leggen A16 in het Lage Bergse Bos. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur besloten tot een krediet van € 50. 000 vanuit de reserve voor het proces van een kwaliteitsimpuls voor het lage Bergse Bos. •

Reserve herinrichting gebied A16 Saldo per 1 januari Af: onttrekking dekking projectkredieten Saldo 31 december

2025 2. 873. 533 -9. 123 2. 864. 410

2024 2. 897. 796 -24. 263 2. 873. 533

Afschrijvingsreserve De afschrijvingsreserve dekt toekomstige afschrijvingslasten van materiele activa met maatschappelijk nut. De afschrijvingsreserve wordt gevoed bij activering van projecten door overheveling vanuit de investeringsreserve. •

Afschrijvingsreserve Saldo per 1 januari Bij: toevoeging geactiveerde projecten Af: onttrekking afschrijving boekjaar Saldo 31 december

2025 1. 311. 996 1. 517. 309 -56. 627 2. 772. 678

2024 996. 524 351. 782 -36. 310 1. 311. 996

Geactiveerde projecten Rottebanbrug verblijfplaats aan de Rotte Uitbreiding MTB route Waterkwaliteit Bleiswijkse Zoom Oeverversterking Fase I Beschoeiing sluis Zevenhuizer Verlaat Fase II Vaarnetwerk Bewegwijzeringsysteem de Rotte Kwaliteitsimpuls entree Eendragtspolder Totalen

2025 389. 965 195. 921 239. 367 342. 938 123. 967 225. 151

,

2024

1. 517. 309

233. 852 117. 930 351. 782

2025 -79. 645

2024 535. 110

Gerealiseerd resultaat -/- € 79. 645 Gerealiseerd resultaat

Voorzieningen ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN Het verloop in 2025: Onderhoudsegalisatie voorzieningen Saldo 31-12-2024 Voorziening voor groot onderhoud beheer 3. 779. 247 Voorziening voor groot onderhoud gebouwen 212. 000 Totaal 3. 991. 247

Dotaties 2. 394. 390 52. 000 2. 446. 390

Aanwendingen Saldo 31-12-2025 -1. 939. 851 4. 233. 786 -6. 386 257. 614 -1. 946. 237 4. 491. 400

Voorziening groot onderhoud gebiedsbeheer Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De begrote dotatie voor 2025 van oorspronkelijk € 1. 859. 280 is opgehoogd met het voordelige resultaat 2024 van € 535. 110 conform de vastgestelde resultaatbestemming 2024. De werkelijke grootonderhoudskosten worden direct ten laste van de voorziening verantwoord. Voor een toelichting op de aanwendingen 2025 voor groot onderhoud wordt verwezen naar de programmaverantwoording (4. 2 onderhoud kapitaalgoederen). Voorziening groot onderhoud gebouwen vastgoed Deze voorziening is gevormd voor het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud van gebouwen die op de nominatie staan om te worden afgestoten. VOORZIENINGEN VAN DERDEN VERKREGEN MIDDELEN DIE SPECIFIEK BESTEED MOETEN WORDEN Voorzieningen voor van derden ve r k re g e n m id d e len Voorziening puinstortgelden min. LNV Voorziening voor afkoopsommen Totaal

S a ld o 3 1 - 1 2 -2 0 2 4 161. 405 48. 315 209. 721

Dotaties

Saldo 31-12-2025 161. 405 -24. 157 24. 158 -24. 157 185. 564

Aanwendingen 0

Voorziening puinstortgelden min. LNV De voorziening puinstortgelden LNV is geheel geoormerkt door het voormalig ministerie LNV en besteding kan plaatsvinden voor de aankoop van gronden en de inrichting hiervan in het Recreatiegebied. Op 8 december 2025 is een bestuursvoorstel ingediend en vastgesteld om € 137. 500 aan te wenden als financiering van de aankoop van een perceel grond ter uitbreiding van de Hennipgaarde. De definitieve aankoop zal in 2026 worden uitgevoerd. Voorziening afkoopsommen Dit betreft de in 2015 ontvangen afkoopsommen ten behoeve van toekomstig Regulier Onderhoud vanuit het project Hoekse Park. Het oorspronkelijke bedrag van € 241. 571 is als volgt opgebouwd: - afkoop onderhoud brug € 132.231 ; - Stadsregio bijdrage € 100.000 ; - Meerjarig onderhoud natuurvriendelijke oevers € 9. 340. Sinds 2017 valt in een periode van 10 jaar het totaalbedrag van € 241. 571 vrij ten gunste van het Regulier Onderhoud in de exploitatie. Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden. Overige schulden Crediteuren Totaal

