Bijlage 3 F 801 - GEANONIMISEERD Begroting Recreatieschap Hitland E25.002050
Tekst van het document
en
van
de
op zeg
ca
van
gebleken van, vanwege volledig afhankelijk zijn hetgeen de overheid, vastgestelde en opgelegde regels en richtlijnen. slechts ten dele te beheersen
is, omdat
risico
we
paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing heeft als doel om inzicht te geven in het vermogen van de organisatie om de risico’s die zij loopt af te kunnen dekken. Hiervoor is zowel de teller (beschikbare weerstandscapaciteit) als de noemer 45. (kwantificering van de risico’s) van belang, ofwel € 6.912,904,-/ € 155.250,-
De
=
17
Het EMU-saldo
geprognotiseerde balans
c.q.
en
begrotingssaldo
structureel
geprognotiseerde balans te worden inzicht in het EMU-saldo mogelijk te maken. opgenomen, teneinde meer Er worden in de jaren na 2025 geen significante mutaties in de vaste en vlottende vorderingen en de vaste en vlottende schulden voorzien. Als
gevolg van
het BBV
dient
meerjarig
een
begroting
begroting
begroting
begroting
begroting
2025
2026
2027
2028
2029
Mat. vaste activa
6.210.000
6.170.000
6.130.000
6.090.000
6.050.000
vlottende activa
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
Balans per ultimo
bedragen
jr
totaal activa
6.710.000
6.670.000
6.630.000
6.590.000
6.550.000
Tot
1.100.000
1.110.000
1.120.000
1.130.000
1.140.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
5.150.000
5.150.000
5.150.000
5.150.000
5.150.000 400.000 6.990.000
eigen vermogen
Voorzieningen Lange schulden Vlottende passiva tot passiva
400.000
400.000
400.000
400.000
6.950.000
6.960.000
6.970.000
6.980.000
in
om
zijn voldoende vrij besteedbare voor het jaar 2026 op te vangen. Er
Tevens
wordt,
om
vast te kunnen
middelen
Begroting
2026
Bestuur
groenen
recreatie Mutaties
Overig lasten
er
de risico’s
is van Er
een
zijn
van
de
exploitatie
structureel evenwicht, incidentele baten
geen
op taakveld
Omschrijving
Openbaar
sprake begrotingssaldo.
stellen dat
een inzicht gegeven in het structurele en/of lasten.
reserve
reserves
baten
2027
2029
2028
lasten
1.000
1.000
1.000
1.000
baten
1.000
1.000
1.000
1.000
_ lasten
790.000
800.000
815.000
825.000
baten
790.000
800.000
815.000
825.000
lasten
212.500
215.000
217.500
220.000
baten
212.500
215.000
217.500
220.000
lasten
1.154.000
1.250.000
baten
| 1.187.000 1.154.000 | 1.187.000
lasten
2.161.000
baten
| 2.190.000 | 2.250.000
2.258.500
2.220.000
en
| 1.261.000 1.250.000 [ 1.261.000
Totaal
19
2.290.000
| 2.282.000 | 2.325.000
|
Financiële
consequenties.
In de tabel
hieronder is
een
onderhoud, onderscheiden
overzicht gegeven van naar de programma’s.
de
budgettaire consequenties
van
het
Lasten onderhoud
kapitaalgoederen In
programma
Recreatie
Exploitatie golfbanen onderhoud golfbaan gebouwen driving range meerj. onderhoud
Totaal gedaan
2026
2027
2028
2029
385.000
250.000
275.000
275.000|
275.000
106.000
| 107.500 |
108.000)
109.500|
110.000
475.000
480.000
|
485.000
490.000}
500.000
30.000
35.000
natuur
en
jaarlijks onderhoud meerj. onderhoud
Naast de
2025
uitgaven
voor
30.000
|
35.000
35.000
20.000
20.000
25.000
107.000|
108.000}
110.000
20.000
20.000
104.000
105.000
|
1.120.000
997.500
| 1.030.000 | 1.032.500 | 1.055.000
de normale
onderhoudsprogramma’s
onderhoud.
worden
nog
uitgaven
meerjaarlijks zal naar verwachting voor recreatie en natuur circa € 107.500,- aan jaar meer jaarlijks onderhoud worden uitgevoerd. Voor de golfbanen zal naar verwachting ca € 105.000,- aan meer jaarlijks onderhoud en renovatiewerkzaamheden worden besteed. Voor de overige jaren wordt verwezen naar de financiële begroting. In het
voor
2026
21
9,
Financiering
In deze
financieringsparagraaf wordt per (financierings-) activiteit ingegaan op doelstellingen, richtlijnen en eventueel limieten. Verder zal de organisatie kort worden behandeld voor zover deze afwijkt van de Regeling Financieel Beheer. Als laatste zal worden ingegaan op de informatievoorziening, de administratieve organisatie en interne controle, wederom voor zover deze afwijken van de Regeling Financieel Beheer. Financieringsbeleid.
Algemeen.