31-12-2025 1. 035. 566 1. 035. 566

31-12-2024 289. 224 289. 224

Het crediteurensaldo per 31-12-2025 bestaat voor het grootste deel uit afrekeningen aannemers van groot onderhoud werkzaamheden 2025 (€ 582k) en de afrekening dienstverlening 2025 van Staatsbosbeheer (€ 358k). Deze waren ultimo 2024 grotendeels opgenomen onder de overlopende passiva wat tevens de toename bij de crediteuren verklaart als de afname van de overlopende passiva. Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen , met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen , met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Nog te ontvangen facturen leveranciers en werk derden Nog te ontvangen facturen dienstverlening Staatsbosbeheer Te betalen Btw ondernemersaangifte Overige schulden Totaal

31-12-2025 33. 643 47. 053 2. 529 83. 225

31-12-2024 240. 951 186. 015 3. 074 430. 040

De te ontvangen facturen hebben vrijwel volledig betrekking op afrekeningen projectkredieten.

De dienstverlening SBB betreft de nagekomen afrekening van de doorbelaste uren december 2025.

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige Nederlandse overheidslichamen Project Verlengde Molengangpad Project Rottebanbrug verblijfplaats aan de Rotte Project Kwaliteitsimpuls Lage Bergse Bos Project Wielerparcours Willem-Alexander Baan Project herinrichting kavel Hoekse Park West Governance de Rotte Totaal

Saldo 01-01-2025 613. 583 18. 178 3. 644. 404 45. 500 2. 256 4. 323. 922

Ontvangen bedragen 47. 329 50. 000 19. 980 117. 309

Besteed , vrijgevallen of terugbetaald Saldo 31-12-2025 -4. 119 -18. 178 -1. 278. 544 -1. 558 -5. 216 -2. 256 -1. 309. 871

656. 794 -0 2. 415. 860 43. 942 14. 764 -0 3. 131. 360

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd. Het betreft met name contracten meerjarige bestekken voor regulier onderhoud en de dienstverleningsovereenkomst met Staatsbosbeheer. De belangrijkste resterende verplichtingen ( > € 100. 000) voor 2026 e. v. zijn: * Gras- en waterbestekken regulier onderhoud € 1. 100. 000 * Hygiëne Bestek regulier onderhoud € 434.000 ; * Samenwerkingsovereenkomst Staatsbosbeheer € 2. 098. 800. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen gebeurtenissen plaatsgevonden na balansdatum.

5. 5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2025

Bij de Najaarsrapportage werd rekening gehouden met een tekort van € 37k. Het nadelige saldo 2025 is uitgekomen op afgerond € 80k. Kort samengevat is de toename van het tekort ten opzichte van de gewijzigde begroting van € 43k als volgt te verklaren: Exclusief kredieten en mutatie reserves Hogere lasten: Overhead Lagere lasten: Gebiedsbeheer Maatschappelijke betrokkenheid Plannen maken

* € 1. 000 -18 37 15 23 75

Lagere baten: Gebiedsbeheer Algemene middelen (rente)

42 58 -100 -43

Per saldo nadelig

In paragraaf 3 , de programmaverantwoording van het jaarverslag , wordt nader ingegaan op de bereikte resultaten per deelproduct. Overzicht incidentele baten en lasten B e g r o t in g v o o r w i jz i g ing In c i d entele bate n e n lasten Projectkredieten: Uitgaven projectkredieten Bijdrage derden Subtotaal Onttrekkingen aan reserves

B a te n

La s te n 0 0

Totalen

B e g r o ti n g n a w i jz ig in g Saldo

Baten 0 0

0

R e al is a t ie 2 0 2 5

Lasten

Saldo

Baten

1. 243. 000

-1. 243. 000 0

236. 369

Saldo

1. 520. 851

-1. 520. 851 236. 369

0 0

0 0

0 0

0 1. 243. 000

1. 243. 000

-1. 243. 000 1. 243. 000

236. 369 1. 284. 482

1. 520. 851

-1. 284. 482 1. 284. 482

0

0

0

1. 243. 000

1. 243. 000

0

1. 520. 851

1. 520. 851

-0

B e g r o t in g v o o r w i jz i g ing P r e s e ntatie van h e t s tructurele sa ld o Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

B a te n 6. 084. 025

Gerealiseerd resultaat Waarvan incidentele baten en lasten Structureel resultaat

B e g r o ti n g n a w i jz ig in g

La s te n 5. 899. 780 35. 000

S a ld o 184. 245 -35. 000 157. 100

Baten 6. 218. 135

6. 241. 125 0

5. 934. 780 0

306. 345 0

6. 241. 125

5. 934. 780

306. 345

157. 100

R e al is a t ie 2 0 2 5

Lasten 7. 640. 350 35. 000

Saldo -1. 422. 215 -35. 000 1. 420. 430

Baten 6. 356. 304

7. 638. 565 1. 243. 000

7. 675. 350 1. 243. 000

6. 395. 565

6. 432. 350

-36. 785 0 -36. 785

1. 420. 430

Lasten 8. 397. 968 35. 000

Saldo -2. 041. 664 -35. 000 1. 997. 019

8. 353. 323 1. 520. 851

8. 432. 968 1. 520. 851

-79. 645 0

6. 832. 472

6. 912. 117

-79. 645

1. 997. 019

Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoegingen reserves Reserve vervangingsinvesteringen

Begroot 2025

Realisatie 2025

35000

35000

Onttrekkingen reserves Afschrijvingsreserve

Begroot 2025

Realisatie 2025

56. 630 120. 800 177. 430

56. 627 120. 800 177. 427

Reserve Beheer Noordoever Totaal onttrekkingen

Lasten

Overzicht van de directe vermogensmutaties Toevoegingen reserves Afschrijvingsreserve geactiveerde projecten Investeringsreserve Uitvoeringsagenda Totaal onttrekkingen

Begroot 2025

Onttrekkingen reserves

Begroot 2025

Realisatie 2025

,

Algemene reserve naar de Afschrijvingsreserve Algemene reserve naar de reserve Uitvoeringsagenda Investeringsreserve naar de Afschrijvingsreserve Totaal onttrekkingen

0

1. 517. 309 1. 025. 000 2. 542. 309 Realisatie 2025

, ,

,

0

239. 367 1. 025. 000 1. 277. 942 2. 542. 309

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur: Nog onderhanden. De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties , blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings- , voorwaarden- , en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten , alsmede de balansmutaties het begrotings- , voorwaarden- , en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten , alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 8 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 157. 305.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Volgt na afronding Rechtmatigheidsoordeel. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Volgt na afronding Rechtmatigheidsoordeel.

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke

(WNT) ingegaan. De WNT is van toepassing op Recreatieschap Rottemeren. Het voor het Recreatieschap toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt voor 2025 € 246.000,sector

Dhr

(geanonimiseerd) en

(geanonimiseerd) directeur van Staatsbosbeheer (SBB), dienen op grond van de

anr.

mandaatregeling aangemerkt te worden als topfunctionaris. Over de vergoeding in het kader van deze functies als topfunctionaris zijn geen nadere afspraken tussen de het Recreatieschap en Staatsbosbeheer gemaakt. Er worden geen rechtstreekse vergoedingen aan dhr En (geanonimiseerd) dhr. door het verstrekt. Recreatieschap (geanonimiseerd)

len

Dhr. (geanonimiseerd)

(geanonimiseerd) Mb ntvangen

bezoldiging via Staatsbosbeheer en deze organisatie eigen jaarrekening. Aangaande de doorbelasting van de kosten die Staatsbosbeheer maakt voor haar dienstverlening zijn afspraken gemaakt, waarbij indirect de kosten die gemaakt worden door SBB in het kader van de functie beide directeuren versleuteld zitten in de afspraken en in de overhead van de tarieven die door SBB worden verantwoordt

anr.

zijn bezoldiging

doorbelast. Ten aanzien geen tijdsregistratie worden bepaald.

van

hum

via haar

de door te belasten directe kosten

aanwezig

op basis

waarvan

de

werkelijke

is voor de heer omvang

van

(geanonimiseerd) en (geanonimiseerd)

het dienstverband kan

Hierdoor is de vergoeding die betaald wordt voor de inhuur van de topfunctionaris niet te herleiden. Op basis van de inschatting van het bestuur is de werkelijke tijdsbesteding van dhr.