4
De
financieringsactiviteiten van het recreatieschap Hitland beperken zich tot lopende (bankrekeningen en kas) en leningen. Ten aanzien van geldleningen is in het algemeen op te merken, dat dit geregeld is in de gemeenschappelijke regeling Hitland. Het voteren van kredieten voor nieuwe projecten en het als gevolg daarvan aangaan van geldleningen is voorbehouden aan het algemeen bestuur van het recreatieschap. Voor wat betreft de exploitatierekening is vastgelegd, dat de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling naar rato van het inwonertal het exploitatietekort dekken. Hierna zal wat specifieker worden ingegaan op financiering, risico- en kasbeheer. middelen
Financiering. De doelstelling bij financiering is het voorzien in de (toekomstige) behoefte aan vreemd vermogen van het recreatieschap tegen zo laag mogelijke kosten. Richtlijnen en limieten zijn hierbij verder niet aan de orde, omdat per gewenste financiering steeds weer besluitvorming plaatsvindt. Ten aanzien van de hoogte van lopende leningen heeft besluitvorming in het algemeen bestuur plaatsgevonden. Het aangaan van de leningen is voorts gemandateerd aan het dagelijks bestuur. De leningen zijn tegen een vaste rentevergoeding aangegaan; de leningen hebben een looptijd van 10 jaar. Voor een overzicht van de leenportefeuille wordt verwezen naar de bijlagen bij de financiële begroting. Op het renterisico is eerder al ingegaan. Het beleid ten aanzien van de exploitatierekening is er uiteraard op gericht de lasten zo laag mogelijk te houden. Risicobeheer. Ten
aanzien
ingegaan op rente-, koers-, krediet- en liquiditeitsbeheer. Voor het recreatieschap Hitland zijn slechts het rente- en het liquiditeitsbeheer van belang. Het recreatieschap heeft geen middelen belegd of uitgezet en heeft ook geen derivaten in gebruik. Doelstelling bij het renterisicobeheer is het minimaliseren van de rentekosten en het optimaliseren van de rentebaten. Richtlijnen en limieten rente zijn niet aan de orde. Ten aanzien
van
van
het risicobeheer kan worden
de rentekosten
is nog
op te
merken,
dat door de keuze
voor
de rentekosten
een
vaste
looptijd van de huidige leningen de mogelijkheden om beperkt zijn tot de (voorziene) afloop van die looptijd. Doelstelling van het intern liquiditeitsbeheer is het voorzien in de huidige en toekomstige financieringsbehoefte, waarbij in principe geen vreemd vermogen wordt aangetrokken. Ingeval de liquiditeit van het recreatieschap onvoldoende is kan worden teruggevallen op een krediet in rekening-courant bij de BNG. Richtlijnen en limieten betreffen het aanspreken van de rekening-courant (eerst na instemming penningmeester). Het krediet in rekening-courant is gelimiteerd tot € 226.890
23
te minimaliseren
Kasbeheer.
Bij het kasbeheer kan onderscheid worden gemaakt in geldstromenbeheer en saldo- en liquiditeitbeheer. De doelstelling bij het geldstromenbeheer is het betalingsverkeer zodanig in te richten, dat dit efficiënt en met zo weinig mogelijk externe bankkosten kan worden uitgevoerd. In de Regeling Financieel Beheer en in de AO/IC zijn limieten vastgelegd voor maximaal toegestane overboekingen en contante uitgaven. Verder is daarbij uiteraard vastgelegd op wie de limieten van toepassing zijn. De doelstelling van het saldo- en liquiditeitbeheer is het optimaliseren van de rentebaten. Ingeval er (tijdelijke) overtollige kas- of banktegoeden waren werden deze overgemaakt naar een depositorekening. Richtlijnen en limieten saldo- en liquiditeiten voor wat betreft overboekingen zijn, zoals dat ook voor normale overboekingen en betalingen het geval is vastgelegd in de Regeling Financieel
Beheer
en
de AO/IC.
Organisatie. mandatering afweken van de toenmalige Regeling dagelijks bestuur in een AO/IC vastgelegd. Deze AO/IC is eveneens ter kennis gebracht van het algemeen bestuur van het recreatieschap. De AO/IC wordt in principe elke 2 jaar geactualiseerd. Hier wordt dan ook volstaan met een verwijzing naar de genoemde AO/IC. Voor
zover
de
organisatie
en
de
Financieel Beheer is dit door het
Informatievoorziening. Het
algemeen
de normale
bestuur wordt
kanalen,
jaarrekening
met
Administratieve Ook
te weten
door het
dagelijks bestuur geïnformeerd door middel van jaarlijks een begroting, 2 voortgangsrapportages en een
jaarverslag. Organisatie.
hier wordt volstaan
met
een
verwijzing naar
de eerder
genoemde AO/IC.,
Interne controle. De interne controle vindt
mandatering
en
door
een
plaats
door
uitvoering van
accountantscontrole
op de
de in de AO/IC
aansluiting tussen de financiële administratie baanadministratie van de golfbaan gecontroleerd. Hierbij wordt
ook de
25
vastgelegde
jaarrekening. en
de
zogenoemde
Toelichting grondslagen In dit document kunt u secties vinden die onleesbaar zijn gemaakt. Deze informatie is achterwege gelaten op basis van de Wet open overheid (Woo). De letter die hierbij is vermeld correspondeert met de bijbehorende grondslag in onderstaand overzicht.
J Art. 5.1 lid 2 sub e Het belang van de openbaarmaking van deze informatie weegt niet op tegen het belang van de eerbiediging van de persoonlijke levenssfeer van betrokkenen