(geanonimiseerd) rien (geanonimiseerd) aan het Recreatieschap verwaarloosbaar van

Staatsbosbeheer

en

bedraagt

In het verleden werd in de

volledige bezoldiging Feitelijk werd

zoals

ten

opzichte

van

zaken

als directeur

daarmee minder dan € 2.100,-

jaarrekening om praktische redenen voor deze topfunctionaris hij die ontvangt bij Staatsbosbeheer verantwoord.

de

de

is opgenomen

WNT-verantwoording voor deze topfunctionaris zoals die door Staatsbosbeheer in haar jaarrekening ook opgenomen in de jaarrekening van het Recreatieschap.

Het ministerie

van

Binnenlandse Zaken heeft op 1 november 2022 de toelichting op de Uitvoeringsregeling WNT 2023 de openbaarmakingsverplichting voor WNT-instellingen die deel uitmaken

van een groep verduidelijkt. weliswaar geen sprake van een groep, in deze casus vergelijkbaar.

In de relatie tussen maar

de

de organisatie en Staatsbosbeheer is problematiek inzake de intra-groep detachering

De individuele bezoldiging van de directie en toezichthouders, die ook dient als in het kader van de WNT, zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: Naam

Functie

topfunctionaris

Ir. S. Thijssen Drs. B.A. Revis Behalve de heer met

Algemeen Algemeen

verantwoording

Periode directeur directeur

01-01-2025 t/m 14-03-2025 01-01-2025 t/m 31-12-2025

(geanonimiseerd) MN en ae heer (geanonimiseerd) BM zijn er geen topfunctionarissen conform

dienstbetrekking

in 2025

en

die

een

bezoldiging

uit publieke middelen hadden moeten worden.

de WNT

boven het individuele WNT-maximum

hebben ontvangen. In 2025 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet

openbaarmaking

}

gefinancierde topinkomens)

of de WNT

van

vermeld

de

zijn of

is

Topfunctionarissen

met

een

bezoldiging

van

€ 2.100

of minder

tot” is de duur van het bestuurslidmaatschap vermeld. De bestuursleden In de kolom “van hebben over 2025 geen vergoeding ontvangen. -

Samenstelling

van

het bestuur in het LEDEN

verslagjaar DAGELIJKS

Gemeente

Naam

Rotterdam

dhr. (geanonimiseerd) dhr. (geanonimiseerd) dhr. (geanonimiseerd)

Lansingerland

Zuidplas

LEDEN Het

Bestuur

Algemeen aangevuld met de

wordt

hierna

ALGEMEEN

door de

gevormd volgende bestuursleden.

BESTUUR

(DB)

functie

Van

wethouder wethouder wethouder BESTUUR

leden van

het DB

-

januari januari januari

Naam

functie

Van

Rotterdam

5 dhr. (geanonimiseerd)

wethouder

januari

wethouder

januari

wethouder

januari

Zuidplas

5 dhr. (geanonimiseerd) 5 dhr. (geanonimiseerd)

Het

Hoogheemraadschap

een

adviserend lid.

van

Schieland

en

de

-

-

-

december 2025 december 2025

(AB) (zie hierboven)

Gemeente

Lansingerland

Tot december 2025

Krimpenerwaard

wordt

-

Tot -

-

-

december 2025 december 2025 december 2025

vertegenwoordigd

door

5. 6

Verdeling

naar

Verdeling naar taakvelden Bestuur en ondersteuning Bestuur Overhead Treasury Overige baten en lasten Mutatie reserves Sport , cultuur en recreatie Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totalen

taakvelden Baten

2. 256 292. 022 236. 369 1. 997. 019 5. 825. 657 8. 353. 323

Realisatie 2025 Lasten 5. 791 542. 605 242 35. 000 7. 849. 329 8. 432. 968

Saldo -5. 791 -540. 349 291. 779 236. 369 1. 962. 019 0 -2. 023. 672 -79. 645

Gewijzigde begroting 2025 Baten Lasten

0 350. 000 0 1. 420. 430 5. 868. 135 7. 638. 565

6. 250 522. 000 500 35. 000 7. 111. 600 7. 675. 350

Saldo -6. 250 -522. 000 349. 500 0 1. 385. 430 0 -1. 243. 465 -36. 785

Toelichting grondslagen In dit document kunt u secties vinden die onleesbaar zijn gemaakt. Deze informatie is achterwege gelaten op basis van de Wet open overheid (Woo). De letter die hierbij is vermeld correspondeert met de bijbehorende grondslag in onderstaand overzicht.

J Art. 5.1 lid 2 sub e Het belang van de openbaarmaking van deze informatie weegt niet op tegen het belang van de eerbiediging van de persoonlijke levenssfeer van betrokkenen